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Orientações aos Agentes da Administração 2014

1. cccccsisssssseeeeeeeaaaananenaa 16 4 Conserva o de instala es cas pausas antas eps LE dao aa 16 5 fe Ni reles te g0 a iSi s Uh j SO MEDE EMENDA ER REM GRU ERR UDN E 17 6 Equipamentos de Inform RCa s cias esasasss nie nar nadas aasaaL Gab aii adiada dl nad casta aaRdi aaa 17 7 Obraside emerg ncia arenneren RAR RIR DE EN RR RT RONDON RE 18 8 Material permanente esa prisandaa ont seepAi none pese ea fe Dan sia ada AL ane dare cia ads iate ata baaenrrads 18 9 Quadro demonstrativo das despesas por PI ND e SI 19 10 Nova Sistem tica adotada pela DGO para a Execu o Or ament ria da A o 2000 do POMM D assa de ae dioas arrear a eaaa o e apana angels ain dp ssa gal dass rs aca dioagan dane aaa sesta 22 Cap tulo IV Concession rias de servi o p bliCO n 23 1 Generalidades asas e asas a iai dali 23 DNS O 10 0 SO aa e 24 3 Energia el triCae nornen anera rea RR SE SRP DR RSRSRS PRI NEAR CNP E PR a i 25 4 Telefonia fixa m vel e satelital ss ss tereeeeserereaaeereeaaaereeeaaarrreeananena 26 5 Mandamentos do Apoio Administrativo e concession rias de servi os p blicos 29 6 Orienta es geras sssr eaire a ice Aa e ad neo EA AEAEE EREE EE EEEE E EEE 30 7 Organograma de refor o de empenho de planos internos diferentes 31 Cap tulo V COnitalos ra E doa a Sa a aa dedo a a a de ag ds 32 AGNES e a a a
2. OBJETIVO E Mnt DE M QUINAS COPIADORAS ND 3 3 90 39 Outros Servi os de Terceiros Pessoa Jur dica SI 83 Servi os de C pias e Reprodu o de Documentos DESCENTRALIZA O DE ACORDO COM O CADASTRO NA DGO 2 Servi os Postais A DGO descentraliza cr dito para esse tipo de contrato apenas para atender vida vegetativa da UG OM A despesa com os servi os postais realizada em proveito de atividades de inativos e pensionistas educa o dist ncia e sa de dever ser atendida por interm dio dos respectivos Programas Tem ticos ODS SERVI OS POSTAIS PI IBDAFUNCONT OBJETIVO a S DESPESAS COM CONTRATOS DE SERVI OS ND 3 3 90 39 Outros Servi os de Terceiros Pessoa Jur dica SI 47 Servi os de Comunica o em Geral DESCENTRALIZA O DE ACORDO COM O CADASTRO NA DGO 3 Coleta de Lixo O objeto deste contrato dever estar vinculado vida vegetativa da OM Coletas espec ficas que possam ser enquadradas nos Programas Tem ticos dever o ser solicitadas ao respectivo ODS Exemplo coleta de lixo hospitalar DGP COLETA DE LIXO PI IBDAFUNCONT OBJETIVO Ea S DESPESAS COM CONTRATOS DE COLETA ND 3 3 90 39 Outros Servi os de Terceiros Pessoa Jur dica SI 78 Limpeza e Conserva o DESCENTRALIZA O DE ACORDO COM O CADASTRO NA DGO DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do E
3. DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 33 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 SOLICITA O DE ALTERA O DE EXPECTATIVA DE CR DITO VISANDO NOVAS CONTRATA ES OU ADITIVA O DE CONTRATOS EXISTENTES QUE ULTRAPASSEM A EXPECTATIVA DE CREDITO INFORMADA Antes de enviar a mensagem de solicita o o Ordenador de Despesas dever a consultar o relat rio de contratos dispon vel na p gina da DGO dgo sef eb mil br verificando a adequa o dos valores a serem contratados b se s o compat veis com a m dia praticada no mercado e c se est o conforme o valores contratados por Unidades similares e segundo as peculiaridades regionais MODELO DE MENSAGEM DO OD AO SR SUBDIRETOR DE GEST O OR AMENT RIA ASSUNTO ALTERA O DE EXPECTATIVA DE CREDITO PARA CONTRATO NOVO OU PARA ALTERA O DE CONTRATO 1 CONFORME PRESCREVE AS ORIENTA ES AOS AGENTES DA ADMINISTRA O SOBRE O EMPREGO DOS RECURSOS DA A O 2000 DO PROGRAMA DE GEST O E MANUTEN O DO MINIST RIO DA DEFESA EDI O SOLICITO VOS O REAJUSTE NA EXPECTATIVA DE CR DITO NO PI I3DAFUNCONT CONFORME ABAIXO DESCRITO A OBJETO DO CONTRATO _ B VALOR TOTAL ANUAL E VALOR MENSAL R R EE EE C VIG NCIA DO CONTRATO LA To lo D N MERO DO CONTRATO NO SIASG SICON no caso de contratos j existentes E INFORMO VOS QUE O REL
4. e a respectiva provis o de cr dito por parte da DGO CL USULA SEGUNDA DAS OBRIGA ES DA UG OM A UG OM por este CONTRATO DE OBJETIVOS obriga se a apresentar projeto do servi o e ou aquisi o a ser realizado Il apresentar planilha descritiva do servi o e ou aquisi o conforme anexo A DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 137 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 IIl empregar os recursos recebidos exclusivamente na consecu o do objeto do presente CONTRATO DE OBJETIVOS IV apresentar a DGO a evolu o do projeto in cio meio e fim das atividades para fins de acompanhamento V Utilizar apenas os elementos e ou subelementos de despesa descentralizados conforme discriminados no anexo A VI Registrar o valor das apropria es das despesas com manuten o e conserva o de bens im veis e com manuten o e conserva o de m quinas aparelhos e equipamentos tendo em vista que o recurso descentralizado para atender o objeto desse contrato acarreta aumento da vida til do bem incrementa sua capacidade produtiva e consequentemente aumenta o valor cont bil VII solicitar aditiva o do Contrato de Objetivos quando necess rio VIII a UG OM dever empenhar se o m ximo para que o objeto do contrato seja realizado dentro do exerc cio financeiro no qual foi celebrado
5. T TULO SERVI O DE TELEFONIA SATELITAL ATENDER S DESPESAS COM TELEFONIA SATELITAL E COM MANUTEN AO DOS SERVI OS DE TELECOMUNICA OES POR OBENyG SAT LITE NAS REAS DOS COMANDOS MILITARES DA AMAZ NIA E DO OESTE ND 33 90 39 SERVI OS DE TERCEIROS PESSOA JUR DICA 36 Multas Indedut veis SI 37 Juros 58 Servi os de Telecomunica es DESCENTRALIZA O DE ACORDO COM O CADASTRO NA DGO DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 28 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 5 MANDAMENTOS DO APOIO ADMINISTRATIVO E CONCESSION RIAS DE SERVI OS P BLICOS 1 PROVIDENCIAR COM ANTECED NCIA OS PROCESSOS LICITAT RIOS DE DISPENSA OU INEXIGIBILIDADE RELATIVOS S CONCESSION RIAS ENERGIA EL TRICA E GUA E ESGOTO 2 EMPENHAR O CR DITO RECEBIDO DENTRO DO PRAZO ESTABELECIDO 3 ACOMPANHAR MENSALMENTE OS GASTOS REALIZADOS E CONFRONT LOS COM A EXPECTATIVA DE CR DITO 4 INFORMAR DGO com OPORTUNIDADE os GASTOS EXTRAORDIN RIOS QUE IMPACTEM AS DESPESAS 5 SOLICITAR SUPLEMENTA O OU REAJUSTE DA EXPECTATIVA DE CR DITO SOMENTE AP S A REALIZA O DE UM ESTUDO SOBRE O AUMENTO DE GASTOS E A APRESENTA O DAS JUSTIFICATIVAS DGO 6 N O SOLICITAR SUPLEMENTA ES DE CR DITO PARA ATENDER AUMENTO DE GASTOS RELACIONADOS S A ES DE PREPARA O DE TROPA PARA MISS O NO EXTERIOR O
6. CL USULA TERCEIRA DAS OBRIGA ES DA DGO S o obriga es da DGO quanto a este CONTRATO DE OBJETIVOS provisionar a UG OM com os cr ditos necess rios execu o do objeto do presente contrato II supervisionar a execu o f sica do objeto pactuado no presente contrato IIl acompanhar a execu o or ament ria e financeira deste CONTRATO DE OBJETIVOS em conson ncia com as normas de Controle Interno e Externo do Governo Federal CL USULA QUARTA DOS RECURSOS OR AMENT RIOS Para a execu o deste CONTRATO DE OBJETIVOS ser o disponibilizados para a UG OM a dota o autorizada no Or amento Anual do Comando do Ex rcito classificada na A o 2000 Administra o da Unidade do Programa de Gest o e Manuten o do Minist rio da Defesa DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 138 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 PGM MD a cargo da UG Gest o 160073 Diretoria de Gest o Or ament ria em Plano Interno Pl espec fico nas naturezas de despesas ND 4 4 90 39 e ou 4 4 90 52 SUBCL USULA PRIMEIRA os cr ditos ser o descentralizados conforme planilha do anexo A em conson ncia com o projeto apresentado pela UG OM e aprovado pela DGO SUBCL USULA SEGUNDA o Projeto de Execu o dever conter estritamente despesas direcionadas moderniza o e ao melhoramento das instala es e co
7. Fonte Programa de Cadastro Sincronizado CNPJ www receita fazenda gov br IN RFB N 748 DE 28 DE JUNHO DE 2007 DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 116 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 ANEXO F CLASSIFICA O DA DESPESA OR AMENT RIA O texto a seguir foi extra do do cap tulo 9 do Manual T cnico de Contabilidade Aplicado ao Setor P blico Volume Il 1 edi o Port Conjunta STN SOF n 3 de 15 Out 2008 D O U 16 Out 08 Neste t pico s o tratados procedimentos t picos da administra o p blica que visam padroniza o da classifica o das despesas por todas as esferas de governo enfatizando determinadas aquisi es nos elementos de despesas que geram mais d vidas Com a padroniza o na classifica o eleva se a qualidade da consolida o das contas exigida pela Lei de Responsabilidade Fiscal 1 Material Permanente x Material de Consumo Entende se como material de consumo e material permanente Material de Consumo aquele que em raz o de seu uso corrente e da defini o da Lei n 4 320 64 perde normalmente sua identidade f sica e ou tem sua utiliza o limitada a dois anos Material Permanente aquele que em raz o de seu uso corrente n o perde sua identidade f sica e ou tem uma durabilidade superior a dois anos Al m disso na classifica o da despesa com aquisi o de materia
8. d Caso a UG n o solucione o problema ap s a solicita o do Fundo do Ex rcito poder ter o sub repasse bloqueado at a solu o do problema 5 Devolu o de numer rio a O saldo de numer rio n o aplicado no prazo estipulado dever ser devolvido ao Fundo do Ex rcito UG 167086 com Programa o Financeira PF usando a op o DEVRECFIN Para o numer rio destinado ao pagamento de despesas inscritas ou reinscritas em restos a pagar a UG dever encaminhar mensagem COMUNICA ao Fundo do Ex rcito UG 167086 solicitando o cancelamento da Programa o Financeira recebida pela UG b O valor ser sub repassado UG automaticamente quando efetuada nova liquida o despesa do exerc cio e no caso de Restos a Pagar a UG dever solicitar o numer rio no M dulo de Movimenta o Financeira do SIGA na op o Restos a Pagar Incluir DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 74 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 CAP TULO XII RESTOS A PAGAR 1 Conceito De acordo com o Art 36 da Lei n 4 320 64 consideram se restos a pagar as despesas empenhadas mas n o pagas at 31 de dezembro distinguindo se as processadas das n o processadas No plano de contas nico a inscri o de restos a pagar n o processados feita em 31 de dezembro de cada ano na conta 2 1 2 1 6 01 02 Rest
9. endere ada ao Subdiretor de Gest o Or ament ria UG 167086 Fundo do Ex rcito seguindo as orienta es contidas na Portaria n 05 SEF de 6 de fevereiro de 2013 para a solicita o e a aplica o do cr dito e Para a manuten o dos PNR inclusive funcional sob sua responsabilidade a UG dever utilizar recursos pr prios Fonte de Recurso 0250270010 PNR conforme previsto no art 32 da Portaria n 277 Cmt Ex de 30 abr 08 IG 50 01 e as necessidades de recursos para a conserva o dever o ser encaminhadas ao DEC por meio do Sistema OPUS Caso os recursos arrecadados pela UG n o sejam suficientes para realizar a DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 68 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 manuten o dos PNR sob sua responsabilidade a complementa o dever tamb m ser solicitada ao DEC f Para as despesas com cerimonial militar anivers rio da OM comemora o do Dia da Arma e passagem de comando chefia ou dire o a UG poder solicitar cr dito com sub repasse Diretoria de Gest o Or ament ria encaminhando a solicita o por meio de DIEx ou Msg COMUNICA endere ada ao Subdiretor de Gest o Or ament ria UG 167086 Fundo do Ex rcito conforme modelo ANEXO N seguindo as orienta es contidas no Of cio n 207 A 2 SEF CIRCULAR de 10 dez 07 Anexo K para a aplica o do
10. Descri o da d vida de forma imprecisa ou superficial Q h Falta de apura o de responsabilidades pela d vida i Falta de mem ria de c lculo quando o credor faz incidir no valor original do d bito acr scimos morat rios atualiza o monet ria juros e multas j Deixar de analisar a ocorr ncia da prescri o quinquenal do direito do requerente DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 54 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 k Falta de apura o de d bitos em contas telef nicas de liga es realizadas fora do hor rio de expediente ou de car ter particular Preenchimento em desacordo com os anexos F e G da Portaria acima citada m Dados incompletos referentes ao OD respons vel poca do fato gerador n Falta de materializa o do direito por meio de documentos h beis ex notas fiscais o Envio de processo por meio de fax p N o adi o dos valores referentes aos tributos deduzidos nas faturas das concession rias de servi o p blico ao valor total solicitado q Falta de resposta s dilig ncias da DGO no prazo previsto na Portaria n 1 054 97 30 dias sobre as impropriedades verificadas no processo e r Folhas do processo soltas anexadas ao DIEx de encaminhamento por clips Os processos que n o atenderem aos aspectos formal legal ou aritm tico s o pass veis
11. consiste na verifica o do direito adquirido pelo credor tendo por base os t tulos comprobat rios do respectivo cr dito c Na liquida o da despesa verificado se o contrato foi efetivamente cumprido pelo fornecedor e nesse momento que se faz a contabiliza o da despesa DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 72 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 d bom lembrar que o ato de liquidar contabiliza a despesa para fins patrimoniais pois ao se receber o objeto do empenho poder ocorrer uma altera o na qualidade ou na quantidade do patrim nio e A caracteriza o da liquida o da despesa pela UG se d com a emiss o da Nota de Sistema NS referente despesa 3 Recebimento do numer rio a Para as despesas do exerc cio de todas as fontes de recursos ap s realizar a liquida o da despesa por meio de Nota de Sistema NS a UG dever aguardar o prazo de at 8 oito dias teis para o recebimento do numer rio n o havendo necessidade de solicita o do mesmo pois o sub repasse autom tico b Caso a UG n o receba o numer rio no prazo citado e possua pagamentos inadi veis dever solicitar o numer rio por meio de mensagem COMUNICA endere ada ao Subdiretor de Gest o Or ament ria UG 167086 Fundo do Ex rcito informando a data da liquida o da despesa a fonte de recurso
12. o 2014 Pleitos em andamento pleitos inclu dos no SIGA e ainda n o disponibilizados no SIAFI Valor m ximo que a UG poder solicitar na fonte de recurso f As solicita es de cr dito para despesas na fonte de recurso 0250270014 Fundo de Sa de que n o possu rem a ND detalhada no ement rio de despesas constante do M dulo Cr dito do SIGA dever o ser remetidas D Sau DGP que far o encaminhamento da solicita o ao Fundo do Ex rcito e solicitar a amplia o do ement rio constante do m dulo g A UG dever ter autoriza o do Comando Log stico COLOG para a aquisi o de viaturas administrativas com recursos pr prios conforme orienta es contidas na Msg COMUNICA 2008 1138129 de 06 out 08 Anexo L h Para a realiza o de obras ND 449051 a UG dever seguir a legisla o e as orienta es espec ficas do DEC solicitando parecer da CRO e elaborando o projeto b sico quando for o caso i Para a aquisi o de material permanente ND 449052 para PNR fonte de recurso 0250270010 a UG dever encaminhar mensagem COMUNICA ao Fundo do Ex rcito UG 167086 endere ada ao Subdiretor de Gest o Or ament ria informando a Fonte de Recurso a Natureza de Despesa o valor e a especifica o do material permanente a ser adquirido Ap s a an lise da finalidade de aplica o do recurso a UG receber a Nota de Cr dito ou a informa o do motivo do n o atendimento da solic
13. DESCENTRALIZA AO DE ACORDO COM O CADASTRO NA DGO DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 47 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 A DGO n o descentraliza cr dito para a aquisi o de extintores de inc ndio Essa aquisi o deve ser solicitada Diretoria de Abastecimento COLOG por meio das fichas Mod 18 e 20 d Seguro Obrigat rio de Viatura Administrativa A DGO descentralizar o cr dito necess rio para o pagamento do seguro obrigat rio das viaturas administrativas referente ao exerc cio financeiro em curso no PI I3SDAFUNADOM A expectativa de cr dito ser baseada na liquida o dos anos anteriores SEGURO OBRIGAT RIO PI I3DAFUNADOM OBJETIVO ATENDER S DESPESAS COM LICENCIAMENTO E SEGURO OBRIGAT RIO DE VIATURAS ADMINISTRATIVAS ND SI 33 90 39 Outros Servi os de Terceiros Pessoa Jur dica 69 Seguros em Geral ND SI 33 90 47 Obriga es Tribut rias e Contributivas 10 Taxas DESCENTRALIZA O DE ACORDO COM O CADASTRO NA DGO A DGO n o atende a solicita o de seguro de viaturas administrativas que n o seja o seguro obrigat rio e Taxas A DGO descentralizar o cr dito destinado ao pagamento de taxas p blicas Como exemplo mais comum citam se as taxas de coleta de lixo nos aquartelamentos e as taxas de fiscaliza o municipais important
14. Minist rio da Defesa Ex rcito Brasileiro Secretaria de Economia e Finan as Diretoria de Gest o Or ament ria Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 Se o de Gest o Setorial Se o de Gest o do Fundo do Ex rcito Bras lia DF EMPREGO DOS RECURSOS A O 2000 PGM MD FUNDO DO EX RCITO Bras lia DF Maio de 2014 Indice INDU O ee R E AEA EEE E EE EAA E EREE 1 A Diretoria de Gest o Or ament ria raras 2 Parte Recursos da A o 2000 do PG M MD 4 Cap tulo Recursos destinados atividade meio ssrsrrrrrrrrrrrrrrrrrrrrrrrrtrrrrrrrrtrnrnn 5 T Plano Pl rian al PRA eree eeart E EENEN EE EEE 5 A aoe RE N DE EEE EEE DE EE E AAE E E E E A E E E O E EE E 5 3 A O p ipa E AEE EA E E EA AE E A 7 As Plano Interno Pler bres ena far o e a a NEARE E NEEF 7 5 Descri o dos PI da A o 2000 do PGM MD a cargo da DGO 10 Cap tulo II Levantamento das necessidades para a atividade meio 12 Ficha Cadastro das Organiza es Militares rrenan 12 Cap tulo Ill Funcionamento da vida administrativa l 13 1 Procedimentos para o detalhamento do cr dito Transa o DETAORC no SIAFI 14 2 Empenho Liquida o e Pagamento n re enaesenaaaaaaaan 14 3 Aquisi o de material e ou presta o de servi os
15. A rela o entre energia ativa e reativa medida pelo Fator de Pot ncia O Fator de Pot ncia uma medida que indica a quantidade da energia total fornecida que foi transformada em outras formas de energia Essa medida pode variar entre O e 1 quanto mais pr xima de 1 maior a parcela de energia ativa e menor a de energia reativa O limite estabelecido por norma de 0 92 Se a medi o estiver abaixo desse valor ser cobrado na fatura um ajuste pelo excedente de energia reativa Para evitar esse desperd cio a op o corrigir o fator de pot ncia As principais alternativas s o instala o de banco de capacitores utiliza o de reatores com alto fator de pot ncia para l mpadas fluorescentes vapor de s dio vapor de merc rio etc identifica o e substitui o de motores ou trasnformadores superdimensionados A melhor alternativa ser encontrada ap s estudo realizado pela CRO SRO b GRUPOS TARIF RIOS A maior parte das OM possui entrada de energia el trica em m dia tens o acima de 2 3 Kv e nessa situa o podem fazer algumas op es que passam a constar em contrato com a Concession ria e que t m influ ncia decisiva no valor da fatura Um bom enquadramento tarif rio pode representar uma significativa redu o nas despesas com a energia el trica Os Grupos Tarif rios s o definidos de acordo com o n vel da tens o de recebimento de energia el trica e cada um deles tem a sua forma es
16. C CR DITO ORCAMENT RIO Autoriza o dada pela LOA para aplica o de determinado montante de recursos discriminado conforme as classifica es CRONOGRAMA DE DESEMBOLSO instrumento que fixa datas e valores a serem liberados por uma entidade a favor de outra Quando se tratar de programa o financeira do Tesouro Nacional significa o cronograma de libera es da COFIN para os OSPF e deste para as UG CONTRATO DE OBJETIVOS Modelo de gest o compartilhada de recursos cuja finalidade atender as UG quanto necessidade de melhoria nas instala es m veis equipamentos entre outras despesas que se enquadrem naquelas atendidas pela A o 2000 do PGM MD ou seja na vida vegetativa das Unidades D DESEMBOLSO Ato de libera o de recursos financeiros por parte do rg o respons vel pela descentraliza o de tais recursos ou de um agente credor para um devedor ou vice versa nas datas fixadas em cronograma especifico DESPESA CORRENTE Representa encargo que n o produz acr scimo patrimonial respondendo assim pela manuten o das atividades de cada Org o Entidade DESPESA DE CAPITAL a despesa que resulta no acr scimo do patrim nio do rg o ou Entidade que a realiza aumentando dessa forma sua riqueza patrimonial DESPESAS DE EXERC CIOS ANTERIORES S o despesas de exerc cios encerrados para os quais o or amento respectivo consignava cr dito pr prio com saldo suficiente para atend las mas que
17. DITO BEM COMO A DATA LIMITE PARA O PAGAMENTO DAS MESMAS 3 DESTA FORMA A FIM DE EVITAR O PAGAMENTO DE JUROS REFERENTE AO N O PAGAMENTO DA FATURA NA DATA DO VENCIMENTO ESSA UG DEVER PROCEDER A LIQUIDA O DA DESPESA NO MAIS CURTO PRAZO AP S O RECEBIMENTO DA FATURA E CASO N O RECEBA O NUMER RIO COM A ANTECED NCIA DE 5 CINCO DIAS TEIS DA DATA DO VENCIMENTO DEVER SOLICITAR O VALOR POR MEIO DE MENSAGEM COMUNICA ESPECIFICANDO NA MENSAGEM A FONTE DE RECURSOS A NOTA DE SISTEMA NS DA LIQUIDA O E O VALOR NECESS RIO AO PAGAMENTO BRASILIA 10 DE SETEMBRO DE 2008 GEN BDA CARLOS HENRIQUE CARVALHO PRIMO DIRETOR DE GEST O OR AMENT RIA DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 135 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 ANEXO N MENSAGEM COMUNICA SOBRE SOLICITA O DE CR DITO PARA CERIMONIAL MILITAR MENSAGEM COMUNICA 2013 0669418 DE 01 ABR 13 DESTINAT RIO TODAS AS UG CODIGO SIAFI ASSUNTO SOLICITA O DE CR DITO PARA CERIMONIAL MILITAR T E X T O DO SUBDIRETOR DE GEST O OR AMENT RIA AO SR ORDENADOR DE DESPESAS ASSUNTO SOLICITA O DE CR DITO PARA CERIMONIAL MILITAR MODELO MSG INCUMBIU ME O SR DIRETOR DE GEST O OR AMENT RIA DE ORIENTAR A ESSE OD SOBRE A SOLICITA O DE RECURSOS PARA CERIMONIAL MILITAR NESSA UG CONFORME MODELO ABAIXO DO OD DA AO SR S
18. DO OBJETO Detalhado objetivo claro e preciso Em conformidade com os termos da licita o e da proposta a que se vinculam DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 42 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 Detalhado objetivo e em conformidade com o servi o a ser desenvolvido 5 PRE OS E RECURSOS FINANCEIROS Foi verificado no Banco de Dados da DGO se os pre os est o de acordo com os praticados no mercado conforme peculiaridades regionais bem como a adequa o da despesa expectativa de cr dito anual Ap s o recebimento do cr dito emitir a s nota s de empenho fazendo constar a observa o prevista pela Secretaria do Tesouro Nacional Rescis o antes do t rmino de sua vig ncia se for o caso com 30 dias de anteced ncia ap s o prazo de 12 meses a contar da data de assinatura 9 GARANTIAS EEN Art 56 Incisos e III quando exigida n o poder exceder a 5 do valor do contrato 10 PENALIDADE E MULTAS IE Por inexecu o total e parcial do servi o advert ncia multa de mora suspens o tempor ria de participar em licita o e impedimento de contratar com a administra o p blica 11 RESCISAO DO CONTRATO m Ocorr ncia de caso fortuito ou de for a maior regularmente comprovados impeditivos da execu o do contrato DGO Excel ncia na gest o dos recursos or
19. FCPJ Ficha Cadastral da Pessoa Jur dica HE Documentos Utilit rios Ajuda D jm m lis amp Bjm 0 CNPJ Nome Empresarial 4 B 4 B os o EDS E Eventos Identifica o X Dados Cadastrais Situa es Especiais Quadro de S cios e Administradores QSA Representante Prepos Selecione abaixo a s op o es de altera o desejada s Evento Motivo do Preenchimento C digo do Evento Data do Evento 202 Altera o da pessoa f sica respons vel perante o CNPJ 1641 0 2008 FERE RANE A Data do Evento deve ser preferencialmente a DATA de publica o no Boletim do Ex rcito ou Boletim Interno da troca de comando lt gt Tela do Programa de Cadastro Sincronizado CNPJ CNPJ Cadastro Sincronizado Identifica o EB Documentos Utilit rios Ajuda oem el 6 jm 9 2 CNPJ 00 384 45210001 03 Nome Empresarial E B 9 B FCPJ Eventos Identifica o RepresentanteiPrepos Identifica o da Pessoa Jur dica N mero do CNPJ Nome Empresarial firma ou denomina o E m C digo da Natureza Jur dica Capital Social gr o do Estabelecimento nome de fantasia N mero de Registro no Cart rio N mero do CNPJ do rg o de Registro Na aba IDENTIFICA O preencha os campos NOME EMPRESARIAL que o nome da OM e o campo CODIGO DA NATUREZA
20. blica est relacionada com o or amento anual o movimento financeiro e as muta es patrimoniais ocorridas no exerc cio financeiro anual Entre os meios de que disp e a administra o p blica est o os Ingressos Or ament rios tratados como receitas efetivas e os Ingressos Extraor ament rios que por sua vez n o s o receitas Em respeito ao princ pio or ament rio da universalidade todos os ingressos or ament rios s o caracterizados como receitas e est o previstos no or amento anual As receitas geridas pelo Fundo do Ex rcito est o normatizadas pela Portaria n 011 SEF de 28 de julho de 2011 Normas para Administra o das Receitas Geradas pelas Unidades Gestoras do Ex rcito As receitas de acordo com as suas origens s o classificadas em Explora o de Bens Im veis Loca o de Bens M veis Aliena o de Bens M veis e Presta o de Servi os As normas citadas acima al m de estabelecerem a classifica o das receitas definem a sua destina o e aplica o pelas Unidades Gestoras UG DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 60 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 2 Recolhimento via GRU a O Decreto n 4 950 de 09 de janeiro de 2004 que disp e sobre a arrecada o das receitas de rg os fundos autarquias funda es e demais entidades integrantes dos or amentos fiscal e seguridade social d
21. conforme a situa o Situa o a viatura pertencente ao EB foi a respons vel pelo acidente decorrente de motivos que imputem a responsabilidade ao condutor e ou conforme o caso ao chefe de viatura Art 20 das IG 10 44 a nessa situa o o Fundo do Ex rcito poder adiantar os recursos para a indeniza o do s terceiro s sendo esse valor posteriormente descontado do s respons vel is DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 81 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 b a UG dever cadastrar o processo e sua respectiva solu o no M dulo Danos ao Er rio do SIGA e encaminhar DIEx ao Comando da Regi o Militar de vincula o informando sobre o cadastro no SIGA e solicitando a an lise do processo para recebimento do recurso or ament rio e financeiro para a indeniza o a terceiros O DIEx dever ser encaminhado com a c pia da seguinte documenta o 1 publica o em Boletim Interno da OM da solu o do processo instaurado Sindic ncia IPM 2 Parecer T cnico PT 3 Carteira Nacional de Habilita o do s condutor es envolvido s no acidente 4 documentos das viaturas administrativas e ve culos de terceiros envolvidos Certificado de Registro e Licenciamento de Ve culo e Seguro Obrigat rio 5 carteira de identidade frente e verso do propriet rio do ve culo acidentado caso o propriet ri
22. ditos O OR AMENTO FISCAL Engloba os recursos dos Poderes da Uni o representados pelos Fundos Org os e Entidades da administra o Direta e Indireta inclusive Funda es institu das e mantidas pelo Poder P blico Art 165 5 inciso CF 88 OR AMENTO DA SEGURIDADE SOCIAL Abrange os recursos dos rg os e Entidades que respondem pela fun o de Seguridade Social da administra o direta e indireta bem como os Fundos e Funda es institu dos e mantidos pelo Poder P blico Art 165 5 inciso IIl CF 88 OR AMENTO DE INVESTIMENTOS DAS ESTATAIS Compreende or amento de investimento das empresas em que a Uni o direta ou indiretamente detenha maioria do capital social com direito a voto Art 165 5 inciso Il CF 88 OR AMENTO PROGRAMA Detalha o programa plurianual a ser realizado no exerc cio seguinte e que serve de roteiro execu o coordenada do Programa Anual Art 16 Decreto Lei n 200 67 ORDEM BANC RIA OB Documento destinado ao pagamento de compromissos bem como libera o de recursos para fins de adiantamento em contas banc rias mantidas no Banco do Brasil ORDENADOR DE DESPESA Toda e qualquer autoridade de cujos atos resultarem emiss o de empenho autoriza o de pagamento suprimento ou disp ndio de recursos da Uni o ou pela qual esta responda Art 80 1 Decreto Lei n 200 67 RG O Denomina o dada aos Minist rios Minist rio Publico Entid
23. emiss o e de vencimento da fatura Classificar nos seguintes subitens de despesa o pagamento de multa ou juros quando houver justificando os motivos no Relat rio de Presta o de Contas Mensal multa 3 3 90 39 36 juros 3 3 90 39 37 N o empregar os recursos da A o 2000 do PGM MD para o pagamento de despesas com a energia el trica de PNR Clube e Hotel de Tr nsito O cr dito para o empenho da despesa relativa Contribui o para o Custeio da Ilumina o P blica tamb m est inserido neste PI IJDAFUNCONC e Extrair no s tio da concession ria a c pia da fatura a fim de evitar atrasos na liquida o por atraso no envio do documento ou por extravio que geram multas e juros ENERGIA EL TRICA I3DAFUNCONC T TULO DESPESAS COM ENERGIA EL TRICA OBJETIVO ATENDER S DESPESAS COM ENERGIA EL TRICA ND 33 90 39 SERVI OS DE TERCEIROS PESSOA JUR DICA 36 Multas Indedut veis SI 37 Juros 43 Servi os de Energia El trica ND 33 90 47 Obriga es Tribut rias e Contributivas SI 22 Contribui o para o custeio de ilumina o p blica DESCENTRALIZA O DE ACORDO COM O CADASTRO NA DGO TELEFONIA FIXA M VEL E SATELITAL Recomenda es Utilizar prioritariamente a RITEx b C Restringir as liga es interurbanas ao m nimo indispens vel Obter junto companhia telef nica local a instala o de telefones p blic
24. gina da SGFEx DGO salvo situa es espec ficas orientadas pelo rg o gestor do recurso http sef eb mil br DGO SGFEx DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 69 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 4 Cr dito sem sub repasse a A UG dever realizar a solicita o de provis o anula o e transposi o de cr dito sem sub repasse no m dulo Cr dito do SIGA seguindo as orienta es contidas no Manual do SIGA dispon vel na p gina da Diretoria b N o ser o atendidas solicita es de cr dito sem sub repasse realizadas por meio de mensagem COMUNICA exceto quando a UG n o conseguir realizar a solicita o por meio do sistema por quest es que independem de procedimentos da UG c Problemas de perfil de usu rio e senha n o se configuram motivo para solicita o via mensagem COMUNICA os quais dever o ser resolvidos junto ICFEx de vincula o ou caso necess rio junto Se o de Informa es Gerenciais e Acompanhamento da DGO SIGA DGO d Caso a UG n o consiga realizar a solicita o pelo m dulo Cr dito do SIGA dever entrar em contato telef nico com a Se o de Gest o do Fundo do Ex rcito para orienta es e somente se autorizada poder encaminhar a solicita o via mensagem COMUNICA Neste caso a mesma dever ser endere ada ao Subdiretor de Gest o O
25. mediante codifica o pr pria e com escritura o distinta conforme procedimentos orientados pela Secretaria de Economia e Finan as SEF e difundidos pela Diretoria de Fiscaliza o de Produtos Controlados DFPC e sua rede de fiscaliza o s pessoas f sicas e jur dicas interessadas A DFPC em seu portal na internet no menu GRU Instru es descreve todos os procedimentos a serem seguidos para uma correta arrecada o das TFPC Qualquer d vida no preenchimento da GRU deve ser sanado na Regi o Militar enquadrante Se o de Fiscaliza o de Produtos Controlados SFPC contatos encontrados no portal da DFPC menu SFPC em todo Brasil Abaixo para fins de clareza segue a imagem da tela inicial do Portal DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 87 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 DIRETORIA DE FISCALIZA O DE mer DE PRODUTOS CONTROLADOS Ex rcito Brasileiro t Comando Logistico t 4 Restitui o devolu o da TFPC A n o observ ncia das instru es para preenchimento da GRU acima abordadas acarreta uma s rie de processos para restitui o devolu o das TFPC geralmente por arrecada o no c digo errado Abaixo encontram se os procedimentos a serem adotados nos processos de restitui o devolu o das TFPC 4 1 Requerimento O processo de restitui o devolu o da TFPC de
26. os de Terceiros Pessoa Jur dica SI 16 Manuten o e Conserva o de Bens Im veis DESCENTRALIZA O DE ACORDO COM O CADASTRO NA DGO As UG dever o por ocasi o do empenho da despesa classificar como Subitem da Despesa somente aqueles previstos nestas Orienta es Caso haja necessidade de classificar em Subitem de Despesa diferente daqueles previstos a UG dever solicitar autoriza o DGO por meio de Mensagem SIAFI Comunica DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 51 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 3 MANDAMENTOS DO APOIO ADMINISTRATIVO EM DESPESAS EVENTUAIS DE FUNCIONAMENTO 1 OBSERVAR O CAP TULO DAS ORIENTA ES AOS AGENTES DA ADMINISTRA O QUE TRATA DA REUNI O SIST MICA PARA DEFINI O DE RESPONSABILIDADES 2 SOMENTE ENVIAR MENSAGEM PARA SOLICITA O DE CR DITO SE FOR CONSTATADO QUE A EXPECTATIVA DE CR DITO N O SUFICIENTE PARA FAZER FRENTE S DESPESAS 3 REALIZAR PESQUISA DE PRE OS ANTES DE REALIZAR A SOLICITA O INDEPENDENTEMENTE DA OBRIGATORIEDADE OU N O DA LICITA O 4 SOLICITAR CR DITO PARA DESPESAS DE EXERC CIOS ANTERIORES AP S A ELABORA O DO RESPECTIVO PROCESSO 5 OBSERVAR O PRAZO PARA EMPENHO ESTABELECIDO NA NC PELA DGO 6 SOLICITAR O RECOLHIMENTO DO CR DITO N O APLICADO AP S VERIFICAR QUE N O HAVER NECESSIDADE DE UTILIZA O DO MESMO 7 SOLI
