manutenção do prédio e equipamentos escolares
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1. o FODE imeno SECRETARIA GOVERNO DO ESTADO DA EDU DA EDUCA O DE S O PAULO MANUAL DE INSTRU O FDE DRA N 003 2015 UTILIZA O DA VERBA E ELABORA O DA PRESTA O DE CONTAS MANUTEN O DO PR DIO E EQUIPAMENTOS ESCOLARES 1 PER ODO DE 2015 Janeiro a Agosto 2015 CONV NIO FDE APM P gina 1 de 32 Funda o para o Desenvolvimento da Educa o Departamento de Rela es com a APM Rua Tenente Pena 212 Bom Retiro 01127 020 S o Paulo SP Fones 11 3335 5953 e 3335 5960 E mail drapmOfde sp gov br Site wyw fde sp gov br FE ermeno SECRETARIA GOVERNO DO ESTADO DA EDUCA O DA EDUCA O DE S O PAULO 1 Apresenta o Em cumprimento ao disposto na Cl usula Terceira do Conv nio FDE APM este texto tem o objetivo de fornecer informa es e orienta es s APMs das Escolas Estaduais quanto a adequada utiliza o e correta elabora o da Presta o de Contas do 1 Per odo de 2015 da verba destinada Manuten o do Pr dio e Equipamentos Escolares Antes de serem adotadas quaisquer provid ncias em rela o ao gasto da verba recomendamos a leitura deste texto por todas as pessoas da APM e da Escola envolvidas com a utiliza o dos recursos bem como por aquelas respons veis pelo lan amento das Presta es de Contas no Sistema GDAE M dulo Financeiro A Presta o de Contas referente ao repasse do 1 Per odo de 2015 da verba Manuten o do Pr dio e Equipa2. o de Contas valor repassado e conta corrente onde o valor foi creditado clicando no bot o Manual de Instru o e na pr xima tela no bot o Download a APM ter acesso ao texto Manual Geral para Elaborar as Presta es de Contas de Verbas Repassadas pela FDE Consulta dos textos com Manuais de Instru o e Comunicados No campo Descri o Aviso selecione Instru es Comunicados No campo Visualizar selecione Todas Clique no bot o Pesquisar e ser o relacionados todos os textos com Instru es e Comunicados de interesse da APM emitidos pela FDE no Per odo da Agenda indicado para consulta Clicando no cone P correspondente a APM dar ci ncia do texto e na pr xima tela clicando no bot o Download poder ler imprimir e ou salvar o texto no computador Consulta do status e saldo financeiro das Presta es de Contas da APM No campo Descri o Aviso selecione Presta o de Conta No campo Visualizar selecione Todas Clique no bot o Pesquisar e ser o relacionadas todas as Presta es de Contas do Per odo da Agenda indicado para consulta Clicando no cone das Presta es de Contas entra se na tela Lista de Lan amentos de Presta o de Contas onde poss vel realizar os lan amentos quando permitido verificar itens glosados etc 16 Lan amento das Despesas no Sist
3. O DA EDUCA O DE SAO PAULO O valor depositado dever ser lan ado imediatamente no Sistema GDAE M dulo Financeiro acessando a tela Lista de Lan amento de Presta o de Contas e clicando no bot o Devolu o de Verba Dessa forma o Relat rio de Presta o de Contas dever ficar com o saldo regularizado No dia seguinte ao dep sito a FDE receber um relat rio do Banco do Brasil S A com as informa es contidas nos dep sitos que dever o ser compat veis com os lan amentos do Sistema GDAE Assim o DRA FDE poder conciliar a entrada do recurso na Conta C da FDE com o lan amento no Sistema GDAE identificando a APM depositante e contabilizando o recurso corretamente na verba de origem Caso o dep sito e o lan amento no Sistema GDAE n o sejam efetuados de acordo com estas orienta es a APM poder ficar prejudicada na confer ncia e an lise de sua Presta o de Contas at que a situa o seja devidamente elucidada O procedimento acima obrigat rio tamb m quando a APM devolver o valor integral repassado para que a Presta o de Contas possa ser Aprovada no Sistema GDAE verificar o item 19 deste documento que trata do status das Presta es de Contas 22 Conta Banc ria do Conv nio FDE APM A conta corrente aberta pela APM e mantida no Banco do Brasil S A do Conv nio FDE APM exclusiva para recebimento de recursos repassados pela FDE e pagamento das despesas do Conv n
4. da p gina do Sintegra e de P gina 23 de 32 Funda o para o Desenvolvimento da Educa o Departamento de Rela es com a APM Rua Tenente Pena 212 Bom Retiro 01127 020 S o Paulo SP Fones 11 3335 5953 e 3335 5960 E mail drapmOfde sp gov br Site wyw fde sp gov br 3 4 5 6 7 18 1 2 IDA O PARA O FE omeno SECRETARIA GOVERNO DO ESTADO DA EDUCA O DA EDUCA O DE S O PAULO eventuais originais das Guias quitadas de impostos retidos na fonte recolhidos pela APM Pesquisa Pr via de Pre os com tr s cota es de pre os impressa via Sistema GDAE de acordo com nova sistem tica de digita o contida no Manual de Instru o FDE DRA n 001 2015 Pesquisas Pr vias de Pre os feitas em desacordo com essas orienta es ocasionar o a glosa da Nota Fiscal correspondente Extrato Banc rio do per odo de utiliza o da verba demonstrando o dep sito do recurso repassado e a compensa o de todos os cheques emitidos para o pagamento das despesas c pia Recibo de Dep sito do valor devolvido FDE quando for o caso Concilia o Banc ria do per odo emitida em planilha Excel Parecer do Conselho Fiscal da APM devidamente datado com nome leg vel e assinatura dos srs conselheiros fiscais recomendando a aprova o das aquisi es de mercadorias e servi os pagos com a verba durante o per odo A aus ncia deste documento acarreta a reprova o total da Presta o de Conta
5. vel realizar a consulta da situa o cadastral da empresa no site da Secretaria da Receita Federal do Brasil Se n o constar o n mero do CNPJ vindo com o n mero do CPF do emitente trata se de documento de Pessoa F sica e nesse caso deve ser observada a legisla o que regula a contrata o de profissionais aut nomos Sempre que ocorrer aquisi o de mercadorias as empresas s o obrigadas emiss o de Nota Quando se tratar da realiza o de servi os as empresas s o obrigadas emiss o de Nota OBSERVA O IMPORTANTE Nas Presta es de Contas de verbas repassadas pela FDE s o aceitas Notas Fiscais convencionais exceto se houver determina o legal municipal ou estadual que obrigue a empresa a emitir Nota Fiscal Eletr nica b Nota Fiscal Eletr nica NF e de aquisi o de mercadorias Empresas credenciadas pela Secretaria da Fazenda poder o emitir Notas Fiscais Eletr nicas NF e cujo arquivo digital obrigatoriamente ter que ser enviado pela empresa APM Para acompanhar a mercadoria em tr nsito a empresa dever fornecer o DANFE Documento Auxiliar da Nota Fiscal Eletr nica APM P gina 12 de 32 Funda o para o Desenvolvimento da Educa o Departamento de Rela es com a APM Rua Tenente Pena 212 Bom Retiro 01127 020 S o Paulo SP Fones 11 3335 5953 e 3335 5960 E mail drapmOfde sp gov br Site wyw fde sp gov br IDA O PARA O FE omeno SECRETARIA GOVERNO DO ESTADO DA EDUCA O DA
6. 8 de 32 Funda o para o Desenvolvimento da Educa o Departamento de Rela es com a APM Rua Tenente Pena 212 Bom Retiro 01127 020 S o Paulo SP Fones 11 3335 5953 e 3335 5960 E mail drapmOfde sp gov br Site wyw fde sp gov br FPE o Ar SECRETARIA GOVERNO DO ESTADO DA EDUCA O DA EDUCA O DE SAO PAULO Se houver alguma d vida os C digos das Atividades que constam no Cart o do CNPJ da empresa podem ser consultados verificando a Classifica o Nacional de Atividades Econ micas CNAE no site www cnae ibge gov br iii om ONCL Ajuda Pesquisa Comiss o Nacional de Classifica o Pesquisa CNAE Este sistema de busca permite e Pesquisar c digos ou atividades econ micas na CNAE O usu rio pode encontrar a partir da digita o da descri o de uma dada atividade ou de uma palavra chave os c digos das classes CNAE ou subclasses CNAE que cont m as palavras digitadas ou a partir da especifica o de um c digo o conjunto de atividades a ele associadas e Indicar a posi o de cada c digo na estrutura da CNAE incluindo o desdobramento de subclasses CNAE e as Notas Explicativas de seu conte do Pesquisar por Palavra Chave ou C digo Classifica o CNAE 2 1 Subclasses Ordenar por 6 C digo Alfab tica Copyright C 2004 IBGE Instituto Brasileiro de Geografia e Estatistica Banco de Dados FEVEREIRO 2013 Direitos Autorais e Termo de Licen a de Uso CNAE 2 0 e CNAE S
7. Bandeirantes 11 de dezembro de 1991 O texto completo da Lei n 8 666 de 21 06 1993 pode ser consultado no site da Casa Civil da Presid ncia da Rep blica em http www planalto gov br ccivil 03 LEIS L8666cons htm P gina 11 de 32 Funda o para o Desenvolvimento da Educa o Departamento de Rela es com a APM Rua Tenente Pena 212 Bom Retiro 01127 020 S o Paulo SP Fones 11 3335 5953 e 3335 5960 E mail drapmOfde sp gov br Site wyw fde sp gov br FODE ssnaimenro SECRETARIA GOVERNO DO ESTADO DA EDUCA O DA EDUCA O DE S O PAULO Poder o ser apresentadas nas Presta es de Contas de verbas repassadas pela FDE as seguintes modalidades de Notas Fiscais entregues por empresas contratadas pela APM a Nota Fiscal convencional As Notas Fiscais convencionais apresentadas nas Presta es de Contas devem ser originais primeiras vias e emitidas constando detalhadamente a mercadoria adquirida ou o servi o prestado N o podem conter nenhum tipo de rasura emenda corte ou ressalva Devem conter no rodap ou na lateral direita os dados da gr fica que imprimiu o talon rio nome endere o CNPJ Inscri o Estadual e CCM data e quantidade da impress o o n mero de ordem da primeira e da ltima Nota Fiscal impressa e o n mero da AIDF Autoriza o de Impress o de Documentos Fiscais Tamb m devem conter o n mero do CNPJ da empresa emitente impresso tipograficamente Somente com o n mero de CNPJ poss
