Manual de Utilização do programa Situação
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1. gP Editor do Visual Basic alt Fii Editor de scripts Microsoft Alt 5hift F 11 Editores Conhaveis O Muito Alto Somente macros instaladas em locais confi veis ser o executadas Todas as outras macros assinadas e n o assinadas ser o desativadas D alto Somente macros de fontes seguras ser o executadas Macros n o assinadas ser o desativadas automaticamente 2 M dio Voc pode escolher se ir ou n o executar macros que podem n o ser seguras O Baixo n o recomend vel Voc n o est protegido contra macros que podem n o ser seguras Use esta configura o somente se tiver um software antivirus instalado ou se verificou que os documentos a serem abertos s o seguros 9 Ser mostrada a tela abaixo E Microsoft Excel Instala 2008 AM xls BEA iG Arquivo Editar Ewbir Inserir Formatar Ferramentas Dados Janela Ajuda Digite uma pergunta a o BRA MENE E A E E A EAE EE ae E AEA jaria jo IN T 8 Cola especial Ei j Aa Ee TE TesouURONACIONAL A Secretaria do Tesouro Nacional ajuda voc a conhecer o seu Munic pio Selecione a UF Sai da Instala o Pronto 10 Clique na seta da caixa de combina o Aparecer a sigla do estado UF a qual foi feito o download Selecione e clique no bot o OK 11 Em seguida ser apresentada uma caixa de combina o com os nomes dos munic pios do Estado Selecione o nome do munic pio e pressione OK Microsoft Excel Instala 2008 AM xls PER2. 0 o o 0 0 0 D VIDA CONSOLIDADA L QUIDA DCL 1489 D60 41592 4685 4627 932 4702 1 989 4294 SERVI O DA D VIDA o o 4 o o 1 o 264 SERVI O DA D VIDA L QUIDO o 0 1 13 272 1 96 229 1 95 199 DESPESAS COM PESSOAL 4100 5902 4948 5034 7480 9551 10 682 DCi RCLy 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 DCLy RCLy oo o os 40 200 42 42 o or SERVI O DA D VIDA RCLy 5 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 SERVI O DA D VIDA L QUIDO RCLy 0 0 0 0 08 4 0 20 42 42 08 0 7 PESSOALy RCLy 5 o 64 740 691 432 435 446 483 447 FONTE Finan as do Brasil FINBRA dados extra dos do SISTN CAIXA dados do balan o consolidado digitados pelo Munic pio Indicador Finbra if apurado de forma estimativa N o pode ser utilizado para efeito de avalia o de cumprimento da LRF Servi o da Divida Liquido o somat rio das despesas com juros e amortiza es da divida deduzidas as receitas financeiras Divida Consolidada L quida DCL a d vida interna mais a divida externa menos ativo financeiro M 4 MA PESSOAL E D VIDA Pronto Situa o Fiscal Intervalo a Definir Apresenta o mesmo formato da planilha SITUA O FISCAL e disponibiliza ao usu rio a op o de determinar o intervalo de anos a ser exibido desde 1999 at 2007 17 EJ Microsoft Excel BENJAMIN CONSTANT AM2008 xIs MB Fi Arquivo Editar Exibir Inserir Formatar Ferramentas Dados Janela Ajuda igite uma pergunta Ta 5 x
3. A Fronto 27 Os bot es Receita Desp Por Categoria e Desp por Fun o d o acesso planilhas de estrutura semelhantes igualmente denominadas PROJE O DETALHADA que permitem projetar respectivamente as receitas as despesas classificadas segundo categorias econ micas e as despesas classificadas por fun o Cada uma dessas planilhas possui um bot o Menu Proje o que permite retornar planilha inicial do m dulo de proje o PROJE O DE RECEITAS Sit FE cal Projetada PROJE O FIHAL 27 366 179 2r 466 173 2T 466 173 28 785 797 28 785 797 28 785 797 TEG 347 TEG 347 o TEG 347 233 081 1 630 P20E29 By DIE Sit Fie cal Projetada PROJE O FIMHAL Arar aai arara ati Arara ati 25 401 550 25 401 550 25 401 550 12 524 206 q2 524 206 2 624 206 12 524 206 12 524 206 12 524 206 Sit Fis cal Projetada PROJE O FIMAL Co aoha 370 527 2E71427 2 871 427 1 007 320 0 1007 320 1 007 320 55i 436 00w aa EA i 5 513 436 As proje es das receitas e das despesas podem ser efetuadas por meio da defini o de 1 taxa geral de crescimento nominal sempre em rela o ao exerc cio financeiro imediatamente anterior 2 taxas espec ficas de crescimento para cada uma das rubricas cont beis pass veis de proje o sempre em rela o ao exerc cio financeiro imediatamente anterior 3 valores espec ficos para cada uma das rubricas cont beis pass veis de proje o Esses p
4. Fed Arquivo Editar Exibir Inserir Formatar Ferramentas Dados Janela Ajuda Digite uma pergunta 8X MEMEA REIS BERIA Ah E EAE a eE E Fe TESOURONACIONAL A Secretaria do Tesouro Nacional ajuda voc a conhecer o seu Municipio AM Selecione o nome do municipio no campo abaixo BENJAMIN CONSTANT APUI ATALAIA DO NORTE AUTAZES BARCELOS BARREIRINHA BENJAMIN CONSTANT BERURI BOA VISTA DO RAMOS Sai da Instala o I 4 HA Escolha Pronto Ser iniciado um processo pode demorar alguns minutos porque o Excel abre os outros arquivos gravados seleciona os dados do Munic pio e cola no arquivo modelo grava ele com novo nome Municipio UF 2008 por exemplo BENJAMIN CONSTANT AM 2008 e fecha todos os arquivos utilizados O tempo de processamento depende da configura o do computador que est sendo utilizado 12 A0 concluir a migra o aparecer a tela informando este est gio e a cria o do arquivo do munic pio selecionado no Diret rio C SITUACAO FISCAL Microsoft Excel Instala 2008 AM xis DER FEM Arquivo Editar Exibir Inserir Formatar Ferramentas Dados Janela Ajuda Digit o EEE MICA Ma e E CB vt r E gt S pergunta 2 X Digite uma rr 710 N Z S Gu E S S Hi nm ms ll ITS A A D24 X f TTA i io iki 4 s TESOURONACIONAL A Secretaria do Tesouro Nacional ajuda voc a conhecer o seu Municipio AM BENJAMIN CONSTANT Migra o realizada com sucesso
5. SAB ABAS da SR CONSULTAS O Menu PARA INFORMA ES ANUAIS Compara o Indicadores de Pessoal e Divida De At Situa o Fiscal Intervalo a Definir 1999 PARA INFORMA ES MENSAIS Acumulado para o Periodo Per odos Definidos IX 4 MA CONSULTAS Pronto O m dulo de Consultas tamb m possui dois bot es de informa es mensais Acumulado para o per odo Apresenta os valores correntes acumulados de um intervalo de meses definido pelo usu rio no per odo 2007 2009 Esse intervalo pode comportar meses de diferentes anos PARA INFORMA ES MENSAIS De At Maio Acumulado para o Per odo Abril Junho Per odos Definidos Julho Agosto Setembro Outubro Novembro Dezembro 18 Microsoft Excel BENJAMIN CONSTANT AM2008 xIs Fed Arquivo Editar Exibir Inserir Formatar Ferramentas Dados Janela Ajuda ABMA BEAR 10 N Z S Colarespeda lt a do E SE pasa pc i mig pi AV4 v SITUA O FISCAL MENSAL MUNIC PIO BENJAMIN CONSTANT AM R MIL A PRE OS CORRENTES OUTRAS DEDU ES DA RECEITA CORRENTE 2 DESPESAS N O FINANCEIRAS PESSOAL ATIVOS INATIVOS E PENSIONISTAS OUTRAS OUTRAS DESPESAS CORRENTES E DE CAPITAL OUTRAS DESPESAS CORRENTES Po INVESTIMENTOS 4 4 MN SITUA O FISCAL MENSAL Pronto Dosoococooso socoocoscocoso gt 5Jooooocooo Per odos definidos Exibe os valores correntes acumulados dos bimestres trimestres
