Considerações iniciais - Secretaria de Estado da Fazenda
Contents
1. ICMS ST PRESA WINS MNF NOR PEER ERA Figura 3 Tela inicial do sistema de c lculo ST denominada Informa es Gerais IF Passo 1 Informa es Gerais 1 Informa es Gerais CNPJ Hist rico 2 Valores 3 Finaliza o Origem Outros Estados x 3 Novo C lculo N da Nota LS Observa es Data de Emiss o 1 Os c lculos efetuados por este m dulo somente s o ada CEA UNREAD WESENS v lidos para opera es com Frete Cobrado do destinat rio Y destino a Santa Catarina e res ops nes gt opera es internas em Santa ix Catarina Destinat rio N o pertence ao Simples Nacional Y 2 Os c lculos efetuados por este m dulo somente observam a regra geral de ST Para tratamentos tribut rios diferenciados dever ser observada a legisla o espec fica Avan ar E 3 Manual do sistema de c lculo eletr nico do ICMS ST vers o SAT 1 0 19 10 10 2 2 Campos da tela denominada Valores Figura 4 Nesta tela o usu rio solicitado a preencher os itens constantes de nota fiscal utilizada para acobertar opera o com produtos sujeitos substitui o tribut ria A seguir ser o descritos e comentados os campos e bot es existentes na ordem que aparecem na tela a Produto campo destinado busca dos produtos sujeitos substitui o tribut ria em SC por descri o ou por c digo NCM Nomenclatura Comum do Mercosul A descri o dos produtos obedece nomenclatura consta2. ria Atos de Pessoal D VIDAS E Com quem falar CAUC Consulta Conv nios SAT CONTABEIS Despesa P blica Licita es e contratos Notas T cnicas SPED FISCAL Balan o Geral do Estado NFE w Nota Fiscal Eletr nica Contabilidade FINANCEIRAS Divida P blica Dep sito Cau o CTE Conhecimento de Transporte Eletr nico SINTEGRA SC Dep sito Identificado Relat rio de entos SIGEF Efet r Credor dores da Gest o Fiscal C LCULO li dent Lei de Responsabilidade Fiscal NBCASP Normas Brasileiras de Tribut rio DARE online offline e Especial GNRE Guia Nacional amp Certid o Negativa CND do Fisco amp 3 CND Autenticidade 23 via 3 CND conv nios transfer ncia amp Defesa Pr via Pagamento Parcelamento amp Juros Selic ITCMD F cil TTD Tratamento Tribut rio Diferenciado isen es imunidades etc Formul rios de Benef cios Fiscais ECF Equipamentos Emissores de Cupom Fiscal Combust veis Base de C lculo Substitui o Tributaria C lculo de Juros e Multas amp SINTEGRA SC Importa es NOVO Y Destaques mm E Concurso P blico Auditor Fiscal Receita Estadual a Concurso Analista Financeiro Tesouro Estadual E Pagamento de INSS com acr scimos legais E Recursos P blicos E Relat rio de Pagamentos Efetuados por Credor E Balan o Geral 2009 Volume Volume ll E Passe Fiscal Interestadual E Edital Credenciamento Bancos Arrecadadores E
3. 3 Finaliza o Destina o E E Novo C lculo Tipo de Destina o do Produto Valor do Produto Ep Observa es Valor total do tem da nota 3 Valor do IPI E 1 Os c lculos efetuados por rar egresso E E A A EAE este m dulo somente s o Valor do imposto sobre produtos industrializados v lidos para opera es com Valor do Seguro destino a Santa Catarina e opera es internas em Santa Catarina Valor do Frete Valor do seguro para o item da nota Valor do frete para o item da nota 2 Os c lculos efetuados por este m dulo somente Outros Valores observam a regra geral de ST Outros valores referentes ao item da nota Para tratamentos tribut rios diferenciados dever ser observada a legisla o E Calcular ICMS ST espec fica v lt emassen m Segunda tela do sistema de c lculo ST Valores S T C lculo de ICMS Substitui o Tribut ria Windows Internet Explorer SLZ 7 E http fitributario sef sc gov br tax Net tax Net Fiscalizacionficns st FIS CalculoST aspx b ts X 3000 Br m s ra gt gt VOTE BE aan e E a 3 Finaliza o Tipo de Destina o do Produto J Valor do Produto E Novo C lculo Valor total do item da nota Valor do IPI Observa es Valor do imposto sobre produtos industrializados 1 Os c lculos efetuados por Valor do Seguro este m dulo somente s o Valor do seguro para o item da nota v lidos para opera es c