8. Empresas Contratadas pela APM As Notas Fiscais n o t m valor como recibo de quita o da transa o comercial servindo apenas como suporte fiscal da circula o da mercadoria e ou da execu o do servi o Portanto as Notas Fiscais devem ser quitadas pela empresa emitente com a aposi o de carimbo de recebimento autentica o mec nica ou recibo informando que o valor foi devidamente pago As APMs s devem pagar as empresas mediante a apresenta o de sua Nota Fiscal ap s a aquisi o da mercadoria ou realiza o do servi o contratado e verificado o correto preenchimento da Nota Fiscal Todas as opera es de pagamento devem ser obrigatoriamente feitas atrav s de cheque da conta corrente do Conv nio FDE APM cruzado e emitido nominal a cada favorecido Alternativamente para empresas que possuem conta corrente no Banco do Brasil S A a APM poder realizar transfer ncias eletr nicas atrav s dos servi os financeiros via internet oferecidos pelo banco Nesse caso haver um d bito na conta corrente da APM e um cr dito na conta corrente da empresa contratada comprovando o pagamento da Nota Fiscal O comprovante do dep sito obrigatoriamente dever trazer a indica o do nome da empresa contratada que deve ser o mesmo que consta na Nota Fiscal O comprovante do dep sito deve ser impresso e juntado Nota Fiscal correspondente na Presta o de Contas Boletos banc rios tamb m podem ser pagos atrav s da i
9. Este texto distribu do por e mail s Diretorias Regionais de Ensino e inserido na Agenda de Eventos Financeiros de cada APM conveniada e beneficiada com a verba no Sistema GDAE para leitura impress o e download Pode ser consultado tamb m no Portal da FDE em www fde sp gov br clicando em Rede de Ensino Escolas e Manuais Instru o e Comunicados APMs DEPARTAMENTO DE RELA ES COM A APM DRA FUNDA O PARA O DESENVOLVIMENTO DA EDUCA O FDE 28 de Janeiro de 2015 P gina 32 de 32 Funda o para o Desenvolvimento da Educa o Departamento de Rela es com a APM Rua Tenente Pena 212 Bom Retiro 01127 020 S o Paulo SP Fones 11 3335 5953 e 3335 5960 E mail drapmOfde sp gov br Site wyw fde sp gov br
10. FDE para que sejam adotadas as medidas de altera o cadastral nos sistemas GDAE GRP NEC e SIAFEM Somente ap s estar alterada e habilitada nesses Sistemas a APM receber cr ditos na nova conta corrente A conta corrente antiga n o deve ser encerrada antes de se certificar com o DRA FDE se a nova conta corrente aberta j est habilitada a receber recursos Na hip tese de vir a ser determinado bloqueio judicial de recursos da conta corrente do Conv nio FDE APM necess rio informar imediatamente o DRA FDE encaminhando mensagem para o e mail que consta no item 26 deste Manual de Instru o para ser providenciada a suspens o de novos repasses O mesmo procedimento deve ser adotado quando vier a ocorrer o desbloqueio judicial para que os repasses de verbas sejam retomados 23 Ata de Elei o da Diretoria e Conselhos da APM O Estatuto Padr o das APMs determina a forma de elei o vig ncia de mandatos e mecanismos de altera o na composi o de sua Diretoria e Conselhos As atas que informam a respeito dessas altera es devem ser registradas em cart rio para produzirem os efeitos legais De acordo com o inciso a da Cl usula Oitava do Termo de Conv nio a APM dever manter atualizados seus dados cadastrais junto a FDE Portanto quando ocorrer altera o na composi o da Diretoria ou Conselhos necess rio encaminhar ao DRA FDE c pia leg vel da ata registrada em cart rio com a qualif
11. Rode a ao N 0 COMUNICADO FDEDRA N 001 2011 OBRIGA ES aot CENTE 21020 YA MUTIR O TRATO NA ESCOLA 2011 m 2210412011 CENTE 10 01 2011 4 MANUTENCAO DO PREDO 2041 tas ensina eee aurea 2 seudo peca N 0 MANUAL DE INSTRUCAO 004 2011 MANUTENCAO CERTA CENE 210200 P panees coenranos es MANUAL DE INSTRUCAO 005 2011 PESQUISA PREVIA iansaoti CENTE 210212011 4 hemio SE N 0 MANUAL DE INSTRUCAO 006 2011 CARIMBO NAS zaa CENTE 0210312011 4 BANC RIAS EH CONTA CORRENTE DO CONV N DEARI ANO sonar cewe osoon i Para dar ci ncia em cada um dos itens clicar no cone V correspondente P gina 19 de 32 Funda o para o Desenvolvimento da Educa o Departamento de Rela es com a APM Rua Tenente Pena 212 Bom Retiro 01127 020 S o Paulo SP Fones 11 3335 5953 e 3335 5960 E mail drapmOfde sp gov br Site wyw fde sp gov br IDA O PARA O FE omeno SECRETARIA GOVERNO DO ESTADO DA EDUCA O DA EDUCA O DE S O PAULO Consulta dos repasses de verbas recebidos pela APM No campo Descri o Aviso selecione Repasse No campo Visualizar selecione Todas Clique no bot o Pesquisar e ser o relacionados todos os repasses recebidos pela APM no Per odo da Agenda indicado para consulta Clicando no icone P correspondente a APM dar ci ncia do repasse e poder verificar sua finalidade data do repasse per odo de utiliza o do repasse data limite da emiss o da Presta
12. a utiliza o de carta de corre o para regulariza o de erro ocorrido na emiss o de documento fiscal desde que o erro n o esteja relacionado com I as vari veis que determinam o valor do imposto tais como base de c lculo al quota diferen a de pre o quantidade valor da opera o ou da presta o II a corre o de dados cadastrais que implique mudan a do remetente ou do destinat rio HI a data de emiss o ou de sa da Cl usula segunda Este ajuste entra em vigor na data de sua publica o no Di rio Oficial da Uni o P gina 14 de 32 Funda o para o Desenvolvimento da Educa o Departamento de Rela es com a APM Rua Tenente Pena 212 Bom Retiro 01127 020 S o Paulo SP Fones 11 3335 5953 e 3335 5960 E mail drapmOfde sp gov br Site wyw fde sp gov br FE emen SECRETARIA GOVERNO DO ESTADO DA EDUCA O DA EDUCA O DE S O PAULO 10 Atestado de Recebimento dos Materiais e Servi os Todas as Notas Fiscais inclu das em presta es de contas dever o estar acompanhadas de um atestado de recebimento dos materiais ou servi os nela descritos Poder ser por exemplo um carimbo com o texto ATESTO A ENTREGA DO MATERIAL SERVI O DESCRITO NESTA NF Ter que conter a data que a APM recebeu os materiais servi os identifica o e assinatura da pessoa que recebeu o materiais servi os 11 Reten o na Fonte e Recolhimento de Impostos Alguns servi os que a APM necessita contratar podem
13. atendam as determina es legais e quando forem encaminhadas na presta o de contas antes de qualquer an lise da Nota Fiscal Por isso antes de efetuar o pagamento s empresas cabe APM verificar se a Nota Fiscal foi emitida corretamente data da emiss o v nome e n do CNPJ da APM v descri o quantidade valor unit rio e total dos produtos ou servi os Na hip tese de haver qualquer erro na emiss o da Nota Fiscal a APM deve devolv la empresa emitente para ser substitu da por outra correta antes do pagamento ser efetuado Pelas disposi es contidas no artigo 19 da Portaria CAT 162 de 29 12 2008 DOE de 30 12 2008 Notas Fiscais Eletr nicas de venda s podem ser corrigidas por meio de Cartas de Corre o Eletr nica CCe que deve ser obrigatoriamente transmitida Secretaria da Fazenda do Estado pela empresa emitente No caso de Notas Fiscais de Servi o Eletr nicas necess rio que a APM verifique as disposi es da legisla o do munic pio onde a empresa est estabelecida O Conselho Nacional de Pol tica Fazend ria CONFAZ na sua 1252 reuni o ordin ria realizada em Natal RN no dia 30 de mar o de 2007 tendo em vista o disposto no art 199 do C digo Tribut rio Nacional Lei n 5 172 de 25 de outubro de 1966 resolve celebrar o seguinte AJUSTE Cl usula primeira Fica acrescentado o amp 1 A ao art 7 do Conv nio S N de 15 de dezembro de 1970 8 1 A Fica permitida
14. cone Executar ltima figura direita Ser aberta a tela Lista de Lan amentos de Presta o de Contas podendo ser iniciada a digita o das informa es abaixo Nota Fiscal itens Nota Fiscal Pesquisa de Pre os J Devolu o de Verba Tributa o Outras Saidas Recurso Pr prio Rendimentos Verificar Concluir Prest Contas Imprimir Prest Contas Imprimir Rela o Bens Documenta o Exigida Manual instru o Consulta Motivo da Devolu o 1 O bot o Nota Fiscal deve ser utilizado para informar os dados da Nota Fiscal da empresa contratada n data de emiss o n do CNPJ valor pago al m da data de emiss o n do cheque utilizado para o pagamento e n de itens da Nota Fiscal 2 O bot o Pesquisa Pr via deve ser utilizado para o lan amento de todas as Pesquisas Pr vias de Pre os que deram origem s aquisi es feitas pela APM verificar o Manual de Instru o FDE DRA n 001 2014 3 O bot o Tributa o Outras Sa das deve ser utilizado para o lan amento de recolhimentos de impostos retidos na fonte INSS IR ISS PIS COFINS CSLL despesas autorizadas com registros em cart rio tarifas banc rias autorizadas Informar o n do cheque utilizado para os pagamentos recolhimentos e data de sua emiss o No campo Descri o informar o n da Nota Fiscal e nome da empresa a que se refere o recolhimento do imposto retido 4 O
15. de contas de verbas repassadas pela FDE n o podem conter Notas Fiscais emitidas ou pagamentos realizados em exerc cio fiscal ano diferente ao do repasse da verba 4 Prazo para a APM Prestar Contas desta Verba Conforme estabelece a Cl usula D cima do Termo de Conv nio FDE APM o prazo para a APM entregar a Presta o de Contas do 1 Per odo 2015 da verba de Manuten o do Pr dio e Equipamentos Escolares na Diretoria de Ensino at 14 09 2015 ap s ser devidamente lan ada e conclu da no Sistema GDAE 2 Do Conv nio FDE APM CL USULA D CIMA Dos per odos e das pocas das presta es de contas A APM prestar contas FDE das verbas recebidas segundo os crit rios definidos na Cl usula Nona e em instru es espec ficas em prazo m ximo de 15 quinze dias ap s o per odo estabelecido para aplica o dos recursos P gina 3 de 32 Funda o para o Desenvolvimento da Educa o Departamento de Rela es com a APM Rua Tenente Pena 212 Bom Retiro 01127 020 S o Paulo SP Fones 11 3335 5953 e 3335 5960 E mail drapmOfde sp gov br Site wyw fde sp gov br UNDA O PARA O FE omeno SECRETARIA GOVERNO DO ESTADO DA EDUCA O DA EDUCA O DE SAO PAULO A fim de iniciar os procedimentos de an lise imprescind vel que as Diretorias de Ensino as a em um nico lote no Departamento de Rela es com a APM DRA da FDE Observar rigorosamente os prazos estabelecidos de conclus o e entrega das