6. Seu arquivo se encontra no diret rio C SITUACAO FISCAL Sai da Instala o M 4 MA Escolha Pronto 13 Pressione o bot o Sai da Instala o ou feche o arquivo N o necess rio salvar altera es nesse arquivo UTILIZA O DO PROGRAMA ABRINDO O ARQUIVO 14 Por interm dio do Windows Explorer acesse C SITUACAO FISCAL Dentro dessa pasta estar o arquivo com o nome do seu Munic pio que foi criado gravado na etapa anterior Exemplo BENJAMIN CONSTANT AM2008 xIs E SITUA O FISCAL Arquivo Editar Exibir Favoritos Ferramentas Ajuda Ooos lelm Endere o ID cema C SITUACAO FISCAL Pastas x Nome Tamanho Tipo Data de modifica o E W Meu computador A Gl Amazonas exe 1 513KB Aplicativo 31 10 2008 15 28 E H Disquete de 314 A q E Base AM xls B04KB Planilha do Microsof 31 10 2008 10 05 E Se Disco local C dbase de comparacao 2008 xls 268 KE Planilha do Microsof 31 10 2008 11 31 5 Arquivos de programas B Finbra AM xls 205 KE Planilha do Microsof 31 10 2008 10 08 E E Compag El Instala 2008 AM xls 618 KB Planilha do Microsof 31 10 2008 15 57 5 Cpgapps EH versao 2008 xs 2 998 KB Planilha do Microsof 31 10 2008 11 44 5 DIGICORE BENJAMIN CONSTANT AM2008 xls 3 005 KB Planilha do Microsof 31 10 2008 16 14 amp Eo Documents and Settings E 5 Editel 55 1386 5 informacoes ic Lixo E 5 MacroRestore EI C MSN Messenger C NALCache E NDPS rem Remet 5 SITUA O
7. apresentada com tr s bot es sensibilizados Fim Depurar e Ajuda clique no bot o Fim Esta ocorr ncia n o prejudica o processamento devendo o usu rio a partir desse momento utilizar o recurso de impress o do Excel Todos os bot es da planilha MENU possuem textos explicativos que s o visualizados quando o cursor do mouse permanece sobre eles S o 7 os bot es principais 19 Instru es Apresenta as orienta es para instala o do sistema navega o inser o de dados e proje o 20 Entrada de Dados Acessa duas planilhas de entrada de dados cont beis do Munic pio selecionado e a planilha que define os indices de pre os dispon veis para serem utilizados na atualiza o dos valores correntes Entrada de dados anuais Permite que os valores das rubricas cont beis referentes ao exerc cio financeiro de 2008 realizados ou or ament rios e do or amento de 2009 sejam digitados pelo pr prio usu rio do programa Caso n o constem da base de dados do programa os dados cont beis de 2007 tamb m podem ser digitados 10 ES Microsoft Excel BENJAMIN CONSTANT AM2008 xis MBR Fed Arquivo Editar Exibir Inserir Formatar Ferramentas Dados Janela a Digite uma pergunt MMMA MEIE E NEA AA EE ar a R SI Ps 1 z 10 x N IS Colar especial ENTRADA DE DADOS MUNIC PIO BENJAMIN CONSTANT AM DIGITE NOS CAMPOS EM AMARELO A 2007 REALIZADO REALIZADO RECEITA OR AMENTARIA 2 73 118 125 126 27
8. 274 FPM 2 963 6 502 7 559 4022 4 460 5 231 E COMPARA O EE fa ain Pronto 16 Indicadores de Pessoal e Divida Essa planilha apresenta com base nos dados dos exerc cios financeiros de 1999 a 2007 e nos dados digitados para os anos de 2008 e 2009 estimativas de indicadores que podem ser associados Lei de Responsabilidade Fiscal LRF Os indicadores explicitados pela planilha PESSOAL E DIVIDA Despesa de Pessoa DP Receita Corrente Liquida RCL e Divida Consolidada L quida DCL s o apenas aproxima es dos indicadores utilizados para fim de apura o do cumprimento dos limites impostos pela LRF Isso ocorre porque o c lculo dos indicadores nos moldes previstos pela LRF requer informa es cont beis mais detalhadas do que o elenco de contas disponibilizado pelos Munic pios ao SISTN Pelo mesmo motivo a Receita Liquida Real RLR calculada pelo sistema uma aproxima o EJ Microsoft Excel BENJAMIN CONSTANT AM2008 xIs AR FEM Arquivo Editar Exibir Inserir Formatar Ferramentas Dados Janela Ajuda aenema E A o E e RR ET ET ETNMST xr INDICADORES FISCAIS ESTIMADOS DA DESPESA DE PESSOAL E DA DIVIDA MUNIC PIO BENJAMIN CONSTANT AM Voltar Imprimir R MIL A PRE OS CORRENTES RR o DISCRIMINA O 4999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 RECEITA CORRENTE L QUIDA RCL 6371 8092 11448 13649 16776 19 777 23897 26707 D VIDA CONSOLIDADA DC o o
9. 366 179 1 0 00 00 00 RECEITAS CORRENTES 3 10 13 19 20 21 22 72 28 785 797 1 1 00 00 00 Receita Tribut ria 4 9 766 347 1 1 12 02 00 imposto sobre a Propriedade Predial e Territorial Urbana IPTU 511 1 1 12 04 00 imposto sobre a Renda e Proventos de Qualquer Natureza R 239 081 1 1 12 08 00 Imposto sobre Transmiss o Inter Vivos de Bens Im veis ede 1 630 Direitos Reais sobre Im veis TBI t 1 13 05 00 Imposto sobre Servi os de Qualquer Natureza ISSQN 520 629 x 1 20 DO 00 Taxas 5 008 1 30 00 o0 Contribui o de Melhoria 1 2 00 00 00 Receitas de Contribui es 11 12 11 1 2 140 00 00 Irantribuir es Snriais M 4 MN ENTRADA DE DADOS Pronto Os n meros sequenciais c digos de conta e t tulos das rubricas cont beis est o dispostos nas tr s primeiras colunas esquerda na planilha ENTRADA DE DADOS Nestas colunas a cor amarela indica as rubricas cont beis com c lulas dispon veis direita para a inser o de dados ao passo que a cor cinza indica as rubricas que n o possuem c lulas de inser o de dados Os dados referentes a cada uma das rubricas cont beis s o exibidos ou inseridos em tr s colunas dispostas direita da planilha ENTRADA DE DADOS Nestas colunas a cor amarela indica as c lulas onde o valor respectivo de cada rubrica cont bil deve ser digitado Uma coluna da cor cinza exibe os dados referentes ao exerc cio financeiro de 2007 constantes da base