27. para despesas cujo valor seja conhecido mas que seus pagamentos necessitem ser parcelados como exemplo podemos citar as despesas com contratos Estimativo atender despesas cujo montante n o previamente conhecido como no caso de Concession rias de Servi o P blico gua luze telefone Art 59 O empenho da despesa n o poder exceder o limite dos cr ditos concedidos Coment rio do Art 59 Os cr ditos s o disponibilizados por meio de Notas de Movimenta o de Cr dito NC e o saldo dos cr ditos dispon veis da UG poder o ser consultados no SIAFI na conta 2 9 2 1 1 00 00 Cr dito Dispon vel DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 14 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 Art 60 vedada a realiza o de despesa sem pr vio empenho 1 Em casos especiais previstos na legisla o espec fica ser dispensada a emiss o da nota de empenho 2 Ser feito por estimativa o empenho da despesa cujo montante n o se possa determinar 3 permitido o empenho global de despesas contratuais e outras sujeitas a parcelamento Coment rio do Art 60 As despesas p blicas dever o observar os est gios da despesa EMPENHO LIQUIDA O e PAGAMENTO N o se liquida uma despesa que n o foi empenhada n o se paga uma despesa que n o foi liquidada Art 61
28. rcito Brasileiro 22 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 CAP TULO IV CONCESSION RIAS DE SERVI O P BLICO 1 GENERALIDADES Pr ximo ao encerramento do exerc cio financeiro ap s a emiss o de orienta es por esta Diretoria a economia nos gastos com as concession rias poder refletir no incremento do cr dito para o material de consumo e ou a presta o de servi os Assim sendo de capital import ncia a gest o sobre essa despesa imprescind vel para a vida vegetativa da OM Racionalizar ao m ximo a sua utiliza o evita o desperd cio Contudo a racionaliza o n o deve prejudicar o bem estar dos integrantes da OM Para tanto todas as medidas adotadas para a redu o do consumo dever o ser publicadas em Boletim Interno e se poss vel difundidas por interm dio de instru o ou palestras Devido s constantes restri es or ament rias a DGO estabelece uma EXPECTATIVA DE CREDITO ANUAL para o gasto com cada uma das concession rias Essa EXPECTATIVA baseada na m dia desse gasto nos anos anteriores n o devendo ser ultrapassada Caso n o seja suficiente a UG dever solicitar a sua altera o justificando a As altera es da EXPECTATIVA DE CR DITO demandam estudo e normalmente v m seguidas da necessidade de suplementa o para atendimento de meses que ficaram a descoberto Portanto ao solicitar a altera o da EXPECTATIVA a UG dever fundamentar o seu pedido apresentando um
29. 1 6 04 00 Limite de Saque com Vincula o de Pagamento da UG secund ria O numer rio dever ser recolhido pela UG ao Fundo do Ex rcito UG 167086 com Programa o Financeira PF em conformidade com a Msg 2013 0229613 de 18JAN13 emitida pela DGO para todas as UG d No recebimento dos recursos a serem classificados como receitas diretamente arrecadadas Fonte 025027000X onde X par ou mpar na conta 2 1 1 1 9 99 00 OUTROS CONSIGNAT RIOS emitir Nota de Lan amento NL para transferir o saldo para a conta 2 1 1 2 3 07 00 Recursos da GRU conforme abaixo UG Emitente 160XXX UG Favorecida Evento Inscri o 1 Inscri o 2 Classifica o 1 Valor 52 0 337 53 0 304 obs 1 211199900 Obs 1 utilizar CNPJ CPF UG IG OU 999 conforme o conta corrente da conta cont bil 2 1 1 1 9 99 00 OUTROS CONSIGNATARIOS e Ap s a classifica o na conta 2 1 1 2 3 07 00 Recursos da GRU acessar a transa o gt GRU e emitir a GRU intra classificando o percentual da UG e do FEx se for o caso e transferir o percentual para a UG favorecida e o percentual para o FEx se for o caso 1 Preencher a tela inicial conforme o descrito a seguir UG GESTAO EMITENTE 160XXX 00001 UG GESTAO FAVORECIDA 167XXX 00001 UG SEGUNDARIA RECOLHEDOR 160XXX GESTAO 00001 CODIGO RECOLHIMENTO Eee X COMPETENCIA VENCIMENTO DOC ORIGEM PROCESSO RECURSO 3 G
30. 117 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 Nesse sentido a Constitui o Federal prev o Princ pio da Economicidade Art 70 que se traduz na rela o custo benef cio assim os controles devem ser suprimidos quando apresentam como meramente formais ou cujo custo seja evidentemente superior ao risco Assim se um material for adquirido como permanente e ficar comprovado que possui custo de controle superior ao seu beneficio deve ser controlado de forma simplificada por meio de rela o carga que mede apenas aspectos qualitativos e quantitativos n o havendo necessidade de controle por meio de n mero patrimonial No entanto esses bens dever o estar registrados contabilmente no patrim nio da entidade Da mesma forma se um material de consumo for considerado como de uso duradouro devido durabilidade quantidade utilizada ou valor relevante tamb m dever ser controlado por meio de rela o carga e incorporado ao patrim nio da entidade A seguir ser o apresentados alguns exemplos de como proceder an lise da despesa a fim de verificar se a classifica o ser em material permanente ou em material de consumo Classifica o de pe as n o incorpor veis a im veis despesas com materiais empregados em im veis e que possam ser removidos ou recuperados tais como biombos cortinas divis rias remov veis estrados persianas tapetes e afins A despesa com aquisi o de pe as n o incorpor
31. 2 2 7 a 2 2 SIM C DIGO Ego MEIO DE DEP DOC PAGAMEN CAMPO SOMENTE DEDO IMPRESS O IM CHEQUE OBRIGATORIO INTRA 1177 FAXA FISCALIZA O DE JO j 11300 0 PRODUTOS CONTROLADOS SIM i gt MULTA DE FISCALIZA O DE 018 11301 8 PRODUTOS CONTROLADOS SIM TAXA DE OCUPACAO DE IMOVEIS utilizar quando o valor for recebido do 28804 7 KPEX para dep sito em ag ncia anc ria utilizar c digo exclusivo de GRU 0401 3 RESTITUI O DE DESPESA 68802 9 DEVOLU O DI RIAS EXERC CIO o DEVOLU O SUPRIMENTO 68808 8 68808 8 PUNDOS EXERCICIO cos 7 JANULA O DE DESPESA NO 688886 PEKAO AUC ES 98813 8 DEPOSITO RENDIMENTO PIS PASEP 98814 6 DEPOSITOS JUDICIAIS 98815 4 DEPOSI TOS DE TERCEIROS Observa o A parametriza o realizada pela UG 167086 Fundo do Ex rcito pode ser alterada pela Unidade Gestora sob orienta o do respectivo Ordenador de Despesas DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 130 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 LEGENDA INDICA A INCLUS O DO C DIGO INCLUIDO MEDE laen AA A l SITE TESOURO BB SERPRO pakpssio pi 2 APLICATIVO LOCAL INDICA SE O C DIGO PODE SER ARRECADADO POR MEIO DE GRU DEPOSITO OU DOC TED PAGAMENTO INDICA SE O C DIGO PODE SER EM CHEQUE ARRECADADO POR CHEQUE DEP DOC TED I NUMERO REFER NCIA NOSSO NUMERO 2 RECOL
32. 50 UG 100 FEx 100 FEx 100 FEx 100 FEx 100 UG 100 FEx Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 22709 9 22710 2 22711 0 22712 9 22713 7 22714 5 28804 7 28886 1 28896 9 OUTRAS RECEITAS DE SV DE ENGE NHARIA receitas provenientes de servi os prestados pelas OM Eng Cnst especificamente ligados s atividades de engenharia As demais receitas ser o classificadas nos outros itens de receitas ALIENA ES DE BENS M VEIS DE ENGE NHARIA receitas oriundas de aliena es de bens m veis provenientes de conv nios das OM Eng Cnst ALIENA ES DE BENS M VEIS recursos provenientes de venda de ve culos e semoventes ALIENA ES DE BENS IM VEIS recursos provenientes de venda de im veis FARM CIA AMBULATORIAL DO EX RCITO recursos provenientes de venda de medicamento pela farm cia caso de excepcionalidade fora do cart o FUSEx SERVI OS DE EDUCA O PROFIS SIONAL receitas proporcionadas pelas atividades do sistema educacional com a cobran a de matr culas mensalidades e anuidade dos estabelecimentos de ensino excetuando as cobran as dos col gios militares TAXA DE OCUPA O DE PNR receitas provenientes da indeniza o de moradia recolhidas nas UG OUTRAS RECEITAS PR PRIAS receitas de indeniza es de gua energia el trica telefone manuten o de esgotos e outros exceto PNR SERVI OS HOSPITALARES receita de
33. 90 39 33 90 39 33 90 39 33 90 39 as D to 3 Q D N o O Pay O D O D n E Z N w O Q z 5 o D 7 5 D E D D O fo D 94 l x E lt O Lu Q O Lu n Lu H Z Lu E Ea Q O Mnt e Loc de M quinas Copiadoras 33 90 39 Mnt de Ar Condicionado 33 90 39 Mnt de Elevadores 33 90 39 Coleta de Lixo 33 90 39 Limpeza de Bens Im veis Em Lavagem de Roupas 33 90 39 Servi os Postais 33 90 39 Provedores de Internet 33 90 39 33 Manuten o de Po os e Tratamento de 33 90 39 Agua 44 90 52 Peri dicos Oficiais e T cnicos 33 90 39 I3DAFUNADOM Publica es de Editais Extratos 33 90 39 Convoca es e Assemelhados 33 91 39 Seguro Obrigat rio de Vtr 33 90 39 Administrativas e Tx Licenciamento 33 90 47 Funcionamento e Despesas Eventuais DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 10 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 A O DESPESAS PLANO INTERNO DESCRI O ND E Taxas de Coleta de Lixo 33 90 47 q a E Combust vel para Gera o de 33 90 30 S Eletricidade e Aquecimento 33 90 39 a if S E Mnt Recarga e Revis o de 33 90 30 a I3DAFUNADOM Extintores de Inc ndio 33 90 39 5 2000 8 33 90 30 Lu o E Administra o de OM 33 90 39 z S 44 90 52 W E E E Desinsetiza o e Desratiza o 33 90 39 o O Manuten o de B
34. B TARIFA O DE ENERGIA EL TRICA As orienta es abaixo transcritas t m por objetivo auxiliar o Ordenador de Despesa na correta administra o dos cr ditos destinados ao atendimento da despesa com energia el trica reduzindo assim significativamente o consumo e consequentemente a despesa Nesta orienta o ser o abordados a Composi o da Fatura e os Grupos Tarif rios a COMPOSI O DA FATURA As concession rias de energia el trica utilizam tr s itens b sicos para a emiss o da fatura a Demanda b Consumo c Faturamento de Reativo UFER 1 Demanda A demanda a m dia da pot ncia consumo tempo fornecida pela Concession ria em cada intervalo de 15 min sendo a Demanda Medida o maior valor determinado pela quantidade e pot ncia dos aparelhos el tricos utilizados ao mesmo tempo verificado no per odo de faturamento um m s Ao final do m s apenas o maior valor considerado como a Demanda Medida para aquele per odo de faturamento O faturamento da demanda feito pelo maior valor entre demanda medida e demanda contratada Mas se a Demanda Medida exceder a contratada em mais de 10 dez porcento cobrada a tarifa de ultrapassagem aproximadamente tr s vezes a tarifa normal sobre a parcela excedente Conclui se ent o que para valores de Demanda contratada mais altos que a m dia das Demandas medidas haver desperd cio pois se estar pagando por uma parcela de demanda que n o fo
35. Cmt do Ex rcito por proposta do Ch DGP 2 Diretor de Civis Inativos Pensionistas e Assist ncia Social at o limite de tr s vezes o valor do soldo do posto de segundo tenente na rea de assist ncia jur dica e nas demais reas at cinco vezes o valor do soldo do posto de segundo tenente Observa o mediante autoriza o do Comandante do Ex rcito por proposta do Ch DGP estes limites poder o ser ultrapassados em casos excepcionais devidamente fundamentados desde que haja disponibilidade de recursos or ament rios DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 79 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 e Os recursos financeiros para AFI e para a parcela indeniz vel do AFM ser o descentralizados pela DGO diretamente OM do requerente 2 Procedimentos da UG Os aux lios financeiros dever o ser solicitados mediante requerimento do interessado ou no seu impedimento por motivo de sa de do dependente ou ainda do procurador devidamente instru do de acordo com a legisla o em vigor Ap s o recebimento do cr dito a UG dever a providenciar o pagamento ao militar que recebeu o aux lio financeiro b para o AF nas modalidades indeniz vel ou mista o Cmt OM dever providenciar a implanta o da restitui o em contracheque em Formul rio de Altera o de Pagamentos FAP no c digo Z72 DAS AUX FIN IND enviando
36. DE DESPESA Ato emanado de autoridade competente que cria para o Estado obriga o de pagamento pendente ou n o de implemento de condi o Art 58 Lei n 4 320 64 EMPENHO GLOBAL Representa a reserva de recursos or ament rios destinada a atender despesas com montante previamente conhecido tais como as contratuais mas de pagamento parcelado geralmente mensal Art 60 3 Lei n 4 320 de 17 de marco de 1964 EMPENHO ORDIN RIO Representa a reserva de recursos or ament rios destinada a atender despesas de valor fixo e previamente determinado cujo pagamento deva ocorrer de uma s vez Lei n 4 320 64 EMPENHO POR ESTIMATIVA Representa a reserva de recursos or ament rios destinada a atender despesas cujo montante n o se possa determinar previamente tais como servi os de telefone reprodu o de documento di ria e gratifica es e assemelhados Art 60 2 Lei n 4 320 64 ENERGIA REATIVA Energia utilizada na gera o de campos magn ticos em equipamentos que possuem enrolamentos bobinas ENERGIA ATIVA Energia totalmente utilizada por equipamentos que geram calor luz e tra o EVENTO C digo estruturado que identifica o fluxo cont bil completo de ato ou fatos administrativos e que substitui de forma autom tica o tradicional procedimento de registro cont bil mediante a indica o das contas devedoras credoras que constituem um determinado lan amento EXERC CIO FINANCEIRO
37. DESIGNADO BOLETIM INTERNO DE PREFERENCIA DO SETOR QUE SOLICITOU O BEM OU SERVI O A ADMINISTRA O DEVE MANTER DESDE O IN CIO ATE O FINAL DO CONTRATO PROFISSIONAL HABILITADO COM EXPERIENCIA TECNICA NECESSARIA AO ACOMPANHAMENTO E CONTROLE DO SERVI O QUE ESTA SENDO EXECUTADO E C A LEI 8 666 93 EXIGE QUE O REPRESENTANTE DA ADMINISTRA O REGISTRE EM LIVRO APROPRIADO AS OCORRENCIAS RELACIONADAS COM A EXECU O DO CONTRATO DETERMINANDO O QUE FOR NECESSARIO A REGULARIZA O DAS FALTAS FALHAS OU DEFEITOS OBSERVADOS DEVIDAMENTE ASSINALADAS PELAS PARTES CONTRATANTES D AS DECISOES E PROVIDENCIAS QUE N O FOREM DA COMPETENCIA DO REPRESENTANTE DEVERAO SER SOLICITADAS A SEU SUPERIOR EM TEMPO HABIL PARA A ADO O DE MEDIDAS QUE ENTENDER CONVENIENTES p 3 DO ACIMA EXPOSTO DEPREENDE SE QUE DENTRE AS PRINCIPAIS ATRIBUI ES DO FISCAL DO CONTRATO DESTACAM SE A REGISTRAR AS OCORR NCIAS RELACIONADAS COM A EXECU O DO CONTRATO PELO QUAL FOR RESPONS VEL B DETERMINAR AS MEDIDAS NECESS RIAS AO FIEL CUMPRIMENTO DO OBJETO DO CONTRATO BEM COMO A REGULARIZA O DAS FALTAS DEFEITOS OU INCORRE ES OBSERVADAS C ATESTAR AS FATURAS NOTAS FISCAIS CORRESPONDENTES S ETAPAS EXECUTADAS AP S A VERIFICA O DA CONFORMIDADE DOS SERVI OS PARA EFEITO DE PAGAMENTO OBSERVADA A COMISS O DE RECEBIMENTO NOS CASOS DE COMPRAS PREVISTAS NO 8 ART 15 DA LEI 8 666 93 i D SOLICITAR CONTRATADA A INDICA O DE SEU PREPOSTO PESSOA DE
38. Estante Mesa Ventilador Chuveiro k errode passar Microcomputador Umidificador de ar b Material Permanente Os cr ditos ser o descentralizados para todas as OM mediante solicita o de acordo com a disponibilidade or ament ria da Diretoria de Gest o Or ament ria em despesas de capital Necessidades emergenciais poder o ser informadas em qualquer poca 9 QUADRO DEMONSTRATIVO DAS DESPESAS POR PI ND ESI Encontra se abaixo um quadro demonstrativo das despesas por PI ND e SI pass veis de serem realizadas nos Encargos Administra o Geral Manuten o e Suprimento IBDAFUNADOM I3BDAFUNCOBJ OBJETIVO ATENDER AS DESPESAS COM A Mnt DE EQUIPAMENTOS INSTALA OES Mnt DE MATERIAL E Eqp DE INFORMATICA ASSIM COMO AS REFERENTES A AQUISI AO DE MATERIAL DE CONSUMO E PERMANENTE TUDO SENDO OBRIGATORIAMENTE RELACIONADO VIDA VEGETATIVA DA OM ND SI 33 90 30 Material de Consumo 11 Material Qu mico 14 Material Educativo e Esportivo 16 Material de Expediente 17 Material de Processamento de Dados 19 Material de Acondicionamento e Embalagem atende somente a rea Administrativa 20 Material de cama mesa e banho 21 Material para Copa e Cozinha 22 Material de Limpeza e Produtos de Higieniza o 24 Material para Manuten o de Bens Im veis Instala es 25 Material para Manuten o de Bens M veis 26 Material El trico e Eletr nico 28 Material de
39. Instru es Reguladoras para o Suprimento e Dota o de Material de Inform tica das Organiza es Militares do Ex rcito BE 14 de 05 Abr 2002 7 OBRAS DE EMERG NCIA Segundo a Portaria n 01 DEC de 29 de mar o de 2002 BE N 23 de 7 Jun 2002 obra de emerg ncia aquela destinada a corrigir altera es em benfeitoria ou instala o particularmente decorrentes de sinistros descargas el tricas vendavais temporais enchentes inc ndios e outros fen menos imprevis veis independentemente da vontade humana e que passem a impedir o seu uso por apresentarem risco integridade f sica de pessoal animal ou configurarem condi es inaceit veis de desconforto Sobre esse assunto a DGO recomenda segundo o prescrito na Portaria precitada que uma vez caracterizada a obra como sendo de emerg ncia o comandante da OM avalie o custo da obra estimativamente e relate ao Comandante da Regi o Militar de vincula o a situa o de emerg ncia A DGO n o descentraliza recursos da A o 2000 do PGM MD para atender a esse tipo de emerg ncia A responsabilidade cabe RM ou DOM DEC 8 MATERIAL PERMANENTE a Generalidades Os recursos descentralizados pela DGO na ND 44 90 52 Equipamentos e Material Permanente destinam se a complementar as necessidades das UG quando o fornecimento do material n o for encargo espec fico de um determinado ODS COLOG DGP etc O OD deve estar ciente no entanto que a aquisi o
40. MENSAGEM COMUNICA 2008 1138129 DE 06 OUT 08 DESTINAT RIO TODAS AS UG CODIGO SIAFI ASSUNTO AQUISI O DE VIATURAS PELAS UG T E X T O DO DIRETOR DE GESTAO ORCAMENTARIA AOS SRS ORDENADORES DE DESPESAS E CH DE ICFEx REFER NCIA OF NR 305 D LOG D MNT DE 24 SET 08 1 INCUMBIU ME O SR SUBSECRETARIO DE ECONOMIA E FINANCAS DE INFORMAR A ESSA UG QUE FOI RECEBIDO PELA SECRETARIA DE ECONOMIA E FINANCAS O DOCUMENTO CITADO NA REFERENCIA COM AS SEGUINTES CONSIDERA ES A ENCONTRAM SE EM PROCESSO FINAL DE REVISAO NA DIRETORIA DE MANUTENCAO AS NORMAS ADMINISTRATIVAS RELATIVAS AOS VEICULOS DO EXERCITO NARVE QUE SUBSTITUIRAO AS QUE ESTAO ATUALMENTE EM VIGOR B NESSE INTERIM DIVERSAS OM VEM REALIZANDO AQUISICOES DE VIATURAS COM RECURSOS PROPRIOS MUITAS VEZES EM DESACORDO COM O QUE PREVE A PORTARIA NR 13 DMB DE 8 DE JUNHO DE 2000 QUE TRATA DA DOTACAO DE VIATURAS ADMINISTRATIVAS PELAS OM DO EB C ALGUMAS DAS VIATURAS ADQUIRIDAS DIRETAMENTE PELAS OM INCLUSIVE NAO ATENDEM AOS REQUISITOS EXIGIDOS PELA CADEIA LOGISTICA NO QUE SE REFERE AO PADRAO DE UTILIZACAO AOS SERVICOS DE MANUTENCAO A AQUISICAO DE SUPRIMENTO E GARANTIA DO PRODUTO D AS CIRCUSTANCIAS ANTERIORMENTE APRESENTADAS VEM GERANDO ALGUNS PROBLEMAS A ESTE DEPARTAMENTO QUE EVENTUALMENTE SE VE OBRIGADO A REDISTRIBUIR VIATURAS ADQUIRIDAS DE MODO IMPROPRIO DE FORMA A ATENDER AS CONVENIENCIAS DO EXERCITO BRASILEIRO 2 EM FAC
41. OS TECNOL GICOS receitas proporcionadas por an lise qu mica ensaios f sicos e mec nicos e 1 6 0 0 13 00 1 6 0 0 13 00 1 6 0 0 01 10 1 6 0 0 083 01 1 6 0 0 083 01 1 6 0 0 03 03 1 6 0 0 03 03 1 6 0 0 05 01 1 6 0 0 08 00 1 6 0 0 08 00 1 6 0 0 12 00 1 6 0 0 12 00 0250270001 0250270002 0250270017 0250270001 0250270002 0250270001 0250270002 0250270014 0250270001 0250270002 0250270001 0250270002 DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 124 30 FEx 70 UG 100 FEx 30 FEx 70 UG 30 FEx 70 UG 100 UG 30 FEx 70 UG 30 FEx 70 UG Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 EMISS O DE CARTEIRA DE IDENTIDADE 22686 6 22687 4 22688 2 22689 0 22690 4 22691 2 22692 0 receitas das atividades de apoio administrativo executado nas UG com cobran a de expedi o de carteira de identidade CONCURSO A CARGO DO DECEx oficiais receitas das atividades de apoio administrativo executado nas UG com cobran a de taxa de inscri o para concursos em admiss o s escolas de forma o de oficiais subordinadas ao DECEx excetuam se os col gios militares CONCURSO A CARGO DO DECEX pra as receitas das atividades de apoio administrativo executado nas UG com cobran a de taxa de inscri o para concursos em admiss o s escolas de f
42. Plano de Gest o da Unidade Como exemplos de objeto podem ser citados a implanta o de energia solar objetivando a economia com despesas com concession ria de energia el trica al m de utiliza o de energia limpa renov vel e sustent vel b aquisi o para troca de aparelhos de ar condicionado antigos e anti econ micos por aparelhos modernos econ micos e avaliados com selo PROCEL de economia de energia c aquisi o para troca de equipamentos de inform tica visando a atualiza o da tecnologia e otimiza o das atividades administrativas d troca de instala es e equipamentos el tricos e de gua para economia de despesas com concession rias e capta o de gua de chuva e sistema de reaproveitamento reuso de gua entre outras Para atendimento dessas despesas ser utilizado o PI I3BDAFUNCOBJ e as UG poder o utilizar recursos nas ND 44 90 39 e 44 90 52 O contrato de objetivo n o pode contemplar despesas caracterizadas como obras mas sim despesas com manuten o e conserva o de bens im veis e somente ser o admitidas as despesas que sejam incorpor veis ao valor do bem Da mesma forma ser o admitidas despesas com manuten o e conserva o de equipamentos m quinas e aparelhos quando a despesa significar aumento na vida til do bem incremento em sua capacidade produtiva ou redu o do custo operacional Os contratos de objetivos n o contemplam recursos para atender despesas comuns
43. TENHA SIDO O DA A O 2000 ORIGEM UG 160073 ND 33 90 39 Outros Sv de Terceiros P Jur dica 33 91 39 Outros Sv de Terceiros P Jur dica Op Intra Orc SI 90 Servi os de Publicidade Legal DE ACORDO COM O CADASTRO NA DGO DESCENTRALIZA O A MEDIANTE SOLICITA O DA UG c Recarga de Extintores A DGO descentralizar o cr dito destinado recarga de extintores das instala es que n o estejam vinculadas atividade fim Exemplo a despesa relativa recarga de extintores distribu dos em armaz ns de Classe Il material de intend ncia e de Classe V armamento e muni o deve ser paga pela Diretoria de Abastecimento COLOG devido ao material n o ser empregado em proveito da atividade meio vida vegetativa mas sim da atividade fim da OM suprimento As UG devem buscar orienta es junto aos Parques Regionais de Manuten o para verificarem se esses t m condi es de realizar a recarga dos extintores das OM da sua Guarni o Nesse caso a DGO deve ser informada para que o cr dito seja descentralizado para aquela OM de manuten o RECARGA DE EXTINTORES PI I3DAFUNADOM ATENDER AS DESPESAS COM O Sv DE Mnt RECARGA E PBJENYO REVIS O E COM Aqs DE MATERIAL QU MICO ND 33 90 30 Material de Consumo SI 04 G s e outros materiais engarrafados ND 33 90 39 Outros Servi os de Terceiros Pessoa Jur dica SI 17 Mnt e Conserva o de Maq e Equipamentos
44. a despesa independentemente dos recursos possu rem uma Unidade Gestora Respons vel Org o de Dire o Setorial ODS cabendo a esta somente o controle e designa o da Unidade Gestora que receber o cr dito concedido 3 Cr dito com sub repasse a Os cr ditos com sub repasse da Unidade Or ament ria Fundo do Ex rcito s o provis es concedidas s UG por autoriza o do Comandante do Ex rcito do Secret rio de Economia e Finan as Org o de Dire o Setorial SEF e dos Chefes e Diretores dos demais Org os de Dire o Setorial b Todas as solicita es de cr dito com sub repasse exceto as destinadas s despesas com aquisi o e recupera o de bens m veis para PNR funcional de Comandante Chefe ou Diretor e cerimonial militar dever o ser realizadas por meio do canal administrativo Regi o Militar e ou Org o de Dire o Setorial ODS expondo os motivos de forma clara e suscinta informando a natureza de despesa o valor e a finalidade de aplica o do cr dito c A Regi o Militar ou o rg o de Dire o Setorial ap s analisar a solicita o da UG encaminhar a mesma Diretoria de Gest o Or ament ria solicitando a concess o do cr dito d Para a aquisi o e recupera o de bens m veis para PNR funcional de Comandante Chefe ou Diretor a UG dever solicitar cr dito com sub repasse Diretoria de Gest o Or ament ria encaminhando a solicita o por meio de DIEx ou Msg COMUNICA
45. ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 43 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 Altera o da raz o social ou a modifica o da finalidade estrutura da Contratada O n o cumprimento ou cumprimento irregular de cl usulas contratuais especifica es ou prazos Poder ser rescindido por ato unilateral ou amigavelmente entre as partes 12 ALTERA ES NO CONTRATO Quaisquer altera es neste contrato ser o feitas mediante termo aditivo 13 FISCALIZA O Contratante acompanhar e fiscalizar a execu o deste contrato por interm dio de um oficial 14 PUBLICA O A Contratante responsabiliza se pela publica o do extrato deste contrato no DOU no prazo de 20 dias contados da data de assinatura 15 DOCUMENTOS ANEXOS Quais 16 VIGENCIA 17 PRESCRI ES DIVERSAS A Contratada se obriga a manter todas as condi es de habilita o e qualifica o por ela assumidas durante a execu o do contrato 18 DOMICILIO E FORO FECHO Assinaturas dos Signat rios Testemunhas e Data 5 SE TERMO ADITIVO TA Contratante OM XXXXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXX Termo Aditivo Nr xxxxx xx ao Contrato Nr xxxxx XX Existem altera es no Termo Aditivo em rela o s cl usulas do Contrato Nr XXXXX XX Verificar se o TA tem o mesmo Objeto especificado no contrato original DGO Excel ncia na gest o dos recu
46. aquisi o de viaturas pelas UG 134 Anexo M Mensagem COMUNICA sobre pagamento de fatura de cart o COMOROS a dO q ad nE EEn Eneee 135 Anexo N Mensagem COMUNICA sobre solicita o de cr dito para cerimo alte MN OS PAS ARS RED PINS RR IARA PR RD PIA DR IRD PR DR A RR RAR 136 Anexo O Modelo de contrato de objetivos erra 137 Anexo P Planilha descritiva de servi o aquisi o contrato de objetivos 141 CONCUSSION TA Does DO NDA Zed A TAA AR EAE ud Duna ra 142 Gloss rio 2 E uso aaa doe DO a OO oa Ja de pol no ado ad do Ja da GOLOS E SD 143 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 Introdu o A reforma or ament ria que passou a vigorar a partir do ano 2000 representou uma dr stica mudan a no planejamento e na execu o or ament ria Trata se de uma verdadeira reforma gerencial com nfase nas responsabilidades dos agentes da administra o p blica e na rigorosa cobran a de resultados aferidos em termos de benef cios para a sociedade Assim sendo os Agentes da Administra o passaram a ser exigidos em todos os n veis na aplica o ainda mais racional e transparente dos recursos alocados para as suas gest es Nesse contexto e consoante s diretrizes emanadas pelo Governo Federal o Ex rcito Brasileiro por interm dio de suas in meras Unidades Gestoras UG tem envidado todos os esfor os no sentido de a cada exerc
47. as Ass Jur das RM de vincula o se poss vel em dezembro do ano anterior ao da publica o dos atos DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 23 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 Em rela o s despesas realizadas no final do exerc cio financeiro esta Diretoria recomenda o seguinte a levantar as necessidades e sobras de cr dito que poder o acontecer no final do exerc cio levando em considera o os saldos empenhados a liquidar a m dia liquidada no ltimo trimestre e a parcela mensal a receber dezembro b solicitar at o m s de outubro as suplementa es de cr dito ou as transposi es entre os PI de concession rias com o objetivo de ajustar os saldos de cr ditos s despesas a serem realizadas c ap s as transposi es apuradas do tem anterior caso ainda persista a necessidade de suplementa o de cr dito para concession rias informar at a primeira quinzena de novembro o valor necess rio para a cobertura das despesas at dezembro incluindo a fatura do m s de compet ncia dezembro com a imprescind vel justificativa dos motivos que deram origem aos gastos terem superado EXPECTATIVA DE CREDITO estabelecida Sobre as despesas relativas ao m s de dezembro necess ria a aplica o do seguinte entendimento a as faturas de dezembro m s de compet ncia independente da
48. cio financeiro apresentar resultados d gnos de uma gest o moderna Cresce portanto o papel do Ordenador de Despesas OD e dos demais Agentes da Administra o Agt Adm no gerenciamento dos recursos que lhe s o disponibilizados pela sociedade Empregando os corretamente o OD estar beneficiando sua Organiza o Militar OM e seus comandados criando as melhores condi es para o cumprimento das miss es recebidas No intuito de apoiar a gest o dos Agt Adm principalmente o OD este documento aborda a aplica o dos recursos da A o 2000 Administra o da Unidade do Programa de Gest o e Manuten o do Minist rio da Defesa PGM MD constante do Plano Plurianual PPA e dos recursos do Fundo do Ex rcito F Ex Para tudo o que disser respeito as estes recursos a DIRETORIA DE GEST O OR AMENT RIA DGO estar sempre disposi o dos Agt Adm para a troca de informa es esclarecimento de d vidas e an lise de solicita es de modo a sempre colaborar no perfeito gerenciamento destes recursos Estas Orienta es tratam dos assuntos e dos procedimentos administrativos mais comuns mas n o menos importantes seja no emprego dos recursos destinados manuten o da atividade administrativa atividade meio das UG OM os quais est o a cargo da Se o de Gest o Setorial SGS seja no emprego dos recursos do Fundo do Ex rcito os quais est o a cargo da Se o de Gest o do Fundo do Ex rcito SGFEx ambas da DG
49. clique no bot o novo CNPJ Cadastro Sincronizado aag Documentos WUtilit rios Ajuda D s B s 8 s a 9 2 Novo Documento Selecione o tipo de contribuinte X Pessoa Jur dica e demais Entidades T Produtor Rural Selecione abaixo 0 Je F Inscri o iraran do oca Ea Clique na op o Pessoa Jur dica e demais Entidades Pe Altera o Cadastral Pedido de Baixa Identifica o da Pessoa Jur dica N mero do CNPJ UF de Origem Munic pio de Origem 00 394 452 0001 03 pr E BRASILIA B Nome Empresarial firma ou denomina o 4 Ok X Cancelar P ajuda DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 112 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 Telas do Programa de Cadastro Sincronizado CNPJ Novo Documen de Primeiro Estat Clique na op o Altera o Cadastral DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 113 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 CNPJ Cadastro Sincronizado D b lg amp s n 4 2 Novo Documento r Selecione o tipo de contribuinte X Pessoa Jur dica e demais Entidades T Produtor Rural Selecione abaixo o ato de cadastro desejado I Inscri o Preencha os campos N CNPJ UF e
50. contida na Portaria n 345 MF de 29 dez 98 A aplica o dos recursos financeiros feita pelo Fundo do Ex rcito e vedado UG realizar aplica es diretamente no mercado financeiro 2 Aplica o a A partir de 01 jan 07 com a disponibiliza o do m dulo Aplica es Financeiras do SIGA foi alterado o roteiro cont bil da Unidade Or ament ria Fundo do Ex rcito e todas as receitas arrecadadas pelas UG passaram a ser direcionadas em sua totalidade ao Fundo do Ex rcito e o percentual pertencente s UG aplicado na Poupan a POUPEx b Atualmente ainda se constituem exce o ao novo roteiro cont bil as receitas arrecadadas com os c digos de dep sitos 28886 1 Outras Receitas Pr prias pertencentes fonte de recurso 0250270033 Indeniza es Diversas e 28804 7 Taxa de Ocupa o de PNR pertencentes fonte de recurso 0250270010 PNR as quais ainda s o recolhidas e contabilizados na UG Devem ser recolhidas ao Fundo do Ex rcito com Programa o Financeira usando a op o TRANRECFIN sendo os valores referentes fonte de recurso 0250270010 PNR aplicados na Poupan a POUPEx a favor da UG que efetuou o recolhimento c A UG n o dever utilizar o recurso financeiro da fonte 0250270010 PNR disponibilizado pelo Centro de Pagamento do Ex rcito CPEx para o pagamento de despesas liquidadas pois estas somente dever o ser pagas com sub repasse recebido do Fundo do Ex rcito d Com a disponi
51. cr dito g As despesas com a es de comando s o atendidas por quadrimestre somente para as UG com comando chefia ou dire o de oficial general ap s autoriza o do Sr Comandante do Ex rcito que define o valor e autoriza a provis o podendo esta ocorrer no in cio ou final de cada quadrimestre A UG n o necessita solicitar a provis o O cr dito provisionado nas ND 339030 e 339039 50 do valor em cada ND A UG poder solicitar que a provis o seja feita somente em uma das ND ou solicitar a transposi o de ND ap s o recebimento do cr dito h As despesas referentes aos Hot is de Tr nsito HT dever o ser realizadas com recursos pr prios Fonte de Recurso 0250270006 ou recursos provenientes do Fundo do Ex rcito conforme previsto na Portaria n 134 Cmt Ex de 19 mar 07 A solicita o dever ser feita de acordo com as orienta es contidas na Portaria n 221 DGP de 03 out 07 e a UG dever utilizar o modulo Cr dito do SIGA para a solicita o de cr dito referente aos recursos pr prios i Para o atendimento de despesas com obras emergenciais a UG dever solicitar o cr dito de acordo com as orienta es contidas na Portaria n 001 DEC de 29 mar 02 N 50 1 A solicita o n o dever ser direcionada DGO j Ap s o recebimento do cr dito solicitado ao Fundo do Ex rcito a UG ter o prazo de 30 trinta dias para emitir a Nota de Empenho NE podendo ap s o t rmino deste prazo ter os cr
52. de controlar os bens patrimoniais das bibliotecas p blicas o livro n o considerado material permanente As demais bibliotecas devem classificar a despesa com aquisi o de material bibliogr fico como material permanente As aquisi es que n o se destinarem s bibliotecas p blicas dever o manter os procedimentos de aquisi o e classifica o na natureza de despesa 449052 material permanente incorporando ao patrim nio Portanto devem ser registradas em conta de Ativo Permanente Classifica o de despesa com remodela o restaura o manuten o e outros quando ocorrer aumento da vida til Quando o servi o se destina a manter o bem em condi es normais de opera o n o resultando em aumento relevante da vida til do bem a despesa or ament ria corrente Caso as melhorias decorrentes do servi o resultem em aumento significativo da vida til do bem a despesa or ament ria de capital devendo o valor do gasto ser incorporado ao ativo Classifica o de despesa com aquisi o de pen drive canetas pticas token e similares A aquisi o ser classificada como material de consumo na natureza da despesa 3 3 90 30 tendo em vista que s o abarcadas pelo crit rio da fragilidade Os bens ser o controlados como materiais de uso duradouro por simples rela o carga com verifica o peri dica das quantidades de itens requisitados devendo ser considerado o princ pio da racionaliza o do