16. es espec ficas as orienta es gerais sobre a aplica o dos recursos a serem repassados o per odo de aplica o bem como os crit rios e os prazos para presta o de contas se divergentes das Cl usulas Nona e D cima seguintes P gina 2 de 32 Funda o para o Desenvolvimento da Educa o Departamento de Rela es com a APM Rua Tenente Pena 212 Bom Retiro 01127 020 S o Paulo SP Fones 11 3335 5953 e 3335 5960 E mail drapmOfde sp gov br Site wyw fde sp gov br IDA O PARA O FE omeno SECRETARIA GOVERNO DO ESTADO DA EDUCA O DA EDUCA O DE S O PAULO 2 Finalidade da Verba A verba Manuten o do Pr dio e Equipamentos Escolares destina se a pequenos reparos consertos e manuten o preventiva no pr dio e nos equipamentos existentes na Unidade Escolar Entende se por Pr dio Escolar sua constru o propriamente dita incluindo todos os ambientes e depend ncias bem como os equipamentos necess rios ao funcionamento da Escola sendo que bens de natureza permanente devem compor o patrim nio da Escola 3 Prazo para Utiliza o da Verba O prazo para a APM utilizar a verba Manuten o do Pr dio e Equipamentos Escolares relativa ao 1 Per odo 2015 de 28 01 2015 at o dia 30 08 2015 Todas as Notas Fiscais e os cheques emitidos para os respectivos pagamentos apresentados nessa Presta o de Contas dever o ter data de emiss o dentro do per odo acima indicado As presta es
17. exigir a necessidade legal de se proceder reten o de impostos na fonte e o seu recolhimento na rede banc ria As legisla es que definem a mat ria atribuem ao tomador do servi o APM a responsabilidade tribut ria pela reten o e recolhimento dos impostos Reter na Fonte significa descontar determinado valor de um pagamento a ser realizado O valor descontado do pagamento deve ser recolhido ao seu titular INSS Secretaria da Receita Federal do Brasil ou Prefeitura Municipal pelo tomador do servi o APM atrav s de guia apropriada Dependendo do servi o contratado os impostos a serem retidos na fonte s o e INSS contribui o para o Instituto Nacional de Seguridade Social Instru o Normativa RFB n 971 09 de 13 11 2009 e IRRF Imposto de Renda Retido na Fonte Decreto n 3 000 de 26 03 1999 Regulamento do Imposto de Renda e PIS COFINS CSLL contribui es para o Programa de Integra o Social Contribui o para o Financiamento da Seguridade Social e Contribui o Social sobre o Lucro L quido Instru o Normativa SRF n 459 de 18 10 2004 e ISS Imposto sobre Servi os Lei Complementar Federal n 116 de 31 07 2003 Deve ser verificada em conjunto com a legisla o do munic pio onde o servi o foi prestado Depois de analisada a Nota Fiscal de Servi o que pode ser convencional ou eletr nica verificado e efetuado os c lculos dos impostos a serem retidos necess rio providenciar a emi
18. gov br FE ieme SECRETARIA GOVERNO DO ESTADO DA EDUCA O DA EDUCA O DE S O PAULO b Na p gina que se abre clicar sobre o n mero do campo NIRE ao lado do nome da empresa a ser consultada c A pr xima p gina informar os dados cadastrais da empresa consultada e o Objeto de seu Contrato Social atualizado Se no momento da consulta o Objeto que consta no Contrato Social da empresa est compat vel com a mercadoria a ser adquirida ou com o servi o a ser prestado imprimir essa p gina do site e juntar respectiva Nota Fiscal na Presta o de Contas Caso contr rio a APM n o poder adquirir a mercadoria ou realizar o servi o pretendido com a empresa consultada N o s o aceitas em Presta es de Contas Notas Fiscais com data de emiss o anterior a eventual altera o do Objeto do Contrato Social da empresa que a permite realizar a atividade pretendida pela APM Se o usu rio que est fazendo a consulta no site da Junta Comercial possuir cadastro na Nota Fiscal Paulista da Secretaria de Estado da Fazenda poss vel consultar e imprimir a Ficha Cadastral Completa da empresa com todas as eventuais altera es promovidas em seu Contrato Social Para tanto basta digitar o n mero do CPF do usu rio e a senha da Nota Fiscal Paulista nos campos apropriados do site da Junta Comercial a partir do item b acima OBS Empresas prestadoras de servi os podem ter seus contratos soci
19. materiais de escrit rio Aquisi o de materiais did ticos Despesas com c pias xerox e plastifica o de documentos Tarifas banc rias exceto as autorizadas no item 5 4 e juros banc rios Despesas de juros multas e atualiza o monet ria por atraso de pagamentos Confec o de carimbos exceto os autorizados no item 5 4 Contrata o de Cooperativas de Trabalho poder ocorrer somente nos termos do Decreto n 57 159 de 21 07 2011 3 O texto completo do Decreto n 57 159 de 21 07 2011 pode ser lido no site www legislacao sp gov br P gina 7 de 32 Funda o para o Desenvolvimento da Educa o Departamento de Rela es com a APM Rua Tenente Pena 212 Bom Retiro 01127 020 S o Paulo SP Fones 11 3335 5953 e 3335 5960 E mail drapm fde sp gov br Site www fde sp gov br FE emen SECRETARIA GOVERNO DO ESTADO DA EDUCA O DA EDUCA O DE S O PAULO Y Contrata o de empresas de sele o agenciamento recrutamento terceiriza o e loca o de m o de obra 7 Verifica o Pr via do Cadastro das Empresas ANTES de ser concretizada qualquer aquisi o ou realiza o de servi o com as verbas repassadas que a APM consulte a situa o cadastral das empresas verificando seus status na Secretaria da Receita Federal do Brasil e no SINTEGRA As consultas devem ser realizadas nos seguintes sites da internet SECRETARIA DA RECEITA FEDERAL www receita fazenda gov br Consultar sempre que a APM pre
20. rio Oficial da Uni o em 04 04 2007 s o permitidas Artigo 202 do Regulamento do ICMS de S o Paulo Os documentos fiscais bem como faturas duplicatas guias recibos e todos os demais documentos relacionados com o imposto dever o ser conservados no m nimo pelo prazo de 5 cinco anos e quando relativos a opera es ou presta es objeto de processo pendente at sua decis o definitiva ainda que esta seja proferida ap s aquele prazo Lei 6 374 89 artigo 67 8 5 7 Ajuste SINIEF CONSELHO NACIONAL DE POL TICA FAZEND RIA CONFAZ n 1 de 30 03 2007 Di rio Oficial da Uni o de 04 04 2007 Altera o Conv nio S N que institui o Sistema Nacional Integrado de Informa es Econ mico Fiscais P gina 13 de 32 Funda o para o Desenvolvimento da Educa o Departamento de Rela es com a APM Rua Tenente Pena 212 Bom Retiro 01127 020 S o Paulo SP Fones 11 3335 5953 e 3335 5960 E mail drapmOfde sp gov br Site wyw fde sp gov br UNDA O PARA O FE omeno SECRETARIA GOVERNO DO ESTADO DA EDUCA O DA EDUCA O DE S O PAULO Cartas de Corre o de Notas Fiscais apenas quando houver necessidade de regularizar a descri o da mercadoria adquirida ou do servi o prestado C TT ATEN O N o s o aceitas Cartas de Corre o em presta es de contas para informar altera o de item que j foi glosado pelo DRA FDE em an lise anterior da Nota Fiscal Portanto s s o aceitas Cartas de Corre o que
21. ECRETARIA GOVERNO DO ESTADO DA EDUCA O DA EDUCA O DE S O PAULO y Detalhamento da d vida a ser esclarecida v Nome do a remetente da mensagem e cargo ocupado na APM Escola ou Diretoria de Ensino v Nome da APM Escola y Nome da Diretoria de Ensino N mero do Conv nio celebrado com a FDE e ou n do CIE da Escola A consulta deve ser realizada antes que a APM tenha adotado a medida objeto da d vida Ap s o fato consumado o Departamento de Rela es com a APM DRA da FDE n o ter como oferecer alternativas para colaborar na solu o do problema Se for necess ria alguma autoriza o espec fica para a utiliza o da verba que atenda sua finalidade e n o conste do respectivo Manual de Instru o encaminhar o pedido por escrito para o e mail acima informado com justificativa detalhada da solicita o O DRA FDE analisar e responder para o e mail institucional da Escola ou Diretoria de Ensino sendo que a a o s poder ser realizada ap s a APM ter recebido autoriza o por escrito A autoriza o dever ser juntada aos documentos da Presta o de Contas correspondente O Departamento de Rela es com a APM DRA n o fornece informa es instru es e orienta es a empresas e pessoas f sicas contratadas pela APM por exemplo escrit rios de contabilidade e n o responde a mensagens cuja origem n o seja o e mail institucional oficial da Escola ou Diretoria Regional de Ensino
22. EDUCA O DE S O PAULO A empresa emitente da NF e e a APM dever o conservar o arquivo digital da NF e pelo prazo previsto no artigo 202 do Regulamento do ICMS para apresenta o ao fisco quando solicitado A APM alternativamente poder conservar o DANFE em seus arquivos pelo prazo descrito De acordo com o artigo 11 8 1 da Portaria CAT 104 de 14 11 2007 publicada no Di rio Oficial do Estado em 16 11 2007 www fazenda sp gov br nfe e www nfe fazenda gov br O DANFE Documento Auxiliar da Nota Fiscal Eletr nica ser o documento que a APM dever apresentar em suas Presta es de Contas como comprovante da despesa A Nota Fiscal eletr nica e o DANFE dever o ser emitidos em nome e com o CNPJ da APM da Escola detalhando a mercadoria adquirida c Nota Fiscal de Servi os Eletr nica NFS e Empresas prestadoras de servi os estabelecidas em alguns munic pios tamb m poder o fornecer Nota Fiscal de Servi os Eletr nica NFS e APM Impressas no pr prio computador da empresa prestadora de servi o essas Notas Fiscais de Servi os eletr nicas trazem um campo geralmente chamado de C digo de Verifica o A Nota Fiscal de Servi os Eletr nica dever ser emitida em nome e com o CNPJ da APM da Escola detalhando os servi os prestados Carta de Corre o de Notas Fiscais De acordo com o Ajuste Sinief 01 do Conselho Nacional de Pol tica Fazend ria Confaz de 30 03 2007 publicado no Di