10. Excel Visual Basic espera um n mero 17 Pressione o bot o Menu e ser apresentada uma planilha denominada MENU tendo em cima o nome do Municipio selecionado As fun es disponibilizadas pelo programa s ser o acessadas a partir desta planilha 18 A planilha MENU apresenta bot es que d o acesso s demais planilhas que comp em o programa Destacamos que o bot o Proje es estar bloqueado inativo com o nome apagado se os dados cont beis referentes do balan o anual de 2007 do Munic pio n o constarem da base de dados do programa Ele ser automaticamente liberado ap s a digita o dos dados na planilha ENTRADA DE DADOS EJ Microsoft Excel BENJAMIN CONSTANT AM2008 xis TBI a Arquivo Editar Exibir Inserir Formatar Ferramentas Dados Janela ae Digite uma pergunta X RET E ENEA 10 l NI Ss Colar ai E TEE Yo 000 S o 0 Fe TEsOURONACIONAL BENJAMIN CONSTANT AM Instru es Entrada de Dados Situa o Fiscal Consultas Proje es Gloss rio Encerrar Programa A Secretaria do Tesouro Nacional ajuda voc a conhecer o seu Munic pio ja 4 MA MENU lt Pronto O programa est preparado para identificar a exist ncia de drive de impress o Se existir drive de impress o na maioria das planilhas estar presente um bot o IMPRIMIR j pr programado Na eventualidade de ocorrer algum erro no momento da impress o a caixa de di logo do Microsoft Visual Basic ser
11. Favoritos Ferramentas Ajuda EI e Bala gn E x a E Endere o a SITUA O FISCAL er Pastas Ep Desktop a 4 306 KB Aplicativo EN Meus documentos E g Meu computador l A Disquete de 314 4 E Disco local C C arquivos de programas Documents and Settings H Hopsa C masz H NDPS H NOVELL C orz005 C poLEDIT H 0 Reginaldo EL Sistemas E SITUA O FISCAL E temp H WINNT O wUTemp H E SYSTEMAS D Compact Disc E H S Klebers em E b Tipo Aplicativo Tamanho 4 20 MB 4 20 MB S meu computador 5 Aparecer a tela de descompacta o de arquivos mostrada na figura abaixo Est o listados todos os arquivos necess rios para gerar a planilha com a situa o fiscal s o planilhas com dados Arquivo Auto Extraivel aR Estractto CASITUACADO FISCAL o Base AM mz base de compara o 2006 xl SE Finbra hM ms Instala 2008 AM ul vers o 2008 ms About Esisting fles de Contrm overwrite Dont overite C Overste Created with Power rchiver 2000 http Arw powerarchiver com 6 Clique em Start Se necess rio clique no bot o para selecionar um diret rio onde ser o gravados os arquivos descompactados ou ent o digite CASITUACAO FISCAL no campo Extract to 7 No diret rio escolhido ser o armazenados cinco arquivos base UF base de comparacao Finbra UF Instala 2008 UF e Versao 2008 UF a sigla d
12. PARA INFORMA ES ANUAIS Compara o da Receita Pressionando o bot o Compara com Grupo ou Compara com Brasil s o apresentadas tr s op es de informa es Valor Nominal Varia o anual e da Receita A primeira planilha apresenta os dados do Munic pio selecionado e a m dia do conjunto de Munic pios sob a forma de valores expressos a pre os correntes a segunda apresenta as taxas percentuais de crescimento nominal em rela o ao ano imediatamente anterior e a terceira apresenta os valores de todas as rubricas cont beis como propor o da Receita N o Financeira E Microsoft Excel BENJAMIN CONSTANT AM2008 x s BR a sua Editar Exibir Inserir Ea Ferramentas Dados Janela Ajuda Digite uma pergunta E ce DE X A da raadS FE EM ARNO qe SS SS BIEL IA E Ae Mia Ee re ri Er INjZ Sie PES gt E i E 2z Tel ch E ao E h o na E EE m E pe E4 SITUA O F FISCAL E MUNICIPIO DE BENJAMIN CONSTANT AM nm COMPARA O ENTRE O MUNIC PIO E A M DIA DOS MUNIC PIOS votar imprimir DO MESMO GRUPO POPULACIONAL POPULA O lt 50 000 R MIL DISCRIMINA O M DIA POR MUNIC PIO 2007 1 RECEITA N O FINANCEIRA 20 572 26 756 27 50 11 138 12 791 14 527 RECEITAS DE ARRECADA O PR PRIA 1 153 1 962 817 1 637 1 875 2 292 IPTU 0 1 j 236 261 cad IRRF 406 613 52 300 ST 458 S5 231 239 239 125 147 163 OUTRAS 436 1 109 58 976 1 090 1 347 RECEITAS DE TRANSFER NCIAS 19 419 24 795 26 484 9 501 10 916 12
13. UF escolhida xls possui macros pressione Ativar Macros Quando o n vel de seguran a baixo essa janela n o exibida e o arquivo aberto Por outro lado quando ele alto ou muito alto as fun es macro n o s o ativadas e o arquivo n o aberto nem mostrada qualquer outra informa o Aviso de Seguran a CHSITUA O FISCAL YUnstala 2008 AM xls cont m macros As macros podem conter virus recomend vel pd mas se elas forem legitimas voc pode perder parte da one Desabilitar Macros _ Habilitar Macros Mais Informa es Caso o arquivo seja aberto e mostre a figura abaixo na barra de ferramentas do excell clique em Ferramentas Macros e Seguran a Selecione o nivel m dio de seguran a porque este sempre avisar quando o arquivo que est sendo aberto possuir programa o que pode trazer danos ao computador Clique no bot o OK da janela de Seguran a feche o arquivo e depois abra novamente Microsoft Excel Instala 2008 AM xls ER AEH Arquivo Editar Exibir Inserir Formatar Ferramentas Dados Janela Ajuda Digite uma pergunta z a OX INSS SS A a SEE Yo 000 C o So TESOURONACIONAL A Secretaria do Tesouro Nacional ajuda voc a conhecer o seu Municipio mM 4 MA Escolha Pronto Veja nas figuras abaixo o procedimento para alterar o n vel de seguran a dos arquivos com programa o macro Ferramentas Dados Janela Ajuda Personalizar Op es
14. de dados do programa As tr s outras colunas predominantemente amarelas est o dispon veis para inser o de dados uma para os dados or ament rios 2008 outra para os dados realizados de 2008 e uma ltima para o or amento de 2009 Os valores correspondentes a cada uma das rubricas cont beis devem ser digitados de acordo com uma mesma unidade de valor Reais ou Reais Mil que deve ser selecionada no campo apropriado logo acima destas duas colunas Caso os valores de 2007 n o constem da base do programa a coluna da cor cinza exibe os dados referentes ao exerc cio financeiro de 2006 Neste caso h quatro outras colunas predominantemente amarelas dispon veis para inser o de dados uma para os dados realizados de 2007 outra para os dados or ament rios de 2008 outra para os dados realizados de 2008 e uma ltima para os dados do or amento de 2009 Para os anos de inser o de dados uma nota ser apresentada acima da tabela de Despesas por Fun o caso o total das Despesas por Fun o n o seja igual ao total da Despesa Or ament ria E uma observa o que indica que deve ter algum problema cont bil n o afetando entretanto o funcionamento do sistema Os dados de inseridos na planilha ENTRADA DE DADOS assim como os dados j dispon veis na base de dados do programa s o automaticamente 11 utilizados no c lculo dos resultados fiscais e na constru o de indicadores explicitados em outras planilhas que comp