53. de material permanente uma despesa de capital isto trata se de um investimento Desta forma implicar no aumento de encargos com a conserva o e com a manuten o do bem adquirido Como exemplo a aquisi o de um condicionador de ar resultar no aumento das despesas com a energia el trica e com a manuten o do equipamento conserto aquisi o de pe as e suprimentos Citam se a seguir exemplos de materiais que poder o ser adquiridos no PI I3SDAFUNADOM ND 449052 Material Permanente ouvidos antes se necess rio os pA Org os respons veis pela gest o dos mesmos Andaimes Circulador de ar Filtro de gua Microfone Ar condicionado Cofre Freezer No break Arm rio Copiadora Geladeira Persianas Arquivo Data show Guilhotina p papel Picotadeira p papel DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 18 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 Aspirador de p Dicion rios Impressora Quadro de chaves Banco Enibnias Lumin ria de mesa Ro adeira remov veis Banqueta DVD M quina de calcular Scanner Bebedouro Enceradeira Maquina de Gomar Sof grama Bicicleta Equipamento de M quina de lavar Tapete som roupa Bomba d gua Escada Port til M quina de fazer gelo Televisor roupa Cadeira Estabilizador M quina fotogr fica Torradeira el trica Cafeteira
54. de outros Org os Destaque dever o ser custeadas com estes cr ditos descentralizados para essas Opera es Ex Opera o Rio Prepara o da tropa para emprego em miss es da ONU Seguran a nas elei es A linha de racioc nio anteriormente exemplificada aplica se para todas as despesas realizadas na UG OM como a aquisi o de materiais e a presta o servi os Em resumo os cr ditos oriundos da A o 2000 do PGM MD destinam se exclusivamente ao atendimento das necessidades da vida administrativa interna atividade meio do dia a dia das UG OM DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 6 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 3 A O A A o que era uma das categorias compartilhadas entre PPA e LOA passa a integrar exclusivamente a LOA Os programas que constam em ambos os instrumentos s o subdivididos em Programas Tem ticos e Programa de Gest o Todavia na LOA h alguns programas que n o constam no PPA os Programas compostos exclusivamente por Opera es Especiais A A o compreende o n vel m ximo de agrega o das metas de Governo por interm dio da qual alcan ada a realiza o dos grandes projetos e atividades da na o Como exemplo est o relacionadas abaixo algumas das A es do PGM MD previstas no Or amento da Unidade Or ament ria Comando do Ex rcito UO Cmdo Ex p
55. ditos n o empenhados anulados por determina o do Diretor de Gest o Or ament ria ou a pedido do Org o de Dire o Setorial Respons vel O Ordenador de Despesas da UG poder solicitar a prorroga o do prazo para a emiss o da Nota de Empenho NE por meio de DIEx ou mensagem COMUNICA endere ada ao Subdiretor de Gest o Or ament ria UG 167086 Fundo do Ex rcito ou ao Org o de Dire o Setorial Respons vel quando a provis o for autorizada por este m Havendo necessidade de transposi o de Natureza de Despesa ND ou troca de finalidade o Ordenador de Despesas da UG dever realizar a solicita o por meio de DIEx ou mensagem COMUNICA endere ada ao Subdiretor de Gest o Or ament ria UG 167086 Fundo do Ex rcito ou ao Org o de Dire o Setorial Respons vel quando a provis o for autorizada por este n proibido o detalhamento de cr dito recebido pela UG mudan a de fonte de recurso ou Natureza de Despesa ND por meio da transa o SIAFI gt DETAORC e a emiss o de pr empenho o Ap s a disponibiliza o das funcionalidades para a solicita o de cr dito com sub repasse no m dulo Cr dito do Sistema de Informa es Gerenciais e Acompanhamento Or ament rio SIGA pela Se o de Gest o do Fundo do Ex rcito da Diretoria de Gest o Or ament ria a UG dever incluir a solicita o no m dulo seguindo as orienta es contidas no manual do SIGA disponibilizado na p
56. n o tenham sido processadas na poca pr pria Art 37 Lei n 4 320 de 17 de mar o de 1964 DESPESA N O PROCESSADA N o Liquidada aquela cujo empenho foi legalmente emitido e que depende da fase de liquida o ou seja do reconhecimento da correspondente despesa DESPESA PROCESSADA Liquidada aquela cujo credor de posse do empenho correspondente forneceu o material prestou o servi o ou ainda executou obra e mediante o atesto da despesa or ament ria tenha sido reconhecida pela Unidade Gestora benefici ria DESPESA REALIZADA aquela em que o credor de posse do empenho correspondente forneceu o material prestou o servi o ou ainda executou a obra e que tenha sido devidamente atestada ou encontra se em fase de an lise e confer ncia cuja despesa or ament ria pelo principio da prud ncia considera se realizada DESTAQUE a descentraliza o de cr dito de um Minist rio ou rg o para outro Minist rio ou Org o bem como das dota es globais ou dos Encargo Gerais da Uni o consignadas na Lei de Or amento ou em cr ditos adicionais DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 143 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 ELEMENTO DE DESPESA Estrutura codificada da despesa p blica de que se serve a administra o p blica para registrar e acompanhar suas atividades Art 15 Lei n 4 320 64 EMPENHO
57. o n mero da Nota de Sistema e o valor c Para o sub repasse realizada a seguinte equa o na fonte de recurso considerada Sub repasse a receber Cr dito empenhado liquidado exceto doc folha Sub repasse recebido Sub repasse devolvido Onde Sub repasse a receber total das liquida es da UG na fonte de recurso considerada em um determinado per odo Cr dito empenhado liquidado exceto doc folha saldo da conta cont bil 2 9 2 1 3 02 01 Sub repasse recebido PF recebidas transfer ncia de recurso financeiro evento 701403 do FEx UG 167086 constantes da conta cont bil 6 1 2 1 3 01 00 Sub repasse devolvido PF devolvidas devolu o de recurso financeiro evento 701530 pela UG ao FEx UG 167086 constantes da conta cont bil 6 1 2 1 3 01 00 d Caso a UG tenha alguma inconsist ncia cont bil ou financeira na fonte de recurso o valor sub repassado ser diferente do total das liquida es no per odo considerado Neste caso a UG dever sanar o problema para que o sub repasse seja regularizado DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 73 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 e Para o pagamento de fatura de cart o corporativo a UG dever observar as orienta es contidas na Msg COMUNICA 2008 1026271 de 10 set 08 Anexo M A mudan a de vincula o de pagamento 400 para 412 deve
58. p blico Outra caracter stica deste tipo de despesa estar vinculada ao T tulo Funcionamento Portanto as notas de cr dito ter o no campo PI a descri o I3SDAFUNADOM A expectativa de cr dito para atendimento dessas despesas baseada nos valores liquidados nos anos anteriores As despesas com assinatura do Di rio Oficial bem como as publica es na imprensa oficial s o atendidas pela DGO mediante solicita o da UG por estarem enquadradas na Modalidade de Aplica o Opera o Intra SIAFI 91 2 TIPOS DE DESPESAS a Assinaturas de Peri dicos O recurso para a assinatura de peri dicos destina se prioritariamente s assinaturas do Di rio Oficial da Uni o e do Di rio da Justi a Outros casos poder o ser estudados pela DGO desde que vinculados a gest o administrativa ASSINATURAS DE PERI DICOS PI I3DAFUNADOM ATENDER S DESPESAS COM AS ASSINATURAS DO DI RIO OBJENVO OFICIAL DA UNI O DI RIO DA JUSTI A E REVISTAS T CNICAS 33 90 39 Outros Servi os de Terceiros Pessoa Jur dica 33 91 39 Outros Sv de Terceiros P Jur dica Op Intra Orc ND Si 01 Assinaturas de Peri dicos e Anuidades DE ACORDO COM O CADASTRO NA DGO DESCENTRALIZA O 5 MEDIANTE SOLICITA O DA UG b Publica es A DGO s atende solicita o de cr dito para custear publica es relacionadas a processos licitat rios quando o cr dito para essa despesa tenha si
59. prefixo 850 2 Roteiro para an lise da fatura de energia el trica 1 De posse da fatura verificar a qual grupo tarif rio Grupo A ou B a sua UG est adesa a se for o Grupo A verificar a qual tarifa convencional ou Horo sazonal verde a UG aderiu 1 se for a tarifa convencional preencher o quadro a seguir por fatura verificando a exist ncia de demanda ultrapassada e ou energia reativa DESPESA Qtd Kw TARIFA R VALOR R Demanda contratada Demanda ultrapassada Energia reativa a se existir demanda ultrapassada e ou energia reativa o Agt Adm informa ao Ordenador de Despesa para que sejam adotadas medidas para a corre o do problema ou seja para corrigir a demanda ultrapassada entrar em contato com a concession ria a fim de reestudar a demanda contratada aumentando o seu valor Se poss vel solicitar assessoramento da CRO ou SRO de sua RM de vincula o e para corrigir a energia reativa adotar as medidas descritas na letra c do n 1 desse anexo Solicitar apoio da CRO ou SRO de sua RM de vincula o b abaixo est especificado um exemplo de demanda ultrapassada e de energia reativa que impactam sobremaneira o gasto com a energia el trica DESPESA Qtd TARIFA VALOR Kw R R Demanda contratada 140 13 29 1 860 60 Demanda ultrapassada 36 70 39 87 1 463 23 Energia reativa 793 1 005 796 97 DGO Excel ncia na gest o d
60. que sempre ser o 101 5 Org o P blico do Poder Executivo Federal DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 115 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 CNPJ Cadastro Sincronizado Representante Preposto Documentos Utilit rios Ajuda osma visi amp S 9 2 CNPJ Nome Empresarial 4 D 4 D FCPJ Eventos Identifica o Representante Prepos Identifica o do Representante da Pessoa Jur dica para este ato de cadastro X Representante E Identifica o da Pessoa F sica Representante da Pessoa Juridica Nome do Representante da Pessoa Jur dica CPF Qualifica o do Representante da Pessoa Juridica zj a o do Preposto Na aba REPRESENTANTE PREPOSTO preencha os campos NOME REPRESENTANTE que a pessoa f sica na OM cadastrada na Receita Federal e QUALIFICA O coloque o c digo 5 Administrador e Ap s o preenchimento dos campos acima GRAVE e envie via RECEITANET e Acompanhe pelo site da Receita Federal www receita fazenda gov br na aba CONSULTAS SITUA O PEDIDO se j foi gerado o Documento B sico de Entrada DBE e De posse da DBE colha a assinatura do Representante junte a documenta o exigida na IN RFB 748 e envie a Delegacia da Receita Federal mencionada na mesma tela de verifica o da DBE no site da Receita Federal
61. regra aumenta o valor cont bil do bem se o custo das novas pe as for maior que o valor l quido cont bil das pe as substitu das Caso contr rio o valor cont bil n o ser alterado As adi es complementares por sua vez n o envolvem substitui es mas aumentam o tamanho f sico do ativo por meio de expans o extens o etc S o agregadas no valor cont bil do bem Portanto a troca da placa de mem ria de um computador para outra de maior capacidade deve ser tratada como material permanente Observe que se a troca fosse por outro processador da mesma capacidade deveria ser classificada como material de consumo A inclus o da leitora de CD na unidade tamb m deve ser tratada como material permanente pois se trata de adi o complementar ou seja novo componente n o registrado no ativo DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 118 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 Classifica o de despesa com aquisi o de Material Bibliogr fico Os livros e demais mat rias bibliogr ficos apresentam caracter sticas de material permanente durabilidade superior a dois anos n o quebradi o n o perec vel n o incorpor vel a outro bem n o se destina transforma o Por m o Art 18 da Lei n 10 753 2008 considera os livros adquiridos para bibliotecas p blicas como material de consumo Art 18 Com a finalidade
62. se as Organiza es Militares de Sa de que n o poder o empregar recursos da atividade meio para a contrata o de firmas de limpeza t cnico hospitalar Essa uma despesa tem tica DGP importante considerar o estabelecimento de limites em rela o extens o da rea a ser limpa por pessoa Mnt E CONSERVA O BENS IM VEIS PI I3DAFUNCONT ATENDER S DESPESAS COM CONTRATOS DE LIMPEZA E OBJETIVO CONSERVA O DE BENS IMOVEIS Mnt DE AR CONDICIONADO Mnt DE ELEVADORES E Mnt DE INSTALA ES ND 33 90 37 LOCA O DE M O DE OBRA SI 02 Limpeza e conserva o ND 33 90 39 Outros Servi os de Terceiros Pessoa Jur dica el 16 Manuten o e Conserva o de Bens Im veis 17 Manuten ao e Conserva o de m quinas e equipamentos DESCENTRALIZA O DE ACORDO COM O CADASTRO NA DGO 3 Manuten o de Po o Artesiano e Tratamento de gua A DGO descentralizar cr dito destinado s despesas com contrato de manuten o de po o artesiano e tratamento de gua da OM objetivando reduzir ou evitar a necessidade de uso do abastecimento pela concession ria de servi o p blico local Mnt PO O E TRATAMENTO D GUA PI I3DAFUNCONT ATENDER S DESPESAS COM CONTRATO DE MNT PO O SBJEINO ARTESIANO E TRATAMENTO DE GUA ND 3 3 90 39 Outros Servi os de Terceiros Pessoa Jur dica SI 16 Manuten o e Conserva o de Bens Im veis 17 Mnt e Co
63. tais como a aquisi o de equipamentos e materiais permanentes para recompletar o material comum da OM A finalidade das aquisi es do contrato de objetivos atender a despesas de capital de maior complexidade e valor requerendo a elabora o de um Projeto ou de um Plano de A o espec fico A DGO disponibilizar na p gina de intranet o modelo de Contrato de Objetivos para que a UG possa adot lo como um recurso para a melhoria das condi es de funcionamento das suas atividades DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 56 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 PARTE II RECURSOS DO FUNDO DO EX RCITO DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 57 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 A SE O DE GEST O DO FUNDO DO EX RCITO O Fundo do Ex rcito FEx foi criado por meio da Lei n 4 617 de 17 de abril de 1965 com a finalidade de auxiliar o provimento de recursos financeiros para o aparelhamento do Ex rcito e para realiza es ou servi os inclusive programas de ensino e de assist ncia social que se fa am necess rios a fim de que o Ex rcito possa dar cabal cumprimento s suas miss es A partir de ent o variada legisla o foi aprovada para dar sustenta o jur dica s diversas receitas que eram absorvidas pelo FEx propor
64. transa o DETAORC do SIAFI N o est autorizada a transposi o entre Pl e entre Modalidade de Aplica o A DGO n o mais autoriza a celebra o de contratos administrativos por expectativa de cr dito O Ordenador de Despesas da Unidade de posse do LIMITE OR AMENTARIO ser o respons vel pela an lise e autoriza o bem como pela adequa o dos valores contratados queles praticados no mercado e seguindo as peculiaridades regionais Caso a Unidade necessite de novos contratos e ou repactua o de contratos j existentes contemplando despesas n o previstas na expectativa de cr dito informada o Ordenador de Despesas dever DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 32 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 a verificar no anexo A dessas Orienta es que versa sobre Reuni o Sist mica Defini o de Responsabilidades se a referida despesa de compet ncia da DGO A o 2000 PGM MD b verificar se o cr dito dispon vel na UG poder atender a despesa extraordin ria emergencial sem comprometer o planejamento financeiro da UG ou seja dentro do limite da expectativa de cr dito recebida c somente ap s verificar os procedimentos supracitados e caso seja constatada a necessidade de cr dito extraordin rio emergencial a UG dever solicitar DGO por meio de Mensagem Siafi o valor necess rio e justifica
65. 0 7 95523021882 3 600121 dd CAMPOS DA GRU SIMPLES Uso da STN RG O 10000 9 do Mm INI O QUE DEVE CONTER O Bras o da Rep blica Identifica o do Governo Federal e da Guia de Recolhimento da Uni o GRU Simples OBRIGATORIO Linha Digit vel do C digo de Barras Representa o num rica do c digo de barras OBRIGAT RIO Nome do Contribuinte Recolhedor Nome do contribuinte Recolhedor Nome da Unidade Favorecida Nome do rg o arrecadador emitente da GRU Instru es Instru es espec ficas para o pagamento C digo de Recolhimento N mero de refer ncia C digo criado pela COFIN STN OBRIGAT RIO Identifica o t tulo do cedente Se conveniente a UG pode definir como obrigat rio Compet ncia M s e ano de compet ncia Do recolhimento Vencimento DD MM AAAA ou Contra apresenta o CNPJ ou CPF do Contribuinte C digo que identifique o recolhedor Pode ser CNPJ 14 posi es num ricas ou CPF 1 lposi es num ricas OBRIGAT RIO C digo da Unidade Gest o C digo da unidade e gest o emitente da Guia de recolhimento da Uni o GRU Valor do Principal Documento Valor a ser recolhido Desconto Abatimento Valor dos descontos e abatimentos concedidos Outras dedu es Valor das outras dedu es Mora Multa Valor da multa e mora Juros Encargos Valor dos juros e encargos Outros acr sc
66. 073 GUA E ESGOTO PI I3DAFUNCONC T TULO DESPESAS COM GUA E ESGOTO OBJETIVO ATENDER S DESPESAS COM GUA E ESGOTO ND 33 90 39 SERVI OS DE TERCEIROS PESSOA JUR DICA ai 36 Multas Indedut veis 37 Juros 44 Servi os de Agua e Esgoto DESCENTRALIZA O DE ACORDO COM O CADASTRO NA DGO ENERGIA EL TRICA Recomenda es a A UG dever realizar o acompanhamento di rio do consumo de energia el trica para que possa agir prontamente em casos de eleva o s bita do consumo estabelecendo os procedimentos a serem adotados b Verificar qual o tipo de contrato existente entre a OM e a concession ria Se a entrada de energia da Unidade for de baixa tens o o contrato mais adequado o convencional Se for de m dia ou alta tens o o mais adequado o horo sazonal verde E importante buscar o assessoramento tanto da concession ria quanto da SRO CRO da RM de vincula o para a ado o do melhor contrato DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 25 C Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 Informar prontamente DGO quando algum fato causar um aumento extraordin rio no consumo de energia principalmente o relacionado com a energia reativa e que venha a impactar a expectativa de cr dito planejada Fazer constar do campo observa o das NS o m s de refer ncia a data de
67. 2007 uma nova codifica o foi adotada para permitir um melhor gerenciamento da execu o or ament ria A nova estrutura visava tamb m atender demanda crescente por informa es gerenciais que n o eram pass veis de serem obtidas por interm dio de outras transa es existentes no SIAFI A partir de 2014 diversos PI da A o 2000 foram extintos e novos PI foram criados com a finalidade de racionalizar o controle gerencial da execu o or ament ria DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 7 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 desta A o e flexibilizar a tomada de decis o por parte do OD no tocante aplicabilidade dos cr ditos Novos PI podem ser criados de acordo com a necessidade da DGO Para consultar a descri o do PI acesse no SIAFI a transa o gt CONPI Abaixo est descrita a composi o de um PI O PI que atende s despesas administrativas da OM suprimento de material equipamentos e servi os o IJDAFUNADOM 3DA FUN ADOM 4 Identifica o Item Administra o da OM Identifica o T tulo do PI Funcionamento Identifica o Encargo Despesas Administrativas Identifica o rg o de Apoio DGO Identifica o Gestor SEF O cr dito descentralizado pela DGO ter sempre como primeiro e segundo caracteres dos PI os c digos 13 O caracter I corresponde SEF e o n mero 3 DGO O
68. 3 1 1 00 00 i O dep sito efetuado pelo usu rio ser classificado na unidade arrecadadora e na unidade de destino automaticamente conforme a Tabela de C digo de Receita via GRU do Org o Fundo do Ex rcito Anexo n o sendo necess ria a transfer ncia por meio do documento Programa o Financeira PF citada no item 7 adiante Exemplo 1 Receita de Cess o de Uso C digo 20804 3 Ao ser efetuado o pagamento pelo permission rio por meio da GRU com o c digo 20804 3 o sistema destinar 70 para a UG arrecadadora e 30 para UG 167086 Fundo do Ex rcito Os valores destinados a UG arrecadadora poder o ser verificados ap s a compensa o banc ria nas seguintes contas 1 1 2 1 6 04 00 Limite de Saque com Vincula o de Pagamento 1 9 3 2 9 02 00 Disponibilidades por Fonte de Recursos 1 9 3 5 1 06 01 Recolhimento do Principal por C digo de Recolhimento 1 9 3 5 1 99 00 Outros Recursos 2 9 3 2 0 00 00 Disponibilidades Financeiras 4 1 3 1 5 30 00 Taxa de Ocupa o de Outros Im veis Exemplo 2 Servi os Comerciais da Biblioteca do Ex rcito C digo 20805 1 O sistema destinar 100 para a UG 167287 BIBLIEx Exemplo 3 Fundo de Sa de do Ex rcito FUSEx C digo 22708 0 O sistema destinar 100 para a UG 167086 Fundo do Ex rcito 3 Classifica o a At o encerramento do exerc cio de 2003 o recolhimento e classifica o das receitas do Fundo do Ex rcito era feito diretamente pelas U
69. A INDENIZA ES DIVERSAS DEVIDAS AO FEX receitas de indeniza es diversas recebidas pelas OM doa es e outras indeniza es devidas ao Fundo do Ex rcito INDENIZA ES DIVERSAS DEVIDAS S UG receitas de indeniza es diversas recebidas pelas OM doa es e outras indeniza es INDENIZA ES DE DESPESA COM A OCUPA O DE PNR receitas de indeniza es recebidas de gua energia el trica telefone manuten o de esgotos e outros relativos aos PNR de vincula o das UG 1 6 0 0 21 00 0250270006 1 6 0 0 21 00 0250270002 1 6 0 0 99 00 0250270001 1 6 0 0 99 00 0250270018 1 9 2 1 99 00 0250270001 1 9 2 1 99 00 0250270002 1 9 2 1 99 00 0250270010 INDENIZA ES DE AUTORIZA ES 1 9 2 1 99 00 0250270015 DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 126 30 FEx 70 UG 100 UG 100 UG 3 FEx 97 UG 100 FEx 100 UG 100 UG 100 FEx Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 22701 3 22702 1 22703 0 22704 8 22705 6 22706 4 22707 2 22708 0 CONCEDIDAS PELO DGP receitas de indeniza es recebidas pelo DGP pertinentes autoriza es concedidas pela sua rea de compet ncia INDENIZA ES COM A OCUPA O INDEVIDA DE PNR receitas de indeniza es por ocupa o indevida de PNR INDENIZA O DE ARMAMENTO DO EXERCITO receita
70. A Arade A A E AENEA E EEEE aE 75 3 Restos a pagar processados cial parir aaa Lois lopes oi Ria ceia 75 4 Restos a pagar n o processados eee aananaaae 75 5 PAGAMENTO aus seia iro e a dado bestas E usadas inda tam aos qd ain 76 G CANCEIAMENTO assa n ss ars GEG do Ga eba ROSE ROD OE Dada RO OS a a 76 LP TOSCH O ARRE EEEE TNE EREE SE Rd a dO 76 8 Procedimento da DC A E a a 76 Cap tulo XIII Aplica es Financeiras errar 77 T Generalidade S iran ane ne nam r e a A a a a AA 77 2 ADIGA O r e a a a E 77 o Resgate es ia r aa ea ar aaa a aaa 78 4 Transfer ncia de numer rio entre UG esssesssserrneressereerrrnrrrsserrrtnrnnnrsserrrnnrnnnneseennen 78 Cap tulo XIV Aux lio Financeiro AF aerea 79 CON CONOR E E E EA E T E E EEE ET 79 2 Procedimentos da UG sirenita eaea e aeaea Fel RAE EA A RERA i EEEa 80 3 Legisla o pertinente sne irienner re ante 0i ad pnaria Soa alas assa EE bE dE an 80 4 Eiros mais cUmMUNS ersari e e aE e EEE E E ERE 80 Cap tulo XV Indeniza o de danos causados a terceiros por viaturas pertencentes dO EXCRCO ad a LD Uta da RD a TEISE SAARTE TAT 81 TEC ONCONO tro Ena O ana DR TARA AD SA IO SEARA S E S a RADIO O RAR SORA ADO So aaa 81 2 Procedimentos da UG rara rara 81 3 Procedimentos da RM sas para docas nado Lob do Liane Lo do cof dota o cof Le 84 4 Legisla o pertinente e ad A A E A a 85 Erros MAIS COMUNS Es e o do a CR E
71. AMENTO DA VIDA ADMINISTRATIVA Neste cap tulo ser o abordados aspectos importantes para o bom funcionamento da vida vegetativa da OM As despesas com concession rias de servi o p blico contratos e as despesas especiais recarga de extintores seguro obrigat rio etc por se tratarem de despesas com caracter siticas pr prias ser o abordadas em cap tulos espec ficos Com o intuito de refor ar a efic cia na aplica o dos recursos transcreve se abaixo os PRECEITOS PARA OS AGENTES DA ADMINISTRA O voltados para a boa gest o dos recursos disponibilizados pela DGO para as UG bem como uma orienta o sobre os est gios da despesa 1 PLANEJAR E EXECUTAR O PLANEJADO 2 CUMPRIR A LEGISLA O 3 SEGREGAR AS FUN ES E INDIVIDUALIZAR AS SENHAS 4 CONTABILIZAR MEDIR AVALIAR E AGIR 5 PRIORIZAR A CONFORMIDADE DOS REGISTROS DE GEST O 6 CUMPRIR AS ROTINAS DE FISCALIZA O E CONTROLE 7 MANTER ESTREITA LIGA O COM A ICFEX DE VINCULA O E ATENDER AS DILIGENCIAS 8 CAPACITAR ORIENTAR MOTIVAR VALORIZAR O COMPROMETIMENTO E ELOGIAR 9 RESPONSABILIZAR PERMITINDO A AMPLA DEFESA E O CONTRADIT RIO 10 ADMINISTRAR COM TICA TRANSPAR NCIA E EFETIVIDADE DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 13 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 1 Procedimentos para o detalhamento do cr dito Transa o DETAORC no SIAF
72. ARTICULARMENTE AS LOCALIZADAS NOS ESTADOS DO PA GO E AM ESTAO ENFRENTANDO PROBLEMAS COM O PAGAMENTO DO SEGURO OBRIGATORIO DE VIATURAS ATRAVES DA SEGURADORA LIDER DO CONSORCIO DE SEGURO OBRIGATORIO LTDA 3 DEVIDO AO FATO CITADO NO ITEM ANTERIOR SER REGIONALIZADO AS UG QUE ESTIVEREM ENFRENTANDO A REFERIDA DIFICULDADE DEVERAO EMITIR O BOLETO BANCARIO DO SEGURO OBRIGATORIO NA PROPIA AGENCIA REGIONAL DO DETRAN OU VIA S TIO REGIONAL DO DETRAN O EMPENHO DEVERA SER EM FAVOR DA SEGURADORA LIDER DOS CONSORCIOS DE SEGURO DPVAT LTDA E A ORDEM BANCARIA TIPO 13 DE BANCO COM O CODIGO DE BARRA DO BOLETO EMITIDO VIA DETRAN REGIONAL 4 NOS DEMAIS CASOS PERMANECEM EM VIGOR AS ORIENTACOES DESTA DIRETORIA 5 SOLICITO AS ICFEX QUE ORIENTEM E ACOMPANHEM A EXECUCAO DESSES PROCEDIMENTOS PELAS SUAS UG VINCULADAS BRASILIA DF 21 DE MAIO DE 2009 GEN BDA PAULO CESAR SOUZA DE MIRANDA DIRETOR DE CONTABILIDADE DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 110 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 ANEXO E ALTERA O DE RESPONS VEL PERANTE O CNPJ At o ano de 2007 o Comando do Ex rcito possu a um nico CNPJ tendo por respons vel o Comandante do Ex rcito e como Preposto o Subdiretor de Gest o Or ament ria da DGO Todas as UG do Comando por sua vez figuravam como filial do CNPJ matriz do Gabinete do Comandante Entretanto face s diversas dif
73. AT RIO DE CONTRATOS FOI CONSULTADO PARA VERIFICA O DA ADEQUA O DOS VALORES A SEREM CONTRATADOS E F OUTRAS INFORMA ES JULGADAS TEIS Para reajustar o valor do contrato esse procedimento tem que constar de cl usula contratual conforme o prescrito na Lei n 10 192 de 14 Fev 01 que estabelece a anualidade dos reajustes contratuais Est o relacionadas a seguir as impropriedades mais comuns verificadas nos contratos cadastrados na DGO a contrato ou termo aditivo assinado sem a verifica o pr via pelo OD da disponibilidade de cr dito b contrato assinado com data posterior ao seu in cio c n o informar DGO os novos contratos celebrados e as altera es dos contratos existentes ou termos aditivos TA com o devido registro no SIASG SICON d contrato com vig ncia superior a 12 meses e e t rmino do contrato TA no meio do exerc cio financeiro e a n o informa o do TA subsequente DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 34 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 As UG dever o tamb m observar a orienta o da SEF sobre a valoriza o do encargo de Fiscal de Contrato abaixo transcritos alguns de seus itens O acompanhamento e fiscaliza o do contrato instrumento poderoso que o gestor disp e para defesa do interesse p blico E dever da administra o acompanhar e fiscalizar o contr
74. CAP TULO V CONTRATOS 1 GENERALIDADES Segundo Helly Lopes Meirelles Contrato Administrativo o ajuste que a Administra o P blica agindo nessa qualidade firma com particular ou outra entidade administrativa para a consecu o de objetivos de interesse p blico nas condi es estabelecidas pela pr pria Administra o O Contrato Administrativo sempre consensual e em regra formal oneroso comunit rio e realizado intuitu personae consensual porque consubstancia um acordo de vontades e n o um ato unilateral e impositivo da Administra o formal porque se expressa por escrito e com requisitos especiais oneroso porque remunerado na forma convencionada comutativo porque estabelece compensa es rec procas e equivalentes para as partes intuitu personae porque deve ser executado pelo pr prio contratado vedadas em princ pio a sua substitui o por outrem ou a transfer ncia do ajuste 2 PROCEDIMENTOS At 31 de dezembro do ano A 1 a DGO informa a EXPECTATIVA DE CR DITO ANUAL para as despesas com contratos administrativos da UG OM A DGO n o mais trabalha com a sistem tica de tetos mensais Os cr ditos s o descentralizados no ano A para atender as necessidades anuais ou conforme disponibilidade da DGO no PI Contratos Administrativos ISDAFUNCONT e Natureza de Despesas 339000 Fica autorizada a transposi o de ND dentro do PI mediante a utiliza o da
75. CITAR CR DITO PARA PUBLICA ES EM DI RIO OFICIAL OU JORNAIS CUJA ORIGEM DA DESPESA ESTEJA RELACIONADA AO APOIO ADMINISTRATIVO 8 N O ADQUIRIR MATERIAL DE CONSUMO OU SERVI O EM FINALIDADE DIFERENTE DA VIDA ADMINISTRATIVA DA OM PREVISTA NAS ORIENTA ES AOS AGENTES DA ADMINISTRA O COM CR DITO RECEBIDO NO PI I3DAFUNADOM 9 SOMENTE REALIZAR DESPESA NO PI FUNADOM EM SUBITENS PREVISTOS NAS ORIENTA ES AOS AGENTES DA ADMINISTRA O 10 VERIFICAR POR OCASI O DA REUNI O DE PRESTA O DE CONTAS OS CR DITOS DISPON VEIS E A LIQUIDAR EXISTENTES DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 52 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 4 SOLICITA O DE CR DITO PARA DESPESAS COM PUBLICA O EM IMPRENSA OFICIAL A Mensagem SIAFI de solicita o do cr dito para atendimento de despesas com publica es no Di rio Oficial da Uni o deve conter os seguintes dados N PROCESSO N CONTRATO OBJETO PI I3DAFUNADOM ND 33 91 39 VALOR MODELO DE MENSAGEM DO OD AO SR SUBDIRETOR DE GESTAO OR AMENTARIA ASSUNTO CR DITO PARA PUBLICA O NO DOU CONFORME PRESCREVE AS ORIENTA ES AOS AGENTES DA ADMINISTRA O SOBRE O EMPREGO DOS RECURSOS DA A O 2000 DO PGM MD EDI O 2014 SOLICITO VOS SUPRIR ESTA UG COM RECURSOS PARA O PAGAMENTO DE PUBLICA ES NO DOU NA ND 31 91 39 PI ISDAFUNADOM PARA O
76. CNOL GICOS 22686 6 EMISSAO DE CARTEIRA DE Ea IDENTIDADE 22687 4 ONCURSO A CARGO DO DEP Miciais CONCURSO A CARGO DO DEP 22688 2 22682 3 22689 0 JCONCURSO A CARGO DO IME 22690 4 OUTROS SERVI OS ADMINISTRATIVOS 22691 2 MENSALIDADES COLEGIOS no MILITARES 3692 SERVI OS DE REPARA O 5 MANUTEN O E INSTALA O ERVI OS RECREATIVOS E ULTURAIS 22694 7 MEIOS DE HOSPEDAGEM SERVI OS E HOSPEDAGEM E LIMENTA O EM QUART IS 22693 9 22695 5 22696 3 SERVI OS PRODUZIDOS PELA UG INDENIZA ES DIVERSAS 9 22698 0 i A ES DIVERSAS 22699 8 INDENIZA ES DE DESPESA COM lt JA OCUPA O DE PNR 29 S ONCEDIDAS PELO DGP EEE sr COM A OCUPA O INDEVIDA DE PNR 22702 1 INDENIZA O DE ARMAMENTO DO 1 DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 129 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 EXERCITO 22703 0 DANOS AO PATRIM NIO P BLICO sm sm 2 nio g 22704 8 APROPRIA O IND BITA SIM SI MULTAS ORIUNDAS DE CONTRATO a 299708 SIM SIN 22707 2 RESTITUI ES SIM C SIM zZ lt 1 0 2 SIM SI 227064 RESTITUI ES sm si 22708 0 NDO DE SAU SIM SIM am q JOUTRAS RECEITAS DE SV DE TAA a SIM FARM CIA AMBULATORIAL DO EX RCITO SERVI OS DE EDUCA O PROFISSIONAL SIM 2 a 2 2 2 2
77. D O 1276 2008 QUE ORIENTA QUANTO AO PAGAMENTO DE SEGURO OBRIGAT RIO DE VTR ORIENTO QUE A PARTIR DESTA DATA AS UG DEVER O ADOTAR OS SEGUINTES PROCEDIMENTOS PARA O PAGAMENTO DO SEGURO OBRIGAT RIO DAS VIATURAS A EMITIR EMPENHO TENDO COMO FAVORECIDO A SEGURADORA L DER DOS CONS RCIOS DO SEGURO DPVAT LTDA CNPJ 09 248 608 0001 04 B SOLICITAR O S BOLETO S BANC RIO S COM C DIGO DE BARRAS EMITIDO S EM FAVOR DA PR PRIA SEGURADORA POR MEIO DO E MAIL ORGPUBLICOGMEGADATA COM BR INFORMANDO OS DADOS DA VIATURA C DIGO RENAVAN PLACA OUTROS C EFETUAR A LIQUIDA O NO CPR DOCUMENTO H BIL NP SITUA O P01 CONTA CORRENTE BANCO OBB E IDENTIFICADOR DE TRANSFER NCIA O C DIGO DA UG DPVA EXEMPLO 160075DPVA A LIQUIDA O TAMB M PODER SER EFETUADA POR OB FATURA D REALIZAR O PAGAMENTO PARA A SEGURADORA 3 OUTRAS INFORMA ES PODEM SER OBTIDAS NA P GINA OFICIAL DO DPVAT WW W DPVATSEGURO COM BR N O POSS VEL EMITIR OU SOLICITAR O BOLETO BANC RIO PELO SITE 4 SOLICITO TORNAR SEM EFEITO O CONTE DO DA MENSAGEM EM REFER NCIA BRAS LIA DF 18 DE AGOSTO DE 2008 GEN DIV MARCIO ROSENDO DE MELO DIRETOR DE CONTABILIDADE Procedimentos para pagamento do seguro obrigat rio no SIAFI II MSG SIAFI 2009 0571629 DE 21 MAI 2009 da D Cont DO DIRETOR DE CONTABILIDADE AO SRS ORDENADORES DE DESPESAS 1 VERSA A PRESENTE MSG SOBRE SEGURO OBRIGATORIO DE VTR 2 VERIFICOU SE QUE ALGUMAS UNIDADES P
78. DAP por meio da RM c pia da s folha s do Bl que publicar a concess o e a determina o para a restitui o do AF bem como c pia do FAP digital c a implanta o do desconto no contracheque do favorecido dever ser realizada em tempo h bil para que o desconto inicie a partir do m s subsequente ao recebimento do aux lio financeiro e d informar DGO ap s a implanta o do desconto em contracheque o m s ano da ltima parcela a ser descontada do militar 3 Legisla o pertinente Portaria n 565 Cmt Ex de 23 ago 06 IG 30 13 Instru es Gerais sobre a Concess o de Aux lio Financeiro pela Diretoria de Assist ncia ao Pessoal Portaria n 049 DGP de 19 mar 07 IR 30 50 Concess o de Aux lio Financeiro pela Diretoria de Assist ncia ao Pessoal BE n 13 30 mar 07 4 Erros mais comuns N o implanta o do desconto no contracheque do militar ou implanta o com o c digo incorreto normalmente como desconto em favor da UA O militar transferido para a reserva remunerada e a UG n o transfere o desconto O militar transferido para a reserva n o remunerada e a UG n o gera a GRU para que o ex militar continue a efetuar o pagamento O militar vem a bito e a UG SIP n o informa ao FEx para que seja efetuada a baixa da d vida no SIGA DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 80 Orient