23. O PAULO 4 Recibo de Dep sito se for o caso 5 Concilia o Banc ria 6 Parecer do Conselho Fiscal da APM Sugerimos tamb m numerar sequencialmente todas as folhas inclu das na Presta o de Contas de forma leg vel de prefer ncia no lado superior direito sendo que o Parecer do Conselho Fiscal dever receber o ltimo n mero As Presta es de Contas devem ser encaminhadas para o Departamento de Rela es com a APM DRA da FDE atrav s da estrutura da Diretoria de Ensino para que as partes tenham controle do encaminhamento e recebimento dos documentos Jamais incluir originais de documentos de Presta es de Contas em outros expedientes cujo destinat rio expresso n o seja o Departamento de Rela es com a APM DRA da FDE e a finalidade n o seja sua an lise por exemplo expediente de resposta a cobran as Nesses casos se for necess rio tirar c pia dos documentos para instruir tais expedientes e manter os originais sob guarda da APM Os documentos originais s devem ser encaminhados ao DRA FDE acompanhados de todos os documentos obrigat rios da Presta o de Contas para an lise ou quando solicitados formalmente e por escrito 19 Status das Presta es de Contas no Sistema GDAE As Presta es de Contas poder o apresentar os seguintes status no Sistema GDAE M dulo Financeiro o status indica a situa o de cada Presta o de Contas e Em Cadastramento indica que o prazo pa
24. Presta es de Contas para que a APM n o seja notificada e penalizada com a suspens o de futuros repasses de verbas conforme estabelecido em cl usulas do Conv nio As Presta es de Contas s o conferidas analisadas de acordo com a ordem cronol gica de chegada no Departamento de Rela es com a APM DRA da FDE 5 Gastos Permitidos com esta Verba A verba Manuten o do Pr dio e Equipamentos Escolares pode ser utilizada em gastos com materiais e servi os relacionados a 5 1 Manuten o Preventiva e Conserva o do Pr dio Escolar e Pintura interna e externa de paredes piso e elementos do pr dio e Conserto e ou substitui o de esquadrias portas batentes grades e alambrados elimina o de pontos de ferrugem desempeno e lubrifica o de portas port es janelas e demais esquadrias e Substitui o de pequenas quantidades de telhas pisos e azulejos que quebraram ou se soltaram e Substitui o reparos e lubrifica o de fechaduras dobradi as e trincos danificados inclusive troca de tambores segredos confec o de chaves e aquisi o de cadeados e Substitui o de vidros quebrados ou trincados e Substitui o reparos pintura impermeabiliza o e limpeza de calhas rufos e condutores esses servi os devem ser feitos anualmente de modo a evitar goteiras e alagamentos e Conserto revis o substitui o e desobstru o das instala es hidr ulicas como reparos e substitui
25. S Execu o de obras que impliquem altera o da rea constru da amplia es adequa es reformas e constru es de ambientes ou depend ncias bem como outras que necessitem avalia o t cnica e aprova o da Ger ncia de Obras da FDE Aquisi o de divis rias materiais para sua confec o ou servi os para sua instala o Aquisi o de equipamentos e itens de seguran a alarmes c meras de monitoramento Aquisi o ou substitui o de qualquer tipo de bem equipamento ou material permanente Aquisi o reforma e instala o de toldos por necessitar de avalia o t cnica de engenheiro arquiteto ou profissional apto a emitir parecer t cnico relacionado resist ncia estrutural da fixa o e do substrato Aquisi o de material de higiene e limpeza bem como contrata o de empresa para realizar servi os de limpeza Aquisi o de suprimentos de inform tica papel cartucho de tinta para impressora tonner CDs DVDs disquetes etc Recarga de g s Contratos de loca o ou leasing Contratos ou pagamentos mensais e consecutivos de manuten o conserva o Contrata o de seguros Laudos e Per cias t cnicas Aquisi o de Certificado Digital Servi os t cnicos de contabilidade Visitas t cnicas tarifas para servi os em domic lio Despesas com autentica o de documentos Registro de contratos e licen as de funcionamento Aquisi o de impressos e formul rios Aquisi o de
26. a Todas as Presta es de Contas de verbas repassadas devem ser APROVADAS pelo DRA FDE para que n o ocorra suspens o de repasses de verbas APM e ou ado o de outras medidas previstas no Conv nio Portanto para verificar o motivo da glosa de documentos que levou reprova o da Presta o de Contas ou aprova o parcial abri la no Sistema GDAE e na tela Lista de Lan amentos de Presta o de Contas verificar os itens que foram glosados 5 o x Para conhecer a raz o da glosa clicar no cone ltima figura da linha Observa o de avalia o que abrir a tela Observa o de item glosado Nessa p gina haver a indica o do motivo da glosa e poss vel solu o para regulariza o P gina 26 de 32 Funda o para o Desenvolvimento da Educa o Departamento de Rela es com a APM Rua Tenente Pena 212 Bom Retiro 01127 020 S o Paulo SP Fones 11 3335 5953 e 3335 5960 E mail drapmOfde sp gov br Site wyw fde sp gov br FE ermeno SECRETARIA GOVERNO DO ESTADO DA EDUCA O DA EDUCA O DE S O PAULO Se a indica o for de EXCLUIDO DEFINITIVAMENTE o comprovante n o poder ser reapresentado Toda indica o de item glosado trar no Sistema GDAE em seguida um lan amento autom tico do Retorno da Glosa que corresponde devolu o do valor glosado para o saldo da presta o de contas Isso se deve a que quando a APM lan a a despesa seu valor subtra do do
27. a FDE N o h obrigatoriedade de zerar o saldo financeiro desta verba na presta o de contas do 1 Per odo de 2015 Portanto na presta o de contas do 1 Per odo da verba Manuten o do Pr dio e Equipamentos Escolares n o h necessidade de devolu o de valores FDE Saldo financeiro remanescente poder ser somado ao repasse do 2 Per odo de 2015 e utilizado de agosto a dezembro observados os limites estabelecidos na Lei Federal n 8 666 93 e as disposi es contidas no Manual de Instru o que ent o ser emitido e levado a conhecimento das APMs P gina 27 de 32 Funda o para o Desenvolvimento da Educa o Departamento de Rela es com a APM Rua Tenente Pena 212 Bom Retiro 01127 020 S o Paulo SP Fones 11 3335 5953 e 3335 5960 E mail drapmOfde sp gov br Site wyw fde sp gov br FE ermeno SECRETARIA GOVERNO DO ESTADO DA EDUCA O DA EDUCA O DE SAO PAULO Caso a Presta o de Contas do 1 Per odo de 2015 j tenha sido conclu da e faltou lan ar algum documento A APM poder lan lo na presta o de contas do 2 Per odo de 2015 Por m se houver necessidade de ser efetuada alguma devolu o de valor relativa a recursos repassados providenciar um dep sito identificado na Conta C da FDE no Banco do Brasil S A abaixo indicada Para isso necess rio se dirigir a qualquer ag ncia desse banco e no quich do caixa informar ITEM INFORMA O N mer
28. a hora e os saldos poder o sempre ser checados e conciliados com o valor dispon vel na conta corrente espec fica para o recebimento dos recursos do Conv nio Recomendamos n o deixar essa tarefa para os ltimos dias do prazo estabelecido pois o Sistema GDAE pode ficar sobrecarregado dificultando o trabalho Ao receber a Presta o de Contas de volta depois de analisada pelo DRA FDE a APM deve consultar seu status no Sistema GDAE ou no bloco Exclusivo FDE do Relat rio de Presta o de Contas Se o status n o for de APROVADA verificar no Sistema GDAE as provid ncias que devem ser adotadas Os documentos aceitos como comprova o dos gastos receber o um carimbo com os dizeres Verificado FDE APM Aqueles que n o contiverem esse carimbo foram glosados Nesse caso verificar como proceder no item 20 deste documento 17 Documentos Obrigat rios na Presta o de Contas Para a an lise da Presta o de Contas desta verba dever o ser encaminhados ao DRA FDE obrigatoriamente os seguintes documentos 1 Relat rio de Presta o de Contas impresso via Sistema GDAE apresentando status Aguardando Avalia o devidamente datado com nome e assinatura dos srs Diretores Executivo e Financeiro da APM 2 Notas Fiscais originais 12 via comprovando gastos na finalidade da verba emitidas em nome e com o CNPJ da APM devidamente quitadas pela empresa acompanhadas de c pia do Cart o do CNPJ da empresa
29. ais registrados apenas em Cart rio de T tulos e Documentos n o constando informa es na Junta Comercial e SINTEGRA www sintegra gov br Consultar sempre que a APM pretender adquirir produtos mercadorias N o necess rio consultar quando se tratar de presta o de servi o Ap s acessar o site indicado clicar no mapa do Estado de S o Paulo ou do Estado onde a empresa est estabelecida digitar os caracteres que aparecem na tela bem como o n do CNPJ ou da Inscri o Estadual da empresa Ser apresentada a Consulta P blica ao Cadastro do Estado de S o Paulo ou do Estado onde a empresa est estabelecida sendo que o campo Situa o Cadastral Vigente deve apresentar status Imprimir essa p gina da internet e juntar Nota Fiscal da empresa correspondente na Presta o de Contas A aus ncia da p gina do Sintegra na Presta o de Contas implica na glosa da Nota Fiscal correspondente Na hip tese de ser apresentado outro status nas consultas do Cart o do CNPJ ou do Sintegra a APM n o poder realizar a opera o pretendida com a P gina 10 de 32 Funda o para o Desenvolvimento da Educa o Departamento de Rela es com a APM Rua Tenente Pena 212 Bom Retiro 01127 020 S o Paulo SP Fones 11 3335 5953 e 3335 5960 E mail drapmOfde sp gov br Site wyw fde sp gov br UNDA O PARA O FE omeno SECRETARIA GOVERNO DO ESTADO DA EDUCA O DA EDUCA O DE SAO PAULO empresa consultada comprar o