4. DARE E Substitui o Tribut ria Cartilha e c lculo de ICMS Devido E Boletim Informativo b c na tela seguinte clique no link C lculo de ICMS Substitui o Tribut ria d ao clicar no link acima citado o usu rio ter acesso sem a necessidade de utiliza o de senha tela inicial do sistema de c lculo do ICMS ST denominada Informa es Gerais Figura 2 e clique no bot o Ajuda localizado no lado direito superior de cada tela do aplicativo se desejar obter instru es adicionais sobre a operacionalidade do sistema f clique no bot o Novo C lculo localizado no lado esquerdo superior de cada tela para redefinir as condi es iniciais dos pr ximos c lculos a realizar Tela inicial do sistema de c lculo ST denominada Informa es Gerais CMS Substitui o Iribut ria Windows Internet Explorer EJ EYT E ht litidutano sef sc gov britax Netitax Net Fiscalzadonhons stF15 CaladoST aspx Arquivo Edta DOr Favoritos Ferramentas Ajuda vt x Ip Vem dr apiga E E Ferramentas k k ESOT C o de ICMS Substru o Tribut ria Noticias cretari te tado da Fazenda Sistema de Administra o Tribut ria Passo o 1 Informa es Gerais 1 Informa es Gerais CNP IF Hist rico 2 valoras e Identdica o da Empresa 3 Fralva o Origem Outros Estados v Lo Nove C kuls Estado de Urgem dos Produtos N da Nata Li Observa es Numero ca Nota Emes
5. ESTADO DE SANTA CATARINA SECRETARIA DE ESTADO DA FAZENDA Diretoria de Administra o Tribut ria Ger ncia de Sistemas e Informa es Tribut rias Sistema de Administra o Tribut ria SAT Ger ncia de Substitui o Tribut ria MANUAL DE UTILIZA O DO SISTEMA ELETR NICO DE C LCULO DO ICMS DEVIDO POR SUBSTITUI O TRIBUT RIA NAS OPERA ES SUBSEQUENTES Senhores Usu rios Este manual cont m instru es para a utiliza o do m dulo de c lculo eletr nico do ICMS devido por substitui o tribut ria ICMS ST nas opera es subsequentes tamb m denominada progressiva ou substitui o tribut ria para frente O m dulo de c lculo do ICMS ST foi concebido para auxiliar no c lculo do ICMS ST e na pesquisa da legisla o correlata encontrando se disposi o dos interessados no site da Secretaria da Fazenda do Estado de Santa Catarina SEF com as seguintes funcionalidades a c lculo do ICMS ST devido nas opera es Internas e nas opera es que destinem mercadorias a Santa Catarina b pesquisa dos produtos sujeitos substitui o tribut ria em Santa Catarina e consulta legisla o tribut ria c emiss o e impress o de relat rio de c lculos efetuados pelo usu rio devidamente identificado e do documento de arrecada o de receitas estaduais DARE SC referente ao ICMS ST devido por opera o Observa o os c lculos efetuados por este aplicativo somente observam a regra geral da subst
6. itui o tribut ria no ICMS Para tratamentos tribut rios diferenciados como redu o de base de c lculo cr dito presumido e diferimento parcial do imposto dever ser observada a legisla o espec fica constante do RICMS SC 01 1 ACESSANDO O SISTEMA DE C LCULO DO ICMS ST Figura 1 O aplicativo do sistema de c lculo deve ser acessado no site da SEF http www sef sc gov br da seguinte forma a desabilite em seu computador o bloqueador de pop ups para viabilizar a gera o e Impress o do relat rio de c lculos efetuados dispon vel na ltima tela do sistema b o link principal que d acesso ao sistema de c lculo localiza se no lado direito central da p gina inicial da SEF na internet na rea denominada Substitui o Tribut ria Cartilha e c lculo de ICMS Devido Clique nele H tamb m link localizado no lado esquerdo central da p gina da SEF que d acesso direto ao sistema 1 Manual do sistema de c lculo eletr nico do ICMS ST vers o SAT 1 0 19 10 10 P gina principal da SEF na internet Secretaria de Estado da Fazenda Santa Catarina Windows Internet Explorer So a 2 http lw sef sc gov br v 4z X w abr 2 Secretaria de Estado da Fazenda Santa Catarina a 20 05 10 SEF SC debate o fisco durante o 6 ENAT no Rio de Janeiro Legisla o a 20 05 10 SEF na imprensa Licita es Not cias da SEF Finan as P blicas Publica es AUDITORIA Adiantamento Di