15. delimitados por par nteses Os conceitos e defini es das rubricas utilizadas nas planilhas de SITUA O FISCAL podem ser consultados no GLOSSARIO que pode ser acessado no bot o de mesmo nome na planilha MENU Situa o fiscal anual Apresenta os dados cont beis de 2007 e dos quatro exerc cios financeiros imediatamente anteriores constantes da base de dados do programa em valores correntes Os dados de 2008 se digitados na planilha ENTRADA DE DADOS tamb m s o organizados e apresentados na planilha SITUA O FISCAL juntamente com os dados dos quatro exerc cios anteriores em valores correntes A base de dados utilizada pela planilha SITUA O FISCAL ANUAL composta por dados cont beis contidos nos demonstrativos anuais consolidados fornecidos diretamente pelos Munic pios em atendimento ao disposto no Artigo 51 da Lei de Responsabilidade Fiscal LRF Os Municipios efetuam a inser o desses dados no 13 Sistema Unificado de Coleta de Dados Estaduais e Municipais SISTN por meio eletr nico no s te da Caixa Econ mica Federal E Microsoft Excel BENJAMIN CONSTANT AM2008 xls Mea HE Arquivo Editar Exibir Inserir Formatar Ferramentas Dados Janela Ajuda Digte uma pergunta x iNSASSBS VBA IB Cos E o o aN coer epei E ESA a ti S E4 SITUA O FISCAL Pre os Constantes IGP DI q E MUNIC PIO BENJAMIN CONSTANT AM Pre os Cors tantes IPCA Imprimir R MIL A PRE OS CORRENTES DI
16. em o programa A ferramenta de proje o disponibilizada pelo programa s podera ser utilizada se os valores referentes do exerc cio financeiro de 2007 constarem da base de dados ou se forem digitados pelo usu rio na planilha ENTRADA DE DADOS Entrada de dados mensais Composta por tr s planilhas que permitem a inser o de dados mensais referentes aos exerc cios de 2007 realizados 2008 realizados ou or ament rios e 2009 or ament rio Possuem praticamente a mesma formata o da ENTRADA DE DADOS A diferen a que essas planilhas n o exibem colunas da cor cinza uma vez que os valores mensais n o constam da base de dados do programa E Microsoft Excel BENJAMIN CONSTANT AM2008 xls AE Arquivo Editar Exibir Inserir Formatar Ferramentas Dados Janela Ajuda NGS A IBD O CBH AA OMS 8 N_ I S amp colrespedal E DaSsESSummame IIillnsss o gt ENTRADA DE DADOSIEED ENTRADA DE DADOS MENSAIS MUNIC PIO BENJAMIN CONSTANT AM E Ri DA PA dl a SR P A Puga Vs y Hiliz ar Fe REP Te Pp Indique a Unidade Monet ria Utilizada na Digita o m E E AASE TAEA AE AANEEN A AZ YEE AR EEE EN E ES ice Pronto ndices de pre o O programa disponibiliza ndices mensais de pre os IGP DI e IPCA desde janeiro de 1999 at setembro de 2008 Essa planilha permite inserir ndices de pre os mensais de outubro de 2008 at dezembro de 2009 Para cada m s o usu rio pode inserir a varia o percentual ou o n mer
17. rio Resultado Prim rio gt 0 Despesa Corrente n o superior Receita Corrente Resultado Or ament rio equilibrado ou superavit rio gt O Limite m ximo da Despesa de Pessoal Despesa com Pessoal RCL lt 60 Opera es de Cr dito n o superior Despesa de Capital Regra de Ouro Limite m nimo da Despesa com Educa o aplica se o maior valor de uma das duas condi es a seguir 1 Despesas na fun o educa o gt 25 das receitas de impostos inclusive as recebidas por meio de transfer ncias relativas a impostos ou 2 Despesas na fun o educa o gt receitas de transfer ncias e conv nios vinculados educa o Limite m nimo da Despesa com Sa de aplica se o maior valor de uma das duas condi es a seguir 1 Despesa na fun o sa de gt 15 das receitas de impostos inclusive as recebidas por meio de transfer ncias relativas a impostos ou 2 Despesa na fun o sa de gt receitas de transfer ncias e conv nios vinculados sa de Limite m nimo da Despesa com Assist ncia Social Despesa na fun o social gt receitas de transfer ncias e conv nios vinculados a despesas em assist ncia social FNAS Limite m nimo da Despesa com Transporte Despesa na fun o Transportes gt receitas de transfer ncias e conv nios vinculados a despesas em transportes CIDE Total das Despesas por Fun o igual Despesa Or ament ria A cor vermelha aponta as irregularidades q
18. 0 30x 1678 1 678 ESOM S2nB2a gnu GE 279 GE 279 E 008 ER 4 907 4 307 gi E F F Proje o de valores espec ficos caso deseje escolher um valor especifico para uma determinada rubrica em vez de percentual digite o valor desejado na coluna ajustes de valores na c lula correspondente essa rubrica Neste caso prevalecer na coluna proje o final o valor digitado na coluna ajustes de valores 2007 PROJE O DE 200 AJUSTES DE FALORES gia PROJE O FIHAL REALIZADO 239 08 10 itl trz estive 00 1 630 KOD 00D Bira herda SD SO 00D 20 4 3107 4 907 00 23 Para efeito das proje es deve se levar em considera o o n vel de controle que a administra o p blica municipal tem sobre os itens da receita e da despesa Por exemplo na proje o da arrecada o do IPTU a decis o de se atualizar a tabela de valores dos im veis pode representar um incremento na receita desse imposto e isso deve ser quantificado nas proje es A decis o de se diminuir alguma al quota do ISSQN pode afetar a receita daquele tributo Um esfor o de cobran a da d vida ativa pode refletir no aumento em diversas contas de receita Deste modo as receitas as quais o Municipio tem controle devem ser projetadas levando em considera o as a es administrativas que t m impacto financeiro Por outro lado as receitas as quais o Munic pio n o tem poder de controle principalmente as r
19. 2009 2010 2011 2012 a EXECUTADO PROJETAD PROJETAD PROJETAD PROJETAD PROJETAD 1 RECEITA NAO FINANCEIRA 27 301 27 860 28 640 29 041 29 973 RECEITAS DE ARRECADA O PR PRIA BT E IPTU D s 521 IRRF 239 OUTRAS ce RECEITAS DE TRANSFER NCIAS 26 484 FPM 7 559 LC 7 36 ICS IPA SUS FUNDEF http www tesouro fazenda gov br estados municipios transferencias constitucionais asp 24 29 No canto superior esquerdo das planilhas PROJE O DETALHADA acessadas por meio dos bot es Receita Desp por Categoria e Desp por Fun o da planilha MENU PROJE O apresentado um quadro de controle no qual o usu rio pode acompanhar em tempo real a manuten o ou n o da regularidade das proje es com rela o a diversos par metros de consist ncia l gica e ou legal Se as proje es forem consistentes com a manuten o da regularidade desses par metros o quadro de controle ser apresentado na cor verde Caso contr rio cada par metro que n o estiver sendo observado na devida regularidade ser apresentado na cor amarela ou vermelha Essas indica es ser o mantidas enquanto n o forem efetuados os ajustes necess rios nas planilhas de proje o Para ter uma visualiza o detalhada desses par metros basta pressionar o bot o Mostra Detalhes Os par metros que est o sendo objeto de controle das proje es s o os seguintes Resultado Prim rio equilibrado ou superavit