30. as por rg os de controle tais como Tribunal de Contas do Estado Secretaria da Fazenda do Estado auditorias interna e externa etc O rigoroso cumprimento das orienta es contidas neste texto evitar que a APM receba notifica es desses rg os para justificar e ou sanar eventuais irregularidades Todos os documentos que comp em as Presta es de Contas devem ser mantidos sob guarda da APM e arquivados por no m nimo 10 dez anos a contar da aprova o das contas da FDE Comprovantes de recolhimento Previd ncia Social GPS e GFIP devem permanecer arquivados por pelo menos 30 trinta anos Esses documentos devem estar disposi o e serem apresentados quando solicitados FDE aos rg os da Secretaria da Educa o aos acima citados ou fiscaliza o federal estadual ou municipal 26 Esclarecimento de D vidas e Consultas Esclarecimentos ou consultas sobre utiliza o das verbas repassadas pela FDE ou elabora o das presta es de contas podem ser objeto de consulta atrav s dos fones 11 3335 5953 e 3335 5960 ou pelo envio de mensagem remetida pelo e mail institucional da Escola ou Diretoria de Ensino para drapmQfde sp gov br contendo P gina 31 de 32 Funda o para o Desenvolvimento da Educa o Departamento de Rela es com a APM Rua Tenente Pena 212 Bom Retiro 01127 020 S o Paulo SP Fones 11 3335 5953 e 3335 5960 E mail drapmOfde sp gov br Site wyw fde sp gov br FE ermeno S
31. bot o Recurso Pr prio deve ser utilizado para o lan amento de valores de pagamento de despesas que excederam o valor repassado Esse valor dever ter sido depositado previamente pela APM na conta corrente espec fica do Conv nio P gina 21 de 32 Funda o para o Desenvolvimento da Educa o Departamento de Rela es com a APM Rua Tenente Pena 212 Bom Retiro 01127 020 S o Paulo SP Fones 11 3335 5953 e 3335 5960 E mail drapmOfde sp gov br Site wyw fde sp gov br FE emen SECRETARIA GOVERNO DO ESTADO DA EDUCA O DA EDUCA O DE SAO PAULO 5 O bot o Rendimentos deve ser utilizado para o lan amento de valores obtidos 6 7 8 9 com a aplica o financeira do recurso recebido e n o utilizado imediatamente ap s o recebimento O bot o Devolu o de Verba deve ser utilizado para o lan amento de valores devolvidos FDE por n o ter sido gasto ou por conta de glosa de documentos que n o mais ser o aceitos na Presta o de Contas Ap s o lan amento de todos os itens acima clicar no bot o Verificar Ser aberta a tela Ocorr ncias de Fechamento da Presta o de Contas Se porventura ocorreu algum erro na digita o dos dados ser apresentada a mensagem Verifica o Apresenta Erros Voltar e Corrigir os Erros Apontados Se tudo foi feito corretamente ser apresentada a mensagem Verifica o N o Apresenta Erros Finalmente clicar no bot
32. do em publica o nos Di rios Oficiais da Uni o Estado ou Munic pio Devem ser cumpridos a partir da data neles indicados independente de qualquer comunica o do Departamento de Rela es com a APM DRA da FDE 15 Como consultar a Agenda de Eventos Financeiros da APM no Sistema GDAE A Agenda de Eventos Financeiros da APM no Sistema GDAE 12 tela ap s serem inseridos login e senha e selecionado o M dulo Financeiro uma importante fonte de informa es para as APMs Nessa tela podem ser consultados OS repasses efetuados pela FDE Os textos dos Manuais de Instru o e Comunicados emitidos pelo DRA FDE e distribu dos rede estadual de ensino a partir de 2008 O status situa o de cada Presta o de Contas Ao acessar a Agenda ser o relacionados todos os repasses Instru es Comunicados e Presta es de Contas ativos ou seja aqueles que a APM ainda n o deu ci ncia Cap a l ffen Din mica da Administra o Escolar Links Uteis Tipo de Entidade ESCOLA Entidade Periodo da Agenda 01 01 2011 at 31122011 Descri o Aviso TODOS z Visualizar TODAS v Descri o do Aviso N mero da Parcela Data Limite Para Execu o do Aviso Situa o do Aviso na Agenda Data de Execu o Financeiro Clicar no cone para dar Ci ncia PEER EMEA N 0 INSTRUCAO N 003 2011 MUTIRAO TRATO NA omini CENTE 10012011 PN P PAE acena een mois cem amann 3
33. ema GDAE Todas as Presta es de Contas devem ser lan adas no Sistema GDAE M dulo Financeiro registrando os gastos realizados com a verba recolhimentos de impostos e eventual devolu o de valores FDE Para realizar a presta o de contas no Sistema GDAE M dulo Financeiro a APM deve utilizar a vers o mais recente do navegador browser INTERNET EXPLORER P gina 20 de 32 Funda o para o Desenvolvimento da Educa o Departamento de Rela es com a APM Rua Tenente Pena 212 Bom Retiro 01127 020 S o Paulo SP Fones 11 3335 5953 e 3335 5960 E mail drapmOfde sp gov br Site wyw fde sp gov br FE ermeno SECRETARIA GOVERNO DO ESTADO DA EDUCA O DA EDUCA O DE SAO PAULO Os lan amentos devem obedecer s orienta es abaixo para que a Presta o de Contas seja conclu da corretamente Acessar o Sistema GDAE www gdae sp gov br com o login e senha fornecidos pela Diretoria de Ensino selecionar o item Presta o de Contas na barra de tarefas e em seguida o item Fornecedores Efetuar o cadastro das empresas fornecedoras das mercadorias adquiridas das que prestaram servi os bem como daquelas que dever o constar na Pesquisa Pr via de Pre os especial aten o quanto a idoneidade das empresas para que as Notas Fiscais n o sejam rejeitadas na Presta o de Contas Em seguida acessar a tela Agenda de Eventos Financeiros Localizar a Presta o de Contas correspondente clicar no
34. ginais de recolhimento dos impostos devem ser mantidos sob guarda da APM pelo prazo de no m nimo 10 dez anos contados da aprova o da presta o ou tomada de contas do gestor do rg o concedente relativa ao exerc cio da concess o Posi es oficiais sobre reten o de impostos na fonte s o expedidas apenas pelos rg os respons veis pelos tributos Secretaria da Receita Federal do Brasil IRRF P gina 16 de 32 Funda o para o Desenvolvimento da Educa o Departamento de Rela es com a APM Rua Tenente Pena 212 Bom Retiro 01127 020 S o Paulo SP Fones 11 3335 5953 e 3335 5960 E mail drapmOfde sp gov br Site wyw fde sp gov br FODE ssnaimenro SECRETARIA GOVERNO DO ESTADO DA EDUCA O DA EDUCA O DE S O PAULO PIS COFINS CSLL Instituto Nacional de Seguridade Social INSS e Prefeituras Municipais ISS Em caso de d vidas quanto a essa quest o sugerimos formalizar consulta oficial a esses rg os Suas respostas escritas ter o car ter legal e dever o ser acatadas Solicitamos que c pia dessas respostas seja encaminhada a este Departamento para conhecimento e arquivo Sobre este assunto imprescind vel seguir as orienta es contidas no Manual de Instru o FDE DRA n 002 2015 Roteiro para Reten o de Impostos na Fonte que pode ser lido e impresso a qualquer momento na Agenda de Eventos Financeiros da APM no Sistema GDAE ou no Portal da FDE na internet 12 Pagamento s
35. ica o completa dos eleitos nome n do RG e do CPF nacionalidade estado civil profiss o endere o residencial para nossos controles 24 Municipaliza o Desativa o ou Extin o da Unidade Escolar P gina 30 de 32 Funda o para o Desenvolvimento da Educa o Departamento de Rela es com a APM Rua Tenente Pena 212 Bom Retiro 01127 020 S o Paulo SP Fones 11 3335 5953 e 3335 5960 E mail drapmOfde sp gov br Site wyw fde sp gov br FE ermeno SECRETARIA GOVERNO DO ESTADO DA EDUCA O DA EDUCA O DE S O PAULO Na hip tese de ser determinada a municipaliza o desativa o ou extin o da Unidade Escolar a APM deve prestar contas imediatamente de todas as verbas pendentes Somente com a aprova o de todas as presta es de contas da APM n o restando nenhuma pend ncia ser o emitidos o Termo de Encerramento do Conv nio e o Termo de Ci ncia e de Notifica o que dever o ser assinados pelas diretorias da FDE e da APM encerrando as obriga es legais entre as partes Na ocorr ncia de algum dos eventos acima o DRA FDE tamb m dever ser comunicado imediatamente atrav s de mensagem para o e mail que consta no item 26 deste Manual de Instru o para que n o sejam repassados novos recursos APM em quest o 25 Auditoria nas Presta es de Contas e Guarda de Documentos Por se tratar de recursos p blicos as Presta es de Contas das verbas repassadas pela FDE s o auditad
36. io autorizadas em Manual de Instru es espec fico N o permitido receber nessa conta corrente dep sitos de outras origens exceto aqueles de recursos pr prios da APM para cobrir eventuais diferen as em despesas com valor superior ao repassado pela FDE ou dep sitos para cobrir d bitos de tarifas banc rias n o autorizadas pelo Conv nio Todos os d bitos da conta corrente devem ser comprovados com a juntada dos respectivos documentos nas Presta es de Contas correspondentes Em todas as Presta es de Contas a APM deve juntar c pia do extrato banc rio com a demonstra o do recurso recebido e a compensa o dos cheques emitidos para o pagamento das despesas realizadas no per odo de utiliza o da verba N o s o permitidos saques em dinheiro da conta corrente do Conv nio FDE APM para realizar qualquer pagamento ou recolhimento de impostos Recursos pr prios da APM de outros Conv nios ou com outras finalidades devem ser movimentados e controlados em contas banc rias separadas P gina 29 de 32 Funda o para o Desenvolvimento da Educa o Departamento de Rela es com a APM Rua Tenente Pena 212 Bom Retiro 01127 020 S o Paulo SP Fones 11 3335 5953 e 3335 5960 E mail drapmOfde sp gov br Site wyw fde sp gov br IDA O PARA O FE omeno SECRETARIA GOVERNO DO ESTADO DA EDUCA O DA EDUCA O DE S O PAULO Em caso de mudan a da conta corrente do Conv nio a APM dever notificar por escrito o DRA