7. nte dos protocolos e conv nios de substitui o tribut ria e n o necessariamente aquela constante da tabela de NCM b Limpar exclui os caracteres digitados no campo Produto facilitando a nova busca por produtos sujeitos substitui o tribut ria c Legisla o permite o acesso a informa es complementares sobre os produtos selecionados no que concerne legisla o tribut ria d NCM permite consulta aos c digos e descri es da NCM do produto selecionado publicados pelo Minist rio do Desenvolvimento Ind stria e Com rcio Exterior e Destina o dever ser indicado se o produto selecionado destina se ao com rcio ind stria ou para uso consumo e ativo imobilizado do destinat rio Esta ltima op o uso consumo e ativo imobilizado estar dispon vel apenas quando o usu rio Indicar que se trata de opera o Interestadual na primeira tela do aplicativo Neste caso o c lculo do ICMS ST ser efetuado sem a aplica o da Margem de Valor Agregado Ajustada MVA ajustada e resultar apenas na cobran a antecipada do diferencial de al quotas Interna e interestadual f Valor do Produto dever ser indicado o valor do produto selecionado sem computar os valores referentes ao IPI frete seguro e outros valores cobrados do destinat rio os quais ser o inseridos nos campos subsequentes e integrar o a base de c lculo do ICMS ST g Valor do IPI dever ser indicado de forma individ
8. o ra t Os c lculos efetuados por agi S l A Ren este m dulo somente s o RPPN PE a DN SE SN TA v ldos para opera es com destro 3 Santa Catarina opera es ntemas em Santa Catarina Cobrado do destrat o Destinat rio N o pertence ao Smples Nacional 2 Os c lculos efetuados por pi cia porno ai cad este m dulo somenta observam a regra geral de ST Para tratamentos tribut rios dferen udos devers ser observada 3 legabi o especia ujm A 5 Prod 04 Governo do Estado de Samta Catarina 2 Manual do sistema de c lculo eletr nico do ICMS ST vers o SAT 1 0 19 10 10 2 OPERANDO O SISTEMA DE C LCULO DO ICMS ST O m dulo de c lculo composto de tr s telas a primeira e segunda requerem que usu rio que forne a dados para c lculo do ICMS ST devido e s o denominadas de Informa es Gerais e Valores respectivamente A terceira estar disposi o do usu rio que previamente tenha se identificado na primeira tela e possibilita a impress o do relat rio de c lculos e o DARE SC 2 1 Campos da tela denominada Informa es Gerais Figura 2 Nesta primeira tela o usu rio solicitado a preencher opcionalmente os dados de identifica o da nota fiscal e outras informa es obrigat rias que influem diretamente no c lculo do ICMS ST A seguir ser o descritos e comentados os campos e bot es existentes na ordem em que aparecem na tela a CNPJ do substituto ou
9. o de ICMS 5 X tm H mm v ip P gina C Ferramentas v Noticias wm A P Ea SEF ORGAO CENTRAL Encerrar sess o Secretaria de Estado da Fazenda Sistema de Administra o Tribut ria eo C Ultimo acesso 10 5 2010 17 36 16 E Prod 01 Governo do Estado de Santa Catarina JF Passo ra 3 Finaliza o 1 Informa es Gerais 2 Valores 8 Imprimir Relat rio 3 Finaliza o E Gerar Documento de Arrecada o Para pagamento antecipado E Novo C lculo LN Observa es 1 Os c lculos efetuados por este m dulo somente s o v lidos para opera es com destino a Santa Catarina e opera es internas em Santa Catarina 2 Os c lculos efetuados por este m dulo somente observam a regra geral de ST Para tratamentos doado dio F TFT a 4 lt i l sam mt 1 iniciar E Tj manualde u 0 Com rcio Ex fO Google Win f C lcul i imagem Paint 14 imagem Paint DIM ais 6 Manual do sistema de c lculo eletr nico do ICMS ST vers o SAT 1 0 19 10 10
10. o e os respectivos valores as margens de valor agregado original ou ajustada e as al quotas consideradas pelo sistema com base nas informa es inseridas pelo usu rio Al m disso o usu rio por 4 Manual do sistema de c lculo eletr nico do ICMS ST vers o SAT 1 0 19 10 10 n Finalizar este bot o somente estar ativo se o usu rio preencheu o CNPJ o n mero e a data de emiss o da nota fiscal na primeira tela finalizando a sequ ncia de c lculos efetuados pelo usu rio para o documento fiscal indicado Ao clicar no referido bot o o usu rio ter acesso terceira tela do sistema a qual cont m links para a gera o e impress o do demonstrativo detalhado de c lculo e do DARE SC Segunda tela do sistema de c lculo ST Valores gt ST C lculo de ICMS Substitui o Tribut ria Windows Internet Explorer SALZ 7 E http itributario sef sc gov britax Net tax Net Fiscalizacionficns stfFIS CalculoST aspx vitro X P a a no gt w k E 2 Secretaria de Estado da Faz 6507 C lculo de ICMS 5 X D mm i P gina Q Ferramentas AJ Noticias gm A E E Prod 01 Secretaria de Estado da Fazenda sat Sistema de Administra o Tribut ria Governo do Estado de Santa Catarina lt fr Passo 2 Valores 1 Informa es Gerais 2 Valores Produto Limpar Legisla o Nem A e Autocompletar Digite a Descri o ou NCM do Produto