20. FISCAL gt E Tipo Planilha do Microsoft Excel Autor STN Data de modifica o 31 10 2008 16 14 Tamanho 2 93 MB 2 93 MB q Meu computador 15 Abra o arquivo do Munic pio selecionado Uma caixa de dialogo do Excel avisa que o arquivo possui macros Para o funcionamento do programa as macros devem ser ativadas Aviso de Seguran a CHSITUA O FISCAL IBENIAMIN CONSTANT AM2008 xls cont m macros As macros podem conter virus recomend vel desabilit las mas se elas forem legitimas voc pode perder parte da funcionalidade Habilitar Macros Mais Informa es 16 Pressione o bot o Ativar Habilitar Macros Se n o ativar as macros o programa n o funciona Caso o programa na seja aberto verifique o n vel de seguran a do Excell clicando em Ferramentas Macro Seguran a Os n veis baixo e m dio permitem abrir arquivos com programa o macro O arquivo Excel executado possui uma planilha inicial denominada APRESENTA O contendo um breve sum rio das fun es disponibilizadas pelo programa Todas as vezes que o arquivo for aberto gravado ou salvo ele fechar a planilha que estiver sendo utilizada e mostrar essa planilha EJ Microsoft Excel BENJAMIN CONSTANT AM2008 xls KIB Ha emitia ita Er inceir Formato Ceramentos Dados Janda Aih e uma pergunta ngassBaZassa SAB OC lis dem E 2 2 atua no P o x Arial z110 N oS corepeca a a oon So ali ii
21. SCRIMINA O 2004 2005 2006 2007 1 RECEITA NAO FINANCEIRA 16 609 20 572 26 756 27 301 RECEITAS DE ARRECADA O PR PRIA 14356 1153 1 962 817 IPTU o 1 t O EE 641 486 613 521 IRRF 134 Ee 239 OUTRAS 582 36 1109 RECEITAS DE TRANSFER NCIAS SAT 15253 MD 24795 FPM 451 4867 963 6592 LC 87 96 ICMS PVA SUS IM 4 HA SITUA O FISCAL Pronto As planilhas de Situa o Fiscal Anual bem como outras planilhas que comp em o programa possuem 2 bot es que permitem atualizar os valores das s ries a pre os constantes Pre os Constantes IPCA Possibilita a apresenta o das planilhas com valores expressos a pre os de um determinado m s ou a pre os m dios de um dado ano utilizando se o IPCA Pre os Constantes IGP DI Possibilita a apresenta o das planilhas com valores expressos a pre os de um determinado m s ou a pre os m dios de um dado ano utilizando se o IGP DI Situa o fiscal mensal Tr s planilhas que apresentam os dados mensais em valores correntes dos exerc cios financeiros de 2007 2008 e 2009 anteriormente digitados na planilha ENTRADA DE DADOS MENSAIS O SISTN mantido por meio de conv nio entre a Caixa Econ mica Federal CAIXA e a Secretaria do Tesouro Nacional STN tendo por objeto a realiza o de opera o unificada de coleta de dados cont beis extra dos dos Balan os Anuais consolidados dos Relat rios Resumidos da Execu
22. SSQN e ITBI as receitas de transfer ncias do ICMS IPVA FPM ITR e IOF Ouro f3 Reavalia o das proje es das receitas de transfer ncias e de conv nios destinados a despesas com Educa o quando este for o maior dos limites g Para a Despesa com Sa de inferior a 15 das receitas de impostos ou inferior as receitas de transfer ncias e de conv nios vinculadas sa de observado o maior limite entre esses indicadores gi Aumento dos gastos na fun o sa de at atingir o maior dos limites e ou g2 Reavalia o das proje es das receitas de impostos quando este for o maior dos limites Para isto dever o ser verificadas as receitas tribut rias do IPTU IRRF ISSQN e ITBI as receitas de transfer ncias do ICMS IPVA FPM ITR e IOF Ouro g3 Reavalia o das proje es das receitas de transfer ncias e de conv nios destinadas a despesas com sa de quando este for o maior dos limites h Para a Despesa com assist ncia social inferior s receitas de transfer ncias e de conv nios vinculadas s despesas em assist ncia social FNAS h1 Aumento dos gastos na fun o assist ncia e ou h2 Redu o das proje es das receitas de transfer ncias e conv nios vinculadas a despesas em assist ncia social FNAS i Para a Despesa com a fun o transporte inferior s receitas de transfer ncias e de conv nios vinculadas a despesas em transporte CIDE ii Aumento dos gastos na fun o trans
23. ceita Corrente ci Aumento de receitas correntes lembrando que devem ser ajustadas somente receitas que o Munic pio tem controle e condi es para incremento e ou c2 Redu o de despesas correntes d Para a Despesa de Pessoal superior a 60 da RCL di Aumento de receitas correntes exceto receita de contribui o social lembrando que devem ser ajustadas somente receitas que o Munic pio tem controle e condi es para incremento e ou d2 Redu o de despesas de pessoal devendo utilizar as contas integrantes da despesa Pessoal e Encargos Sociais exceto as contas indeniza es restitui es trabalhistas senten as judiciais e despesas de exerc cios anteriores e Para a Despesa de Capital inferior as Opera es de Cr dito e1 Redu o das previs es de opera es de cr dito e ou 26 e2 Aumento das Despesas de Capital adequando ao valor pretendido de opera es de cr dito f Para a Despesa com Educa o inferior a 25 das receitas de impostos ou inferior as receitas de transfer ncias e conv nios vinculados educa o observado o maior limite entre esses indicadores f1 Aumento dos gastos na fun o educa o at atingir o maior dos limites e ou f2 Reavalia o das proje es das receitas de impostos quando o limite de 25 das receitas de impostos quando for o maior dos limites Para isto dever o ser verificadas as receitas tribut rias do IPTU IRRF I
24. de um ano somente poder ser realizada ap s a Habilita o do ano imediatamente anterior M 4 MN MENU PROJE O Pronto 28 EJ Microsoft Excel BENJAMIN CONSTANT AM2008 xIs KBK FEM Arquivo Editar Exibir Inserir Formatar Ferramentas Dados Janela Ajuda Digite uma pergunta S E X wA AEE MICA A DA FO IC a E a a ESAE e E Arial E 40 z Colar especial lt Es RINNA A1 3 M DULO DE PROJE O DAS RECEITAS E DESPESAS MUNICIPAIS 2008 2012 P Menu Proje o A Proje o de um ano somente poder ser realizada ap s a Habilita o do ano imediatamente anterior j4 4 gt MA MENU PROJE O Pronto Aten o As irregularidades apontadas pela cor vermelha devem ser corrigidas caso contr rio n o ser permitido ao usu rio a proje o do pr ximo exerc cio financeiro A cor amarela indica d ficit prim rio que apesar de indesej vel n o impede o prosseguimento das proje es Se todas as condi es de regularidade forem satisfeitas o quadro de controle resultante do bot o Habilita apresentar se completamente verde ou verde a amarelo Neste caso ao pressionar o bot o Menu Proje o aparecer a planilha MENU PROJE O que disponibiliza ao usu rio cinco outros bot es referentes proje o do exerc cio seguinte A proje o dos exercicios financeiros subseguentes s poder ser efetuada ap s as habilita es dos exerc cios imediatamente anteriores ou seja os diversos par metr