37. is guias de recolhimento de impostos ou outros documentos comprobat rios de despesas que forem inclu dos nas Presta es de Contas Na hip tese de o carimbo ser aposto no verso dos documentos a parte carimbada n o poder ser colada em folha de papel para permitir sua leitura O preenchimento das informa es no carimbo dever obedecer ao que segue Norma Autorizadora Conv nio n informar o n do Conv nio celebrado entre a APM e a FDE pode ser verificado no Termo de Conv nio ou no Relat rio de Presta o de Contas Despesa em conformidade com o Manual de Instru o n 003 2015 Despesa Paga com o Cheque n informar o n do cheque utilizado para o pagamento do documento 8 O texto completo das Instru es n 01 2008 do TCE pode ser lido no site www tce sp gov br clicando no link Instru es do bloco Legisla o e Normas P gina 18 de 32 Funda o para o Desenvolvimento da Educa o Departamento de Rela es com a APM Rua Tenente Pena 212 Bom Retiro 01127 020 S o Paulo SP Fones 11 3335 5953 e 3335 5960 E mail drapmOfde sp gov br Site wyw fde sp gov br FODE seoser SECRETARIA GOVERNO DO ESTADO DA EDUCA O DA EDUCA O DE SAO PAULO 13 Novos atos legais e normativos ou altera o dos existentes A institui o de novos atos legais e normativos ou altera o dos existentes Leis Decretos Instru es Normativas Portarias etc t m o in cio de sua vig ncia determina
38. ixo de R 40 00 Cheque Processamento Valor Acima de R 5 000 00 Verificar Comunicado FDE DRA n 002 2012 e Confec o de a carimbo do CNPJ da APM b carimbos indicados nos item 10 e 13 deste Manual de Instru o Recomendamos que as prioridades de gastos atendendo as finalidades desta verba sejam amplamente debatidas com a comunidade escolar e ap s definidas e aprovadas seja lavrada a respectiva Ata da APM contendo as decis es As empresas contratadas para a realiza o dos servi os dever o ser id neas qualificadas tecnicamente e seus funcion rios dever o usar equipamentos de prote o individual Alguns servi os por exemplo controle de vetores e pragas urbanas exigem que a empresa possua Licen a de Funcionamento espec fica expedida por Autoridade competente do P gina 6 de 32 Funda o para o Desenvolvimento da Educa o Departamento de Rela es com a APM Rua Tenente Pena 212 Bom Retiro 01127 020 S o Paulo SP Fones 11 3335 5953 e 3335 5960 E mail drapmOfde sp gov br Site wyw fde sp gov br FE emer SECRETARIA GOVERNO DO ESTADO DA EDUCA O DA EDUCA O DE SAO PAULO Estado ou Munic pio A APM deve exigir c pia desse documento mantendo o em seus arquivos antes da contrata o do servi o 6 Gastos N o Permitidos com esta Verba A verba de Manuten o do Pr dio e Equipamentos Escolares n o pode ser utilizada entre outros itens para y SO NSS VINIS INN INS SO
39. mentos Escolares dever demonstrar o lan amento do recurso recebido e os gastos realizados nos meses de janeiro a agosto de 2015 A Presta o de Contas n o poder conter Notas Fiscais e pagamentos realizados com data anterior ao do dep sito da verba na conta corrente da APM A Funda o para o Desenvolvimento da Educa o FDE repassa esta verba para Associa es de Pais e Mestres APMs devidamente conveniadas e os recursos constituem item or ament rio da Secretaria de Estado da Educa o A Secretaria de Estado da Educa o aprovou dois repasses desta verba em 2015 nos meses de janeiro e agosto O repasse do 1 Per odo no m s de janeiro corresponde a R 7 00 por aluno matriculado nas Escolas de Ensino Regular e a R 10 00 por aluno matriculado nas Escolas de Ensino de Tempo Integral considerando o n mero de alunos cadastrado pelo CIE Centro de Informa es Educacionais no Sistema GDAE em agosto 2014 O Departamento de Rela es com a APM DRA da FDE n o tem permiss o de acesso para alterar incluir ou excluir n mero de alunos nas Escolas no Sistema GDAE O valor total repassado APM calculado automaticamente pelo Sistema GDAE com a multiplica o do n mero de alunos matriculados na Escola pelo valor autorizado pela Secretaria de Estado da Educa o t Do Conv nio FDE APM CL USULA TERCEIRA Dos crit rios na aplica o dos valores repassados A FDE estabelecer atrav s de instru
40. n a e adequado funcionamento e manuten o do abrigo botij o de g s n o pode ser adquirido com esta verba Manuten o e substitui o de quadros negros quadros de aviso e murais danificados Higieniza o Sanit ria e Contrata o de empresa especializada ou compra de materiais para desinsetiza o dedetiza o ou desratiza o objetivando o combate a insetos escorpi es baratas formigas pernilongos mosquitos cupins etc ratos e demais vetores de transmiss o de doen as cobras morcegos pombos etc e Limpeza e impermeabiliza o de caixa d gua e Limpeza e desobstru o de fossas s pticas e caixas de gordura Manuten o e Recupera o de Equipamentos e Manuten o conserto recupera o e reforma dos m veis pertencentes ao patrim nio escolar como mesas cadeiras carteiras quadros brancos arm rios estantes prateleiras e roupeiros e Manuten o conserto e recupera o das m quinas e equipamentos pertencentes ao patrim nio escolar tais como Equipamentos de cozinha fog o forno geladeira freezer microondas liquidificador batedeira etc Equipamentos audiovisuais TV DVD videocassete antena parab lica retroprojetor canh o de proje o projetor de slides telas de proje o aparelhos de som r dio gravador caixas de som amplificador etc Equipamentos de seguran a c maras de monitoramento alarmes sensores de presen a com eventual troca de bate
41. nternet utilizando se dos mesmos servi os financeiros oferecidos pelo Banco do Brasil S A O comprovante de quita o sempre dever apresentar d bito na conta corrente da APM espec fica do Conv nio P gina 17 de 32 Funda o para o Desenvolvimento da Educa o Departamento de Rela es com a APM Rua Tenente Pena 212 Bom Retiro 01127 020 S o Paulo SP Fones 11 3335 5953 e 3335 5960 E mail drapmOfde sp gov br Site wyw fde sp gov br FE emen SECRETARIA GOVERNO DO ESTADO DA EDUCA O DA EDUCA O DE SAO PAULO Consultar o gerente da ag ncia do Banco do Brasil S A onde a APM mant m sua conta corrente do Conv nio FDE APM para verificar as exig ncias para o cadastramento e procedimentos para realizar opera es financeiras via internet 13 Carimbo Obrigat rio nas Notas Fiscais e Guias de Recolhimento de Impostos Retidos na Fonte Para atender ao estabelecido no inciso V artigo 218 das Instru es n 01 2008 do Tribunal de Contas do Estado todos os documentos comprobat rios de despesas apresentados nas Presta es de Contas desta verba dever o conter obrigatoriamente um carimbo de acordo com o seguinte modelo e informa es rg o Concessor FDE FUNDA O PARA O DESENVOLVIMENTO DA EDUCA O Norma Autorizadora Conv nio n Despesa em conformidade com o Manual de Instru o n Despesa Paga com o Cheque n O carimbo dever ser aposto na frente ou verso de todas as Notas Fisca
42. o Concluir no final da p gina A Presta o de Contas ser encerrada e n o ser mais poss vel inserir nenhum documento O status da Presta o de Contas ser alterado para Aguardando Avalia o Clicar no bot o Imprimir Prest Contas e digitar as informa es solicitadas na tela que se abre Local data e nome dos Diretores Executivo e Financeiro da APM Ao clicar no bot o OK ser aberto para impress o o Relat rio de Presta o de Contas que para ser enviado ao DRA FDE deve estar obrigatoriamente com o campo Situa o Atual indicando Aguardando Avalia o O Sistema GDAE impedir que a Presta o de Contas seja analisada pelo DRA FDE se n o constar o status Aguardando Avalia o no Relat rio de Presta o de Contas SECRETARIA DE ESTADO P gina 1 de 1 DA EDUCA O FE FUNDA O PARA O DESENVOLVIMENTO RELAT RIO DE PRESTA O DE CONTAS PARNER CONV NIO FDE X APM IDENTIFICA O DA APM RECEITA DESPESA DESCRI O RELA O DOS PAGAMENTOS EFETUADOS FAVORECIDO DOCUMENTO FISCAL RAZAO SOCIAL OU NOME CNPJCPENT MATERIAL SERVI O 1 00000000XXXXXXXXXXXXXX IONXXXXKXXXXXXX XXXXXXXXXKXXXK NF 00100 200672011 RESPONS VEIS PELA PRESTA O DE CONTAS EXCLUSIVO FDE Funda o para o Desenvolvimento da Educa o recia o de V Sas o Relat rio de Presta o de Contas do Conv nio da Verba e da APM acima identificados en
43. o de torneiras v lvulas conex es registros sif es v lvulas de descarga conserto em cavaletes e medidores mediante autoriza o da concession ria conserto e substitui o de pias vasos sanit rios e mict rios desentupimento da rede de esgoto conserto de trechos da rede de abastecimento de gua e de esgoto conserto em caixas d gua e seus componentes e Conserto e substitui o de componentes da rede el trica como substitui o de l mpadas reatores lumin rias interruptores tomadas espelhos disjuntores trechos da fia o postes de luz quadros de distribui o e medidores sempre sob a supervis o de um eletricista respons vel ou com consulta concession ria P gina 4 de 32 Funda o para o Desenvolvimento da Educa o Departamento de Rela es com a APM Rua Tenente Pena 212 Bom Retiro 01127 020 S o Paulo SP Fones 11 3335 5953 e 3335 5960 E mail drapmOfde sp gov br Site wyw fde sp gov br 5 2 5 3 FE ermeno SECRETARIA GOVERNO DO ESTADO DA EDUCA O DA EDUCA O DE SAO PAULO Manuten o e recarga de extintores de inc ndio e hidrantes bem como aquisi o de mangueiras e pe as que fazem parte desse conjunto Servi os de jardinagem como poda e capina e substitui o da vegeta o nos jardins e demais reas verdes da escola Constru o consertos e substitui o da instala o de g s GLP assim como aquisi o das pe as necess rias sua segura