79. E DO EXPOSTO INFORMO VOS QUE ANTES DE INICIAREM O PROCESSO PARA A AQUISICAO DE VIATURAS ADMINISTRATIVAS COM RECURSO PROPRIOS ESSA UG DEVERAH CONSULTAR O DEPARTAMENTO LOGISTICO SOBRE O ASSUNTO 3 APOS RECEBIDA A AUTORIZACAO DO D LOG RELATIVA AQUISICAO DA VIATURA A UG DEVERAH ENCAMINHAR A SOLICITACAO DO CREDITO A SGFEx DGO INFORMANDO SOBRE A AUTORIZACAO RECEBIDA BRASILIA 3 DE OUTUBRO DE 2008 GEN BDA CARLOS HENRIQUE CARVALHO PRIMO DIRETOR DE GESTAO ORCAMENTARIA DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 134 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 ANEXO M MENSAGEM COMUNICA SOBRE PAGAMENTO DE FATURA DE CART O CORPORATIVO MENSAGEM COMUNICA 2008 1026271 DE 10 SET 08 DESTINAT RIO TODAS AS UG CODIGO SIAFI ASSUNTO PAGAMENTO DE FATURA DE CART O CORPORATIVO T E X T O DO DIRETOR DE GEST O OR AMENT RIA AO SR ORDENADOR DE DESPESAS E CHEFES DE ICFEX ASSUNTO FATURA DE CART O DE CR DITO CORPORATIVO 1 VERSA A PRESENTE MENSAGEM SOBRE VENCIMENTO DE FATURA DE CART O DE CREDITO CORPORATIVO 2 INFORMO VOS QUE A UNIDADE OR AMENT RIA FUNDO DO EX RCITO UG 167086 REALIZA O SUB REPASSE EM DATAS PROGRAMADAS E DE ACORDO COM O LIMITE DE PAGAMENTO MENSAL DISPONIBILIZADO PELO DECRETO DE PROGRAMA O FINANCEIRA N O SENDO POSS VEL DISTINGUIR AS LIQUIDA ES REFERENTES S FATURAS DE CART O DE CR
80. EIROS AO BRASIL FUNCIONAMENTO DE REPARTI ES NO EXTERIOR ADIT NCIAS REPARTI ES NO EXTERIOR CEBW INSS are a AUX LOCAIS E MNT SISTEMAS GAB CMT EX DESLOCAMENTOS DI RIAS REQUISI O E DES GESTOR INDENIZA O DE PASSAGENS CERIMONIAL SV MEDALHAS CONDECORA ES ESPADAS ETC MANUTEN O DO SISTEMA DE PAGAMENTO DE PESSOAL CITEX DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 9 DGP GESTOR ESULARSINGESASDESP Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 Os PI adotados para a gest o dos recursos destinados manuten o da atividade meio s o os constantes do pr ximo item 5 DESCRI O DOS PI DA A O 2000 DO PGM MD A CARGO DA DGO A O DESPESAS PLANO INTERNO DESCRI O ND 33 90 39 33 90 39 33 90 39 33 90 39 33 90 39 33 90 47 33 90 39 33 90 39 33 90 39 33 90 39 33 90 39 33 90 39 33 90 37 33 90 47 Sv de Telefonia Satelital I3DAFUNCONC Servi o P blico Z O dp O O 5 lt lt lt lt o o ol o m D D D O m 4 a g gazz D 2 w D D o O O 5 5 D 3 5 LSS 92 5 O O T D q o D x Sl 2 8 c Po o 2 Concession rias de z 3 a D z D Q D m Q gt 2 3 3 D be o lt fo D I3DAFUNCONT CONTRATOS Ss a as fo O o gt D 92 D 3 D Sl D 3 D 5 o w co Ho o co 33 90 39 33
81. ESAS COM MATERIAL E SERVI O PARA OBJETIVO MANUTEN O DE PO OS BEM COMO DE TRATAMENTO DE AGUA ND 33 90 30 Material de Consumo 11 Material Qu mico SI 24 Material para Manuten o de Bens Im veis 26 Material El trico ND 33 90 36 Servi os de Terceiros Pessoa F sica SI 22 Manuten o e Conserva o de Bens Im veis ND 33 90 39 Servi os de Terceiros Pessoa Jur dica SI 16 Manuten o e Conserva o de Bens Im veis ND 44 90 52 Equipamentos e Material Permanente SI 39 Equipamentos e Utens lios Hidr ulicos e El tricos DESCENTRALIZA O DE ACORDO COM O CADASTRO NA DGO DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 50 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 h Desinsetiza o e Desratiza o sem contrato A DGO descentralizar cr dito para esta despesa para atender prioritariamente as reas de rancho enfermarias e alojamentos reas n o vinculadas vida vegetativa da OM princ pio n o ser o atendidas com cr ditos da A o 2000 do PGM MD Dep sitos pai is e centros cir rgicos por exemplo devem ser atendidos com cr ditos dos Programas Tem ticos DESINSETIZA O E DESRATIZA O PI I3DAFUNADOM OBJETIVO ATENDER S DESPESAS COM CONTROLE DE PRAGAS ND 3 3 90 30 Material de Consumo SI 11 Material Qu mico ND 33 90 39 Servi
82. G com c digos diretos de dep sitos O Decreto n 4 950 de 09 jan 04 que disp e sobre a arrecada o das receitas de rg os fundos autarquias funda es e demais entidades integrantes do or amento fiscal e da seguridade social determinou a institui o da Guia de Recolhimento da Uni o GRU b A partir do ano de 2004 a Unidade Or ament ria Fundo do Ex rcito passou a efetuar o recolhimento das receitas arrecadadas por meio de Guia de Recolhimento da Uni o GRU e a decorrente classifica o por meio do Registro de Arrecada o RA Para tanto foi criada a Tabela de C digo de Receita para o rg o Fundo do Ex rcito recolhimento via GRU especificando os c digos para o recolhimento bem como a classifica o das receitas Anexo c A partir do ano de 2006 foi exigida a parametriza o dos c digos de dep sitos via GRU sendo criada pelo Fundo do Ex rcito a Tabela de C digos Parametrizados GRU Anexo J DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 62 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 d A partir de 01 jan 07 com a disponibiliza o dos m dulos Receita e Aplica es Financeiras do Sistema de Informa es Gerenciais e Acompanhamento Or ament rio SIGA foi alterado o roteiro cont bil da Unidade Or ament ria Fundo do Ex rcito e todas as receitas arrecadadas passaram a ser direcionada
83. HEDOR CPF CNPJ CAMPO INDICA CAMPOS OBRIGATORIOS NA OBRIGAT RIO EMISS O DA GRU SOMENTE INDICA SE O CODIGO SERA UTILIZADO INTRA SOMENTE PARA GRU INTRA SIAFI DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 131 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 ANEXO K ORIENTA O SOBRE AQUISI O DE BEBIDAS ALC OLICAS MINIST RIO DA DEFESA EX RCITO BRASILEIRO SECRETARIA DE ECONOMIA E FINAN AS Contadoria Geral 1841 Bras lia 10 de dezembro de 2007 Of n 207 A 2 CIRCULAR Do Subsecret rio de Economia e Finan as Ao Sr Chefe da Todas Inspetoria de Contabilidade e Finan as do Ex rcito Assunto aquisi o de bebidas alco licas Refer ncia Of cio n 085 AZ SEF CIRCULAR de 16 Out 97 1 O presente expediente versa sobre atualiza o de procedimentos para aquisi o de bebidas alco licas 2 Ap s reestudar o assunto sob o aspecto t cnico normativo esta Secretaria resolveu retificar o of cio da refer ncia com as considera es que se seguem a As aquisi es desse tipo de artigo devem pautar se pela extrema parcim nia em suas quantidades ser espor dicas restringindo se ao m nimo necess rio utiliza o em festividades e eventos comemorativos que guardem correla o com os objetivos institucionais da Organiza o Militar tais como anivers rio da UG festa do patrono da Arma ou Servi o formatu
84. I Este t pico visa orientar ao Agentes da Administra o a realizarem o detalhamento dos cr ditos dispinibilizados pela DGO na ND 339000 por meio de um Nota de Dota o no SIAFI As instru es est o descritas no Manual do SIAFI dispon vel na p gina eletr nica do Tesouro Nacional http manualsiafi tesouro fazenda gov br macrofun o n 140427 TRANSA O DETAORC PROIBIDO O USO DA TRANSA O DETAORC PARA Alterar a ND de um Grupo de Despesa para outro Ex do Grupo 3 Despesas Correntes 339000 para o Grupo 4 Despesas de Capital 449000 Alteraro PI Alterar Modalidade de Aplica o e Alterar UGR 2 EMPENHO LIQUIDA O E PAGAMENTO Este t pico tratado aqui de uma forma abrangente de suma import ncia para o bom desempenho dos Agt Adm na gest o dos recursos p blicos Sobre o assunto Empenho Liquida o e Pagamento transcreve se abaixo do Cap tulo Ill Da Despesa da Lei 4 320 de 17 de Mar o de 1964 os seguintes Artigos Art 58 O empenho de despesa o ato emanado de autoridade competente que cria para o Estado obriga o de pagamento pendente ou n o de implemento de condi o Coment rio do Art 58 O empenho dever estar de acordo com a finalidade do cr dito recebido sua natureza de despesa e limite Dever ser Ordin rio para despesas cujo montante seja previamente conhecido e cujo pagamento deva ocorrer de uma s vez Global
85. I OS COMERCIAIS rendas dos Arsenais de Guerra receitas provenientes de servi os em geral realizados pelas UG vendas de res duos de rancho material inserv vel sucatas produtos de aliena o de m veis excetuando se viaturas e semoventes hotel canino atendimento veterin rio adestramento de animais esterco material de produ o nas UG areia saibro pedra em geral forragem granjas avi rios est bulos rea para explora o do turismo m quinas em geral tratores semoventes COMERCIALIZA O DE PE AS DE UNI FORMES receitas provenientes de venda de pe as de uniformes SERVI OS DE TRANSPORTE RODO VIARIO receita de servi os de transporte rodovi rio de passageiros de carga ou misto loca o de viaturas SERVI OS DE TRANSPORTE HIDRO VIARIO receita de servi os de transporte hidrovi rio de passageiros de cargas ou misto loca o de embarca es SERVI OS HOSPITALARES receita de servi os hospitalares em geral excetuando os prestados com recursos do Fundo de Sa de do Ex rcito atendimento m dico odontol gico laboratorial hospitalar farmac utico ambulatorial realizado pelas OMS Se o de Sa de ou Posto de Sa de SERVI OS DE PROCESSAMENTO DE DADOS receita decorrente da presta o de servi os de processamento de dados e inform tica para terceiros preparo de programas an lise de sistema digita o e processamento de dados em geral SERVI
86. II os comprovantes da entrega de material ou da presta o efetiva do servi o DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 15 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 Coment rio do Art 63 A verifica o se os servi os constantes da nota fiscal ou os materiais foram entregues ser atestada no verso da nota fiscal pelo agente da administra o respons vel Em seguida ser registrado no SIAFI por meio de nota de lan amento Art 64 A ordem de pagamento o despacho exarado por autoridade competente determinando que a despesa seja paga Coment rio do Art 64 Ap s o atestado no verso da nota fiscal de que a despesa foi liq idada o OD poder autorizar a emiss o da Ordem Banc ria no mesmo documento O aprofundamento desse estudo requer o conhecimento das diversas legisla es que tratam do assunto a utiliza o do SIAFI SIASG e um estreito contato com a ICFEX de vincula o para o esclarecimento de d vidas e orienta es para a solu o de problemas 3 AQUISI O DE MATERIAL E OU PRESTA O DE SERVI OS A DGO descentraliza para todos os meses do ano de acordo com a programa o or ament ria do governo federal o cr dito necess rio manuten o da vida vegetativa das UG A provis o realizada no PI IJDAFUNADOM As UG est o autorizadas de acordo com a sua necessidade a utiliz
87. LHA DESCRITIVA DO SERVI O AQUISI O OBJETO REGI O MILITAR ICFEx DE VINCULA O LOCAL ONDE SER REALIZADO O SERVI O C DIGO DA UG TEMPO APROXIMADO In cio T rmino OM TOTAL GLOBAL R Elemento e Despesa subelemento de Descri o Custo Unit rio Custo Total Unid Quant Mat M O do Valor M O Global 1 449039 00 SERVI OS DE TERCEIROS PESSOA J UR DICA 1 1 449039 12 Loca o de equipamentos 1 2 449039 13 Loca o de m quinas e aparelhos 1 3 449039 16 Manuten o e conserva o de bens imoveis 1 4 449039 17 Manuten o e conserva o de equipamentos 1 5 449039 18 Manuten o e conserva o de m quinas e aparelhos SUBTOTAL ccreneresecesnenenecosneaesasasnesenasasnta E iea aaa tata aaa e SE SONE dE ER S PM 449052 00 AQUISI O DE EQUIPAMENTO E MATERIAL PERMANENTE 449052 06 Aparelhos e equipamentos de comuni o 449052 10 Aparelhos e equipamentos para esportes e divers es 449052 12 Aparelhos e utens lios dom sticos 449052 24 Equipamento de prote o seguran a e socoro 449052 30 M quinas e equipamentos energ ticos 449052 32 M quinas e equipamentos gr ficos 449052 33 Equipamentos para udio v deo e foto 449052 34 M quinas utens lios e equipamentos diversos 449052 35 Equipamento de processamento de dados 449052 36 M quina
88. LIGA O ENTRE A ADMINISTRA O E A EMPRESA E CERTIFICAR SE SE O N MERO DE EMPREGADOS ALOCADOS AO SERVI O PELA EMPRESA CONTRATADA EST DE ACORDO COM O CONTRATO FIRMADO PARA CADA FUN O EM PARTICULAR F FISCALIZAR A QUANTIDADE E A QUALIDADE DOS PRODUTOS UTILIZADOS QUANDO FOR O CASO E i G INCLUIR E EXCLUIR MEDI ES E CONFER NCIAS NO SIASGISICON 4 OS OD DEVEM EMPENHAR SE NA OBSERV NCIA DA PRESENTE ORIENTA O E DA LEGISLA O PERTINENTE INCLUSIVE AS DISPOSI ES CONTIDAS NA PORTARIA MINISTERIAL N 305 DE 24 DE MAIO DE 1995 QUE APROVOU AS INSTRU ES GERAIS PARA REALIZA O DE LICITA ES E CONTRATOS NO MINIST RIO DO EX RCITO IG 12 02 5 AS ICFEX DEVEM FICAR EM CONDI O DE ORIENTAR AS UG VINCULADAS SEMPRE QUE FOR NECESS RIO BRASILIA DF 29 DE AGOSTO DE 2007 GEN DIV SEBASTI O PE ANHA SUBSECRET RIO DE ECONOMIA E FINAN AS DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 109 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 ANEXO D PROCEDIMENTOS PARA PAGAMENTO DE SEGURO OBRIGAT RIO MSG SIAFI 2008 0932009 DE 18 AGO 2008 da D Cont DO DIRETOR DE CONTABILIDADE AOS SRS CHEFES DE ICFEX REF MSG SIAFI 2008 0451362 DE 18 AGO 2008 1 ESTA DIRETORIA POR MEIO DA MSG SIAFI 2008 0451362 DE 22 ABR 08 0RIENTOU A REALIZA O DE PAGAMENTO DE SEGURO OBRIGATORIO DE VTR 2 TENDO EM VISTA DELIBERA O DO TCU AC R
89. NTRATOS NAS REUNI ES DE PRESTA ES DE CONTAS 8 PROVIDENCIAR A RENOVA O OU SUBSTITUI O DO CONTRATO COM A DEVIDA ANTECED NCIA POR OCASI O DO T RMINO DE SUA VIG NCIA COMO FORMA DE EVITAR QUE A EMPRESA CONTRATADA CONTINUE A PRESTAR O SERVI O SEM QUE TENHA SIDO RENOVADO O SEU CONTRATO 9 REALIZAR A LIQUIDA O DA DESPESA COM OPORTUNIDADE PARA EVITAR O PAGAMENTO DE JUROS E MULTAS 10 AVALIAR NO FINAL DO EXERC CIO A NECESSIDADE DE INSCRI O EM RESTOS A PAGAR DA PARCELA DE DEZEMBRO DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 37 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 5 TIPOS DE CONTRATO As despesas contratuais suportadas com cr dito da A o 2000 do PGM MD abaixo descritas est o subdivididas por tipos de contratos e resumidas em um quadro demonstrativo onde constam o Pl a ND e o SI de cada um a Contratos Diversos 1 Manuten o e Loca o de M quinas Copiadoras O cr dito alocado no PI IZDAFUNCONT visa atender a loca o de m quinas copiadoras voltadas para as atividades administrativas Dever ser analisado o custo x benef cio da op o entre o contrato de manuten o e o de loca o considerando as vantagens oferecidas nos contratos de loca o toner cilindro troca de m quinas etc MANUTEN O DE M QUINAS COPIADORAS PI I3DAFUNCONT ATENDER S DESPESAS COM CONTRATOS DE LOCA O
90. O Por fim enfatiza se a necessidade de uma leitura cuidadosa dessas orienta es e a sua fiel observ ncia principalmente devido s atualiza es constantes desta edi o DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 A Diretoria de Gest o Or ament ria A DGO criada por meio do Decreto n 4 879 de 18 de Novembro de 2003 passou a funcionar a partir de 01 de Janeiro de 2004 de acordo com a Portaria n 758 de 2 de Dezembro de 2003 do Comandante do Ex rcito A DGO um rg o de apoio t cnico normativo diretamente subordinado Secretaria de Economia e Finan as SEF e tem por finalidade realizar a execu o or ament ria do Ex rcito a gest o setorial da SEF a gest o dos recursos do Fundo do Ex rcito a produ o de informa es gerenciais para a SEF o controle de importa es e exporta es e o controle das d vidas interna e externa A DGO tem a seguinte estrutura organizacional O Gabinete formado pela 1 Se o SG1 e 2 Se o SG2 respons vel pelas atividades relacionadas ao Pessoal Comunica o Social Informa o e Mobiliza o A S 1 SCIED Se o de Controle de Importa o e Exporta o e das D vidas Interna e Externa trata dos assuntos relacionados ao com rcio exterior e s d vidas do Ex rcito A S 2 SEO Se o de Exe
91. Para cada empenho ser extra do um documento denominado nota de empenho que indicar o nome do credor a representa o e a import ncia da despesa bem como a dedu o desta do saldo da dota o pr pria Coment rio do Art 61 A nota de empenho dever ser objeto de an lise por parte do Ordenador de Despesas em todos os aspectos Ela representa a cria o de uma obriga o para sua UG devendo estar correta quanto aos aspectos formais legais e de economicidade Dever ainda obedecer finalidade do cr dito recebido Art 62 O pagamento da despesa s ser efetuado quando ordenado ap s sua regular liquida o Coment rio do Art 62 Somente ap s o recebimento do material ou servi o o OD poder ordenar a emiss o da Ordem Banc ria que corresponder ao disp ndio dos recursos financeiros em favor do credor da nota de empenho Art 63 A liquida o da despesa consiste na verifica o do direito adquirido pelo credor tendo por base os t tulos e documentos comprobat rios do respectivo cr dito 1 Essa verifica o tem por fim apurar I a origem e o objeto do que se deve pagar Il a import ncia exata a pagar III a quem se deve pagar a import ncia para extinguir a obriga o 2 A liquida o da despesa por fornecimentos feitos ou servi os prestados ter por base l o contrato ajuste ou acordo respectivo ll a nota de empenho I
92. Per odo correspondente execu o or ament ria financeira e patrimonial da uni o coincidente com o ano civil G GEST O FUNDO Parcela de recursos que se destinam a rg os e Entidades Supervisionadas para realiza o de determinados objetivos ou servi os GEST O TESOURO Parcela de recursos previstos no OGU para os rg os da administra o Direta sendo a principal gest o desses rg os GRUPO TARIF RIO Os grupos tarif rios s o definidos de acordo com o n vel da tens o de recebimento de energia el trica e cada um deles tem a sua forma espec fica de faturamento podendo ser do Grupo A m dia tens o ou do Grupo B baixa tens o INVESTIMENTO Denomina o de despesa destinada ao planejamento e execu o de obras inclusive as destinadas aquisi o de im veis considerados necess rios realiza o de obras bem como a programas especiais de trabalho aquisi o de instala es equipamentos e material permanente e constitui o ou aumento de capital de empresas que n o sejam de car ter comercial ou financeiro L LEI DE DIRETRIZES OR AMENTARIAS LDO Compreende o conjunto de metas e prioridades da administra o P blica Federal incluindo as despesas de capital para o exerc cio financeiro subsequente orientando a elabora o da Lei Or ament ria Anual dispondo sobre as altera es na legisla o tribut ria e estabelecendo a pol tica de aplica o das ag ncias financeiras ofi
93. Prote o e Seguran a 29 Material para udio V deo e Foto 39 Material para Manuten o de Ve culos DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 19 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 42 Ferramentas 44 Material de Sinaliza o Visual e Outros 46 Material Bibliogr fico exceto jornais e revistas jornal sticas SI 3 3 90 33 Passagens e Despesas com Locomo o 05 Locomo o Urbana atender exclusivamente aos deslocamentos em atos de servi o do estafeta da OM 3 3 90 36 Outros Servi os de Terceiros Pessoa F sica 18 Manuten o e Conserva o de Equipamentos 20 Manuten o e Conserva o de Ve culos 21 Manuten o e Conserva o de Bens M veis de Outras Naturezas 22 Manuten o e Conserva o de Bens Im veis 3 3 90 39 Outros Servi os de Terceiros Pessoa Jur dica 16 Manuten o e Conserva o de Bens Im veis 17 Manuten o e Conserva o de M quinas e Equipamentos exceto contratos 19 Manuten o e Conserva o de Ve culos 20 Manuten o e Conserva o de Bens M veis de Outras Naturezas 46 Servi os Dom sticos 59 Servi os de udio V deo e Foto 63 Servi os Gr ficos exceto contratos 71 Confec o de Material de Acondicionamento e Embalagem diretamente ligado rea Administrativa 83 Servi os de C pi
94. RUPO EET 1 FONTE RECURSO OBS2 VINC PGTO OBS2 VALOR DOCUMENTO EMPENHO PRINCIPAL DESCONTO ABATIMENTO SUBITEM PRINCIPAL JOUTRAS DEDUCOES A MORA MULTA lt EMPENHO MULTA JUROS JUROS ENCARGOS SUBITEM MULTA JUROS JOUTROS ACRESCIMOS VALOR TOTAL NOSSO NUMERO NUMERO REFERENCIA CODIGO DE BARRAS OBSERVACAO Obs 1 utilizar o c digo de GRU de acordo com a receita recebida do CPEx Obs 2 a mesma fonte e vincula o de pagamento recebida do CPEx 2 Teclar enter e confirmar a opera o com isto os valores s o classificados na UG Favorecida e no FEx se for o caso conforme o c digo de GRU selecionado DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 64 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 Mais informa es sobre o preenchimento da GRU Intra consultar instru es do manual SIAFI Web macrofun o 14 04 30 Aten o Nos casos de n o implanta o do desconto em contracheque em tempo h bil ou outros o recolhimento da Taxa de ocupa o de PNR dever ser efetuado por meio de ag ncia banc ria via GRU Utilizar o c digo 20401 3 Taxa de Ocupa o de PNR que destina os 70 da UG e os 30 do FEx de forma autom tica 5 Restitui o de desconto indevido de PNR os descontos indevidos em contracheque relativos a PNR dever o ser restitu dos ao
95. S SEGUINTES PROCESSOS PREG O NR 04 XXXX AQUISI O DE MAT DE EXP NR DA NC DA DGO R PREG O NR 06 XXXX AQUISI O DE MAT DE FAXINA NR DA NC DA DGO R PREG O NR 07 XXXX AQUISI O DE MAT BENS IM VEIS NR DA NC DA DGO R DISPENSA INEXIBILIDADE N CONCESS SERV PUB NR DA NC DA DGO R OD OBS As solicita es para publica es referentes a despesas com cr ditos recebidos de outros g os dever o ser encaminhadas aos respectivos Org os Cabe ressaltar que o contrato com a EMPRESA BRASIL DE COMUNICA O EBC n o enquadrado somente na A o 2000 Portanto a Unidade poder utilizar a expectativa de cr dito de outras A es Or ament rias para firmar tal contrato haja vista que as Despesas com Publica es devem ser empenhadas com o cr dito oriundo da A o cuja despesa o objeto da publica o DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 53 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 CAP TULO VII DESPESAS DE EXERC CIOS ANTERIORES Somente A o 2000 PMG MD 1 GENERALIDADES Despesas de Exerc cios Anteriores s o aquelas referentes a exerc cios encerrados para os quais o or amento respectivo consignava cr dito pr prio com saldo suficiente para atend las mas que n o tenham sido processados na poca pr pria Representam ainda os Restos a Pagar com prescri o interrompida e os compr
96. TR O SO CR 85 Cap tulo XVI Taxa de Fiscaliza o dos Produtos controlados pelo Ex rcito 87 KEATAS ELOY Ve estes da E alta E E A ERR ria OS siri Ra 87 2 Legisla Oae CREEP DRA RR PR RE MR RPE ERES RR RR 87 SEA OCACA O q eria a Lg nad DE a nte a Ou aa sd o a rd 87 4 Restitui o devolu o de TFPC ee eeaarreaaaaraaaneaaan 88 4 1 REQUER a A Rd a O A Da 88 A 2 MOCBIOS rasa ag A A A A A Ad 88 ANEXOS a fura ta E E A a 89 Anexo A Reuni o Sist mica Defini o de Responsabilidades 90 Anexo B Tarifa o de Energia El trica rear 101 Anexo C Tiscalide ConlralO cegas sersiizopeniaa doa ondas dinaaiaa co bondes Foo dad dd duda E nadas a eudan doi 109 Anexo D Procedimentos para pagamento de seguro obrigat rio 110 Anexo E Altera o de Respons vel perante o CNPJ 111 Anexo F Classifica o da despesa or ament ria 117 Anexo G Guia de recolhimento da Uni o de Cobran a 121 Anexo H Guia de recolhimento da Uni o simples 122 Anexo Tabela de C digo de Dep sito para o rg o Fundo do Ex rcito 123 Anexo J Tabela de C digos Parametrizados via GRU 129 Anexo K Orienta o sobre aquisi o de bebidas alco licas 132 Anexo L Mensagem COMUNICA sobre
97. U A ES SUBSIDI RIAS 7 LIQUIDAR A DESPESA COM OPORTUNIDADE PARA EVITAR O PAGAMENTO DE JUROS E MULTAS E VERIFICAR O ANDAMENTO DAS LIQUIDA ES E PAGAMENTOS DAS CONCESSION RIAS DE SV P BLICOS NAS REUNI ES DE PRESTA ES DE CONTAS 8 MENSURAR CORRETAMENTE OS VALORES A SEREM INSCRITOS EM RESTOS A PAGAR EM FUN O DA M DIA DE GASTOS DO LTIMO TRIMESTRE DO ANO DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 29 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 6 ORIENTA ES GERAIS a Com o objetivo de reduzir o atraso nas liquida es de despesas com concession rias de servi os p blicos e consequentemente os gastos com multas e juros oriundos da demora no recebimento de faturas esta Diretoria informa que as apropria es destas despesas poder o ser realizadas com base nas faturas emitidas por meio do s tio das empresas que fornecem esse servi o na internet Posteriormente a nota fiscal original recebida por meio de correio dever ser anexada ao processo de despesa realizada As OM devem realizar gest es junto s empresas para o aumento do prazo entre a emiss o da fatura e o seu respectivo vencimento Por fim os OD dever o justificar o pagamento de juros e multas no Relat rio de Presta o de Contas Mensal bem como as medidas adotadas pela UG para que sejam evitados b Por meio de relat rios gerenciais a DGO tem verifi
98. U asp gt ou no s tio da pr pria unidade gestora mediante link com o endere o citado e de responsabilidade exclusiva da Unidade Gestora a divulga o dos c digos de recolhimentos de suas receitas ao p blico bem como a verifica o do correto recebimento dos valores entendendo se com o banco no caso de diverg ncias f Os c digos de receitas constam da Tabela de C digo de Receita para o rg o Fundo do Ex rcito recolhimento via GRU Anexo l e podem ser consultados no SIAFI por meio da transa o gt CONCODGR g A Unidade Gestora fica obrigada a ressarcir ao banco os valores de cheques devolvidos antecipadamente repassados conta da Unidade Gestora no prazo de 72 horas contados a partir da data de comunica o do Banco do Brasil BB O BB comunica STN que por sua vez faz o registro na UG na conta Cheques Devolvidos 199910302 Ato cont nuo a UG dever solicitar ao FEx o recurso financeiro para efetuar o pagamento quela institui o h A atual sistem tica permite que o recolhimento efetuado por meio da GRU seja identificado no balancete da unidade tamb m nas contas do grupo 4 X X X X XX XX Por DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 61 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 exemplo o recebimento de receita de aluguel por meio da GRU ficar registrado na conta cont bil 4 1
99. UBDIRETOR DE GEST O OR AMENT RIA UG 167086 ASSUNTO SOLICITA O DE CR DITO PARA CERIMONIAL MILITAR 1 VERSA A PRESENTE MENSAGEM SOBRE SOLICITA O DE CR DITO 2 SOLICITO VOS VERIFICAR A POSSIBILIDADE DE CONCEDER A ESTA UG CR DITO NO VALOR DE R XXXX XXXX REAIS CONFORME DISCRIMINA O ABAIXO PARA ATENDER DESPESAS RELATIVAS A CERIMONIAL MILITAR ANIVERS RIO DA OM PASSAGEM DE COMANDO A REALIZAR SE EM DDMMMAAAA ND 30 R XXXXX ND 39 R XXXXX CIDADE DATA BRAS LIA DF 01 DE ABRIL DE 2013 MENSAGEM EXPEDIDA PELA UG 167086 FUNDO DO EX RCITO DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 136 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 ANEXO O MINIST RIO DA DEFESA EX RCITO BRASILEIRO SECRETARIA DE ECONOMIA E FINAN AS DIRETORIA DE GEST O OR AMENT RIA CONTRATO DE OBJETIVOS QUE ENTRE SI CELEBRAM A DIRETORIA DE GEST O ORCAMENTARIA DGO E A UG OM squessanasasosisainandicanosasqueasiqiasanaaa bo neaa pasas ancas Nadia aa A DIRETORIA DE GEST O OR AMENT RIA DGO representada por seu Diretor o Sr Gen o na Welcome representada por seu Cmt Ch O Sl aaa peniana adniebned s resolvem firmar o presente CONTRATO DE OBJETIVOS regido pelas cl usulas e condi es que se seguem CL USULA PRIMEIRA DO OBJETO O presente CONTRATO DE OBJETIVOS tem por objeto o a RR E E E pela UG OM
100. a 18 00 21 00 A Demanda contratada deve ser acompanhada para evitar consumo desnecess rio no hor rio de ponta que elevaria em at 3 4 vezes a despesa Portanto as OM que fizerem op o pela tarifa o Horo Sazonal precisam adotar procedimentos r gidos para o uso de energia no Hor rio de Ponta importante ressaltar que a Tarifa o Horo Sazonal Azul n o recomendada pois o valor da tarifa de Demanda no Hor rio de Ponta muito elevado R 51 24 kW e caso seja ultrapassada a tarifa de ultrapassagem tr s vezes maior R 153 76 kW Como a Demanda medida em intervalos curtos de tempo 15 min seu controle dif cil de ser realizado sem o uso de Gerenciadores autom ticos de Demanda DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 105 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 c VERIFICA O DA FATURA 1 Generalidades Ap s o estudo dos n 1 e 2 anteriores o Agt Adm respons vel designado pelo Cmt Ch ou Dir OM Encarregado do Suporte Documental p ex pela gest o das faturas de energia el trica realiza mensalmente a sua verifica o Para tanto seguir o roteiro abaixo descrito Qualquer d vida poder ser sanada pela CRO ou SRO de sua RM de vincula o pela concession ria respectiva ou pela Se o de Gest o Setorial DGO por meio dos telefones 61 3317 3058 e 3317 3071 Caso a UG disponha da RITEX usar o
101. a es aos Agentes da Administra o 2014 CAP TULO XV INDENIZA O DE DANOS CAUSADOS A TERCEIROS POR VIATURAS PERTENCENTES AO EXERCITO 1 Conceito Esta modalidade de indeniza o tem o objetivo de atender preju zos causados a ve culos de terceiros envolvidos em acidentes com viaturas operacionais ou administrativas pertencentes ao Ex rcito Brasileiro EB 2 Procedimentos da UG Sempre que houver acidente com ve culo de terceiro envolvendo viaturas pertencentes ao Ex rcito dever ser instaurada uma sindic ncia e elaborado um Parecer T cnico PT se n o houver v tima Quando houver v tima ou ind cio de crime dever ser instaurado um Inqu rito Policial Militar IPM Segundo as IG 10 44 legisla o que regula o assunto h 03 tr s situa es poss veis quais sejam A viatura pertencente ao EB foi a respons vel pelo acidente decorrente de motivos que imputem a responsabilidade ao condutor e ou conforme o caso ao chefe de viatura art 20 das IG 10 44 II O ve culo de terceiro foi o respons vel pelo acidente art 24 das IG 10 44 III A viatura pertencente ao EB foi a respons vel pelo acidente decorrente de motivos que isentem de responsabilidade seu condutor art 25 das IG 10 44 Em qualquer situa o o processo a ser montado DEVE SER ENCAMINHADO REGI O MILITAR DE VINCULA O O processo n o deve ser remetido para a DGO Sendo assim a UG dever adotar as seguintes condutas
102. a Ag ncia e C digo do emitente da GRU Nosso N mero Identifica o t tulo do cedente Valor do documento Valor a ser recolhido Desconto Abatimento Valor do desconto ou abatimento Outras Dedu es Valor de outras dedu es Mora Multa Valor da multa mora e juros Outros Acr scimos Valor de outros acr scimos Valor cobrado Valor a ser efetivamente pago lgebra dos campos de 1 a 5 Sacado Nome do contribuinte Opcionalmente tamb m pode trazer o endere o C digo de Barras Forma o do c digo de barras obedece padr o FEBRABAN OBRIGATORIO DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 121 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 ANEXO H GUIA DE RECOLHIMENTO DA UNI O SIMPLES MINIST RIO DA FAZENDA SECRETARIA DO TESOURO NACIONAL Guia de Recolhimento da Uni o Nome do Contribuinte Recolhedor CNPJ ou CPF do Contribuinte Nome da Unidade Favorea Instru es Valor do Principal C digo de Recolhimento As informa es inseridas nessa guia s o de exclusiva responsabilidade do contribuinte devendo o mesmo em caso de d vidas consultar a Unidade Favorecida dos recursos Outros Acr scimos GRU SIMPLES Pagamento exclusivo no Banco do Brasil S A STN423453456345634634 34534534534534 Valor Total cosas 640000000 7 0100000101
103. a Munic pio X Altera o Cadastral Pedido de Baixa Identifica o da Pessoa Jur dica N mero do CNPJ UF de Origem Munic pio de Origem 00 394 4520001 03 for 2 prasiia Nome Empresarial firma ou denomina o 4 Ok X Cancelar P ajuda Tela do Programa de Cadastro Sincronizado CNPJ CNPJ Cadastro Sincronizado FCPJ Ficha Cadastral da Pessoa Jur dica Documentos Utilit rios Ajuda Disma visi 6 Da Le 9 2 Cpg 00594 4520001 03 NomeEmpresarial e BA P asua 0 M Selecione abaixo a s op o es de altera o desejada s Pe Dados Cadastrais Situa es Especiais Quadro de S cios e Administradores QSA Representante Prepos Evento Motivo do Preenchimento C digo do Evento E 8 202 Altera o da pess rm B 203 Exclus o do t tulo do estabelecimento no 204 Cis o parcial espec fico para a sucedida 5 206 Desclassifica o como estabelecimento unl m B 209 Altera o de endere o entre munic pios dei 210 Altera o de endere o entre estados oa f sica respons vel perante o CNPJ q mesmo estado EITI P Ajuda Selecione o c digo 202 e preencha os demais campos de acordo com o Manual do Programa DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 114 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 CNPJ Cadastro Sincronizado
104. a a adia 32 2 Procedimento Srs EEE RAE RE RA ERE EE EAE A EROE REER 32 3 Extrato da Lei n 8 666 de 21 de junho de 1993 sssssnsssssssssssserrrrrsssrrrrrrrnnnrsserrrrrrnn 36 4 Mandamentos do apoio administrativo em contratos administrativos 37 Ba TIPOS de contralor snes ni st CEE ca a SDS SG dd 38 6 Roteiro de verifica o de contratos nn e ereenaaeeeaaanaaaana 42 Cap tulo VI Despesas Eventuais de Funcionamento ccissssssseeeeeeeeeas 46 1 Generalidades o saia ad Anda PA A RS DE LATA Pad A AAA RIA PR 46 2 Tipos de despesas erroreei o i EEEE EA EEEE FS aura ga di UA nad e Sharan 46 3 Mandamentos do Apoio Administrativo em Despesas Eventuais de Funcionamento 52 4 Solicita o de cr dito para despesas com publica o em Imprensa Oficial 53 Cap tulo VII Despesas de exerc cios anteriores cciiseeeeeaeananenena 54 Tt Ge eralidade S iren ra Dendas acao OTA CA EO TAEAE da RO a NE do arado REE 54 2 Impropriedades mais comuns verificadas nos processos 54 Cap tulo VIII Contrato de Objetivos rear 56 Parte II Recursos do Fundo do Ex rcito ene 57 A Se o de Gest o do Fundo do Ex rcito a eseeereraanara 58 Capitulo IX Receitas iaestsassiasanoacal A EA EER pa ana ta gas animada 60 Generalidades ires tara duda di O AEA E raia EO papa Que
105. a despesa inscrita em restos a pagar seja processado ou n o processado feito no ano seguinte ao da sua inscri o com base na liquida o da despesa ou seja a partir da entrega do objeto do empenho 6 Cancelamento Embora a Lei n 4 320 64 preveja o cancelamento dos Restos a Pagar em 31 de dezembro do ano seguinte na pr tica os Restos a Pagar Processados e n o pagos s o reinscritos automaticamente at o prazo de 5 cinco anos Os Restos a Pagar n o Processados s o cancelados em 31 de dezembro do ano seguinte exceto quando autorizada a prorroga o da inscri o por meio de Decreto do Poder Executivo 7 Prescri o Os Restos a Pagar processados s prescrevem 5 cinco anos contados a partir da sua inscri o Caso ocorra o cancelamento e at a sua prescri o ser o pagos na rubrica despesas de exerc cios anteriores 8 Procedimento da UG a Ao receber cr dito com previs o para inscri o da despesa em restos a pagar a UG dever emitir o empenho e ap s o recebimento do material ou presta o do servi o liquidar a despesa Para a inscri o em restos a pagar a UG dever atender s disposi es da legisla o sobre o encerramento do exerc cio financeiro b Para as despesas n o previstas para inscri o em restos a pagar e que estejam empenhadas ou liquidadas e a UG esteja impossibilitada de efetuar o pagamento n o necess rio solicitar autoriza o para a inscri o a n o