25. eceitas de transfer ncias constitucionais ou legais devem refletir essa impossibilidade na proje o Recomenda se que para as proje es das receitas de transfer ncias sejam consultados os diversos rg os transferidores Muitos desses rg os costumam divulgar previs es dos repasses A Secretaria do Tesouro Nacional por exemplo divulga em sua p gina da Internet a previs o das transfer ncias do FPM a serem realizadas no ano As despesas apesar de estarem sob controle das decis es de aloca o por parte da administra o municipal devem considerar as diversas obriga es legais que vinculam e ou restringem determinados gastos Nesse sentido foi disponibilizada a planilha PAR METROS acess vel na planilha MENU PROJE O por meio do bot o Par metros Na planilha PAR METROS est o algumas determina es legais que devem ser observadas obrigatoriamente pelo Municipio 28 O bot o Sit Fiscal Projetada localizado no topo das planilhas PROJE O DETALHADA permite o acesso a uma planilha que exibe os dados do exerc cio que est sendo projetado organizado com o mesmo formato das planilhas de Situa o Fiscal Esses dados s o replicados nas colunas dos exerc cios que ainda n o foram projetados O bot o Proje o Detalhada permite retornar para a planilha PROJE O DETALHADA SITUA O FISCAL PROJETADA Proje o Detalhada Imprimir MUNICIPIO BENJAMIN CONSTANT AM R MIL A PRECOS CORRENTES m 2007 2008
26. l a e i a A i A Fe EE VERS O 2008 APRESENTA O Bem vindo ao programa Situa o Fiscal de seu Munic pio vers o 2008 desenvolvido pela secretaria do Tesouro Nacional 5 TN que busca auxiliar os gestores municipais na administra o e planejamento fiscal de seus Municipios SITUA O FISCAL DE SEU MUNIC PIO Menu O programa fomece subs dios para avalia es acerca da situa o fiscal do Municipio selecionado uma vez que comporta uma base de dados cont beis or ament rios e patrimoniais referentes aos exercicios financeiros compreendidos entre 1999 e 2007 e possui planilhas que permitem a inser o de dados j realizados do exercicio financeiro de 2008 e dos dados or ament rios de 2000 Esta nova vers o permite tamb m quando alimentada com os dados or ament rios acompanhar a situa o fiscal mensal e realizar compara es para periodos compreendidos entre os exercicios de 2007 a 2009 M 4 H Apresenta o lt Pronto Mensagem de Erro Se aparecer uma caixa de di logo em sua tela com o titulo Eurovalue clique com o bot o direito do mouse sobre ela e desabilite Sua presen a n o interfere no funcionamento do sistema Na eventualidade de aparecer a caixa de di logo do Microsoft Visual Basic apresentando tr s bot es sensibilizados Fim Depurar e Ajuda Clique no bot o Fim e verifique a ltima digita o Este erro pode ocorrer porque foi digitado um texto numa c lula em que o
27. o Portanto antes de fechar importante decidir se deve ou n o grav lo Microsoft Excel x AN Deseja salvar as altera es feitas a BENJAMIN CONSTANT AM 2006 xls Sim N o Cancelar Para salvar as proje es e os dados inseridos no arquivo original pressione o bot o Sim Para manter o arquivo em sua forma original e descartar os dados inseridos e ou as proje es realizadas pressione o bot o N o Para manter o arquivo em sua forma original e ainda assim poder consultar os dados inseridos e ou as proje es realizadas pressione o bot o Cancelar da caixa de di logo do Excel e escolha a op o Salvar como na barra de ferramentas do Excel Defina um novo nome para o arquivo contendo todas as altera es feitas no arquivo original exemplo BENJAMIN CONSTANT AM2008 CEN RIO 1 x s Em seguida retorne a planilha MENU e clique no bot o Encerrar Programa e pressione o bot o N o E poss vel que o Excel apresente caixa de di logo com a seguinte mensagem O arquivo foi criado usando uma vers o posterior do Excel Se voc salvar o arquivo usando o Microsoft Excel 97 as informa es criadas com recursos da vers o posterior podem ser perdidas Continuar com o salvamento Esta mensagem deve ser desconsiderada e o salvamento deve prosseguir normalmente pressionando o bot o Sim 20 26 Instru es para a utiliza o da planilha MENU PROJE O Essa planilha permite a realiza o de e
28. o ndice do IGP DI e ou do IPCA 12 21 EJ Microsoft Excel BENJAMIN CONSTANT AM2008 xis Fed arquivo Editar Exibir Inserir Formatar Ferramentas Dados Janela Ajuda DBEA MEIE E MIA E ET E a E i 710 INI S Comespecia E amp i i ayala 00 tio o F10 F 158 1 OO O Mew DIGITE NOS CAMPOS EM AMARELO A TAXA DE VARIA O OU O NUMERO INDICE DO IGP DI EN gt G to R i4 4 gt MN NDICES DE PRE OS Pronto Os ndices mensais de pre os j dispon veis e aqueles inseridos pelo pr prio usu rio poder o ser utilizados para deflacionar inflacionar os valores correntes de outras planilhas que comp em o programa Portanto a inser o de ndices de pre os mensais aumenta as possibilidades de an lise de dados corrigidos pela infla o Situa o Fiscal Acessa planilhas onde os elementos de receita e despesa do Munic pio selecionado s o apresentados sob uma estrutura que possibilita a apura o de alguns resultados fiscais relevantes como o Resultado Prim rio a Necessidade de Financiamento e o Atraso Defici ncia Tamb m organizam as despesas segundo a classifica o funcional e destacam algumas contas do Ativo e do Passivo apresentando uma s rie de indicadores fiscais associados principalmente d vida ao servi o da d vida s despesas com pessoal aos investimentos e s receitas de opera es de cr dito Os valores negativos est o expressos na cor vermelha e
29. o Or ament ria e Relat rios de Gest o Fiscal dos estados dos Munic pios e do Distrito Federal 14 E Microsoft Excel BENJAMIN CONSTANT AM2008 xIs BKE aE Arquivo Editar Exibir Insenr Formatar Ferramentas Dados Janela Ajuda Digite uma pergunta x NgassBsZasSs SJEB 9 CMB it E al a AD E a oon dE ea O c N AS us EEE SA us ie Ei O Ao E3 ka f SITUA O FISCAL MENSAL MUNIC PIO BENJAMIN CONSTANT AM 1 RECEITA NAO FINANCEIRA 27 318 907 27 000 325 RECEITAS DE ARRECADA O PR PRIA 815 621 815 621 IPTU i g ISS 520 629 520 629 IRRF 239 001 239 001 OUTRAS 55 911 55 911 RECEITAS DE TRANSFER NCIAS 26 503 286 26 184 704 FEM T 556 762 T 556 762 LC 07 96 25 992 25 992 M 4 H SITUA O FISCAL MENSAL s E Pronto D O DG O DO G O G TD O G O DG d g S CONSULTAS PARA INFORMA ES ANUAIS Compara o Indicadores de Pessoal e Divida Situa o Fiscal Intervalo a Definir PARA INFORMA ES MENSAIS Acumulado para o Periodo Periodos Definidos Esse m dulo possui tr s bot es relativos a informa es anuais Compara o D acesso a outras planilhas que exibem os dados relativos ao Munic pio selecionado juntamente com valores m dios apurados para dois conjuntos de Munic pios Essas planilhas apresentam os dados de 2005 2006 e 2007 organizados na mesma estrutura das planilhas de Situa o Fiscal A primeira compara o se d com o grupo composto pelos Munic pios pertencen