44. o reforma instala o de bens permanentes obrigat rio que a APM indique o seu n mero de patrim nio fornecido pelo Setor de Patrim nio da Diretoria de Ensino no corpo da Nota Fiscal ou em documento anexado a ela Por se tratar de recursos p blicos esta verba s pode ser utilizada para realiza o desses servi os em bens permanentes que comp em o patrim nio escolar Exclusivamente para os servi os de instala o se o bem ou equipamento ainda n o tiver obtido o n mero de patrim nio dever ser anexado Nota Fiscal na Presta o de Contas um Of cio do Setor de Patrim nio da Diretoria de Ensino justificando o fato Ressalte se que para a recupera o de mobili rio escolar existe um programa espec fico que n o onera a APM Para maiores informa es consultar a Diretoria de Ensino 5 4 Despesas com Institucionaliza o e Despesas com registro de Atas da APM em cart rio inclusive os reconhecimentos de firma necess rios para esse fim despesas de cart rio para Certid o de Inteiro Teor e Tarifas banc rias debitadas na conta exclusiva do Conv nio com a FDE nos termos de Acordo de Coopera o M tua assinado em 21 11 2013 entre a FDE e o Banco do Brasil S A As seguintes tarifas banc rias poder o ser lan adas como despesa exclusivamente na presta o de contas da verba de Manuten o do Pr dio Cadastro PJ Renova o Semestral Extrato Data Mailer Mensal PJ Cheque Processamento Valor Aba
45. os da Ag ncia e Conta C da FDE acima indicados Identificador 1 N mero do CNPJ da APM Identificador 2 2015 a APM EE XXXXXXXXXXXXXX nome da APM que est Identificador 3 E depositando Identificador 4 Manuten o do Pr dio 2015 OBSERVA O Deve ser efetuado um dep sito espec fico para cada verba com a indica o correta do seu nome de acordo com o campo Identificador 4 acima Cada recibo de dep sito dever ser juntado respectiva Presta o de Contas Essas informa es devem constar no Recibo de Dep sito fornecido pelo banco APM conforme modelo abaixo xx xx 2015 BANCO DO BRASIL 13 18 35 680417843 umas OUVIDORIA BB UBAO 29 5678 JOMPROVANTE DE DEPOSITO EM CONTA CORRENTE EM DINHEIRO CLIENTES RECURSOS PROPRIOS FDE AGENCIA 1897 X CONTA 139 735 4 DATA pi i xx xx 2015 VALOR DINHEIRO 280 00 VALOR TOTAL 280 00 NOME DO DEPOSITANTE IDENTIFICADOR 1 99 999 999 9999 99 2015 APM DA EE XXXXXXXXXXXXXXXXXXXX MANUTEN O DO PR DIO 2015 IDENTIFICADOR 2 IDENTIFICADOR 3 IDENTIFICADOR 4 NR AUTENTICA O CESC EMA 2FE AFA 20l MODELO P gina 28 de 32 Funda o para o Desenvolvimento da Educa o Departamento de Rela es com a APM Rua Tenente Pena 212 Bom Retiro 01127 020 S o Paulo SP Fones 11 3335 5953 e 3335 5960 E mail drapmOfde sp gov br Site wyw fde sp gov br FE emer SECRETARIA GOVERNO DO ESTADO DA EDUCA
46. produto mercadoria ou contratar o servi o pois a informa o indicar que a empresa mant m pend ncia com o fisco federal ou estadual 8 Pesquisa Pr via de Pre os Todas as despesas pagas com verbas repassadas pela FDE relacionadas nas Presta es de Contas devem conter a correspondente Pesquisa Pr via de Pre os de acordo com exig ncia do Decreto n 34 350 de 11 12 1991 e sistem tica de digita o no Sistema GDAE estabelecida no Manual de Instru o FDE DRA n 001 2015 As aquisi es sempre devem ser efetuadas das empresas que oferecerem o menor pre o unit rio de cada item e n o daquela que oferecer o menor pre o global apresentado na planilha Assim para uma mesma Pesquisa Pr via de Pre os poder haver mais de um fornecedor para aquisi o dos itens pesquisados Por se tratar de recursos p blicos todas as compras ou contrata o de servi os com verbas repassadas pela FDE est o sujeitas s disposi es contidas na Lei Federal n 8 666 93 e suas altera es Lei de Licita es e Contratos da Administra o P blica Portanto necess rio que a APM verifique os limites de gastos estabelecidos para a dispensa de licita o 9 Notas Fiscais das Empresas Contratadas pela APM 4 DECRETO N 34 350 DE 11 DE DEZEMBRO DE 1991 Disp e sobre pesquisa de pre os para orienta o das compras no servi o p blico estadual Luiz Antonio Fleury Filho Governador do Estado de S o Paulo no uso de sua
47. ra a conclus o dos lan amentos da Presta o de Contas no Sistema GDAE ainda n o est esgotado de acordo com o Manual de Instru o correspondente e Atrasada indica que a APM n o concluiu os lan amentos das despesas na Presta o de Contas no prazo determinado no Manual de Instru o correspondente A manuten o desse status pode impedir a APM de receber futuros repasses e Aguardando Avalia o indica que o DRA FDE ainda n o analisou a Presta o de Contas ap s ser conclu da pela APM no Sistema GDAE A documenta o pode estar no DRA FDE para ser analisada ou ainda na APM na Diretoria de Ensino ou Coordenadoria de Ensino P gina 25 de 32 Funda o para o Desenvolvimento da Educa o Departamento de Rela es com a APM Rua Tenente Pena 212 Bom Retiro 01127 020 S o Paulo SP Fones 11 3335 5953 e 3335 5960 E mail drapmOfde sp gov br Site wyw fde sp gov br FE emen SECRETARIA GOVERNO DO ESTADO DA EDUCA O DA EDUCA O DE SAO PAULO e Aprovada indica que todos os documentos enviados para an lise foram verificados e considerados Aprovados A Presta o de Contas n o pode mais ser alterada e Parcialmente Aprovada este status pode ocorrer em Presta o de Contas do 1 ou 2 Per odo da verba de Manuten o do Pr dio repassada at 2011 Na verba repassada a partir de 2012 pode ocorrer na Presta o de Contas do 1 Per odo Indica que a Presta o de Contas foi aprovada com ressalvas oco
48. ria para seu funcionamento etc Equipamentos administrativos m quina de escrever mime grafo computador impressora estabilizador m quina copiadora calculadora aparelho de fax rel gio sinaleiro etc Equipamentos did tico pedag gicos patrimoniados na Escola Outros equipamentos enceradeira cortador de grama ferramentas el tricas ventilador motores el tricos bombas hidr ulicas alarmes circuito de TV etc Observa o Pode ser feita aquisi o de pe as para os equipamentos existentes desde que em substitui o e que n o altere sua configura o original Valores acima de R 200 00 duzentos reais devem ser justificados atrav s de Of cio assinado pelo Diretor Executivo da APM enviado anexo Nota Fiscal na Presta o de Contas P gina 5 de 32 Funda o para o Desenvolvimento da Educa o Departamento de Rela es com a APM Rua Tenente Pena 212 Bom Retiro 01127 020 S o Paulo SP Fones 11 3335 5953 e 3335 5960 E mail drapmOfde sp gov br Site wyw fde sp gov br IDA O PARA O FE omeno SECRETARIA GOVERNO DO ESTADO DA EDUCA O DA EDUCA O DE S O PAULO Tamb m podem ser realizados servi os de instala o de bens e equipamentos doados Escola ou adquiridos pela APM com outras verbas p blicas no caso de bens adquiridos pela APM com outras verbas p blicas deve ser realizada a doa o Unidade Escolar Sempre que houver necessidade de manuten o conserto recupera
49. rrendo a glosa de algum item que poder ou n o ser corrigido e reapresentado no pr ximo per odo A Presta o de Contas n o pode mais ser alterada Esse status tamb m permanece inalterado para manter o hist rico das avalia es e Reprovada indica que avaliada pelo DRA FDE a Presta o de Contas teve um ou mais itens glosados Deve ser refeita pela APM com as devidas corre es conclu da e encaminhada ao DRA FDE para nova an lise A manuten o desse status pode impedir a APM de receber futuros repasses Para verificar o status de cada Presta o de Contas da APM no Sistema GDAE a partir de sua implanta o em janeiro de 2006 tamb m podem ser seguidos os seguintes procedimentos Na barra de tarefas do Sistema GDAE selecione Utilit rios e em seguida Consulta No pr ximo menu selecione Resumo Financeiro da Entidade No campo Per odo da pr xima tela digite o ano inicial e final da consulta a ser realizada Em seguida clique no bot o Pesquisar pr xima tela relacionar todos os repasses recebidos pela APM no per odo indicado para a consulta com as informa es do status de cada Presta o de Contas valores repassados valores das despesas aprovadas devolu es e saldo atual poss vel gerar uma planilha em Excel com essas informa es clicando no bot o Gerar Planilha no final da p gina 20 Regulariza o de Presta o de Contas Reprovad
50. s ATEN O Este documento n o pode conter data anterior da ltima aquisi o ou presta o de servi o feita pela APM com esta verba e que consta em Nota Fiscal apresentada na Presta o de Contas Antes do encaminhamento da Presta o de Contas Diretoria de Ensino checar se todos os documentos acima est o juntados A aus ncia de qualquer um deles acarretar a devolu o da Presta o de Contas para regulariza o atrasando o processo de an lise e prejudicando a APM a Escola e os alunos Montagem do Processo de Presta o de Contas Para o encaminhamento dos documentos da Presta o de Contas Diretoria de Ensino sugerimos junt los na ordem abaixo com o objetivo de facilitar o controle do que encaminhado e sua an lise quando chegar no DRA FDE Relat rio de Presta o de Contas Nota Fiscal 2 1 Cart o do CNPJ da empresa que forneceu a NF acima 2 2 P gina do Sintegra com o cadastro da empresa que forneceu a NF acima 2 3 Guias de recolhimento dos impostos sobre a Nota Fiscal acima 2 4 Pesquisa Pr via de Pre os relativa Nota Fiscal acima 3 Extrato Banc rio P gina 24 de 32 Funda o para o Desenvolvimento da Educa o Departamento de Rela es com a APM Rua Tenente Pena 212 Bom Retiro 01127 020 S o Paulo SP Fones 11 3335 5953 e 3335 5960 E mail drapmOfde sp gov br Site wyw fde sp gov br FE emen SECRETARIA GOVERNO DO ESTADO DA EDUCA O DA EDUCA O DE S