106. a mem ria de c lculo das despesas At 31 de dezembro do ano A 1 a DGO informa a EXPECTATIVA DE CREDITOS OR AMENT RIOS ANUAIS para as despesas com concession rias de servi os p blicos da UG OM A DGO n o mais trabalha com a sistem tica de tetos mensais Os cr ditos s o descentralizados no ano A para atender as necessidades anuais ou conforme disponibilidade da DGO no PI Concession rias de Servi os P blicos ISDAFUNCONC e Natureza de Despesas 339000 Fica autorizada a transposi o de ND dentro do PI mediante a utiliza o da transa o DETAORC do SIAFI N o est autorizada a transposi o entre Pl e entre Modalidade de Aplica o Caso haja necessidade a UG OM dever solicitar DGO via Mensagem SIAFI COMUNICA justificando caso haja a necessidade de altera o na expectativa de cr dito anual A DGO somente far transposi o de PI no ltimo trimestre do ano para fins de ajuste da programa o or ament ria com vistas melhor utiliza o dos cr ditos no encerramento do exerc cio As UG devem providenciar com tempestividade a publica o das inexigibilidades e dispensas de licita o e dos termos de contratos referentes s concession rias de servi o p blico a fim de evitar a cobran a desnecess ria de juros e multas por parte das empresas devido a atraso no pagamento Como sugest o esta Diretoria orienta a encaminhar os processos de dispensa e inexigibilidade para
107. ades Supervisionadas Tribunais do Poder Judici rio Casas do Poder Legislativo e as Secretarias da Presid ncia da Republica RG O CENTRAL Unidade que responde pela normatiza o e coordena o da a o dos outros rg os que comp em um sistema RG O SETORIAL DE PROGRAMA O FINANCEIRA OSPF Unidade que responde pela consolida o das propostas e elabora o do Cronograma de Desembolso Setorial para apresenta o STN de acordo com as diretrizes fixadas em Decreto e as normas gerais emanadas do Org o Central DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 145 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 P PROGRAMA DE GEST O E MANUTEN O DO MINIST RIO DA DEFESA PGM MD Programa que contempla as despesas de natureza tipicamente administrativa as quais embora contribuam para a consecu o dos objetivos dos outros programas neles n o foram pass veis de apropria o PLANO INTERNO Instrumento de planejamento e de acompanhamento da a o programada usado como forma de detalhamento de um projeto atividade de uso exclusivo de cada minist rio ou rg o podendo desdobrar se ou n o em etapas PR EMPENHO Documento que tem a finalidade de registrar cr dito or ament rio pr compromissado para atender objetivo espec fico nos casos em que a despesa a ser realizada por suas caracter sticas cumpra etapas com interval
108. adores m veis de todos os tipos de MEM e de n o MEM D Mat COLOG DMat COLOG D Mat COLOG Eb ETR E SE 9 507 de 21 Fev 99 Sistema de rede de inform tica logica de aquartelamento edifica o j construida Sistemas Corporativos de Telem tica Militar Port n 005STI de 13 Fev 02 BE 11 02 Port n 006STI de 14 Fev 02 Sup e Dot Mat Infor da OM BE 14 02 DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 95 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 Constru o de rede local de computadores NE 9 575 de 30 Jul 99 Suprimentos de material de inform tica e de aparelhos de apoio a esent nos cartuchos toners pap is diversos bobinas etc para vida vegetativa da OM Instala es fixas das OMS exceto o que consta no Item Equipamentos Fixos DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 96 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 Li 3 brizat ri sen is funcionamento previstas por legisla es DGO SEF especificas exceto PALL e inform tica El DAbCOLOG COLOG Pneus baterias solventes e tinta Vende vida vegetativa da OM e 5 concession rias de servi os p blicos Ex DGO SEF licenciamento outorga conta de energia para recalque de gua instala o de hidr metro entre
109. agamento a outra UG por servi os prestados e Transfer ncia para Pagamento de Servi o quando a transfer ncia for resultante de pagamento por servi os prestados Neste caso a UG dever utilizar o c digo de dep sito para o Org o Fundo do Ex rcito Anexo 1 DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 78 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 CAP TULO XIV AUX LIO FINANCEIRO AF 1 Conceito a Entende se por aux lio financeiro os recursos concedidos aos militares do Ex rcito com o objetivo de evitar o seu desajuste econ mico b Os aux lios financeiros podem ser concedidos em quatro reas distintas 1 assist ncia judici ria 2 assist ncia sa de nos casos regulados pelo Departamento Geral do Pessoal DGP 3 assist ncia em caso de sinistro e 4 outras a crit rio do Comandante do Ex rcito por proposta do chefe do DGP c H tr s modalidade de aux lio financeiro 1 Aux lio Financeiro N o Indeniz vel AFNI aquele em que o requerente n o faz a restitui o do numer rio recebido 2 Aux lio Financeiro Indeniz vel AFI aquele em que o requerente faz a reposi o do numer rio recebido e 3 Aux lio Financeiro Misto AFM aquele em que o requerente rep e parte do numer rio recebido d Os aux lios financeiros podem ser concedidos por determina o das seguintes autoridades 1
110. alizada pelo CTA CT da rea mediante parecer considerando os encargos da OM e os servi os que utiliza e devem seguir as diretrizes constante do Of cio INTERNET PI I3DAFUNCONT OBJETIVO Do AS DESPESAS COM PROVEDOR DE INTERNET ND 3 3 90 39 Outros Servi os de Terceiros Pessoa Jur dica PI 97 Despesas de Teleprocessamento Internet DESCENTRALIZA O DE ACORDO COM O CADASTRO NA DGO b Contrato de Manuten o de Bens Im veis 1 Ar Condicionado e Elevadores O contrato refere se prioritariamente manuten o de ar condicionado central e de elevadores desde que devidamente caracterizados como vinculados vida vegetativa da UG As provid ncias para a assinatura e ou aditiva o desse contrato s o as mesmas adotadas para contratos de loca o de copiadora n 1 da letra a anterior DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 39 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 2 Limpeza e Conserva o de Bens Im veis O cr dito destinado contrata o de empresas de limpeza e conserva o escasso Somente as UG que n o disponham de m o de obra suficiente para realizar a limpeza de suas depend ncias poder o contratar essas empresas Na an lise para contrata o desse tipo de servi o o OD dever considerar que seu objetivo diz respeito vida vegetativa da OM Como exemplo cita
111. alores praticados no mercado e contratados pelas Unidades Essa informa o permitir compara es e avalia es principalmente quanto economicidade com a contrata o dos servi os h A DGO far o acompanhamento da execu o or ament ria e poder solicitar esclarecimentos quando houver diagn stico de despesas que apresentem ind cios de n o adequa o ao padr o de normalidade conforme banco de dados e ou dados hist ricos i A UG somente solicitar cr dito adicional caso haja fato relevante e n o previsto no ano anterior e o atendimento estar vinculado disponibilidade de cr dito importante ressaltar que n o existem mais os tetos para despesas com concession rias e sim a Expectativa de Cr dito sendo esta estabelecida conforme o hist rico de gastos de anos anteriores A DGO n o mais autorizar a celebra o de contratos administrativos Em consequ ncia a UG OM de posse da Expectativa de Cr dito ser respons vel pela autoriza o bem como pela adequa o dos valores contratados queles praticados no mercado e seguindo as peculiaridades regionais e institucionais As UG poder o utilizar como par metro de adequa o dos valores contratados as informa es constantes do banco de dados da DGO Relat rio de Contratos que se encontra na intranet da SEF link DGO intranet sef eb mil br DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex
112. ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 125 100 FEx 5 FEx 15 FEx 80 UG 5 FEx 15 FEx 80 UG 5 FEx 15 FEx 80 UG 100 UG 40 FEx 60 UG 30 FEx 70 UG Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 aparelhos ve culos e instala es diversas E S SERVI OS RECREATIVOS E CULTURAIS receitas proporcionadas pela explora o de bens de car ter espor dico para recrea o 22693 9 22694 7 22695 5 22696 3 22697 1 22698 0 22699 8 22700 5 pr tica desportiva e cultural audit rio cinema instala es desportivas sal es para festas promo es de espet culos art sticos culturais e esportivos 1 6 0 0 19 00 0250270001 1 6 0 0 19 00 0250270002 MEIOS DE HOSPEDAGEM receitas proporcionais por hospedagem e alimenta o em hot is de tr nsito casas de h spedes e instala es nas OM com esse prop sito SERVI OS E HOSPEDAGEM E ALIMEN TA O EM QUARTEIS receitas proporcionadas por hospedagem em aquartelamento da OM SERVI OS PRODUZIDOS PELA UG receitas provenientes de servi os prestados pelas OM com a produ o por transforma o de mat ria prima para a gera o de um bem ou com depend ncia de insumos para sua realiza o Ex Sv gr ficos do EGGCF Sv cartogr fico padarias fornecimento de gua tratada pelo AGGC editoria acad mica da AMAN e Venda dos Cadernos de Instru o do Graduado da ESS
113. antenas telef nicas e similares TAXA DE OCUPA O DE PNR receitas provenientes da indeniza o de moradia recolhidas nas UG CESS O DE USO DE BENS IM VEIS receitas oriundas de cess o de uso de bens im veis outdoors cantina alfaiataria banco banca de jornais e revistas barbearia e assemelhados SERVI OS COMERCIAIS DA BIBLIOTECA DO EXERCITO venda de livros did ticos peri dicos pela Biblioteca do Ex rcito SERVI OS DE COMERCIALIZA O DE LIVROS PERI DICOS MATERIAIS ESCO LARES venda de livros peri dicos e publica es diversas produzidas pelas UG 1 3 1 1 00 00 1 3 1 1 00 00 1 3 1 1 00 00 1 3 1 2 00 00 1 3 1 2 00 00 1 3 1 2 00 00 1 3 1 5 20 00 1 3 1 5 20 00 1 3 1 5 20 00 1 3 1 5 30 00 1 3 1 5 30 00 1 6 0 0 01 02 1 6 0 0 01 02 1 6 0 0 01 02 Fonte de Recursos detalhada 0250270001 0250270021 0250270002 0250270001 0250270021 0250270002 0250270007 0250270005 0250270010 0250270001 0250270002 0250270016 0250270001 0250270002 DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 123 Percentual a Recolher 25 FEx 5 FEx 70 UG 25 FEx 5 FEx 70 UG 10 FEx 20 FEx 70 UG 30 FEx 70 UG 100 UG 30 FEx 70 UG Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 21000 5 22673 4 22681 5 22682 3 22683 1 22684 0 22685 8 OUTROS SERV
114. ar todas as ND cujas despesas s o permitidas na A o 2000 descritas neste Manual O cr dito para a aquisi o de material e ou a presta o de servi os descentralizado especificamente para atender s despesas administrativas destinadas vida vegetativa da OM Despesas relacionadas com a atividade fim ensino sa de servi o militar alimenta o etc s o atendidas pelo ODS no respectivo Programa Tem tico 4 CONSERVA O DE INSTALA ES Visa atender s despesas voltadas para a manuten o e conserva o das instala es da OM O quadro a seguir traz a rela o de despesas com seus respectivos PI DESPESAS PI Loca o de m o de obra para servi os de limpeza Conserva o reformas e adapta es de im veis que n o envolvam altera o na sua estrutura mnt e melhoria das instala es I3DAFUNADOM Manuten o de equipamentos de ar condicionado I3DAFUNCONT Manuten o de elevadores I3DAFUNCOBJ Manuten o de Po os e Esta es de Tratamento de gua Manuten o de Bens Im veis DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 16 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 Os recursos dever o ser utilizados para aquisi o de material de consumo e para a presta o de servi os objetivando a manuten o preventiva de uma benfeitoria ou instala o N o se enquadram na atividad
115. ara o ano de 2014 com as respectivas responsabilidades setoriais A o 2000 Administra o da Unidade DGO SEF A o 2004 Assist ncia M dica e Odontol gica aos Servidores Empregados e seus Dependentes DCIPAS DGP A o 2010 Assist ncia Pr Escolar aos Dependentes dos Servidores e Empregados DCIPAS DGP A o 2011 Aux lio Transporte aos Servidores e Empregados DCIPAS DGP A o 2012 Aux lio Alimenta o aos Servidores e Empregados DCIPAS DGP e A o 2867 Remunera o dos Militares das For as Armadas CPEx SEF Das A es acima aquela que diz respeito Administra o das UG OM referente manuten o da atividade meio vida vegetativa a A o 2000 Administra o da Unidade Essa A o tem por objetivo atender s despesas com a manuten o de equipamentos e instala es bem como s referentes aquisi o de material de consumo e permanente tudo obrigatoriamente relacionado vida vegetativa da OM 4 PLANO INTERNO PI Visando otimizar a Execu o Or ament ria e Financeira bem como permitir o acompanhamento e o controle da realiza o das despesas foi adotado o Plano Interno PI no mbito do Ex rcito Brasileiro O PI um instrumento de planejamento e de acompanhamento da a o programada Usado como forma de detalhamento de um projeto atividade permite uma interliga o entre o que planejado com o que efetivamente executado No ano de
116. arias citadas neste item foram revogadas pela Portaria n 011 SEF de 28 de julho de 2011 que manteve a orienta o quanto ao n o envio dos contratos de receita DGO DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 65 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 b Todas as receitas com ou sem contrato devem ser cadastradas no m dulo Receita do Sistema de Informa es Gerenciais e Acompanhamento Or ament rio SIGA c A UG deve sempre verificar as diverg ncias entre os valores cadastrados no SIGA com o contabilizado no SIAFI na conta 1 9 3 5 1 06 01 Recolhimento do Principal por C digo de Recolhimento d O perfil de usu rio e a senha de acesso ao m dulo dever o ser solicitados ICFEx de vincula o As altera es de status dos contratos cadastrados no SIGA dever o ser solicitadas por meio de MSG COMUNICA UG 167086 Diretoria de Gest o Or ament ria 7 Recolhimento de Recursos por meio de Programa o Financeira PF a Utilizar PF para recolhimento de receita arrecadada pela UG ao Fundo do Ex rcito utilizando o Novo SIAFI https www tesouro fazenda gov br pt novo siafi orientacoes b Entre as demais UG As transfer ncias entre Unidades Gestoras exceto para a UG 167086 FEx dever o ser feitas por meio do m dulo Aplica es Financeiras do Sistema de Informa es Gerenciais e Acom
117. as e Reprodu o de Documentos exceto contratos 95 Manuten o e Conserva o de Equipamentos de Processamento de dados Hardware diretamente ligado rea Administrativa ND 4 4 90 39 Outros Servi os de Terceiros Pessoa Jur dica SI 12 Loca o de Equipamentos 13 Loca o de M quinas e Aparelhos 16 Manuten o e Conserva o de Bens Im veis 17 Manuten o e Conserva o de Equipamentos 18 Manuten o e Conserva o de M quinas e Aparelhos ND SI 4 4 90 52 Equipamentos e Material Permanente 06 Aparelhos e Equipamentos de Comunica o 10 Aparelhos e Equipamentos para Esportes e Divers es 12 Aparelhos e Utens lios Dom sticos 24 Equipamentos de Prote o Seguran a e Socorro 30 M quinas e Equipamentos Energ ticos 32 M quinas e Equipamentos Gr ficos 33 Equipamentos para udio V deo e Foto 34 M quinas Utens lios e Equipamentos Diversos 35 Equipamento de Processamento de Dados 36 M quinas Instala es e Utens lios de Escrit rio 38 M quinas Ferramentas e Utens lios de Oficina 39 Equipamentos Hidr ulicos e El tricos DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 20 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 40 M quinas e Equipamentos Agr colas e Rodovi rios 42 Mobili rio em Geral 48 Ve culos Diversos bicic
118. ato para verificar o cumprimento das disposi es contratuais t cnicas e administrativas em todos os seus aspectos A execu o do contrato deve ser fiscalizada e acompanhada por representante da administra o devidamente designado em boletim interno de prefer ncia do setor que solicitou o bem ou servi o A administra o deve manter desde o in cio at o final do contrato profissional habilitado com experi ncia t cnica necess ria ao acompanhamento e controle do servi o que est sendo executado A lei 8 666 93 exige que o representante da administra o registre em livro apropriado as ocorr ncias relacionadas com a execu o do contrato determinando o que for necess rio regulariza o das faltas falhas ou defeitos observados devidamente assinaladas pelas partes contratantes A VIGENCIA M XIMA DOS CONTRATOS DE LOCA O DE M QUINA COPIADORA DE 48 MESES CONFORME O INC IV ART 57 LEI 8666 98 DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 35 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 3 EXTRATO DA LEI N 8 666 DE 21 JUNHO DE 1993 Em seu art 1 a Lei n 8 666 93 declara que tem por fulcro estabelecer normas gerais sobre licita es e contratos administrativos pertinentes a obras servi os inclusive de publicidade compras aliena es e loca es no mbito dos Poderes da Uni o dos Estados do Distri
119. biliza o do m dulo Aplica es Financeiras do SIGA e o contrato firmado pelo Comando do Ex rcito com o Servi o de Processamento de Dados SERPRO Secretaria do Tesouro Nacional STN todas as receitas arrecadas pelas UG por meio de Guia de Recolhimento da Uni o GRU e Programa o Financeira PF s o disponibilizadas no dia seguinte compensa o em um arquivo fornecido ao Comando do Ex rcito atualmente gerenciado pela Se o de Inform tica da Secretaria de Economia e Finan as DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 77 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 e Os Registros de Arrecada o RA e Programa o Financeira PF referentes aos recursos pr prios das UG fontes com final par s o disponibilizados no M dulo Aplica es Financeiras do SIGA na mesma data da disponibiliza o do arquivo ao Ex rcito sob a responsabilidade da Se o de Inform tica da Secretaria de Economia e Finan as f A Se o de Gest o do Fundo do Ex rcito providencia diariamente a aplica o dos recursos financeiros das UG na Poupan a POUPEx por meio da gera o do Relat rio de Movimenta o entre Contas RMEC ou Relat rio de Transfer ncia Banc ria RTB e encaminha os ao Setor Financeiro da POUPEx ap s despacho do Gestor Financeiro e Ordenador de Despesas do Fundo do Ex rcito g Para os recursos financei
120. cado nos primeiros semestres de anos anteriores saldos elevados nas contas de RP n o processados ainda pendente de liquida o e pagamento referentes a cr ditos da A o 2000 do PGM MD A exist ncia desses saldos elevados particularmente nos casos de despesas com concession rias de servi os p blicos e contratos administrativos caracteriza dimensionamento incorreto da previs o das despesas a serem legalmente inscritas em RP A manuten o desses valores impacta a programa o financeira do Ex rcito e considerando o tempo existente entre a NE e a liquida o dos RP fica caracterizada a desnecessidade dos mesmos Quando isso acontecer as UG dever o adotar os seguintes procedimentos caso o valor seja devido realizar gest es imediatas para a liquida o correta das despesas e n o havendo necessidade de manuten o dos valores inscritos em RP informar a DGO os motivos que levaram sua inscri o com as devidas justificativas e realizar os respectivos cancelamentos fazendo constar nos RPCM DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 30 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 7 ORGANOGRAMA DE REFOR O DE EMPENHO DE PLANOS INTERNOS DIFERENTES DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 31 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014
121. ciais de fomento Art 165 2 da CF 88 DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 144 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 LEI OR AMENT RIA ANUAL LOA Discrimina a receita e a despesa de forma a evidenciar a pol tica econ mico financeiro e o programa de trabalho do Governo obedecidos os princ pios da unidade universalidade e anualidade Art 2 Lei n 4 320 64 LIMITE DE SAQUE Disponibilidade financeira da UG para a realiza o de pagamentos em um determinado per odo LIQUIDA O DE DESPESA Consiste na verifica o do direito adquirido pelo credor tendo por base os t tulos e documentos comprobat rios do respectivo cr dito Art 63 Lei n 4 320 64 N NOTA DE EMPENHO NE Documento utilizado para registrar as opera es que envolvem despesas or ament rias realizadas pela Administra o P blica e que indica o nome do credor a especifica o e a import ncia da despesa bem com a dedu o desta do saldo da dota o pr pria Art 61 Lei n 4 320 64 NOTA DE LANCAMENTO NL Documento utilizado para registrar a apropria o liquida o de receitas e despesas bem como outros atos e fatos administrativos inclusive os relativos a entidades supervisionadas NOTA DE MOVIMENTA O DE CR DITO NC Documento utilizado para o registro de eventos vinculados movimenta o interna e externa de cr
122. cionando as condi es ideais para que chegasse a uma gest o moderna eficiente e eficaz Desta forma importante se mencionar tr s documentos al m da Lei citada anteriormente que s o os pilares do FEx a Portaria Ministerial n 2 187 de 24 de agosto de 1979 que autoriza a explora o econ mica com vistas produ o de recursos financeiros para o FEx e as Organiza es Militares OM Atualmente essa Portaria Ministerial aplicada por meio da Portaria 011 SEF de 28 de julho de 2011 o Regulamento do FEx R 198 aprovado pelo Decreto n 91 575 de 27 de agosto de 1985 e as Instru es Gerais para a Administra o do FEx IG 10 26 aprovada pela Portaria Ministerial n 1 100 de 11 de novembro de 1988 Os recursos or ament rios do Fundo do Ex rcito de acordo com a classifica o funcional program tica do or amento est o distribu dos nas seguintes A es A o 2004 Assist ncia M dica e Odontol gica aos Servidores Civis Empregados Militares e seus Dependentes Congrega os descontos efetuados dos servidores civis e militares da ativa para o Fundo de Sa de do Ex rcito FuSEx Esses recursos s o aplicados pelas Organiza es Militares de Sa de OMS e OM com encargos de sa de A gest o de responsabilidade da D Sau DGP A o 2000 Administra o da Unidade Congrega os descontos efetuados dos militares ocupantes de Pr prio Nacional Residencial PNR os quais s o aplicad
123. co 3 Andar Setor Militar Urbano Bras lia DF Tel 61 2035 3301 Fax 61 2035 3309 Email dgoQsef eb mil br
124. corrigir a energia reativa adotar as medidas descritas na letra a do n 1 da letra a do n 1 deste Roteiro d CONCLUS O A aplica o da estrutura tarif ria mais adequada acompanhada de uma cont nua avalia o da fatura pode representar uma significativa redu o nas despesas com a energia el trica Caso a OM opte por adotar a estrutura Horo Sazonal conveniente que adote a tarifa o Horo Sazonal Verde As OM dever o solicitar sempre que necess rio o apoio das Comiss es Regionais de Obras CRO ou das Se es Regionais de Obras SRO DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 108 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 ANEXO C FISCAL DE CONTRATO A 2 SEF Msg SIAFI N 2007 1131615 de 29 Ago 2007 1 TRATA A PRESENTE MENSAGEM DE ABORDAR ASPECTOS RELATIVOS VALORIZA O DO ENCARGO DE FISCAL DE CONTRATO NO AMBITO DAS OM 2 ACERCA DO ASSUNTO INFORMO AOS SENHORES ORDENADORES DE DESPESAS O QUE SE SEGUE A O ACOMPANHAMENTO E FISCALIZA O DO CONTRATO INSTRUMENTO PODEROSO QUE O GESTOR DISP E PARA DEFESA DO INTERESSE PUBLICO E DEVER DA ADMINISTRA O ACOMPANHAR E FISCALIZAR O CONTRATO PARA VERIFICAR O CUMPRIMENTO DAS DISPOSI ES CONTRATUAIS TECNICAS E ADMINISTRATIVAS EM TODOS OS SEUS ASPECTOS B A EXECU O DO CONTRATO DEVE SER FISCALIZADA E ACOMPANHADA POR REPRESENTANTE DA ADMINISTRA O DEVIDAMENTE
125. cter sticas importantes da despesa p blica A mais importante delas a de que deve ser sempre antecedida de previs o or ament ria que far a fixa o do total de despesas Nota se que a Constitui o Federal e a Lei de Responsabilidade Fiscal pro bem a realiza o de despesas que excedam os cr ditos or ament rios ou adicionais Vale lembrar que nem todo desembolso de recursos representa uma despesa p blica Existem desembolsos que representam meras sa das de recursos dos cofres p blicos como veremos em seguida Da mesma forma que ocorre com a receita p blica a despesa p blica est relacionada com o or amento anual podendo ser classificada dentro dos conceitos de desembolsos or ament rios tratados como despesas e os desembolsos extra or ament rios que por sua vez n o s o despesas Em respeito ao princ pio or ament rio da universalidade todos os desembolsos or ament rios s o caracterizados como despesas e dever o possuir previs o no or amento Cabe ressaltar que as restitui es de tributos s o sa das de caixa que apesar de se relacionarem com a execu o or ament ria da receita n o se caracterizam como despesas or ament rias enquadrando se portanto como desembolsos extra or ament rios independentemente do exerc cio em que ingressaram como receita Os desembolsos extra or ament rios como a pr pria denomina o sugere n o est o previstos no or amento e correspondem a fatos de natur
126. cu o Or ament ria trata de todos os assuntos relacionados execu o or ament ria do Ex rcito inclusive os relativos Funda o Os rio A S 3 SGFEX Se o de Gest o do Fundo do Ex rcito trata de todos os assuntos relacionados ao Fundo do Ex rcito DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 2 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 A S 4 SGS Se o de Gest o Setorial trata de todos os assuntos relacionados s A es de responsabilidade da SEF como Org o de Dire o Setorial ODS principalmente aqueles relacionados vida vegetativa das UG OM A o 2000 do PGM MD A S 5 SIGA Se o de Informa es Gerenciais e Acompanhamento acompanha a execu o or ament ria e financeira dos Projetos e Atividades do Ex rcito bem como produz informa es gerenciais de interesse da SEF Os telefones de contato com a Diretoria de Gest o Or ament ria encontram se nos seguintes endere os eletr nicos http dgo sef eb mil br ou http Anww dgo eb mil br DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 3 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 PARTE RECURSOS DA A O 2000 DO PGM MD DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 4 Orienta es a
127. cursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 84 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 4 Legisla o pertinente a Portaria n 039 de 28 JAN 10 que aprova as Instru es Gerais para a Apura o de Acidentes Envolvendo Viaturas Pertencentes ao Ex rcito e Indeniza o de Danos Causados Uni o e a Terceiros IG 10 44 b Portaria SEF n 008 de 23 DEZ 03 que aprova as Normas para Apura o de Irregularidades Administrativas c Regulamento de Administra o do Ex rcito RAE R 3 d Mensagem COMUNICA 2010 0559079 de 18 MAIO 10 do Diretor de Gest o Or ament ria e Mensagem COMUNICA 2011 1111318 de 08 AGO 11 do Diretor de Gest o Or ament ria f Mensagem COMUNICA 2011 1461468 de 18 OUT 11 do Subdiretor de Gest o Or ament ria 5 Erros mais comuns Prenchimento de dados incompletos do ve culo no campo dados do objeto como por exemplo falta de dados como o ano modelo marca e caracter sticas especiais N o inclus o do desconto no contracheque do militar ou inclus o com c digo errado Cadastro no SIGA de processos que n o dizem respeito a acidentes com viaturas N o registro pela UG no campo descri o da solu o de todos os dados necess rios sobre o acidente que permitam a an lise pela DGO Imputa o do preju zo Uni o por falta de dados suficientes apura o da responsab
128. da E teu O pia Quad 60 2 nocolhimento Via GRU srs rasta rss onac cado ti decades UR apt de ua a nas ia data desta asia staind a ada 61 DEC IASSIN ACAO EEE E O O DO E e E EEE 62 4 Classifica o oriunda da folha de pagamento aa 63 5 Restitui o de desconto indevido de PNR 65 6 CadastrameM O enaa RS RR SS RS E 65 7 Recolhimento de recursos por meio de Programa o Financeira PF 66 8 inconsist ncias COMADSIS sernpre E sedia staind RE be naga inca Sadat 66 Cap tulo X Despesas aaa dois Nas Sonia ar On aaS doa ad ONT da aan nb ada 67 1 Generalidades os su pos E O PED E E EEA ET E NET TEEN 67 2 Conceito de cr dito ernier cep rierien et aaa aaa ana a a E PAE aaa 68 3 Cr dito com SUB PODASSO spas o dadip des panot do lidadi ada ab doa onda EL e da ada 68 4 cr dito sem sub repaSse a sa da a DG E Da 70 Cap tulo XI Sub repasse sas tsainoe sas uia suado nel iaaniaas asa napaLadas das ceSlaUaSE Ra quad nba RE nad na a 72 RS Ee jn slito Tonine naren PNR CURE E RUARENS MPE E REPARE RU ER ENE E A 72 2 Liquida o da despesSa ssrin SA E 72 3 Recebimento do numer rio rrreeeeaaaaaaaanenaaa a naaaaanananaa 73 4 EnlesOUramMeEnto sarro eee e E quais add nad casada aaa TEE 74 5 Devol o de numer rio ieee estee Saad ends E AE ERA TEE ER 74 Cap tulo XII Restos a pagar aeaaaareerea aaa aaannaana 75 1 CONCEITO E E E E E A A E ASR 75 2 Classifica ao tia e a a e arae
129. data do vencimento recebidas liquidadas e n o pagas ser o inscritas automaticamente em restos a pagar processados b caso a UG n o receba a fatura do m s de dezembro at a data limite de empenho do exerc cio financeiro dever calcular o valor da fatura baseado na m dia liquidada do ltimo trimestre empenhar a despesa e realizar a inscri o em restos a pagar n o processados c caso no pr ximo exerc cio financeiro exista a ocorr ncia de despesas com concession rias n o empenhadas o que caracteriza a n o observ ncia das letras a e b acima dever ser elaborado um processo para pagamento de despesas de exerc cios anteriores ap s a devida sindic ncia Nos pr ximos itens est o descritas algumas recomenda es para cada tipo de despesa gua energia el trica e telefonia o quadro demonstrativo dessa despesa por PI ND e SI bem como alguns modelos de mensagens de solicita o de cr dito e mensagens de orienta o expedidas pela DGO 2 GUA E ESGOTO Recomenda es a Controlar diariamente o consumo permitindo a pronta atua o em caso de sua eleva o s bita fato que poder ser constatado na an lise dos valores mensais das faturas b Realizar inspe es peri dicas nas instala es hidr ulicas com o intuito de verificar vazamentos c Obter por interm dio da RM o apoio da CRO SRO para melhor utilizar esse servi o d Verificar a possibilidade de construir ou reativar po o ar
130. de cr dito anual para o Ano A por meio de DIEx e ou mensagem SIAFI de acordo com os valores apurados no levantamento das necessidades e os valores previstos no Or amento Anual b A DGO expedir tamb m orienta es quanto aplica o do cr dito a ser descentralizado a fim de que os Ordenadores de Despesas tenham conhecimento e autonomia sobre os valores a serem empregados nos contratos firmados pela Unidade c As UG dever o informar DGO caso haja previs o de reajustes ou fatos alheios que possam impactar nos valores previamente planejados a fim de adequar os cr ditos a serem descentralizados conforme o caso d No Ano A as UG receber o os cr ditos no PI espec fico para despesas com contratos e realizar o a execu o or ament ria conforme a sua necessidade e Ap s o cadastro de cada contrato no SIASG SICON as UG enviar o mensagem SIAFI para a DGO informando os seguintes dados dos contratos celebrados bem como os dos termos aditivos objeto e n mero do contrato valor total e mensal e vig ncia do contrato f A DGO manter um banco de dados organizado por UG RM Cidade UF com as informa es enviadas pelas UG sobre os contratos objeto do contrato vig ncia e valor mensal a fim de possuir dados para an lise compara o e avalia o de valores praticados g O banco de dados ser disponibilizado no endere o eletr nico da Diretoria a fim de subsidiar aos Ordenadores de Despesas quanto aos v
131. de devolu o OM de origem para corre o Tal devolu o retarda ainda mais o pagamento ao credor Por isso todo esfor o deve ser despendido no sentido de confeccion lo corretamente Os processos devem ser devolvidos DGO ap s a corre o das impropriedades observadas no m ximo em 30 trinta dias A UG dever informar de imediato caso verifique que n o ser poss vel o cumprimento do prazo estipulado DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 55 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 CAP TULO VIII CONTRATO DE OBJETIVOS A DGO est implementando o Contrato de Objetivos entre a Diretoria e a Unidade que tem por finalidade atender as UG quanto necessidade de melhoria das instala es m veis equipamentos entre outras despesas que se enquadrem no conceito de Despesas de Capital especificamente da Natureza de Despesa 52 Equipamentos e Material Permanente aplic veis atividade meio das Unidades O Contrato de Objetivos uma vez assinado entre a DGO e a UG ter o cr dito e o financeiro garantidos para a execu o do seu objeto dentro do exerc cio financeiro Para a celebra o de um Contrato de Objetivos a UG dever apresentar um Projeto de Execu o ou um Plano de A o que discrimine os gastos por Natureza de Despesa Global e Parcial O objeto do Contrato de Objetivos dever estar inserido no
132. de responsabilidade seu condutor Art 25 das IG 10 44 a nessa situa o Os preju zos ser o imputados Fazenda Nacional b a UG dever cadastrar o processo e sua respectiva solu o no m dulo Danos ao Er rio do SIGA e encaminhar expediente ao Comando da Regi o Militar de vincula o informando o cadastro no SIGA e solicitando a an lise do processo para recebimento do recurso or ament rio e financeiro para a indeniza o a terceiros O expediente dever ser encaminhado com a c pia da mesma documenta o da letra b da Situa o acima descrita com exce o dos itens 7 e 8 c ap s o recebimento do cr dito a UG dever providenciar 1 o pagamento ao terceiro prejudicado 2 ap s o pagamento a UG dever remeter uma via do recibo correspondente ao Cmdo RM enquadrante Art 23 das IG 10 44 3 nos casos em que n o haja acordo com o propriet rio do ve culo de terceiro a UG dever comunicar ao Procurador Regional da Fazenda Nacional e ao Cmdo RM anexos D e E constantes nas IG 10 44 para as devidas provid ncias Art 23 par grafo nico das IG 10 44 DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 83 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 Observa es 1 nas situa es e II a indeniza o dos danos causados a terceiros ser efetuada pelo valor conclu do pela sindic ncia limitado ao valor d