30. o estado Clique no bot o OK da tela que informa que todos os arquivos foram extra dos Gera o do Arquivo do Munic pio 8 Usando o Windows Explorer acesse a pasta onde os arquivos foram gravados no nosso exemplo C ASITUACAO FISCAL d duplo clique no arquivo Excel denominado Instala 200 sigla do estado escolhido Ex Instala 2007 AM t SITUACAO FISCAL fe Arquivo Editar Exibir Favoritos Ferramentas Ajuda Pd OO BL PE Semasa ns aERd EH Endere o C ISITUACAO FISCAL Sa Pastas dome Tamanho Tipo Data de modifica o E J Disquete de 314 43 B Base AM xls B04KB Planilha do Microsof 31 10 2008 10 05 E Ss Disco local C base de comparacao 2008 xls 268 KE Planilha do Microsof 31 10 2008 11 31 E E trjuvos de po iamas Bi Finbra AM xls Z205KB Planilha do Microsof 31 10 2008 10 08 Compag EM Instala 2008 AM xls 642KB Planilha do Microsof 31 10 2008 11 46 E 5 Cogapps E Versao 2008 2 998 KB Planilha do Microsof 31 10 2008 11 44 C DIGICORE 5 Documents and Settings C Editel 5 1386 IC informacoes ic Lixo E 5 MacroRestore LD MSN Messenger ici NALCache E NDPS Remet 5 SITUACAO FISCAL E 5 SYSTEM SAV E 5 WINDOWS 4 m 5 objeto s espa o livre em disco 15 9 GB 5 27 MB 4 Meu computador Caso apare a uma caixa de di logo do Excel chamada Aviso de seguran a informando que o arquivo Instala 2008 nome da
31. os de consist ncia l gica e ou legal foram atendidos verde ou verde e amarelo 33 Para finalizar o programa retorne planilha Menu e adote os procedimentos de encerramento previstos no item 25 29
32. outros bot es da planilha MENU PROJE O s o Par metros Permite acesso a um Menu com outros 8 bot es Desp com Sa de Desp com Educa o Desp com Assist Social Desp com Transportes Desp com Pessoal Opera es de Cr dito Despesas e Receitas e Todos os Par metros Esses bot es est o vinculados s regras de regularidade dos par metros detalhadas no item 29 Habilita ano que est sendo projetado Este bot o deve ser pressionado somente depois de ter sido concluida a proje o das receitas e despesas do exerc cio financeiro que est sendo projetado Dele resulta um quadro de controle id ntico aquele visualizado nas planilhas de proje o onde a cor verde indica regularidade em rela o aos crit rios que deveriam ser observados e as cores amarela e vermelha apontam irregularidade em rela o a estes crit rios EJ Microsoft Excel BENJAMIN CONSTANT AM2008 xls DEK FE Arquivo Editar Exibir Inserir Formatar Ferramentas Dados Janela Ajuda Digite uma pergunta T E Dd haa nay al aa SAB IC a a E E EIIE a 2 a a a 100 ps 7 10 7l N Z S Comespeca E S E E ii a E oo So soldi il iil a i i A1 v f M DULO DE PROJE O DAS RECEITAS E DESPESAS MUNICIPAIS 2008 2012 T Menu Projec o 1 Desp com Sa de 5 Desp com Pessoal 2 Desp com Educa o 6 Opera es de Cr dito 3 Desp com Assist Social 7 Despesas e Receitas 4 Desp com Transportes 8 Todos os Par metros A Proje o
33. porte e ou i2 Redu o das proje es das receitas de transfer ncias e de conv nios vinculadas a despesas em transporte CIDE j Para as Despesas por Fun o diferentes das Despesas Or ament rias jl Aumentos ou diminui es nos itens das despesas por fun o at a obten o de equilibrio com as despesas or ament rias O bot o Equilibra Func e Despesas na planilha PROJE O DETALHADA das Despesas por Fun o iguala automaticamente as despesas por fun o ao total da despesa or ament ria Para tanto aplica taxas iguais de crescimento em todas as rubricas de despesas por fun o que n o foram anteriormente projetadas pelo usu rio por meio de ajuste de valores 21 j2 Aumentos ou diminui es nos itens das despesas or ament rias at a obten o de equilibrio com as despesas por fun o importante observar que nos ajustes a serem efetuados para cada um dos par metros se busque manter a regularidade do conjunto destes Por exemplo ao se fazer o ajuste em algum item da despesa por fun o educa o sa de etc pode ser necess rio adequar outros itens da despesa por fun o ou itens da despesa por categoria econ mica e ou itens receita de modo a manter a regularidade dos par metros 31 Completada a proje o das Receitas Despesas por Categoria Econ mica e das Despesas por Fun o basta pressionar o bot o Menu Proje o para retornar planilha MENU PROJE O 32 0s 2
34. quadrimestres ou semestres de 2007 2008 ou 2009 O usu rio define a agrega o de meses e o exerc cio financeiro de refer ncia Periodicidade Ano Bimestrais C 2007 Trimestrais C 2008 C Quadrimestrais C 2009 C Semestrais EJ Microsoft Excel BENJAMIN CONSTANT AM2008 xis PEK Fl Arquivo Editar Exibir Inserir Formatar Ferramentas Dados Janela Ajuda MBMA MEIE E EICAR O ZoNa ER aaa SOMA S10 V10 SITUA O FISCAL MENSAL MUNIC PIO BENJAMIN CONSTANT AM R MIL A PRE OS CORRENTES OUTRAS DESPESAS DE CAPITAL 3 RESULTADO PRIM RIO 4 SERVI O DA D VIDA L QUIDO JUROS AMORTIZA ES RECEITAS FINANCEIRAS 5 NECESSIDADES DE FINANCIAMENTO 6 FONTES DE FINANCIAMENTO j4 4 MA SITUA O FISCAL MENSAL Pronto ssa sBsjslisas A 23 Proje es o acesso para o M dulo de Proje o das Receitas e Despesas Municipais planilha MENU PROJE O Esta parte do programa est detalhada no item 39 19 24 Gloss rio Na planilha GLOSS RIO est o contidos os conceitos e metodologias das contas relacionadas nas planilhas de Situa o Fiscal as quais constituem base para os diversos indicadores derivados neste programa 25 Encerrar Programa Para finalizar o programa pressione esse bot o Uma caixa de di logo do Excel pergunta se o usu rio deseja salvar as altera es feitas no arquivo original Esse procedimento fecha o arquivo do excell que esta sendo utilizad