51. s atribui es legais e vista do disposto nos artigos 15 inciso II 41 inciso III e 44 39 da Lei n 6 544 de 22 de novembro de 1989 Decreta Artigo 1 As compras dos rg os da administra o p blica direta das autarquias das funda es institu das ou mantidas pelo Poder P blico das empresas em cujo capital o Estado tenha participa o majorit ria bem como das entidades direta ou indiretamente controladas pelo Estado ser o precedidas de pesquisa de pre os em pelo menos 3 tr s estabelecimentos cadastrados ou n o que comercializam os bens objeto da licita o 1 Os resultados da pesquisa de pre os de que trata este artigo subscrito pelo servidor por ela respons vel dever o ser juntados ao processo de compra anteriormente data designada para julgamento da licita o 20 Excetuam se do disposto neste artigo as compras de g neros aliment cios perec veis realizadas em localidades dotadas de centro de abastecimento Artigo 2 As comiss es julgadoras de licita es permanentes ou especiais qualquer que seja o crit rio e o resultado do julgamento da licita o dever o demonstrar em ata que os pre os oferecidos n o s o incompat veis com os apurados na forma do artigo 1 deste Decreto Artigo 3 A exig ncia contida nos artigos anteriores se aplica tamb m nos casos de dispensa de licita o Artigo 4 Este Decreto entrar em vigor na data de sua publica o Pal cio dos
52. ss o das guias correspondentes GPS DARF e guias de recolhimento do ISS sendo que P gina 15 de 32 Funda o para o Desenvolvimento da Educa o Departamento de Rela es com a APM Rua Tenente Pena 212 Bom Retiro 01127 020 S o Paulo SP Fones 11 3335 5953 e 3335 5960 E mail drapmOfde sp gov br Site wyw fde sp gov br FE emen SECRETARIA GOVERNO DO ESTADO DA EDUCA O DA EDUCA O DE SAO PAULO cabe APM a responsabilidade legal de emitir o s cheque s e realizar o s recolhimento s na rede banc ria Essa atividade jamais pode ser delegada ao prestador do servi o pois assim acontecendo n o haver nenhuma reten o de imposto na fonte A empresa prestadora do servi o quando faz seus recolhimentos de impostos preenche as Guias de Recolhimento com C digos diferentes daqueles que devem ser utilizados quando estes devem ser retidos na fonte pelo tomador do servi o APM Portanto cabe APM emitir as guias de recolhimento com os c digos corretos e recolh las na rede banc ria Na hip tese de eventual fiscaliza o caso a APM n o tenha efetuado a reten o e o recolhimento na forma acima descrita poder ser autuada pelo rg o fiscalizador e notificada a recolher o valor principal acrescido de multa juros e atualiza o monet ria OBS Se a APM estiver cadastrada no banco para realizar opera es financeiras pela internet o recolhimento de GPS e DARF poder ser efetuado por esse meio Os d bi
53. te Relat rio de Presta o de Contas a express o da verdade Local Diretor a Executivo APM Daia s 0 95 gt Diretor a Financeiro Situa o desta PC ap s Analse P gina 22 de 32 Funda o para o Desenvolvimento da Educa o Departamento de Rela es com a APM Rua Tenente Pena 212 Bom Retiro 01127 020 S o Paulo SP Fones 11 3335 5953 e 3335 5960 E mail drapmOfde sp gov br Site wyw fde sp gov br FUNDA O PARA O FE omeno SECRETARIA GOVERNO DO ESTADO DA EDUCA O DA EDUCA O DE S O PAULO O Relat rio de Presta o de Contas deve ser assinado pelos srs Diretores Executivo e Financeiro da APM ou em suas aus ncias por seus vice diretores legalmente eleitos Os funcion rios da FDE n o t m permiss o de acesso para incluir alterar ou excluir qualquer item lan ado pela APM em sua Presta o de Contas no Sistema GDAE No trabalho de an lise da Presta o de Contas permitido apenas Aprovar ou Reprovar o item lan ado pela APM e apenas quando o status apresentado for de Aguardando Avalia o Sugerimos que o respons vel pelo preenchimento da Presta o de Contas no Sistema GDAE organize um rascunho com todas as informa es que ser o lan adas salvando a cada item digitado de modo a evitar perda de dados Sugerimos ainda que os lan amentos sejam feitos no Sistema na medida em que os gastos forem concretizados Isso evitar eventuais problemas de ltim
54. tender adquirir produtos mercadorias ou contratar servi os Ap s acessar o site selecionar o link Empresa e na sequ ncia clicar em Cadastros Surgir a Lista de Servi os Clicar em Comprovante de Inscri o e de Situa o Cadastral no CNPJ Na pr xima tela clicar no link Acesso direto ou com senha espec fica Em seguida na pr xima tela digitar nos campos apropriados o n do CNPJ da empresa e os caracteres informados Ser apresentado o Cart o do CNPJ da empresa consultada sendo que o campo Situa o Cadastral deve conter status ATIVA Imprimir o Cart o do CNPJ e junt lo Nota Fiscal da empresa correspondente na Presta o de Contas A aus ncia do Cart o do CNPJ na Presta o de Contas implica na glosa da Nota Fiscal correspondente Atividade Econ mica da Empresa a ser contratada As empresas s podem realizar atividades para as quais estejam legalmente habilitadas Assim a venda das mercadorias ou realiza o dos servi os pretendidos pela APM deve constar como atividade econ mica da empresa a ser contratada em seu Cart o do CNPJ e Contrato Social No Cart o do CNPJ poss vel verificar nos campos C digo e Descri o da Atividade Econ mica Principal e C digo e Descri o das Atividades Econ micas Secund rias se a empresa est legalmente habilitada a vender a mercadoria ou prestar o servi o que a APM pretende contratar P gina
55. tos sempre dever o ocorrer na conta corrente espec fica do Conv nio e as guias quitadas devem ser impressas e juntadas s respectivas Notas Fiscais na Presta o de Contas Ao prestador do servi o sempre deve ser pago o valor l quido ou seja o valor total da nota fiscal descontado o valor dos impostos retidos Por isso os pagamentos sempre devem ser realizados mediante a apresenta o da Nota Fiscal ap s a realiza o total dos servi os para que a APM possa verificar eventual necessidade de reten o de impostos na fonte O valor total da Nota Fiscal deve ser exatamente o valor do servi o prestado Eventuais indica es de impostos a serem retidos na fonte podem ser mencionadas pela empresa no corpo da Nota Fiscal meramente para fins de controle sem que essas reten es sejam deduzidas do valor total da Nota Fiscal Somente guias de recolhimento de impostos originais devidamente quitadas pelo estabelecimento banc rio s o aceitas nas Presta es de Contas Na hip tese de ocorrer extravio deve ser solicitado um extrato oficial ao rg o respons vel pelo tributo INSS Secretaria da Receita Federal do Brasil ou Prefeitura Municipal com todos os dados do recolhimento comprovando que este foi efetuado Lembramos que em vista da solidariedade com o prestador do servi o que recai sobre a APM nas quest es relativas ao recolhimento das contribui es fiscais e previdenci rias as Notas Fiscais e os comprovantes ori
56. total repassado diminuindo o saldo Ao ser glosado o valor ent o subtra do volta a ser adicionado ao saldo da presta o de contas Aten o se diversos itens do documento forem glosados e tratarem do mesmo erro a figura estar habilitada apenas uma nica vez pois a mesma informa o vale para as demais Atendida a recomenda o para poss vel solu o necess rio relan ar o item glosado e reencaminhar o documento ao DRA FDE com outros eventuais documentos exigidos acompanhados de novo Relat rio de Presta o de Contas com status Aguardando Avalia o devidamente datado e assinado para rean lise Para manter o hist rico dos lan amentos e das avalia es os itens glosados n o s o alterados nem exclu dos do Sistema Se n o houver possibilidade de solu o para regularizar o item glosado o valor correspondente dever ser devolvido FDE de acordo com orienta es contidas no item 21 Devolu o de Verba deste Manual de Instru o Quando a APM enviar Presta es de Contas ao DRA FDE para reavalia o n o necess rio encaminhar os documentos j aprovados Encaminhar apenas as Notas Fiscais relan adas e outros documentos solicitados Pesquisa Pr via de Pre os guias de recolhimento de impostos c pia do extrato banc rio etc acompanhadas do novo Relat rio de Presta o de Contas devidamente datado assinado e com status Aguardando Avalia o 21 Devolu o de Verba para
57. ubclasses 2 1 Na hip tese de continuar havendo d vidas a APM pode consultar o site da Junta Comercial do Estado de S o Paulo em www institucional jucesp sp gov br e proceder conforme segue para verificar as atividades econ micas que constam no Objeto do Contrato Social da empresa Portaldo Governo Cidad oSP Investe SP SP Global Destaques v a INSTITUCIONAL SERVI OS ONLINE CIDAD O EMPRESAS LEILOEIROS E TRADUTORES FALE CONOSCO 120 anos de hist ria O nascimento da Junta Comercial do Estado de S o Paulo Jucesp se confunde com a pr pria hist ria da mais rica unidade da federa o brasfera O desenvolvimento das atividades empresariais imp cou a moderniza o das formas de registro do com rcio tend ncia abandonar o papel f sico substitu do por documentos e servi os digitais ACESSO R PIDO Saiba Mais gt gt Pesquisa de Empresas Fichas Cadastrais Certid es C pia Digital Jucesp OnLine Fichas de Breve Relato Agendamento de Atendimento Digite o nome da empresa raz o social ou NIRE Te a Na p gina inicial do site da Junta Comercial informar o nome ou raz o social da empresa no campo apropriado e clicar no bot o Buscar PLEN RIAS Eee P gina 9 de 32 Funda o para o Desenvolvimento da Educa o Departamento de Rela es com a APM Rua Tenente Pena 212 Bom Retiro 01127 020 S o Paulo SP Fones 11 3335 5953 e 3335 5960 E mail drapmOfde sp gov br Site wyw fde sp
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