133. do SacadorAveista Esp cia Quantidade Esp cia dec Aceito Dats process Nosso n maro Valor Valor documento Desconto Abat mento Outras dedu es Mora Multa Outros acr scimos Valor cobrada Autantica o mec nica Ficha de compensa o CAMPOS DA GRU COBRAN A O QUE DEVE CONTER Uso do rg o STN O Bras o da Rep blica em forma de marca d gua e Identifica o do Governo Federal e da Guia de Recolhimento da Uni o GRU Cobran a OBRIGATORIO Linha Digit vel do C digo de Barras Representa o num rica do c digo de barras Local de Pagamento Pra a de pagamento do documento Cedente Nome do rg o arrecadador favorecido OBRIGAT RIO Data do Documento Data do documento do cedente N mero do Documento N mero do documento do cedente Esp cie do Documento Esp cie de documento do cedente Aceite Informa o sobre aceite Data de processamento Data de emiss o da Guia de Recolhimento da Uni o GRU Uso do Banco Uso exclusivo da institui o financeira Carteira Tipo de Carteira e varia o da carteira de cobran a Esp cie de moeda Identifica o tipo de moeda Quantidade Quantidade da moeda Valor Valor da moeda em Reais Instru es Instru es espec ficas para pagamento Vencimento DD MM AAAA ou Contra apresenta o Ag ncia C digo Identifica
134. do por ela descentralizado Exemplos 1 a despesa com a Imprensa Nacional relativa a obra dever ser paga pelo Programa Tem tico a que ela estiver relacionada DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 46 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 2 a despesa com a publica o de um edital de licita o para a aquisi o de g neros do QS e ou QR Classe deve ser paga com os recursos da Diretoria de Abastecimento COLOG Org o que provisionou a OM Ao solicitar cr dito para essa finalidade PUBLICA O OFICIAL a UG dever especificar o objeto da publica o e se o cr dito a ser empregado foi descentralizado pela UG 160078 citando o Nr da NC emitida pela DGO As UG devem providenciar com tempestividade a publica o das inexigibilidades e dispensas de licita o bem como dos termos de contratos referentes s concession rias de servi o p blico a fim de evitar a cobran a desnecess ria de juros e multas por parte das empresas Como sugest o esta Diretoria orienta para que a UG encaminhe os processos de dispensa e inexigibilidade para as Ass Jur das RM de vincula o se poss vel em dezembro do ano anterior ao da publica o dos atos PUBLICA ES EM GERAL PIISDAFUNADOM ATENDER S DESPESAS COM A PUBLICA O DE EDITAIS AVISOS OBJETIVO CONVOCA ES E EXTRATOS DE CONTRATOS CUJO CR DITO APLICADO
135. do representante dever o ser solicitadas a seus superiores em tempo h bil para a ado o das medidas convenientes Art 68 O contratado dever manter preposto aceito pela Administra o no local da obra ou servi o para represent lo na execu o do contrato Art 69 O contratado obrigado a reparar corrigir remover reconstruir ou substituir s suas expensas no total ou em parte o objeto do contrato em que se verificarem v cios defeitos ou incorre es resultantes da execu o ou de materiais empregados Art 70 O contratado respons vel pelos danos causados diretamente Administra o ou a terceiros decorrentes de sua culpa ou dolo na execu o do contrato n o excluindo ou reduzindo essa responsabilidade a fiscaliza o ou o acompanhamento pelo rg o interessado Art 71 O contratado respons vel pelos encargos trabalhistas previdenci rios fiscais e comerciais resultantes da execu o do contrato 1 A inadimpl ncia do contratado com refer ncia aos encargos trabalhistas fiscais e comerciais n o transfere Administra o P blica a responsabilidade por seu pagamento nem poder onerar o objeto do contrato ou restringir a regulariza o e o uso das obras e edifica es inclusive perante o Registro de Im veis Reda o dada pela Lei n 9 032 de 1995 2 A Administra o P blica responde solidariamente com o contratado pelos encargos previdenci rios resultantes da execu o do cont
136. e mercado do ve culo valores de refer ncia conforme Tabela de Pre os M dios da Funda o Instituto de Pesquisas Econ micas Tabela FIPE descontado o valor do salvado material aproveitado conforme art 21 par grafo nico das IG 10 44 2 no caso de perda total a indeniza o dos danos causados a terceiros ser limitado ao valor de mercado do ve culo valores de refer ncia conforme a tabela FIPE descontado o valor do salvado material aproveitado Nesse caso a UG dever anexar documenta o do processo comprovante do valor de refer ncia conforme Tabela de Pre os M dios da Funda o Instituto de Pesquisas Econ micas Tabela FIPE e comprovante do valor do salvado 3 Procedimentos da RM a Ap s o recebimento da documenta o remetida pela UG analisar o processo observando se ele se encontra de acordo com o que prescreve a legisla o em refer ncia b Efetuar o cadastro dessa an lise no m dulo Danos ao Er rio do SIGA O valor solicitado dever estar de acordo com o que prescreve o art 21 e o seu par grafo nico das IG 10 44 Observa es a A RM dever solicitar ICFEx de vincula o o perfil Danos ao Er rio do SIGA ficando em condi es de analisar os processos cadastrados pelas UG vinculadas b A RM somente ter acesso analise dos processos com solu es cadastradas pelas UG no m dulo Danos ao Er rio DGO Excel ncia na gest o dos re
137. e meio quaisquer tipos de obras O cr dito para as despesas que envolvam altera o na estrutura do im vel e ou que exijam projeto de engenharia deve ser solicitado DOM DEC por interm dio da RM de vincula o COM A UTILIZA O DO SISTEMA OPUS 5 VIATURA ADMINISTRATIVA As despesas realizadas com as viaturas administrativas da OM em todos os seus escal es de manuten o passaram no ano de 2007 para a responsabilidade do Comando Log stico COLOG portanto os cr ditos necess rios manuten o das mesmas devem ser solicitados aquele ODS Entretanto as despesas com as taxas de licenciamento e o seguro obrigat rio das viaturas administrativas continuam sendo descentralizados pela DGO de acordo com a necessidade da OM baseadas em dados hist ricos de liquida o da despesa N o est prevista a concess o de cr dito para pagamento de multas de tr nsito Tal ocorr ncia ap s apurada a responsabilidade deve ser imputada ao infrator Somente ap s processo administrativo caso n o seja identificado o respons vel pelas infra es poder ser realizado o atendimento solicita o de cr dito para pagamento de multas de tr nsito impossibilitada a UG de cobran a imediata ao infrator poder solicitar autoriza o DGO mediante exposi o de motivos para utilizar recurso recebido pela UG no PI FUNADOM na natureza de despesa 339047 e posteriormente recolher ao Fundo do Ex rcito a restitui o f
138. e poss vel n o realizar demonstra es formaturas ou outras atividades noturnas desligar as c maras frigor ficas nesse hor rio da ponta n o permitindo que sejam abertas e manter sempre que poss vel o m nimo de gasto com a energia el trica no hor rio da ponta b abaixo est especificado um exemplo de demanda ultrapassada consumo na ponta energia reativa na ponta e fora da ponta e excedente de demanda reativa que impactam sobremaneira o gasto com a energia el trica DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 107 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 TARIFA VALOR Ea as T Demanda ultrapassada B 87 463 23 Consumo fora da ponta 52 71 1 0 1126 5 935 62 Energia reativa fora da ponta 5 967 0 1126 671 88 Energia reativa na ponta 1 005 796 96 Excedente de demanda reativa 13 29 163 47 Assim sendo conclui se que a UG desse exemplo est gastando a mais por m s o valor de R 7 541 66 por falta de gest o b se for o Grupo B n o existe a diferencia o de tarifa e nem existe a demanda Ent o verificar a exist ncia de energia reativa preeenchendo o quadro abaixo DESPESA Qtd TARIFA VALOR Kw R R Energia reativa Se existir energia reativa o Agt Adm informa ao Ordenador de Despesa para que sejam adotadas medidas para a corre o do problema ou seja para
139. e ressaltar que anteriormente solicita o do cr dito a UG dever certificar se da legalidade da despesa Sempre que houver d vidas quanto legalidade da cobran a por parte da prefeitura os OD dever o consultar a Assessoria Jur dica da RM e ou a sua ICFEx de vincula o no sentido de elucidar todos os questionamentos antes de empenhar a despesa Os d bitos com taxas de limpeza p blica dos PNR dever o ser pagos pelo ocupante ou com recursos da fonte de PNR fonte 10 F Ex quando desocupados Ao utilizar o cr dito para pagamento da taxa de limpeza p blica a UG deve informar o endere o do im vel e o n mero de inscri o municipal TAXAS PI I3JDAFUNADOM OBJETIVO ATENDER S DESPESAS COM TAXAS DIVERSAS VINCULADAS A VIDA VEGETATIVA DA OM ND 33 90 47 Obriga es Tribut rias e Contributivas 10 Taxas SI 15 Multas Dedut veis 16 Juros DESCENTRALIZA O DE ACORDO COM O CADASTRO NA DGO DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 48 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 f Combust vel para Gera o de Eletricidade e Aquecimento A DGO descentralizar o cr dito necess rio para a despesa com leo diesel para gera o de energia el trica e com g s lenha para utiliza o em caldeira N o se enquadra nessa despesa o leo diesel g s lenha empregado na confec o de alimen
140. eita pelo infrator DESPESAS ND PI Seguro obrigat rio 39 I3SDAFUNADOM Licenciamento 47 6 EQUIPAMENTOS DE INFORM TICA Visa atender s despesas com a aquisi o de material e presta o de servi os de inform tica a serem aplicados exclusivamente em proveito da vida vegetativa da UG OM A DGO poder atender as solicita es das UG conforme as despesas e PI abaixo DESPESAS PI Servi os de atendimento manuten o e loca o I3DAFUNCONT de equipamentos de inform tica com contrato Aquisi o de equipamentos e material de consumo ISDAFUNADOM DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 17 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 Antes de solicitar recursos DGO para a aquisi o ou a manuten o de equipamentos de inform tica a UG dever observar as orienta es contidas nas publica es abaixo Instru o Normativa n 4 de 19 de maio de 2008 Disp e sobre o processo de contrata o de servi os de Tecnologia da Informa o pela Administra o P blica Federal direta aut rquica e fundacional Port n 005 STI de 13 Fev 2002 NARMCEI Aprova as Normas Administrativas relativas ao Material de Comunica es Estrat gicas Eletr nica Guerra Eletr nica e Inform tica BE 11 de 15 Mar 2002 e Port n 006 STI de 14 Fev 2002 IR 14 01 Aprova as
141. el ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 104 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 2 Crit rio de Inclus o nas Estruturas Tarif rias Tens o de Fornecimento Inferior a 69 kV Superior a 69 kV Demanda Inferior a 300 kW Contratada Demanda Contratada Igual ou Superior a 300 kW Tarifa Azul compuls ria Convencional ou Azul opcional ou Verde opcional Azul compuls ria ou Verde opcional 3 Quadro Comparativo de Tarifas Para melhor esclarecer as diferen as entre os tipos de tarifa o existentes apresenta se abaixo um quadro com os valores de tarifas vigentes em 2005 GRUPO A 2 3 A 230 Kv GRUPO B POSTO TARIF RIO CONV H S Verde H S Azul lt 2 3 Kv CONSUMO Fora Ponta demais 0 170250 hor rios sab d feriad R kWh orarios sa om e teria os 0 1 30535 0 49621 3 Ponta 18 a 21h 1 235026 0 313564 DEMANDA Fora Ponta demais 15 728647 hor rios sab d feriad i R kWh or rios sab dom e feriados 38 1 15755 15 728647 o Ponta 18 a 21h 51 249176 Obs Valores tarif rios da concession ria CEMIG ano 2005 sem ICMS Tarifa A3a per odo seco Da an lise dos valores apresentados percebe se que a aplica o da Tarifa Horo Sazonal Verde mais vantajosa para as OM que podem restringir o uso de energia el trica no Hor rio de Pont
142. emiss o e de vencimento da fatura k Fazer constar no campo observa o da ordem banc ria os n meros e datas das faturas correspondentes e n o fa am pagamentos parciais l N o utilizar contrato coletivo de telefonia com CNPJ da OM para uso particular das linhas telef nicas m Extrair no s tio da concession ria a c pia da fatura a fim de evitar atrasos na liquida o por atraso no envio do documento ou por extravio que geram multas e juros e n A falta de liquida o da despesa poder ocasionar o bloqueio das descentraliza es de cr dito TELEFONIA FIXA I3DAFUNCONC T TULO SERVI O DE TELEFONIA FIXA OBJETIVO ATENDER S DESPESAS COM TELEFONIA FIXA ND 33 90 39 SERVI OS DE TERCEIROS PESSOA JUR DICA 36 Multas Indedut veis SI 37 Juros 58 Servi os de Telecomunica es DESCENTRALIZA O DE ACORDO COM O CADASTRO NA DGO TELEFONIA CELULAR PI I3DAFUNCONC T TULO SERVI O DE TELEFONIA CELULAR OBJETIVO ATENDER S DESPESAS COM TELEFONIA ND 33 90 39 SERVI OS DE TERCEIROS PESSOA JUR DICA 36 Multas Indedut veis SI 37 Juros 58 Servi os de Telecomunica es DESCENTRALIZA O DE ACORDO COM O CADASTRO NA DGO DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 27 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 TELEFONIA SATELITAL PI I3DAFUNCONC
143. ens Im veis 44 90 39 5 I3DAFUNCOBJ a L Aquisi o de material permanente 44 90 52 DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 11 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 CAP TULO II LEVANTAMENTO DAS NECESSIDADES PARA A ATIVIDADE MEIO FICHA CADASTRO DAS ORGANIZA ES MILITARES A Ficha Cadastro uma funcionalidade onde as UG informam os dados f sicos e financeiros de sua Organiza o Militar para o planejamento e a descentraliza o dos cr ditos da A o 2000 Administra o da Unidade do Programa de Gest o e Manuten o do Minist rio da Defesa PGM MD Trata se do meio pelo qual o OD apresenta Diretoria de Gest o Or ament ria DGO as necessidades para o desenvolvimento das atividades meio vida vegetativa de sua Unidade Gestora UG e das OM vinculadas para o ano seguinte bem como informa dados f sicos e hist ricos de despesas que permitir o a elabora o dos Direcionadores e ou Indicadores de Custos Esses dados ir o nortear os trabalhos de adequa o das necessidades apresentadas ao limite or ament rio dispon vel Dessa forma cabe salientar que a Ficha Cadastro instrumento de planejamento e n o de solicita o de cr dito obrigat rio o preenchimento de uma Ficha Cadastro para cada OM Assim sendo a UG respons vel por mais de uma OM preenche uma Ficha para ela pr p
144. er ncia de recursos financeiros numer rio do Fundo do Ex rcito para as Unidades Gestoras do Comando do Ex rcito O sub repasse obedece o limite mensal estabelecido pela Diretoria de Gest o Or ament ria ap s a publica o do decreto de programa o financeira anual e constitui instrumento do processo de execu o financeira tendo por finalidade a formula o de diretrizes para 1 elabora o das propostas de cronogramas de desembolso 2 estabelecimento do fluxo de caixa 3 fixa o de limites de saques peri dicos na Conta nica do Tesouro Nacional 4 assegurar s unidades em tempo oportuno a soma de recursos necess rios e suficientes melhor execu o do seu programa anual de trabalho e 5 manter durante o exerc cio o equil brio entre receita arrecadada e a despesa realizada de modo a reduzir eventuais insufici ncias financeiras Pode o Governo ainda editar decretos fixando se necess rio limites ou percentuais de conten o de despesa objetivando ajustar o fluxo de caixa do tesouro execu o or ament ria e tamb m ao atendimento de programas priorit rios e redu o do d ficit p blico 2 Liquida o da despesa a A liquida o da despesa compreende o segundo est gio da despesa e caracterizada pela entrega da obra dos bens dos materiais ou dos servi os objeto do contrato com o fornecedor b A Lei n 4 320 64 em seu Art 63 define que a liquida o da despesa
145. espesas estas orienta es abordam os procedimentos para registrar e empregar os recursos or ament rios das A es descritas acima contribuindo para que os resultados apresentados sejam dignos de uma gest o efetiva e transparente DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 59 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 CAP TULO IX RECEITAS 1 Generalidades V rias defini es de Receitas P blicas encontram se nos mais diversos e renomados comp ndios de Direito Financeiro Algumas conceitua es listadas adiante procuram traduzir a receita p blica como sendo de maneira simples o ingresso de dinheiro nos cofres p blicos para o atendimento das necessidades da coletividade ou seja a finalidade estatal Desta maneira as receitas p blicas podem ser conceituadas das mais diversas formas um conjunto de ingressos financeiros com fonte e fatos geradores pr prios e permanentes oriundos da a o e de atributos inerentes institui o e que integrando o patrim nio na qualidade de elemento novo produz lhe acr scimos sem contudo gerar obriga es reservas ou reinvidica es de terceiros J Teixeira Machado a entrada que integrando se ao patrim nio p blico sem quaisquer reservas condi es ou correspond ncias no passivo vem acrescer o seu vulto como elemento novo e positivo Aliomar Baleeiro A gest o p
146. essoa Jur dica 14 Loca o de Bens Mov Outras Naturezas e Intang veis 17 Mnt e Conserva o de M quinas e Equipamentos 57 Servi os T cnicos Profissionais de TI 95 Mnt e Conserva o de Eqp de Processamento de Dados DESCENTRALIZA O DE ACORDO COM O CADASTRO NA DGO As UG dever o por ocasi o do empenho da despesa classificar como Subitem da Despesa somente aqueles previstos nestas Orienta es Caso haja necessidade de classificar em Subitem de Despesa diferente daqueles previstos a UG dever solicitar autoriza o DGO por meio de Mensagem SIAFI Comunica DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 41 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 6 ROTEIRO DE VERIFICA O DE CONTRATOS 1 PREAMBULO ROTEIRO DE VERIFICA O DE CONTRATOS Contratante OM XXXXXXXXXXXXXXXXXX Data de assinatura do contrato anterior ou igual a data da vig ncia O contrato N O poder ser assinado com vig ncia retroativa a data Prev 2 tipos de recursos para atender s despesas previstas no contrato Outros Representantes se houver XXXXXXXXXXXXXXXXXXX 2 DADOS DOS CONTRATANTES o RG REPRESENTANTE DA FIRMA 3 FUNDAMENTO LEGAL Lei n 8 666 de 21 Jun 93 com as altera es da Lei n 8 883 de 06 Jun 94 e da IG 12 02 aprovada pela Port Min n 305 de 24 Mai 95 4 CLAUSULAS
147. etermina que seja institu da a Guia de Recolhimento da Uni o GRU b A Instru o Normativa n 02 de 22 de maio de 2009 da Secretaria do Tesouro Nacional que revogou a IN n 3 de 12 de fevereiro de 2004 aprovou a GRU Cobran a Anexo G a GRU Simples Anexo H e a GRU Judicial para o recolhimento de receitas e demais valores ao Tesouro Nacional e nos pagamentos entre rg os da administra o p blica federal integrantes do SIAFI obrigatoriamente emitida com c digo de barras Contudo a GRU n o se aplica aos recursos atualmente recolhidos mediante Guia da Previd ncia Social GPS e Documento de Arrecada o de Receitas Federais DARF c A GRU Cobran a um documento compens vel e pode ser utilizada junto a qualquer banco somente para recolhimento de valores a partir de R 50 00 A GRU Cobran a deve ser gerada pela pr pria Unidade Gestora sendo aconselh vel para as unidades que j trabalham com sistema de cobran a com os seus clientes como por exemplo os Col gios Militares Entretanto necess rio realizar acordos administrativos com a sua ag ncia de vincula o do Banco do Brasil a fim de ajustar o sistema atual para o modelo da GRU d A GRU Simples um documento n o compens vel Somente pode ser paga nas ag ncias do Banco do Brasil e utilizada para quaisquer valores A citada guia dever ser impressa mediante acesso a Internet no endere o lt http www stn fazenda gov br siafiindex GR
148. eza financeira decorrentes da pr pria gest o p blica S o valores que saem dos cofres p blicos em contrapartida de baixas de passivos financeiros n o alterando o patrim nio da entidade Como exemplos podemos citar devolu o em cau o devolu o de dep sito judiciais devolu o de dep sitos para quem de direito e pagamento de consigna es DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 67 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 2 Conceito de cr dito a a autoriza o atrav s de lei para a execu o de programa projeto ou atividade Lei n 4 320 64 E o quantitativo de recursos or ament rios na gest o destinado realiza o dos empenhos de despesa D o direito de gastar b Caracteriza se tamb m como a transfer ncia de cr dito por uma Unidade Or ament ria para as unidades Gestoras Respons veis e tamb m dessas para as Unidades Gestoras Executoras do poder de utilizar cr ditos or ament rios ou adicionais que estejam sob sua supervis o ou lhe tenham sido dotados ou transferidos c A previs o dos cr ditos a serem descentralizados consta da proposta or ament ria elaborada pela Unidade Or ament ria Fundo do Ex rcito considerando a previs o de arrecada o no exerc cio de refer ncia d Todos os cr ditos da Unidade Or ament ria Fundo do Ex rcito s o descentralizados diretamente UG que executar
149. gentes da Administra o 2014 ANEXO A REUNI O SIST MICA DEFINI O DE RESPONSABILIDADES Com o prop sito de evitar que pedidos de cr ditos extraordin rios sejam efetuados aos Org os de Dire o Setorial e Diretoria de Gest o Or ament ria de forma equivocada s o realizadas desde o ano de 2006 sob a coordena o do Estado Maior do Ex rcito Org o de Dire o Geral do Ex rcito reuni es sist micas para defini o dos encargos de cada ODS e da DGO A correta solicita o de cr dito traz in meros benef cios ao Sistema de Economia e Finan as do Ex rcito reduzindo o tempo de atendimento e concorrendo para um eficaz planejamento na libera o dos cr ditos ao longo do exerc cio financeiro Torna se assim essencial o endere amento correto das solicita es de cr ditos segundo o tipo de despesa qual eles se destinam Participam das reuni es os seguintes ODS Departamento de Engenharia e Constru o DEC Departamento de Ci ncia e Tecnologia DCT Departamento Geral do Pessoal DGP Comando Log stico COLOG Comando de Opera es Terrestres COTER e a Secretaria de Economia e Finan as por interm dio da DGO SEF DGO Os casos de revis o das atribui es de responsabilidades s o encaminhados ao Estado Maior do Ex rcito que faz a media o entre os Org os e a tabela atualizada ap s a defini o das responsabilidades acordadas DGO Excel ncia na gest o dos recursos
150. gerado pela GRU 5 informar por ocasi o da implanta o do desconto em contracheque o m s ano da ltima parcela a ser descontada do militar 6 acompanhar o desconto m s a m s 7 ap s a realiza o do pagamento relativo indeniza o dos danos a terceiros a UG dever remeter uma via do recibo correspondente ao Cmdo RM enquadrante Art 23 das IG 10 44 DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 82 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 8 nos casos em que n o haja acordo com o propriet rio do ve culo de terceiro a UG dever comunicar ao Procurador Regional da Fazenda Nacional e ao Cmdo RM anexos D e E constantes nas IG 10 44 para as devidas provid ncias Art 23 par grafo nico das IG 10 44 Situa o Il o ve culo de terceiro foi o respons vel pelo acidente Art 24 das IG 10 44 a nessa situa o a indeniza o dever ser efetuada pelo propriet rio do ve culo conforme legisla o em vigor b o respons vel dever ser informado pela OM encarregada das averigua es oficialmente sobre o fato c caso haja negativa de pagamento ou do recebimento da comunica o oficial dever ser o caso levado condu o do Cmdo RM enquadrante para as provid ncias cab veis Situa o Ill a viatura pertencente ao EB foi a respons vel pelo acidente decorrentes de motivos que isentem
151. i utilizada Por outro lado valores de Demanda contratada bem menores que a m dia acarretar o em multas pesadas onerando a fatura mensal Por isso a Demanda a ser estipulada em contrato deve ser determinada com muito crit rio sendo aconselh vel a orienta o das CRO SRO 2 Consumo O Consumo medido em KWh faturado pelo valor de energia el trica ativa total fornecida ao consumidor no m s Com a medi o do consumo realiza se ent o o somat rio da energia ativa consumida pelos equipamentos el tricos que foram utilizados durante o m s 3 Faturamento de Reativo Reativa a energia utilizada na gera o de campos magn ticos em equipamentos que possuem enrolamentos bobinas como motores transformadores ou DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 101 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 reatores de l mpadas fluorescentes por conseguinte a parcela de energia el trica utilizada n o transformada em outras formas de energia energia ativa t rmica mec nica luminosa etc Alguns aparelhos transformam toda a energia utilizada energia ativa outros no entanto transformam apenas uma parcela Essa parcela n o utilizada sobretaxada pelas concession rias Como evitar esse desperd cio A energia total distribu da pelas concession rias composta pelos dois tipos de energias citadas acima ativa e reativa
152. iculdades encontradas por ocasi o da celebra o de contratos conv nios e acordos do Comando do Ex rcito com os demais rg os da Administra o P blica Federal Estadual e Municipal em raz o da negativa o do CNPJ junto Receita Federal INSS e ao INCRA decidiu se pela concess o de CNPJ pr prio a todas UG com exce o dos Org os Setoriais Assim em fun o da concess o desses novos CNPJ o Comandante do Ex rcito e o seu Preposto desincumbiram se da responsabilidade perante o CNPJ das UGS OM com CNPJ pr prio transferindo a total responsabilidade aos comandantes chefes e diretores de OM Em raz o dessa transfer ncia de responsabilidade fica a UG OM a partir do momento que adquirir os novos CNPJ obrigada a proceder sempre que houver troca de comando altera o da pessoa f sica respons vel perante o CNPJ A referida altera o dever seguir os passos abaixo elencados nas telas do Sistema de Cadastro Sincronizado de CNPJ da Receita Federal O referido programa poder ser encontrado no site da Receita Federal www receita fazenda gov br na op o Programas CNPJ DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 111 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 Telas do Programa de Cadastro Sincronizado CNPJ CNPJ Cadastro Sincronizado Documentos Utilit rios Ajuda olea te 66 L 64 e Ao abrir o Programa
153. ilidade DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 85 Situa o A viatura pertencente ao EB foi a respons vel pelo acidente decorrente de Situa o II O ve culo de terceiro foi o Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 Situa o III A viatura pertencente ao EB foi a respons vel pelo Descri o motivos que imputem a responsabilidade ao condutor e ou conforme o caso ao respons vel pelo acidente acidente decorrente de motivos que isentem de chefe de viatura art 20 das IG 10 44 art 24 das IG 10 44 responsabilidade seu condutor art 25 das IG 10 44 Respons vel Responsabilizado apurado em sindic ncia podendo ser o condutor e ou chefe pela Indeniza o da viatura Nesse caso o FEx poder adiantar os recursos para a indeniza o Propriet rio do ve culo Uni o Fundo do Ex rcito Procedimentos da UG Instaura o do instrumento processual competente Sindic ncia lPM Elabora o do Parecer T cnico PT Cadastrar o processo e sua respectiva solu o no m dulo Danos ao Er rio do SIGA e encaminhar expediente ao Comando da Regi o Militar de vincula o com a documenta o prevista informando o cadastro no SIGA e solicitando a an lise do processo para recebimento do recurso or ament rio e financeiro para a indeniza o a terceiros Ap s o recebimento do cr dito pagar
154. imos Valor dos outros acr scimos Valor Cobrado C digo de Barras Valor a ser efetivamente pago lgebra dos campos 1 a 5 rea destinada impress o obrigat ria do c digo de barras O c digo do tipo 2 de 5 intercalado composto pelo C digo de Recolhimento C digo da Unidade favorecida e gest o vencimento e valor do principal Quando n o informado vencimento e valor no ato da emiss o da guia o c digo de barras assume zero Autentica o Mec nica rea destinada autentica o mec nica no ato do pagamento O banco pode emitir recibo para quita o deste documento DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 122 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 TABELA DE C DIGO DE DEP SITO PARA O RG O FUNDO DO EX RCITO C digo GRU 20255 0 20400 5 20401 3 20804 3 20805 1 20806 0 ANEXO RECOLHIMENTO VIA GRU Classifica o de Receita ALUGU IS receitas advindas do uso de bens m veis e im veis cedidos a terceiros depend ncia dos aquartelamentos para terceiros instala es diversas sob a guarda da OM ARRENDAMENTOS rendas oriundas do uso de bens patrimoniais cedidos a terceiros atrav s de contratos com direito real de uso para o desenvolvimento de uma atividade espec fica arredamentos de reas para lavouras pastos extrativismo
155. ita o j As solicita es de cr dito destinadas s despesas com suprimento de fundos dever o seguir as orienta es contidas na Portaria Normativa n 4 833 MD de 07 ago 00 k A UG tem o prazo de 30 trinta dias para a emiss o da Nota de Empenho NE podendo ap s este prazo ter anulados os cr ditos n o empenhados O Ordenador de Despesas poder solicitar a prorroga o do prazo para a emiss o da Nota de Empenho por meio de mensagem COMUNICA endere ada ao Subdiretor de Gest o Or ament ria UG 167086 Fundo do Ex rcito desde que tenha motivo plenamente justificado m proibido o detalhamento de cr dito recebido pela UG mudan a de fonte de recurso ou Natureza de Despesa ND por meio da transa o SIAFI gt DETAORC e a emiss o de pr empenho n As UG n o dever o deixar saldo de cr dito cr dito n o utilizado por ocasi o do t rmino do exerc cio financeiro mesmo que oriundo de suas fontes pares Caso n o haja previs o de aplica o a UG dever solicitar a anula o dos saldos seja pela inclus o do pleito de anula o no M dulo Cr dito do SIGA seja por meio de mensagem COMUNICA endere ada ao Subdiretor de Gest o Or ament ria DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 71 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 CAP TULO XI SUB REPASSE 1 Conceito a transf
156. l completamente redesenhada O bin mio Programa A o que nos per odos anteriores estruturava tanto os planos plurianuais como os or amentos foi substitu do por uma estrutura hierarquizada em Programas Tem ticos Objetivos e Iniciativas e as A es Or ament rias tornaram se categorias exclusivas para os Or amentos Anuais As A es Final sticas do Comando do Ex rcito vinculam se a dois grandes Programas Tem ticos cada qual com seu conjunto de Objetivos e Iniciativas associados Programa 2055 Desenvolvimento Produtivo e Programa 2058 Pol tica Nacional de Defesa Al m dos Programas Tem ticos h os Programas de Gest o Manuten o e Servi os ao Estado instrumentos do PPA que re nem as a es relacionadas com as atividades de Gest o Manuten o e Apoio necess rias ao funcionamento dos rg os de Governo e de suporte s suas atividades final sticas Para os rg os do Poder Executivo estes Programas foram organizados conforme a estrutura administrativa do Governo por Minist rios As atividades correspondentes no Minist rio da Defesa comp em o Programa 2108 Programa de Gest o e Manuten o do Minist rio da Defesa Ao contr rio dos Programas Tem ticos os Programas de Gest o Manuten o e Servi os ao Estado n o se vinculam a Objetivos e Iniciativas mas ligam se diretamente s A es Or ament rias espec ficas relacionadas com a manuten o das atividades de cada Org o Minist rio As UG do Coma
157. l devem ser adotados alguns par metros que tomados em conjunto distinguem o material permanente do material de consumo Os crit rios a seguir caracterizam o material de consumo a Crit rio da Durabilidade Se em uso normal perde ou tem reduzidas as suas condi es de funcionamento no prazo m ximo de dois anos b Crit rio da Fragilidade Se sua estrutura for quebradi a deform vel ou danific vel caracterizando sua irrecuperabilidade e perda de sua identidade ou funcionalidade c Crit rio da Perecibilidade Se est sujeito modifica es qu micas ou f sicas ou se deteriore ou perca sua caracter stica pelo uso normal d Crit rio da Incorporabilidade Se est destinado incorpora o a outro bem e n o pode ser retirado sem preju zo das caracter sticas do principal Se com a incorpora o houver altera es significativas das funcionalidades do bem principal e ou do seu valor monet rio ser considerado permanente e Crit rio da Transformabilidade Se foi adquirido para fim de transforma o e f Crit rio da Finalidade Se o material foi adquirido para consumo imediato ou para distribui o gratuita Observa se que embora um bem tenha sido adquirido como permanente o seu controle patrimonial dever ser feito baseado na rela o custo benef cio desse controle DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro
158. leta 51 Pe as n o Incorpor veis a Im veis 57 Acess rios para Ve culos 87 Material de Consumo de Uso Duradouro O cr dito para a aquisi o de material permanente provisionado s UG mediante solicita o sendo atendido de acordo com a disponibilidade de cr dito e deve ser aplicado de acordo com as prioridades estabelecidas na Ficha Cadastro da OM ou por contrato de objetivos DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 21 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 10 NOVA SISTEM TICA ADOTADA PELA DGO PARA A EXECU O OR AMENT RIA DA A O 2000 DO PGM MD DGO realizou um levantamento por UG das necessidades de cr dito baseado em valores descentralizados em 2013 para cada contrato cada concession ria o valor estipulado como cotas de FUNADOM e o liquidado nos PI das despesas consideradas especiais ou eventuais incluindo todas as OM vinculadas quele CODUG Ap s efetuar a compara o com os valores liquidados nos anos anteriores ressalvados alguns ajustes conforme informa es relevantes de cada UG a DGO fixou um valor global anual para atendimento de despesas com concession rias contratos e despesas gerais de funcionamento para cada UG Com esses dados a DGO adotar a seguinte sistem tica a partir de 2014 a No final do exerc cio do Ano A 1 a DGO informar s UG a expectativa