35. r TESOURONACIONAL SITUA O FISCAL DO SEU MUNIC PIO Ferramenta Eletr nica de Planejamento Fiscal Municipal Manual de Utiliza o INSTALA O DO PROGRAMA DOWNLOAD DO ARQUIVO 1 Escolha a unidade da federa o UF a que pertence o seu municipio utilizando a caixa de combina o mostrada na p gina do Tesouro Nacional http www tesouro fazenda gov br afm 2 Aparecer uma tela de download de arquivo onde dever ser feita a op o Salvar Neste caso pode ser definido o diret rio CASITUA O FISCAL para armazenar o arquivo da UF selecionada por exemplo Amazonas 3 Ao concluir o download aparecer a tela seguinte devendo ser clicado o bot o Fechar Caso tenha clicado no bot o Abrir va para o item 5 Download concluido j 10 x Download concluido Salvo amazonas exe de www tesouro fazenda gow br Downloads 244 MB em 4 seg Fazer o download em CASITUADAO Fl Mamazonasa exe Taxa de transfer ncia B4KE Seg Fechar a caixa de di logo quando o download for conclu do Abrir Abrir pasta Fechar N o escolha a op o Abrir pois neste caso pode haver problemas de configura o 4 Em seguida v ao diret rio C SITUA O FISCAL e localize o arquivo com o nome do Estado no exemplo utilizado o arquivo amazonas e d um duplo clique para iniciar a descompacta o loxi arquivo Editar Exibir
36. rocedimentos n o s o excludentes entre si 22 Aplica o de uma taxa de crescimento geral escolha na caixa de sele o um valor de percentual a ser adotado como proje o para todos os itens da receita planilha acessada por meio do bot o Receita no MENU PROJE O ou da despesa planilha acessada por meio do bot o Desp por Categoria ou Desp por Fun o no MENU PROJE O O percentual a ser adotado para a proje o dos itens da receita independente do escolhido para os itens da despesa Desse modo a coluna Proje o Preliminar apresenta os valores projetados com base na estimativa de taxa de crescimento aplicada aos dados do exerc cio financeiro imediatamente anterior PROJE O gJ 366 179 2r 366 173 f prBo ro 28 785 797 f TEG 347 TEG 347 1 223 021 223 051 Aplica o de taxas especificas de crescimento digite o valor do percentual a ser aplicado na coluna taxas individuais na c lula correspondente a cada rubrica cuja proje o desejada Desse modo a coluna Proje o Preliminar apresenta os valores projetados com base nas respectivas taxas de crescimento aplicadas aos itens dos dados do exerc cio financeiro imediatamente anterior cujas proje es s o desejadas 2007F PROJE O DE 2008 AJUSTES DE PROJE O 0125 126 27 366 179 27 410 163 27 410 169 28 785 797 28 829 787 28 829 787 TEG 347 210 336 210 336 arial Urbana ns er Matureza 239 081 10 241472 241472 ans Im veis e 183
37. stimativas de receitas despesas e indicadores fiscais No caso de Munic pios cujos dados realizados de 2007 n o constam da base o usu rio deve digit los na planilha ENTRADA DE DADOS para ter acesso ao m dulo de proje o Caso as informa es cont beis de 2007 constem da base de dados do programa ou tenham sido digitadas anteriormente o usu rio pode projetar os dados para os exercicios de 2008 a 2012 O usu rio tamb m pode inserir os dados realizados de 2008 e assim realizar estimativas apenas para os anos de 2009 a 2012 A planilha MENU PROJE O exibe inicialmente 5 bot es referentes proje o do exerc cio financeiro de 2008 A proje o de um ano somente podera ser realizada ap s a habilita o do ano imediatamente anterior ou seja os cinco bot es referentes ao exerc cio de 2009 somente estar o dispon veis uma vez habilitada a proje o de 2008 E Microsoft Excel BENJAMIN CONSTANT AM2008 xIs PIBK aE Arquivo Editar Exibir JInserr Formatar Ferramentas Dados Janela Ajuda Digite uma pergunta A ABRA MENE BONECA SEREM SA At RAE E RS O EE Arial 10 N Colarespecal E j a l oo a a J8 f M DULO DE PROJE O DAS RECEITAS E DESPESAS MUNICIPAIS 2008 2012 FIN 2008 Receita Desp por Categoria Desp por Fun o Par metros Habilita 2008 A Proje o de um ano somente poder ser realizada ap s a Habilita o do ano imediatamente anterior H 4 H MENU PROJE O
38. tes mesma faixa populacional para os quais h disponibilidade de dados razoavelmente consistentes para todos os exerc cios da s rie A segunda 2 A classifica o observou como crit rio fundamental para a defini o das faixas populacionais a apresenta o de razo vel homogeneidade de participa o de a receita tribut ria b receita de transfer ncia do FPM e c receita de transfer ncia de ICMS no somat rio dessas receitas em cada uma delas 15 compara o se d com todos os Munic pios brasileiros com disponibilidade de dados razoavelmente consistentes para todos os exerc cios da s rie Possibilita o acesso a planilhas com dados relativo ao Municipio selecionado e media dos Municipios pertencentes a mesma faixa populacional ou a m dia dos Municipios do Brasil Essas planilhas apresentam a mesma estrutura de dados da planilha SITUA O FISCAL para os exercidos de 2005 e 2007 CONSULTAS Compara com Grupo Compara com Brasil S o quatro os grupos populacionais 1 Munic pios com popula o superior a 1 milh o de habitantes 2 Municipios com popula o entre 1 milh o e 300 mil habitantes 3 Munic pios com popula o entre 300 mil e 50 mil habitantes e 4 Munic pios com popula o inferior a 50 mil habitantes Compara os dados do municipio com a m dia dos dados da amostra de municipios que pertencem ao seu grupo populacional CONSULTAS Valor Nominal Varia o Anual
39. ue se n o forem alvo de ajustes impedem o prosseguimento das proje es Isto enquanto essas irregularidades n o forem corrigidas o usu rio n o poder avan ar para a proje o do pr ximo exerc cio financeiro A cor amarela entretanto apenas indicativa de um desequil brio d ficit prim rio que n o desej vel do ponto de vista fiscal e n o imp e qualquer obst culo ao prosseguimento das proje es 25 30 A adequa o das proje es para efeito de ajuste aos par metros desejados poder ser feita adotando se os seguintes procedimentos a Para o Resultado Prim rio Deficit rio al Aumento de receitas exceto as receitas financeiras opera es de cr dito e aliena es de bens Lembrando que devem ser ajustadas somente aquelas receitas que o Munic pio tem controle e condi es para incremento e ou a2 Redu o de despesas or ament rias exceto despesas com pagamentos de juros e amortiza o de dividas Lembrando que a altera o de itens da despesa podem afetar e at mesmo desajustar outros par metros por exemplo o total da despesa or ament ria pode ficar diferente do total das despesas por fun o b Para o Resultado Or ament rio Deficit rio bi Aumento de receitas lembrando que devem ser ajustadas somente receitas que o Munic pio tem controle e condi es para incremento e ou b2 Redu o de despesas or ament rias c Para a Despesa Corrente superior a Re
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