11. om destino a Santa Catarina e Valor do Frete opera es internas em Santa Valor do frete para o item da nota Catarina Outros Valores 2 Os c lculos efetuados por Outros valores referentes ao item da nota este m dulo somente ICMS Pr prio observam a regra geral de ST TE ES e ep Para tratamentos tribut rios or do ICMS da opera o pr pria v diferenciados dever ser observada a legisla o EB Calcular ICMS ST especifica Produto ICMS ST Devido C lculo Editar Remover 14 4 P gina tide1 gt Pi Sem registros para exibir 4 Voltar O Finalizar 5 Manual do sistema de c lculo eletr nico do ICMS ST vers o SAT 1 0 19 10 10 2 3 Campos da tela denominada Finaliza o Figura 6 a Imprimir relat rio o usu rio poder visualizar e imprimir o demonstrativo detalhado dos c lculos realizados b Gerar documento de arrecada o o usu rio poder visualizar e imprimir o DARE SC preenchido com os dados informados na primeira tela e com o valor do ICMS ST devido por opera o c digo de receita 1740 Terceira tela do sistema de c lculo ST denominada Finaliza o SoT C lculo de ICMS Substitui o Tribut ria Windows Internet Explorer SALZ http fitributario sef sc gow br tax Net tax Net Fiscalizacionficns stfFIS CalculoST aspx vita x Br Arquivo Editar Exibir Favoritos Ferramentas Ajuda z w de EE X menu 50T C lcul
12. respons vel tribut rio n mero e data de emiss o da nota fiscal campos de preenchimento obrigat rios queles usu rios que queiram imprimir o relat rio dos c lculos efetuados e o DARE SC contendo o valor total do ICMS ST devido Caso o usu rio deseje apenas realizar c lculos do ICMS ST e pesquisar a legisla o tribut ria correlata sem a impress o de documentos n o necess rio o preenchimento dos campos em quest o b Hist rico permite o acesso aos c lculos j realizados para dado CNPJ c Origem dever ser indicado o tipo da opera o a ser realizada ou seja se ela interna no mbito de SC ou interestadual oriunda de outros estados Com base nesta informa o o sistema utilizar a al quota apropriada para a opera o e apura o do ICMS ST devido d Frete dever ser indicado se o frete ser cobrado do destinat rio por compor a base de c lculo da substitui o tribut ria seu valor individual dever ser indicado em campo espec fico na tela seguinte ou ser por conta do remetente por n o compor a base de c lculo da substitui o tribut ria n o haver campo a ser preenchido na tela seguinte e Destinat rio dever ser indicado se o destinat rio optante ou n o do Simples Nacional redu o de 70 na MVA para destinat rio do Simples Decreto 3 467 10 f Avan ar clique neste bot o para acessar a segunda tela do sistema e possibilitar a continuidade do processo de c lculo do
13. ualizada o valor do IPI incidente sobre o produto selecionado o qual ser computado na base de c lculo do ICMS ST h Valor do Seguro dever ser indicado de forma individualizada o valor do seguro do produto selecionado o qual ser computado na base de c lculo do ICMS ST 1 Valor do Frete dever ser indicado de forma individualizada o valor do frete cobrado do destinat rio referente ao produto selecionado o qual ser computado na base de c lculo do ICMS ST jJ Outros valores dever o ser indicados de forma individualizada outros valores cobrados do destinat rio referentes ao produto selecionado os quais ser o computados na base de c lculo do ICMS ST k ICMS pr prio Figura 5 dever ser indicado o valor do ICMS devido na opera o pr pria do contribuinte substituto D Calcular ICMS ST clique neste bot o para efetuar o c lculo do ICMS ST do produto rec m selecionado e cujos dados acabaram de ser lan ados Nesse ato o sistema o adiciona ao demonstrativo de c lculos efetuados constante da parte inferior da segunda tela assim como limpar o campo Produto para a entrada de novo produto m Demonstrativo dos c lculos efetuados comp e se de linhas e colunas destinadas exibi o sint tica dos c lculos efetuados produto a produto com base na origem ou CNPJ nota fiscal e data de emiss o indicados na primeira tela Em cada linha poss vel visualizar o valor do ICMS ST devido a f rmula de c lcul
Download Pdf Manuals
Related Search