159. mento de despesa permitida em casos excepcionais e somente quando sua realiza o n o possa subordinar se a processo normal de atendimento por via de Ordem Banc ria sujeito a posterior comprova o U UNIDADE GESTORA UG Unidade Or ament ria ou Administrativa que realiza atos de gest o or ament ria financeira e ou patrimonial cujo titular em consequ ncia est sujeito tomada de contas anual na conformidade do disposto nos Art 81 e 82 do Decreto Lei n 200 67 UNIDADE GESTORA EXECUTORA UGE Unidade que realiza atos de gest o or ament ria financeira e ou patrimonial cujo titular em consequ ncia est sujeito tomada ou presta o de contas anual Poder ser UG Prim ria 160XXX quando realizar atos vinculados Unidade Or ament ria Comando do Ex rcito ou Funda o Os rio Ser considerada UG Secund ria 167XXX quando realizar atos de gest o vinculados UO Fundo do Ex rcito UNIDADE GESTORA RESPONS VEL UGR Unidade que responde pela realiza o da parcela do programa de trabalho contida num cr dito UNIDADE OR AMENT RIA Unidade da Administra o Direta a quem o Or amento da Uni o consigna dota es especificas para a realiza o de seus programas de trabalho e sobre os quais exerce o poder de disposi o DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 147 Diretoria de Gest o Or ament ria QGEx Blo
160. militar por meio de FAP Digital recurso pertencente ao Fundo do Ex rcito e Nota de Cr dito NC recurso pertencente UG conforme orienta es abaixo a FAP Digital Recurso do Fundo do Ex rcito FEx Os descontos indevidos nos contracheques dos militares referentes a PNR nos c digos Z03 PNR FEx Cnst e Z08 PNR FEx Mnt dever o ser restitu dos por meio de FAP Digital atrav s do c digo A76 Restit Fundo Ex b Nota de Cr dito NC Recurso da UG Fonte 0250270010 PNR Os descontos indevidos nos contracheques dos militares referentes a PNR no c digo Z04 PNR COD UA dever o ser restitu dos por meio de Processo de Despesa Realizada PDR A Unidade Gestora dever solicitar o cr dito por meio do SIGA no m dulo Cr dito na fonte de recurso 0250270010 PNR ND 339098 Ap s receber o cr dito a UG providenciar o empenho e a liquida o para o favorecido e aguardar o sub repasse do numer rio pelo FEx no prazo de at 8 oito dias teis 6 Cadastramento a At 06 nov 08 todos os contratos de receita das Unidades Gestoras deveriam ser enviados Diretoria de Gest o Or ament ria conforme previsto na Portaria n 017 SEF de 25 out 06 A Portaria n 022 SEF de 07 nov 08 cancelou a obrigatoriedade do envio dos contratos de receita Diretoria de Gest o Or ament ria ficando uma via arquivada na Se o de Conformidade de Registro de Gest o da UG as Port
161. ndi es de trabalho seja por meio de manuten o e conserva o de bens im veis e ou substitui o de equipamentos bem como aquisi o de material permanente tudo obrigatoriamente relacionados vida vegetativa da OM e que n o venha a configurar obra de engenharia SUBCL USULA TERCEIRA A DGO poder descentralizar o cr dito para atender o objeto celebrado em sua totalidade ou parcialmente conforme disponibilidade de cr dito SUBCL USULA QUARTA Caso o cr dito seja descentralizado parcialmente as parcelas a partir da segunda ser o liberadas mediante a comprova o da realiza o do empenho da parcela anterior e ap s a data determinada para empenho na nota de movimenta o de cr dito NC SUBCL USULA QUINTA os cr ditos destinados a atender ao objeto pactuado neste CONTRATO DE OBJETIVOS s o considerados independentes e n o cumulativos com os cr ditos descentralizados normalmente para a manuten o da vida vegetativa da UG OM CL USULA QUINTA DA VIG NCIA E DAS ALTERA ES CONTRATUAIS O presente CONTRATO DE OBJETIVOS ter vig ncia dentro do exerc cio financeiro no qual foi celebrado SUBCL USULA PRIMEIRA a vig ncia deste CONTRATO DE OBJETIVOS ter in cio em o e ARNNENERE NRO de e t rmino em de isso de an ficando a descentraliza o de cr dito restrita ao exerc cio financeiro SUBCL USULA SEGUNDA caso ocorra a necessidade de altera o do valor e ou do praz
162. ndo do Ex rcito Cmdo Ex disp em conforme sua atividade de recursos dos Programas Tem ticos e seus objetivos e iniciativas educa o alimenta o DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 5 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 engenharia servi o militar etc e tamb m de recursos do PGM MD para manuten o de sua atividade meio Os OD dever o identificar a aplica o atividade fim ou meio dos materiais ou servi os a serem adquiridos ou prestados para a defini o do cr dito a ser utilizado Exemplos ORIGEM DO CREDITO JL Jl GEST O E FINAL STICO MANUTEN O as despesas extras a serem realizadas por uma UG OM na recep o e hospedagem de alunos para atender a Pedidos de Coopera o de Instru o PCI dever o ser custeadas com os recursos da atividade de ensino a cargo do DECEx Gestor da A o as publica es de editais referentes a licita es para aquisi o de alimentos dever o ser custeadas com os recursos da mesma a o do Programa Tem tico gerido pelo COLOG da mesma forma quando se referirem a contrata o de OCS PSA essas despesas dever o ser suportadas com o cr dito do Programa Tem tico do DGP e o aumento das despesas com concession rias de servi o p blico oriundas das Opera es Militares extraordin rias coordenadas pelo COTER que tenham recebido cr dito proveniente
163. ngonficas DAbst COLOG D Abst COLOG D Abst COLOG nai cas r campanha Aquisi o de distintivo de bolso Servi os de Comunica es contratados EBNET Despesas diversas CONCESSION RIAS MATERIAL E SERVI O com o emprego no preparo de tropa para o atendimento de situa es extraordin rias ou a GLO Equipamento odontol gico exceto os de Equpamento campanha pn Equipamentos odontol gicos e material de i DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 93 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 das Organiza es Militares Executora de py cor0G DMatCOLOG DMatiCOLOG OP viaturas e embarca es das OMET de mangas de prote o cal ados de prote o aparelhos de prote o respirat ria cremes is DAbst COLOG DAbst COLOG D Abst COLOG a o nan da inclusive Plano de Recupera o de reas DPIMA DEC Degradadas PRAD de modo a atender s IR 50 20 DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 94 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 Ferramental para manuten o de Mate de Emprego Militar MEM de gest o da D Mat COLOG DMat COLOG D Mat COLOG Diretoria de Material Geradores fixos das OM inclusive das OMS de qualquer pot ncia n o DOMDEC DOM DEC componentes de MEM Ger
164. nserva o de m quinas e equipamentos DESCENTRALIZA O DE ACORDO COM O CADASTRO NA DGO DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 40 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 4 Desinsetiza o e Desratiza o A DGO descentralizar o cr dito destinado despesa com contrato de combate a pragas em reas da OM destinadas vida vegetativa As reas n o vinculadas vida vegetativa da OM princ pio n o ser o atendidas com cr ditos da A o 2000 do PGM MD Dep sitos pai is e centros cir rgicos por exemplo devem ser atendidos com cr ditos dos Programas Tem ticos DESINSETIZA O DESRATIZA O PI I3DAFUNCONT OBJETIVO ATENDER S DESPESAS COM CONTRATO DE CONTROLE PREVENTIVO DE COMBATE A PRAGAS INSETOS ND 3 3 90 39 Outros Servi os de Terceiros Pessoa Jur dica SI 78 LIMPEZA E CONSERVA O DESCENTRALIZA O DE ACORDO COM O CADASTRO NA DGO c Contrato de Manuten o de Bens M veis A DGO atende despesa contratual com a manuten o de computadores e despesa contratual com a manuten o de m quinas e equipamentos diretamente vinculados vida vegetativa MANUTEN O DE BENS M VEIS PI I3DAFUNCONT OBJETIVO ATENDER AS DESPESAS COM CONTRATOS DE MNT DE EQP DE INFORMATICA E MNT DE MAQ E EQP ADMINISTRATIVOS 3 3 90 39 Outros Servi os de Terceiros P
165. nsumo se o rg o n o fornecer a mat ria prima DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 119 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 3 Obras e Instala es x Servi os de Terceiros Ser o considerados servi os de terceiros as despesas com reparos consertos revis es pinturas reformas e adapta es de bens im veis sem que ocorra a amplia o do im vel reparos em instala es el tricas e hidr ulicas reparos recupera es e adapta es de biombos carpetes divis rias e lambris e manuten o de elevadores limpeza de fossa e afins Quando a despesa ocasionar a amplia o do im vel tal despesa dever ser considerada como obras e instala es portanto despesas com investimento DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 120 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 ANEXO G GUIA DE RECOLHIMENTO DA UNI O DE COBRAN A Z BANCO DO BRASIL 001 9 Local de pagamento 12345 67890 12345 678901 23456 789012 3 456 Vencimento Pag vel em qualquer Banco at o vencimento Contra apresenta o Cedenta Ag ncia C digo cadente Banco do Brasil SA S Data do documenta N documento Usa da banco Carteira Instru es Govemo Federal Guia de Recolhimento da Uni o GRU Cobran a Ssca
166. o Todos devemos lembrar que a Administra o P blica regida por princ pios basilares que devem ser obedecidos Art 37 CF 88 Legalidade moralidade impessoalidade publicidade e efici ncia devem portanto nortear n o apenas as inten es mas sobretudo os procedimentos de todos os gestores dos haveres e deveres do Estado mormente o gestor militar Al m desses princ pios a gest o dos recursos p blicos est orientada segundo crit rios de efic cia e de efetividade Lembrem se que as ICFEx s o os escal es avan ados da S E F e que al m de sua indeclin vel miss o de controle existem tamb m para orientar e ajudar as UG Assim estreita liga o com a sua ICFEx de vincula o resultam em benef cios para a pr pria UG A DGO agradece qualquer contribui o para enriquecer esse trabalho Id ias sugest es e coment rios ser o recebidos mesmo informalmente a qualquer tempo Finalmente deseja e espera que os Srs Agentes da Administra o tenham sucesso dedica o e perseveran a em t o nobre mister Gen Bda LUIZ ARNALDO BARRETO ARA JO Diretor de Gest o Or ament ria DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 142 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 GLOSS RIO A A O Opera o da qual resulta um produto bem ou servi o ofertado sociedade que contribui para atender aos objetivos de um programa
167. o NL para transferir o saldo para a conta 2 1 1 2 3 07 00 Recursos da GRU conforme abaixo tendo como favorecida a pr pria UG UG Emitente 160XXX UG Favorecida Evento Inscri o 1 Inscri o 2 Classifica o 1 Valor 805887 Obs 1 520337 Obs 1 utilizar CNPJ CPF UG PI conforme inscri o recebida b Ap s a classifica o na conta 2 1 1 2 3 07 00 Recursos da GRU acessar a transa o gt GRU e emitir a GRU intra utilizando o c digo de receita 28804 7 conforme modelo a seguir UG GESTAO EMITENTE 160XXX 00001 UG GESTAO FAVORECIDA 167XXX 00001 UG SEGUNDARIA RECOLHEDOR 160XXX GESTAO 00001 CODIGO RECOLHIMENTO 28804 7 COMPETENCIA VENCIMENTO DOC ORIGEM PROCESSO RECURSO 3 GRUPO DESPESA 1 FONTE RECURSO 0100000000 VINC PGTO 310 VALOR DOCUMENTO EMPENHO PRINCIPAL JDESCONTO ABATIMENTO SUBITEM PRINCIPAL JOUTRAS DEDUCOES MORA MULTA EMPENHO MULTA JUROS JUROS ENCARGOS SUBITEM MULTA JUROS JOUTROS ACRESCIMOS VALOR TOTAL DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 63 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 NOSSO NUMERO NUMERO REFERENCIA CODIGO DE BARRAS OBSERVACAO c Com a emiss o da GRU o Registro de Arrecada o RA ser contabilizado na conta 1 1 2
168. o pactuado durante a execu o do objeto do contrato a UG OM dever encaminhar DGO a planilha constante do anexo A devidamente atualizada e com a respectiva justificativa quando a altera o referir se ao valor e mensagem Comunica quando tratar se de altera o do prazo de execu o DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 139 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 CL USULA SEXTA DAS SAN ES O descumprimento do presente CONTRATO DE OBJETIVOS por parte da UG OM por n o observ ncia ainda que parcial das cl usulas pactuadas acarretar a suspens o da descentraliza o do cr dito at que a UG OM solucione as pend ncias identificadas ou mesmo a anula o caso seja constatada a inviabilidade da execu o do contrato CL USULA S TIMA DA PUBLICIDADE O presente CONTRATO DE OBJETIVOS e suas altera es se houver ser o publicados no Boletim Interno ou Administrativo da UG OM ap s aprovado pela DGO CL USULA OITAVA CASOS OMISSOS Os casos omissos no presente contrato ser o tratados pela DGO Bras lia DF o 5 RADAR RA T de Diretor de Gest o Or ament ria Cmit Ch da UG OM DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 140 ANEXO P Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 ANEXO A PLANI
169. o Programa de Gest o e Manuten o do Minist rio da Defesa PGM MD Manual T cnico de Or amento MTO 02 RESTOS A PAGAR Representam as despesas empenhadas e n o pagas at 31 de dezembro distinguindo se as despesas processadas das n o processadas Entende se por processadas e n o processadas respectivamente as despesa liquidadas e as n o liquidadas Art 67 Decreto n 93 872 de 23 de dezembro de 1986 S SETORIAL DE CONTABILIDADE DE RG O Unidade respons vel pelo registro da Conformidade cont bil de um rg o tendo por base a avalia o da conformidade de todas as UG pertencentes a tal rg o SETORIAL DE CONTABILIDADE DE UG Unidade respons vel pela execu o cont bil no Sistema e registro da Conformidade cont bil de um determinado n mero de UG cujo respons vel um Contabilista devidamente registrado no Conselho Regional de Contabilidade CRC em dia com suas obriga es profissionais e lotado em Unidade Cont bil e credenciado no SIAFI DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 146 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 SIAFI SISTEMA INTEGRADO DE ADMINISTRA O FINANCEIRA DO GOVERNO FEDERAL Sistema informatizado que processa e controla a execu o or ament ria financeira e patrimonial da Uni o atrav s de terminais instalados em todo o Territ rio Nacional SUPRIMENTO DE FUNDOS Modalidade de paga
170. o seja o condutor basta a CNH item 3 6 ap lice de seguro do s ve culo s acidentado s ou dos dados da ap lice companhia seguradora n mero da ap lice valor da franquia e data de vig ncia Nos casos de inexist ncia de ap lice de seguro declara o do propriet rio do ve culo acidentado 7 Termo de Reconhecimento de D vida Anexo B e C das IG 10 44 conforme o caso 8 documento em que conste o Prec CP do s militar es respons vel eis pelo dano contracheque identidade etc c ap s o recebimento do cr dito a UG dever providenciar 1 o pagamento ao terceiro prejudicado 2 implantar o desconto no contracheque do respons vel em Formul rio de Altera o de Pagamentos FAP no c digo Z38 FEX IND TERC VTR em tempo h bil para que o desconto inicie a partir do m s subsequente ao recebimento do cr dito 3 na implanta o do desconto acima a UG dever observar o que prescreve o art 150 do RAE o 4 do art 20 das IG 10 44 e os art 24 a 27 e art 32 das Normas para Apura o de Irregularidades administrativas 4 nos casos excepcionais em que o respons vel pelo preju zo comprometer se a saldar a d vida para com a Fazenda Nacional mediante recolhimento via GRU C digo de recolhimento 22697 1 Indeniza es diversas devidas ao FEx a UG dever informar Se o de Gest o do Fundo do Ex rcito UG 167086 atrav s de mensagem SIAFI o n mero do Registro de Arrecada o RA
171. o terceiro prejudicado e remeter uma via do recibo ao Cmdo RM enquadrante Implantar o desconto no contracheque do respons vel no c digo Z38 FEX IND TERC VTR Nos casos em que o respons vel pelo preju zo saldar a d vida por meio de GRU a UG dever informar o FEx UG 167086 atrav s de mensagem SIAFI o n mero do Registro de Arrecada o RA gerado pela GRU Nos casos em que n o haja acordo com o propriet rio do ve culo de terceiro a UG dever comunicar ao Procurador Regional da Fazenda Nacional e ao Cmdo RM anexos D e E constantes nas IG 10 44 para as devidas provid ncias Instaura o do instrumento processual competente Sindic ncia IPM Elabora o do Parecer T cnico PT Instaura o do instrumento processual competente Sindic ncia lPM Elabora o do Parecer T cnico PT Cadastrar o processo e sua respectiva solu o no m dulo Danos ao Er rio do SIGA e encaminhar expediente ao Comando da Regi o Militar de vincula o com a documenta o prevista informando o cadastro no SIGA e solicitando a an lise do processo para recebimento do recurso or ament rio e financeiro para a indeniza o a terceiros Ap s o recebimento do cr dito pagar o terceiro prejudicado e remeter uma via do recibo ao Cmdo RM enquadrante Nos casos em que n o haja acordo com o propriet rio do ve culo de terceiro a UG dever comunicar ao Procurador Regional da Fazenda Naci
172. omissos reconhecidos ap s o encerramento do exerc cio correspondente que poder o ser pagos conta de dota o espec fica consignada no or amento discriminada por elementos obedecida sempre que possivel a ordem cronologica art 37 Lei n 4 320 de 17 de marco de 1964 As despesas referentes vida vegetativa da OM A o 2000 do PGM MD DGO n o empenhadas no exerc cio financeiro em que elas ocorreram s o pass veis de pagamento desde que submetidas s orienta es constantes da Portaria Ministerial n 1 054 de 11 de dezembro de 1997 Normas para o pagamento de Despesas de Exerc cios Anteriores A Portaria acima regulamenta tamb m a elabora o do processo que deve ser confeccionado em conson ncia com os seguintes aspectos a Formal verifica se os documentos que instruem o processo est o em conformidade com os modelos e se todos est o corretamente preenchidos b Legal verifica se o objeto do requerimento enquadra se na legisla o e se o direito est perfeitamente materializado e c Aritm tico verifica se os dados das folhas de c lculos est o corretos 2 IMPROPRIEDADES MAIS COMUNS VERIFICADAS NOS PROCESSOS a Falta de capeador Falta do requerimento do credor N o publica o do requerimento em Boletim Interno da OM N o reconhecimento da d vida em Boletim Interno da OM pelo OD Folhas n o numeradas e n o rubricadas gt o ooo Falta de assinaturas
173. onal e ao Cmdo RM anexos D e E constantes nas IG 10 44 para as devidas provid ncias Procedimentos da RM Ap s o recebimento da documenta o remetida pela UG analisar o processo observando se ele encontra se de acordo com o que prescreve a legisla o em refer ncia Efetuar o cadastro dessa an lise no m dulo Danos ao Er rio do SIGA O valor solicitado dever estar de acordo com o que prescreve o art 21 e o seu par grafo nico das IG 10 44 Orientar a UG nos casos em que o terceiro respon sabilizado negue o paga mento ou o recebimento da comunica o oficial informa tiva de sua responsabilidade Ap s o recebimento da documenta o remetida pela UG analisar o processo observando se ele encontra se de acordo com o que prescreve a legisla o em refer ncia Efetuar o cadastro dessa an lise no m dulo Danos ao Er rio do SIGA O valor solicitado dever estar de acordo com o que prescreve o art 21 e o seu par grafo nico das IG 10 44 DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 CAP TULO XVI TAXA DE FISCALIZA O DOS PRODUTOS CONTROLADOS PELO EX RCITO 1 Introdu o A Taxa de Fiscaliza o dos Produtos Controlados pelo Ex rcito TFPC institu da pelo Decreto Lei n 2 025 de 30 de maio de 1983 destina se ao custeio e ao in
174. or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 132 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 de rancho exceto no tocante aquisi o de refrigerantes que pode ser absorvida pela pr pria OM se a comemora o for exclusivamente em mbito interno observadas as Normas Administrativas Relativas ao Suprimento NARSUP aprovadas pela Portaria n 09 D Log de 27 de junho de 2002 3 Consubstanciada no acima exposto esta Secretaria retifica o entendimento mantido no Of cio n 085 A2 SEF CIRCULAR de 16 Out 97 e destaca que tais disp ndios devem obedecer mais r gida conten o e ser alvo do mais absoluto controle pelo OD seja dos pre os resultantes dos processos de aquisi o seja das quantidades a serem adquiridas sempre as menores poss veis restringindo se ao m nimo necess rio De todo modo deve ser evitada a aquisi o de bebidas destiladas whisky por exemplo devido ao seu elevado pre o mesmo se observados todos os passos prescritos no item 2 4 Essa Inspetoria dever transcrever integralmente este of cio em seu Boletim Informativo de dezembro de 2007 Gen Div SEBASTI O PE ANHA Subsecret rio de Economia e Finan as DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 133 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 ANEXO L MENSAGEM COMUNICA SOBRE AQUISI O VIATURAS PELAS UG
175. or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 90 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 Equipamentos de aquecimento de gua a base de energia solar 2 roma nos ou DOM DEC o o ER DOMDEC Banco de Banco de capacitores e quadro de sa o ma O 0 Pneus batenas solventes e tinta Verde E Meio Ambiente jmeio ambiente EAD MBA cursos de cwta E E ans Egas DPIMA DEC E pis e HE Matenal de alojamento roupa de cama r LOG DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 91 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 Caldeiras industriais cosa rr D AbtiCOLOG 1 05 kg em Custos de inspe es peri dicas em caldeiras D Abst COLOG Ped Extintores de inc ndio todas as OM D Abst COLOG DMat COLOG D Mat COLOG DMat COLOG DMat COLOG D Mat COLOG amne omer eroe Re ii Matenal para manuten o de meios de comunica es ferramentas e CComGEEx DCT CComGEEx DCT CComGEEx DCT 5 s Concertina para aplica o operacional n o Tra ee a DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 92 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 Despesas de contratos de manuten o preventiva de equipamentos fixos dos bens DAbstCOLOG im veis geradores c maras f
176. orma o de pra as subordinadas ao DECEx excetuam se os col gios militares CONCURSO A CARGO DO IME receitas das atividades de apoio administrativo executado nas UG com cobran a de taxa de inscri o para concursos realizados pelo IME OUTROS SERVI OS ADMINISTRATIVOS receitas das atividades de apoio administrativo executado nas UG com cobran a de taxa de inscri o para concursos em admiss o aos col gios militares e as escolas de forma o militar das escolas n o subordinadas ao DECEx e ao IME servi os com a execu o de c pias xerogr ficas heliogr ficas venda de editais e documenta es de licita es MENSALIDADES COL GIOS MILITARES receitas proporcionadas pelas atividades do sistema educacional com a cobran a de matr culas mensalidades e anuidade dos col gios militares SERVI OS DE REPARA O MANUTEN O E INSTALA O diversos servi os prestados de repara o manuten o e instala o de m quinas 1 6 0 0 13 00 1 6 0 0 50 00 1 6 0 0 50 00 1 6 0 0 50 00 1 6 0 0 50 00 1 6 0 0 50 00 1 6 0 0 50 00 1 6 0 0 50 00 1 6 0 0 50 00 1 6 0 0 50 00 1 6 0 0 13 00 1 6 0 0 16 00 1 6 0 0 16 00 1 6 0 0 18 00 1 6 0 0 18 00 0250270009 0250270001 0250270063 0250270022 0250270001 0250270065 0250270022 0250270001 0250270067 0250270024 0250270002 0250270047 0250270004 0250270001 0250270002 DGO Excel ncia na gest o dos recursos or
177. os Agentes da Administra o 2014 CAP TULO RECURSOS DESTINADOS ATIVIDADE MEIO 1 PLANO PLURIANUAL PPA Na esfera federal o Governo ordena suas a es com a finalidade de atingir objetivos e metas por meio do PPA um plano de m dio prazo elaborado no primeiro ano de mandato do a presidente eleito a para execu o nos quatro anos seguintes O PPA define todas as pol ticas p blicas e a es do Governo Federal expressando assim os compromissos de um mandato presidencial Ele estabelece os projetos e os programas de longa dura o do governo definido objetivos e metas da a o p blica para um per odo de quatro anos E a principal ferramenta de planejamento do Governo Federal que visa entre outros promover a utiliza o eficiente dos recursos governamentais O PPA institu do por lei estabelecendo de forma regionalizada as diretrizes objetivos e metas da Administra o P blica para as despesas de capital e outras delas decorrentes e para aquelas referentes a programas de dura o continuada Os investimentos cuja execu o seja levada a efeito por per odos superiores a um exerc cio financeiro s poder o ser iniciados se previamente inclu dos no PPA ou se nele inclu dos por autoriza o legal A n o observ ncia desse preceito caracteriza crime de responsabilidade 2 PROGRAMAS O PPA 2012 2015 o sexto desde a promulga o da nova constitui o e para este per odo teve sua estrutura conceitua
178. os a Pagar N o Processados pela leitura em cada UG do saldo da conta 2 9 2 4 1 01 01 Empenhos a Liquidar A verifica o do saldo de restos a pagar inscritos feita pela leitura da conta 1 1 2 1 6 12 00 Recursos a Receber para Pagamento de Restos a Pagar 2 Classifica o Os restos a pagar s o classificados em processados e n o processados 3 Restos a pagar processados a Entende se como restos a pagar processados as despesas legalmente empenhadas cujo objeto do empenho j foi recebido ou seja j ocorreu o segundo est gio da despesa que a liquida o b Os restos a pagar processados s o registrados no momento da entrega do objeto do empenho entrega do servi o material bem ou obra pelo fornecedor para respeitar o princ pio de compet ncia 4 Restos a pagar n o processados a Define se como restos a pagar n o processados as despesas legalmente empenhadas que n o foram liquidadas e nem pagas at 31 de dezembro do mesmo exerc cio b O registro dos restos a pagar n o processados feito em 31 de dezembro de cada ano respeitando o disposto no Art 36 da Lei n 4 320 64 que determina que os empenhos emitidos e n o pagos at 31 de dezembro dever o ser inscritos em restos a pagar DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 75 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 5 Pagamento O pagamento d
179. os de tempo desde a decis o at a efetiva o da emiss o da Nota da Empenho PLANO PLURIANUAL PPA Institui de forma regionalizada as diretrizes objetivos e metas da administra o p blica federal para as despesas de capital e outras delas decorrentes e para as relativas aos programas de dura o continuada Tem dura o de 4 quatro anos e tem in cio no segundo ano de mandato do Presidente da Rep blica PROGRAMA DE TRABALHO PT Estrutura codificada funcional program tica que permite a elabora o e a execu o or ament ria bem como o controle e acompanhamento dos planos definidos pela Unidade para um determinado per odo PROGRAMA DE TRABALHO RESUMIDO PTRES corresponde codifica o resumida do Programa de Trabalho de forma a facilitar e agilizar sua utiliza o sobretudo quanto s consultas do SIAFI Essa codifica o atribu da automaticamente pelo Sistema para cada Programa de Trabalho PROVIS O descentraliza o de credito entre as unidades do pr prio Minist rio ou rg o R RECURSOS DESTINADOS VIDA ADMINISTRATIVA DAS OM Atividade meio conjunto de a es cujas despesas s o de natureza tipicamente administrativa e outras que embora colaborem para a consecu o dos objetivos dos Programas Tem ticos e de Gest o de Pol ticas P blicas n o foram pass veis de apropria o at o momento a esses programas Estas a es est o agrupadas em um programa destinado a tal fim que
180. os no interior do aquartelamento Restringir o n mero de linhas telef nicas que realizam liga es externas Utilizar os hor rios estabelecidos pelas concession rias como promocionais ou seja que ofere am desconto evitando ao m ximo os hor rios em que as tarifas s o sobretaxadas Exemplo das 09 s 12 e das 14h s 18h o custo de uma liga o interurbana o dobro do pre o normal Identificar nas faturas as liga es interurbanas particulares realizadas e public las em boletim Interno da UG juntamente com a rela o nominal e os valores correspondentes a serem indenizados bem como a ordem para os usu rios efetuarem os recolhimentos devidos ao setor financeiro DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 26 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 g Classificar nos seguintes subitens de despesa o pagamento de multa ou juros quando houver justificando os motivos no relat rio do OD multa 3 3 90 39 36 juros 3 3 90 39 37 h Quando a OM UG receber aparelho celular e desejar habilit lo solicitar DGO autoriza o para tal uma vez que poder n o haver cr dito dispon vel para essa despesa i Verificar a possibilidade da contrata o da Internet Banda Larga com a finalidade de reduzir os gastos com a telefonia fixa j Fazer constar do campo observa o das NS o m s de refer ncia a data de
181. os pelas Unidades Gestoras UG e pelo Departamento de Engenharia e Constru o DEC na manuten o 70 e conserva o 10 de PNR respectivamente A o 13D9 Aquisi o e Constru o de Pr prios Nacionais Residenciais para o Ex rcito Congrega os descontos efetuados dos militares ocupantes de Pr prio Nacional Residencial PNR os quais s o aplicados pelo Departamento de Engenharia e Constru o DEC na amplia o dos PNR existentes ou constru o de novos PNR 20 DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 58 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 A o 2919 Registro e Fiscaliza o de Produtos Controlados Congrega o recolhimento das taxas de fiscaliza o relativas a esses produtos Esses recursos s o aplicados pela Diretoria de Fiscaliza o de Produtos Controlados DFPC do Comando Log stico COLO9 A o 4450 Aprestamento do Ex rcito Congregra os recolhimentos das UG ao FEx os rendimentos das aplica es financeiras e demais receitas que n o possuem destina o espec fica e que comp em a Reserva do Comandante do Ex rcito S o aplicados pelas UG pelos Org os de Dire o Setorial ODS e pelo Comandante do Ex rcito de acordo com os limites or ament rios dispon veis e a legisla o em vigor No intuito de apoiar a gest o dos Agentes da Administra o principalmente o Ordenador de D
182. os recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 106 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 Assim sendo conclui se que a UG desse exemplo est gastando a mais por m s o valor de R 2 260 20 por falta de gest o 2 se for a tarifa horo sazonal verde preencher o quadro abaixo por fatura verificando a exist ncia de consumo na ponta demanda ultrapassada energia reativa na ponta e fora da ponta e excedente de demanda reativa DESPESA Qtd Kw TARIFA R VALOR R Consumo fora da ponta Consumo na ponta Demanda contratada Demanda ultrapassada Energia reativa fora da ponta Energia reativa na ponta Excedente de demanda reativa a se existir consumo na ponta demanda ultrapassada energia reativa na ponta e fora da ponta e excedente de demanda reativa o Agt Adm informa ao Ordenador de Despesa para que sejam adotadas medidas para a corre o do problema ou seja para corrigir a demanda ultrapassada a energia reativa na ponta e fora da ponta e o excedente de demanda reativa adotar as medidas descritas na letra a do n 1 da letra a do n 1 deste Roteiro para corrigir reduzir o consumo na ponta adotar as seguintes medidas no hor rio estabelecido pela concession ria normalmente entre 18 00 e 21 00 horas n o limpar piscinas n o utilizar gin sios quadras poliesportivas e campos de futebol s
183. outros DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 97 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 D Mat COLOG DMat COLOG o Ea Redes hidr ulicas e de esgoto fixas e seus DOMDEC DGO SEF DOMDEC semi artesianos Material de sa de em geral exceto os de campanha DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 98 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 Tanque subterr neo para GLP inclusive a instala o de valvulas e linhas de g s una Sistema de rede de telefoma edifica o ja construida Contrato de presta o de servi os por meio de plano pactuado entre a OM e a DGOSEF D Mat COLOG Transformadores de rede de distribui o el trica fixa de qualquer pot ncia EEEE DODADA NE ENA DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 99 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 soca de Equpamentos de esta es fixas para i A Esc de Equpamentos de esta es para tratamento E MDEC DGO SEF DOM DEC Unifomeshist ricos hist ricos DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 100 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 ANEXO
184. panhamento Or ament rio SIGA utilizando a op o transfer ncias volunt rias ou transfer ncias para pagamento de servi o 8 Inconsist ncias cont beis A contabiliza o das receitas do Fundo do Ex rcito obedece ao regime cont bil da Administra o P blica bem como as orienta es expedidas pela Secretaria do Tesouro Nacional STN por meio de Instru es Normativas e as Normas T cnicas da Secretaria de Economia e Finan as Atualmente a classifica o de receitas possui destina o espec fica na conta cont bil n o havendo receita classificada em outras receitas embora seja permitida a classifica o nesta rubrica de at 5 cinco por cento do valor arrecadado DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 66 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 CAP TULO X DESPESAS 1 Generalidades Quase a totalidade dos doutrinadores acata o conceito de despesa p blica formulado por Aliomar Baleeiro Segundo ele a despesa p blica pode significar o conjunto dos disp ndios do Estado ou de outra pessoa de direito p blico para o funcionamento dos servi os p blicos ou a aplica o de certa quantia em dinheiro por parte da autoridade ou agente p blico competente dentro de uma autoriza o legislativa para execu o de fim a cargo do governo Essas defini es guardam cara
185. pec fica de faturamento S o dois os grupos existentes Grupo A As tarifas deste grupo s o para consumidores atendidos pela rede de alta tens o de 2 3 a 230 quilovolts Kv e recebem denomina es com letras e algarismos indicativos dos n veis da tens o de fornecimento como segue A1 230 Kv ou mais A2 88 a 138 Kv A3 69 Kv A3a 30 a 44 Kv A4 2 3 a 25 Kv e AS sistema subterreo DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 102 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 Neste grupo h necessidade de instala o de subesta o casa de for a e transformador es para abaixar a tens o para 220 127 V Nesse caso h faturamento de Consumo e de Demanda As concession rias tamb m adotam per odos diferenciados para suas tarifas durante o ano per odo seco maio a novembro e per odo mido dezembro a abril O per odo seco quando a incid ncia de chuvas menor tem tarifas mais altas em fun o do menor volume de guas das hidrel tricas provocando a eventual necessidade de complementa o da carga por gera o t rmica que mais cara Grupo B recebimento em baixa tens o o faturamento s de Consumo N o h cobran a de Demanda 1 Estruturas Tarif rias do Grupo A A OM que recebe energia em m dia tens o pode optar por um entre os tr s tipos de tarifa o existente
186. processo administrativo para a institui o p blica ou seja o custo do controle n o pode exceder os benef cios que dele decorram 2 Servi os de Terceiros x Material de Consumo O elemento de despesa tem por finalidade identificar o objeto de gasto e pode ser identificado pela forma de aquisi o Na classifica o de despesa de material adquirido por encomenda se a aquisi o for de produto dispon vel no mercado ent o caracteriza como material porque o ente n o est agregando servi o apenas adquirindo o produto com servi o j agregado Se a aquisi o for de produ o e elabora o de um produto ent o caracteriza como servi o porque o ente est agregando servi o produ o de bens para consumo O fornecedor estar fornecendo servi o embora o resultado final seja um produto para consumo Nesse contexto na classifica o da despesa de material por encomenda a despesa s dever ser classificada como servi os de terceiros se o pr prio rg o ou entidade fornecer a mat ria prima Caso contr rio dever ser classificada na natureza 4 4 90 52 em se tratando de confec o de material permanente ou na natureza 3 3 90 30 se material de consumo Um exemplo cl ssico dessa diverg ncia despesa com confec o de placas de sinaliza o classificada como servi o pelo Art 1 2 item 24 da Lei Complementar n 116 de 31 de julho de 2003 e na classifica o or ament ria da despesa como material de co
187. r ser solicitada por meio de mensagem COMUNICA endere ada ao Subdiretor de Gest o Or ament ria UG 167086 Fundo do Ex rcito f Ao receber o numer rio a UG dever identificar as Notas de Sistema NS correspondentes Programa o Financeira PF recebida Em caso de diverg ncia entre o valor recebido e o valor liquidado a UG dever informar ao Fundo do Ex rcito UG 167086 Fundo do Ex rcito por meio de mensagem COMUNICA endere ada ao Subdiretor de Gest o Or ament ria 4 Entesouramento a Ap s o recebimento do numer rio a UG tem o prazo de 2 dois dias teis para efetuar o pagamento Caso n o seja poss vel efetuar o pagamento no prazo citado a UG dever informar o motivo bem como a previs o de pagamento ou estornar a liquida o e devolver o numer rio ao Fundo do Ex rcito b Caso a UG n o adote o procedimento acima receber uma mensagem do Fundo do Ex rcito versando sobre entesouramento Neste caso para identificar o valor a UG dever verificar o saldo da conta corrente citada na mensagem nas seguintes contas cont beis Disponibilidade por Fonte de Recursos 1 9 3 2 9 02 00 Limite de Saque 1 1 2 1 6 04 00 e Valores Liquidados a Pagar 2 9 2 4 1 04 02 c Se o valor citado constar como saldo na conta cont bil Valores Liquidados a Pagar e for referente reten o de impostos a UG dever informar a previs o de recolhimento do valor ao rg o p blico beneficiado
188. r ament ria UG 167086 Fundo do Ex rcito informando a Fonte de Recurso a Natureza de Despesa o valor e a finalidade de aplica o do cr dito e Na funcionalidade Recursos UG Pleitos Incluir do m dulo Cr dito do SIGA encontra se a disponibilidade financeira por fonte de recurso ou seja o valor m ximo que a UG poder solicitar de cr dito de acordo com a receita arrecadada e aplicada na POUPEx A equa o da disponibilidade realizada da seguinte forma Disponibilidade financeira saldo das aplica es financeiras provis o recebida sub repasse recebido sub repasse devolvido restos a pagar pleitos em andamento Onde Saldo das aplica es financeiras Saldo na Fonte de Recurso constante no M dulo de Aplica es Financeiras do SIGA Provis o recebida saldo da conta cont bil 1 9 2 2 2 01 00 Sub repasse recebido PF recebidas transfer ncia de recurso financeiro evento 701403 do FEx UG 167086 constantes da conta cont bil 6 1 2 1 3 01 00 Sub repasse devolvido PF devolvidas devolu o de recurso financeiro evento 701530 pela UG ao FEx UG 167086 constantes da conta cont bil 6 1 2 1 3 01 00 Restos a pagar saldo da conta cont bil 1 1 2 1 6 12 00 DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 70 Orienta es aos Agentes da Administra
189. r o motivo da eventual despesa d o deferimento da solicita o de cr dito ser realizado ap s uma an lise criteriosa da situa o extraordin ria emergencial do saldo dispon vel na UG e da disponibilidade or ament ria desta Diretoria Cabe ressaltar que a libera o do cr dito concedido pela DGO estar sujeita ao envio pela UG das informa es dos contratos administrativos celebrados a fim de manter atualizado o banco de dados de contratos onde constam os valores que baseiam o planejamento or ament rio da Diretoria e a respectiva expectativa de cr dito para contrata o de servi os administrativos pelas Unidades A Unidade dever manter seus dados de contratos atualizados enviando DGO as informa es de contratos por meio de Mensagem Comunica conforme abaixo Modelo de Mensagem para Cadastramento de contrato no SIASG SICON DO OD AO SR SUBDIRETOR DE GEST O OR AMENT RIA ASSUNTO CADASTRAMENTO DE CONTRATO NO SIASG SICON 1 CONFORME PRESCREVE O N DO CAP TULO DAS ORIENTA ES AOS AGENTES DA ADMINISTRA O SOBRE O EMPREGO DOS RECURSOS DA A O 2000 DO PROGRAMA DE GEST O E MANUTEN O DO MINIST RIO DA DEFESA EDI O INFORMO VOS O CADASTRAMENTO NO SIASG SICON DO CONTRATO DE A OBJETO DO CONTRATO B N MERO DO CONTRATO NO SIASG SICON C N MERO DO TERMO ADITIVO D VALOR MENSAL R EE A E ENE E VIG NCIA DO CONTRATO A 4 F OUTRAS INFORMA ES JULGADAS TEIS
190. ra de diploma es t rmino de cursos e outros similares b As aquisi es para utiliza o em Hot is de Tr nsito podem ser realizadas desde que em quantidades adequadas para o funcionamento do servi o de frigobar Nesse caso quando da elabora o da nota de empenho a qual dever ser feita na gest o 00001 rg o 52904 Fundo do Ex rcito a UG dever utilizar a Rubrica Hospedagem e descrever obrigatoriamente no campo descri o do empenho a cita o Bens destinados ao Hotel de Tr nsito c A UG deve a crit rio do Ordenador de Despesas realizar um planejamento das necessidades e publicar antecipadamente em Boletim Interno a data de previs o da realiza o do evento institucional item 2 a cuja comemora o ensejar a aquisi o de bebidas alco licas realizando o processo licitat rio ou a dispensa para a aquisi o dos produtos empenhando na gest o 00001 rg o 52904 Fundo do Ex rcito na natureza de despesa ND 34903923 Festividades e Homenagens Contrata o de Servi o ou Buffet ou na ND 34903015 Material para Festividades e Homenagens Aquisi o de Bens inclusive bebidas diversas d importante destacar que tais despesas devem ser efetuadas na rubrica adequada e que em nenhuma hip tese poder o ser utilizados os recursos destinados A o 2000 do PAA Programa de Apoio Administrativo e nem os direcionados atividade DGO Excel ncia na gest o dos recursos
191. rato nos termos do art 31 da Lei n 8 212 de 24 de julho de 1991 Reda o dada pela Lei n 9 032 de 1995 2 O recebimento provis rio ou definitivo n o exclui a responsabilidade civil pela solidez e seguran a da obra ou do servi o nem tico profissional pela perfeita execu o do contrato dentro dos limites estabelecidos pela lei ou pelo contrato DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 36 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 4 MANDAMENTOS DO APOIO ADMINISTRATIVO EM CONTRATOS ADMINISTRATIVOS 1 SOMENTE REALIZAR CONTRATO COM RECURSOS DA A O 2000 SE O OBJETO ESTIVER ELENCADO NAS ORIENTA ES AOS AGENTES DA ADMINISTRA O E SEU VALOR FOR RESULTADO DE UMA PESQUISA DE PRE OS 2 DAR ANDAMENTO AO PROCESSO LICITAT RIO A PARTIR DO MOMENTO QUE A UG RECEBER A EXPECTATIVA DE CR DITO PARA O ANO SEGUINTE 3 HOMOLOGAR A LICITA O CONFORME A EXPECTATIVA DE CR DITO INFORMADA PELA DGO 4 INFORMAR DGO SOBRE O REGISTRO DO CONTRATO NO SIASG SICON T O LOGO O CONTRATO SEJA CADASTRADO 5 SOMENTE SOLICITAR REAJUSTE NA EXPECTATIVA DE CR DITO QUANDO OS VALORES FOREM INSUFICIENTES PARA HONRAR OS CONTRATOS J FIRMADOS OU PARA AQUELES IMPRESCIND VEIS A SEREM FIRMADOS 6 DESIGNAR EM BI O FISCAL DE CONTRATO PARA O SEU ACOMPANHAMENTO E FISCALIZA O 7 VERIFICAR O ANDAMENTO DAS LIQUIDA ES E PAGAMENTOS DOS CO
192. ria e tamb m coordena o preenchimento da Ficha de cada uma das OM vinculadas sejam elas semi aut nomas ou sem autonomia administrativa Em consequ ncia somente poder o ser aglutinadas na UG aquelas despesas que n o puderem ser divididas entre as OM vinculadas Exemplo a exist ncia de um nico rel gio de energia el trica atendendo mais de uma OM nesse caso o valor dessa despesa dever ser inclu do apenas na Ficha Cadastro da Unidade Aut noma No que diz respeito aos rg os de Dire o Setorial ODS o valor financeiro a ser preenchido dever ser concentrado no CODOM da UA As OMDS por sua vez dever o preencher individualmente e no seu pr prio CODOM somente os campos Possui algum item S N e Informa es F sicas A DGO implantou a partir do ano de 2012 a funcionalidade Ficha Cadastro no m dulo A o 2000 PGM MD do Sistema de Informa es Gerenciais e Acompanhamento Or ament rio SIGA O funcionamento da funcionalidade est descrito no manual dispon vel no s tio da DGO na intranet acesso pela EBNet Qualquer d vida suscitada no preenchimento ou entendimento do manual dever ser solicitado o devido esclarecimento DGO pelos telefones 61 2035 3343 ou 2035 3344 RITEX 860 DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 12 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 CAP TULO III FUNCION
193. ros arrecadados nas fontes de recurso que ainda n o possuem conta o m dulo Aplica es Financeiras gera a abertura autom tica de uma conta de poupan a uma conta para cada fonte de recurso h A poupan a POUPEx tem rendimento di rio 0 5 Taxa Referencial TR com apropria o mensal e isento de quaisquer tributos i Do total do rendimento mensal de cada conta 20 vinte por cento s o transferidos para o Fundo do Ex rcito constando no extrato de movimenta o da conta j A UG dever realizar a concilia o mensal dos saldos contidos no SIAFI e no M dulo Aplica es Financeiras do SIGA Caso a UG encontre alguma diverg ncia dever informar ao Fundo do Ex rcito UG 167086 por meio de Msg COMUNICA 3 Resgate O resgate do numer rio necess rio ao sub repasse UG feito automaticamente pelo Fundo do Ex rcito A UG dever apenas acompanhar a movimenta o pelos extratos disponibilizados no m dulo Aplica es Financeiras do SIGA 4 Transfer ncia de numer rio entre UG a tranfer ncia de numer rio entre UG dever ser feita por meio da op o Transfer ncia Volunt ria ou Transfer ncia para Pagamento de Servi o no m dulo Aplica es Financeiras do SIGA A UG que recebe o numer rio quem dever solicitar o cr dito para a realiza o da despesa b A UG dever acessar a op o Transfer ncia Volunt ria quando n o se tratar de p
194. rsos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 44 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 c pia da minuta foi remetida para o s Org os Gestores antes do TA ser assinado O TA tem que ser assinado durante a vig ncia do Contrato O CNPJ da Pessoa Jur dica do TA o mesmo do contrato O TA est de acordo com a expectativa de cr dito informada pela DGO Informou DGO mediante justificativa fundamentada da necessidade de suplementa o da expectativa de cr dito caso o valor informado n o seja suficiente para o atendimento do TA Foi verificado se o valor pleiteado est de acordo com os pre os praticados no mercado conforme peculiaridades regionais Prev 2 tipos de recursos para atender s despesas previstas no TA Se existirem altera es quais s o XXXXXXXXXXXXXXXXXX DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 45 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 CAP TULO VI DESPESAS EVENTUAIS DE FUNCIONAMENTO 1 GENERALIDADES As despesas eventuais s o assim consideradas por n o integrarem o dia a dia da OM Portanto sua maior caracter stica a eventualidade Enquadram se tamb m neste tipo de despesa aquelas que por necessidade legal s o atendidas em per odos espec ficos do exerc cio financeiro ou que visem a economia com concession rias de servi o
195. s Convencional Horo sazonal Verde e Horo sazonal Azul a Tarifa Convencional N o h diferencia o no custo da energia el trica ao longo do dia A energia utilizada em qualquer hor rio ter sempre o mesmo pre o Nesse caso temos as seguintes tarifas Tarifa nica de Consumo Tarifa Unica de Demanda Resolu o n 87 06 04 2005 TARIFA ISENTA DE CONVENCIONAL TARIFA SUJEITA A o ICMS ICMS ICMS A3a 30 Kv a 44 Kv Demanda 30 839744 38 115755 18 00 Consumo 0 105617 0 130535 18 00 Tarifas praticadas em nov 2005 pela CEMIG Companhia Energ tica de Minas Gerais b Tarifa Horo Sazonal Verde H aplica o de tarifa diferenciada de Consumo de acordo com o hor rio do dia em que a energia utilizada Tarifa de Consumo na Ponta das 18 00 s 21 00 dias teis Tarifa de Consumo Fora da Ponta dias teis a partir das 21h at s 18h e 24 h de s bado domingo feriados nacionais Tarifa Unica de Demanda DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 103 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 Resolu o n 87 06 04 2005 TARIFA ISENTA TARIFA SUJEITA Yo si DE ICMS A ICMS ICMS A3a 30 Kv a 44 Kv Demanda 12 726167 15 728647 18 00 Demanda Ultrapassagem 38 178500 47 185942 18 00 Consumo H Ponta P Seco 0 999269 1 235026 18 00 Consumo H Pon
196. s em sua totalidade ao Fundo do Ex rcito e o percentual pertencente s UG aplicado na Poupan a POUPEx e Ainda se constitui exce o ao novo roteiro cont bil a receita arrecadada com o c digo de dep sito 28886 1 Outras Receitas Pr prias pertencente fonte de recurso 0250270033 Indeniza es Diversas a qual recolhida e contabilizada na UG ficando o numer rio dispon vel na conta cont bil 1 1 2 1 6 04 00 Limite de Saque com Vincula o de Pagamento O numer rio dever ser recolhido pela UG ao Fundo do Ex rcito com Programa o Financeira PF em conformidade com a Msg COMUNICA 2013 0229613 de 18JAN13 emitida pela DGO para todas as UG f A UG dever realizar o acompanhamento e controle das receitas arrecadadas consultando no SIAFI a transa o CONRAZ O conta cont bil 1 1 2 1 6 04 00 Limite de Saque com Vincula o de Pagamento op o 2 saldo zero e a conta corrente 019000000 988 Recursos a Classificar a fim de listar todas as receitas contabilizadas na UG 4 Classifica o oriunda de folha de pagamento A UG dever proceder conforme orienta es abaixo quando receber recursos do Centro de Pagamento do Ex rcito CPEx na UG prim ria fonte de recursos 0100000000 Vincula o 310 Pagamento Pessoal referente a Pr prio Nacional Residencial PNR a No recebimento do recurso na conta 2 1 1 4 9 01 00 Dep sitos de Terceiros a UG dever emitir Nota de Lan ament
197. s instala es e utens lios de escrit rio 449052 36 M quinas ferramentas e utens lios de oficina 449052 39 Equipamentos hidr ulicos e el tricos 449052 40 M quinas e equipamentos agr culas e rodovi rios 449052 42 Mobili rio em geral 449052 48 Ve culos diversos bicicleta 449052 51 Pe as n o incorpor veis a im veis 449052 52 Acess rios para ve culos 449052 87 SUBTOTAL TOTAL GLOBAL Material de consumo de uso duradouro DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 141 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 CONCLUS O A Diretoria de Gest o Or ament ria espera com a edi o das Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 contribuir com as Unidades Gestoras para a melhoria e o aperfei oamento da gest o dos recursos da A o 2000 PGM MD e do Fundo do Ex rcito pois a cada dia aumenta o desafio na administra o p blica por mais efici ncia ou seja realizar as mesmas coisas com menos recursos ou realizar mais com os mesmos recursos Como a Administra o P blica din mica e os assuntos tratados sofrem atualiza es constantes recomendo aos usu rios a aten o s atualiza es destas orienta es bem como a apresenta o de cr ticas e sugest es que possam contribuir para o seu aperfei oament
198. s PI que foram criados a partir de 2014 t m a finalidade de agrupar aqueles que atendiam a despesas com as mesmas caracter sticas a fim de facilitar a gest o dos recursos tanto pelos agentes da administra o quanto pela DGO Foram extintos os PI que foram utilizados at o exerc cio de 2013 Os novos PI atendem s seguintes caracter sticas por afinidade e Despesas com Concession rias e Despesas com Contratos Administrativos e Despesas Gerais com Funcionamento e Despesas Singulares O PI para despesas com concession rias contempla aquelas efetuadas pelas Unidades com energia el trica gua e esgoto e telefonias fixa m vel e satelital O PI para despesas com contratos administrativos contempla aquelas efetuadas com servi os de car ter continuado tais como limpeza e conserva o loca o de copiadoras etc O PI para despesas gerais contempla aquelas que n o estejam enquadradas nas anteriores que s o necess rias ao funcionamento diuturno da Unidade assim como aquelas que tenham car ter eventual tais como materiais de expediente servi o de recarga de extintores seguro obrigat rio de viaturas administrativas etc As despesas que t m car ter espec fico foram enquadradas no PI para despesas singulares e contemplam principalmente aquelas que s o de DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 8 Orienta es aos Agentes da Adminis
199. s oriundas de aliena es de armas pertencentes ao patrim nio do Ex rcito Brasileiro desativadas e recolhidas a dep sitos Instr T cnico Adm n 16 99 DFPC de 14Jun99 DANOS AO PATRIM NIO P BLICO receitas provenientes de ressarcimentos recolhidos por danos causados ao patrim nio p blico APROPRIA O IND BITA receitas provenientes de ressarcimentos recolhidos de pagamentos indevidos ou apropria o ind bita MULTAS ORIUNDAS DE CONTRATO DE RECEITA receitas oriundas de multas derivadas das receitas geradas pelas UG abrangidas pelas Normas para a Administra o das Receitas geradas pelas UG Port n 11 SEF de 28 JUL 11 RESTITUI ES receitas provenientes de outras restitui es devidas ao Fundo do Ex rcito RESTITUI ES receitas provenientes de transportes funcionais outras restitui es e doa es diversas devidas s UG FUNDO DE SA DE DO EX RCITO receita de servi os hospitalares do FUSEx depositada nas UG contribui o e indeni za o para o FUSEx 1 9 2 1 99 00 1 9 2 1 99 00 1 9 2 1 99 00 1 9 2 1 06 00 1 9 2 1 99 00 1 9 2 1 99 00 1 9 2 2 99 00 1 9 2 2 99 00 1 9 9 0 19 00 0250270061 0250270001 0250270028 0250270041 0250270043 0250270001 0250270001 0250270002 0250270013 DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 127 100 FEx 50 FEx
200. ser que receba orienta o espec fica para o exerc cio financeiro c As transfer ncias financeiras para o pagamento de despesas inscritas em Restos a Pagar n o ocorrem de forma autom tica Para o recebimento do numer rio a UG dever incluir a solicita o no M dulo Movimenta o Financeira do SIGA na op o Restos a Pagar Incluir e acompanhar no M dulo a aprova o e a transfer ncia financeira pela Unidade Or ament ria UO Fundo do Ex rcito d Embora a UG deva evitar o cancelamento de restos a pagar nos casos justific veis estes poder o ser cancelados pela UG por meio da anula o de Nota de Empenho NE n o havendo necessidade de informar ao Fundo do Ex rcito que proceder a baixa do valor cancelado e Para a devolu o de RP financeiro a UG dever enviar mensagem SIAFI UG 167086 FEx solicitando o cancelamento da transfer ncia dos recursos financeiros O FEx providenciar o recolhimento com a situa o RAP001 DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 76 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 CAP TULO XIII APLICA ES FINANCEIRAS 1 Generalidades Os recursos financeiros arrecadados na Unidade Or ament ria Fundo do Ex rcito exceto os vinculados poder o ser aplicados no mercado financeiro conforme previsto na Medida Provis ria n 2 170 36 de 23 ago 01 e autoriza o
201. servi os hospitalares referente a pessoal civil depositado nas UG 1 9 9 0 99 00 1 9 9 0 99 00 2 2 1 7 00 00 2 2 1 7 00 00 2 2 1 7 00 00 2 2 1 5 00 00 2 2 2 5 00 00 1 6 0 0 01 01 1 6 0 0 16 00 1 3 1 5 30 00 1 9 9 0 99 00 1 6 0 0 05 01 0250270001 0250270020 0250270001 0250270026 0250270053 0250270001 0250270002 0250270051 0250270027 0250270002 250270010 0250270033 025027037 DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 128 3 FEx 97 UG 25 FEx 50 UG 25 FEx 30 FEx 70 UG 100 FEx 100 FEx 100 UG 100 UG 100 FEx 100 FEx Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 ANEXO J TABELA DE C DIGOS PARAMETRIZADOS VIA GRU 20400 5 JARRENDAMENTOS 1 2 TAXA DE OCUPA O DE PNR utilizar quando o valor for depositado 20401 3 jem ag ncia banc ria utilizar quando recebido do CPEX utilizar c digo geral del IRU 28804 7 20804 3 CESS O DE USO DE BENS IM VEIS 1 20805 1 SERVI OS COMERCIAIS DA mad BIBLIOTECA DO EXERCITO SERVI OS DE COMERCIALIZA O 20806 0 DE LIVROS PERI DICOS MATERIAIS ESCOLARES 21000 5 JOUTROS SERVI OS COMERCIAIS COMERCIALIZA O DE PE AS DE UNIFORMES SERVI OS DE TRANSPORTE RODOVI RIO SERVI OS DE TRANSPORTE HIDROVI RIO 22683 1 SERVI OS HOSPITALARES 2684 0 SERVI OS DE PROCESSAMENTO DE DADOS 22685 8 SERVI OS TE
202. ta P mido 0 975153 1 205221 18 00 Consumo H Fora Ponta P Seco 0 137750 0 170250 18 00 Consumo H Fora Ponta P mido 0 122670 0 151611 18 00 Tarifas praticadas em nov 2005 pela CEMIG Companhia Energ tica de Minas Gerais c Tarifa Horo Sazonal Azul H aplica o de tarifas diferenciadas de Consumo e de Demanda de acordo com o hor rio do dia em que a energia utilizada Tarifa de Consumo na Ponta das 18 00 s 21 00 dias teis Tarifa de Consumo Fora da Ponta restante do dia til e 24 h de s bado domingo feriados nacionais Tarifa de Demanda na Ponta das 18 00 s 21 00 dias teis Tarifa de Demanda Fora da Ponta restante do dia til e 24 h de s bado domingo feriados nacionais AZUL Resolu o n 87 06 04 2005 TARIFA ISENTA TARIFA SUJEITA Yo DE ICMS A ICMS ICMS A3a 30 Kv a 44 Kv Demanda H Ponta 41 466093 51 249176 18 00 Demanda H Fora Ponta 12 726167 15 728647 18 00 Demanda Ultrapassagem H Ponta 124 408883 153 760634 18 00 Demanda Ultrapassagem H Fora Ponta 38 178500 47 185942 18 00 Consumo H Ponta P Seco 0 253707 0 313564 18 00 Consumo H Ponta P mido 0 229569 0 283732 18 00 Consumo H Fora Ponta P Seco 0 137750 0 170250 18 00 Consumo H Fora Ponta P mido 0 122670 0 151611 18 00 Tarifas praticadas em nov 2005 pela CEMIG Companhia Energ tica de Minas Gerais DGO Exc
203. tesiano informando imediatamente DGO 160073 quando o mesmo estiver em funcionamento DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 24 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 e Contatar a concession ria de servi o p blico no sentido de obter assessoria t cnica na busca da redu o do consumo f Informar prontamente DGO quando algum fato causar um aumento extraordin rio de consumo de gua na UG e que venha a impactar a expectativa de cr dito planejada g Fazer constar do campo observa o das NS o m s de refer ncia a data de emiss o e de vencimento da fatura h Extrair no s tio da concession ria a c pia da fatura a fim de evitar atrasos na liquida o por atraso no envio do documento ou por extravio que geram multas e juros i Classificar nos seguintes subitens de despesa o pagamento de multa ou juros quando houver justificando os motivos no Relat rio de Presta o de Contas Mensal multa 3 3 90 39 36 juros 3 3 90 39 37 j N o empregar recursos da A o 2000 do PGM MD para o pagamento de despesas com a gua esgoto de PNR Clube ou Hotel de Tr nsito e k Po os artesianos quando ocorrer uma necessidade de recursos para atender as despesas de emerg ncia com os equipamentos instalados em po os artesianos e ou esta es de tratamento de gua o OD dever informar IMEDIATAMENTE DGO 160
204. to Federal e dos Munic pios No par grafo nico deste mesmo artigo a Lei estabelece quem deve se subordinar aos seus ditames relacionando al m dos rg os da administra o direta os fundos especiais as autarquias as funda es p blicas as empresas p blicas as sociedades de economia mista e demais entidades controladas direta ou indiretamente pela Uni o Estados Distrito Federal e os Munic pios Portanto definidos objeto e agentes importante principalmente neste cap tulo das Orienta es aos Agentes da Administra o destacar a import ncia que a Lei dita a respeito da execu o dos contratos focando os artigos abaixo dela extra dos Da Execu o dos Contratos Art 66 O contrato dever ser executado fielmente pelas partes de acordo com as cl usulas aven adas e as normas desta Lei respondendo cada uma pelas consegi ncias de sua inexecu o total ou parcial Art 67 A execu o do contrato dever ser acompanhada e fiscalizada por um representante da Administra o especialmente designado permitida a contrata o de terceiros para assistilo e subsidi lo de informa es pertinentes a essa atribui o 1 O representante da Administra o anotar em registro pr prio todas as ocorr ncias relacionadas com a execu o do contrato determinando o que for necess rio regulariza o das faltas ou defeitos observados 2 As decis es e provid ncias que ultrapassarem a compet ncia
205. tos Essa de responsabilidade da Diretoria de Abastecimento COLOG COMBUSTIVEL PARA GERA O DE ELETRICIDADE E AQUECIMENTO PI I3JDAFUNADOM OBJETIVO ATENDER S DESPESAS COM COMBUST VEL PARA GERA O DE ELETRICIDADE E AQUECIMENTO ND 33 90 30 Material de Consumo 01 Combust vel e Lubrificantes Automotivos para aplica o SI em grupos geradores 03 Combust veis e Lubrificantes para Outras Finalidades 04 G s Engarrafado ND 33 90 39 Outros Servi os de Terceiros Pessoa Jur dica SI 45 Servi o de G s exceto coc o de alimentos DESCENTRALIZA O DE ACORDO COM O CADASTRO NA DGO DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 49 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 q Manuten o de Po os e Tratamento de gua sem contrato A DGO descentralizar o cr dito necess rio para a despesas com os servi os de manuten o de po o artesiano de bomba d gua de aquisi o de material qu mico para o tratamento da gua e com limpeza de caixas d gua e cisternas A UG deve informar imediatamente DGO caso algum problema ocorra com o funcionamento do po o e ou dos equipamentos que venha a gerar a necessidade de uso do servi o da concession ria local de gua MANUTEN O DE PO OS E TRATAMENTO DE GUA sem contrato PI I3DAFUNADOM ATENDER DESP
206. tra o 2014 responsabilidade dos rg os de Dire o Setorial COLOG EME DGP Gab Cmt Ex SEF DECEx DCT COTEr Os caracteres representativos dos ENCARGOS dos T TULOS e dos ITENS utilizados na A o 2000 do PGM MD s o apresentados no quadro a seguir ST ELETRICA FUNCIONAMENTO TAXA DE e Ao A P BLICA CONCESSION RIAS doo E ata i FIXA TELEFONIA TELEFONIA SATELITAL lt lt lt CO CONDICIONADO 2d BATE A INC NDIO perore osecuman a E SEGURAN A ompemo DE LIXO COPIADORAS o o O PERSAS E DESRA memos TODAS AS UG jipe e UU INCLUSIVE n oo ODS UA jm DE ROUPA LIMPEZA E CONSERVA O eo e DE BENS NE MANUTEN O DE BENS M VEIS PO OS E ESTA ES DE TRATAMENTO DE e a DE INFORM TICA mo ooo DA OM TE a E DESRATIZA O EEAO DE ENERGA taqueciutamo DE ENERGIA E AQUECIMENTO FUNCIONAMENTO PERI DICOS O OOOO O TODAS AS UG DESPESAS GERAIS e E CR DE TRATAMENTO DE INCLUSIVE E EVENTUAIS ODS UA eia E RECARGA DE EXTINTORES DESPESAS ADMINISTRATIVAS TAXAS ADMINISTRATIVAS ADMINISTRATIVAS CONTRATO DE COBJ INCLUSIVE QU ETIVOS DO FUNCIONAMENTO DAS OM ODS UA os lou OE jo ASOM FUNCIONAMENTO DE REPARTI ES NO ES CEBW asmo oe nnen onon ur qm ASSIST NCIA SOCIAL Curas ca o ea DESLOCAMENTOS DI RIAS REQUISI O E INDENIZA O DE PASSAGENS SISTEMA DE GEST O DO EX RCITO AEN BRASILEIRO SETORIAIS VISITA DE MILITARES ESTRANG
207. ve ser iniciado mediante o preenchimento pelo interessado de requerimento ao Comando da Regi o Militar RM enquadrante anexando toda a documenta o comprobat ria que justifique o pleito Ap s o preenchimento o mesmo dever procurar a SFPC da respectiva RM ou nos casos em que n o possua a SFPC no munic pio dever procurar a Organiza o Militar do Ex rcito mais pr xima para que encaminhe o requerimento para a respectiva RM De posse do requerimento a SFPC encaminhar ap s an lise da documenta o para a DFPC que por sua vez encaminhar expediente para a Diretoria de Gest o Or ament ria efetuar a restitui o devolu o da TFPC 4 2 Modelos Os modelos de requerimentos podem ser acessados no portal da DFPC menu Modelos de Documentos op o Restitui o de Taxa de Fiscaliza o de Produtos Controlados MODELOS O cuidado no preenchimento do modelo n o esquecendo de todas as assinaturas parecer do Comandante e dados banc rios corretos do benef cio s o fatores que agilzam a restitui o da taxa e evitam tr mites burocr ticos desnecess rios para a verifica o das informa es DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 88 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 ANEXOS DGO Excel ncia na gest o dos recursos or ament rios e financeiros postos disposi o do Ex rcito Brasileiro 89 Orienta es aos A
208. veis a im veis deve ser classificada observando os crit rios acima expostos Durabilidade Fragilidade Perecibilidade Incorporabilidade Transformabilidade e Finalidade Geralmente os itens elencados acima s o considerados material permanente mas n o precisam ser tombados ou seja ter registro patrimonial No caso de despesas realizadas em im veis alugados o ente dever registrar como material permanente e proceder baixa quando entregar o im vel se os mesmos encontrarem se deteriorados sem condi o de uso Classifica o de despesas com aquisi o de placa de mem ria para substitui o em um computador com maior capacidade que a existente e a classifica o da despesa com aquisi o de uma leitora de CD para ser instalada num computador que n o a possua O Manual de Contabilidade das Sociedades por A es da Funda o Instituto de Pesquisas Cont beis Atuariais e Financeiras FEA USP FIPECAFI define os gastos de manuten o e reparos como os incorridos para manter ou recolocar os ativos em condi es normais de uso sem com isso aumentar sua capacidade de produ o ou per odo de vida til Ainda de acordo com esse Manual uma melhoria ocorre em conseg ncia do aumento de vida til do bem do ativo do incremento em sua capacidade produtiva ou da diminui o do custo operacional Uma melhoria pode envolver uma substitui o de partes do bem ou ser resultante de uma reforma significativa Uma melhoria como
209. vestimento nas atividades de fiscaliza o de produtos controlados pelo Ex rcito Os recursos provenientes da arrecada o da TFPC ser o creditados diretamente ao Fundo do Ex rcito Neste sentido relevante abordar alguns aspectos considerados importantes na condu o dos processos envolvendo a arrecada o bem como a restitui o devolu o da TFPC recolhida indevidamente 2 Legisla o Lei n 10 834 de 29 dez 2003 Disp e sobre a Taxa de Fiscaliza o dos Produtos Controlados pelo Ex rcito Brasileiro TFPC Il Lei n 10 826 de 22 dez 2003 Disp e sobre registro posse e comercializa o de armas de fogo e muni o sobre o Sistema Nacional de Armas SINARM e disp e sobre a cobran a de taxas para registro de armas Ill Decreto n 5 123 de 01 jul 2004 Regulamenta a Lei n 10 826 de 22 de dezembro de 20083 e IV Portaria n 102 Cmt Ex de 6 mar 2006 Aprova as Instru es Gerais para Aplica o dos Recursos Financeiros Oriundos da Arrecada o da Taxa de Fiscaliza o de Produtos Controlados IG 10 64 e d outras provid ncias 3 Arrecada o Segundo o Art 5 das IG 10 64 o recolhimento das Taxas e das Multas prescritas na Lei n 10 834 de dez 2003 e no Anexo da Lei n 10 826 de 22 de dezembro de 20083 ser feito por meio de Guia de Recolhimento da Uni o GRU nas ag ncias do Banco do Brasil S A em Conta Unica do Tesouro Nacional e vinculado conta Fundo do Ex rcito
210. x rcito Brasileiro 38 Orienta es aos Agentes da Administra o 2014 4 Lavagem de Roupas A DGO atende despesas com a lavagem de roupa de cama do contingente e pessoal de servi o da OM CONTRATO DE LAVAGEM DE ROUPAS PI I3DAFUNCONT OBJETIVO ATENDER S DESPESAS COM CONTRATOS DE LAVAGEM DE ROUPA ND 3 3 90 39 Outros Servi os de Terceiros Pessoa Jur dica SI 46 Servi os Dom sticos Lavagem de Roupas DESCENTRALIZA O DE ACORDO COM O CADASTRO NA DGO 5 Internet A conex o com a rede mundial de computadores hoje uma ferramenta indispens vel para a administra o das OM seja para comunica o seja no envio de documentos Por isso a DGO atende solicita o das UG para a contrata o de provedor visando com isso tamb m eliminar o acesso via linha discada que normalmente mais dispendioso Orienta se ent o que as UG identifiquem a forma de conex o menos dispendiosa comparando os custos dos pulsos telef nicos com o valor da mensalidade de uma outra forma de conex o Exemplo internet discada x banda larga O Of cio n 114 A2 6 CIRCULAR de 15 dez 10 do Departamento de Ci ncia e Tecnologia DCT normatizou as solicita es de acesso internet A partir de 01 jul 2011 todos os pedidos de cr dito DGO para acesso a internet dever o estar acompanhados do parecer do CTA CT da rea A adequa o do perfil real necessidade da OM dever ser re

Orientações aos Agentes da Administração 2014

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