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MANUALE UTENTE A.D.P

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1. E F _R _E _F _F MANUALE UTENTE A D P BILANCIO amp BUDGET Area sconosciuta INFORMAZIONI Dal menu lt gt lt nformazioni gt vi la possibilit di visualizzare le informazioni relative alla versione dell applicativo e i messaggi riportati nel file di log di ADP in particolare a seguito di eventuali errori interni Selezionando l opzione Abilita log file si ottiene un file di log con i dettagli questa impostazione da effettuare in modo temporaneo pu essere utile per rintracciare le cause di eventuali errori INFORMAZIONI 249 MEYAL BUSINESSPASS lo studio professionale esteso NOZIONI GENERALI Attivando il parametro Abilita salvataggio layout griglie di elaborazione possibile salvare in modo permanente eventuali modifiche apportate al layout delle principali griglie di elaborazione ad esempio aumento o decremento della larghezza predefinita delle colonne dei totali sulla griglia di elaborazione del Bilancio UE Informazioni su ADP B amp B Bilancio e Budget W ADP B amp B Bilancio e Budget ANALISI DATI PASSEPARTOUT ADP B amp B Versione 24 0 Percorso c iXmexal_cli_ 521 adp indici VbAdpb exe Tipologia Locale Moduli abilitati Bilancio UE Indici Budget Gestionale Tipologia Mexal Businesspass Indirizzo mtamburini Utente ADMIN Porta 12635 Id installazione Messaggi di Log 23 03 2011 9 41 33 DEI 23 03 2011 9 41 3
2. Psa _ m2b Z si E III2c III2d III2e IIIS IIISa IIISb III3c III3d III 3e III4 III4a III4b III4c III4d III4e IIIS IIISa IIISh IV avalli a imprese collegate avalli a imprese controllanti avvalli a imprese controllate da controllanti avalli a altre imprese altre garanzie personali altre garanzie personali a imprese controllate altre garanzie personali a imprese collegate altre garanzie personali a imprese controllanti altre garanzie personali a imprese controllate da controllanti altre garanzie personali a altre imprese altre garanzie reali altre garanzie reali a imprese controllate altre garanzie reali a imprese collegate altre garanzie reali a imprese controllanti altre garanzie reali a imprese controllate da controllanti altre garanzie reali a altre imprese Altri rischi crediti scontati o ceduti prosolyvendo altri Altri conti d ordine COR CORTEZ ADMINISTRATION 01 01 07 31 12 07 Anche per 1 conti d ordine nel caso di utilizzo dello schema distribuito disponibile l associazione automatica sulla base del codice CEE inserito in anagrafica piano dei conti di Passepartout Per i motivi sopra esposti anche in questo caso necessario associare unicamente i conti relativi all oggetto in questo modo all interno dell associazione dei conti di ADP B amp B dopo aver cliccato sul pulsante rappresentato dalla
3. Economici Stampa nel Bilancio anche i parziali Stampa nel Bilancio i codici con saldo zero in entrambi gli anni Natura Ricavo Ricavo Ricavo Costo Costo Costo Costo Costo Costo Costo Costo Descrizione RICAVI DI VENDITA Ricavi lordi di vendita Resi abbuoni detrazioni COSTI VARIABILI Acquisti di materie prime materiali di consumo merci al netto di resi e abbuoni Aumento diminuzione magazzino materie prime materiali di consumo merci Aumento diminuzione magazzino semilavorati e prodotti finiti Aumento diminuzione magazzino lavori in corso su ordinazione Produzioni interne capitalizzate Altri costi variabili produttivi Altri costi variabili commerciali Margine lordo di contribuzione RI CV COSTI FISSI Costi fissi di produzione Costi fissi commerciali Costi fissi amministrativi Costi fissi generali Risultato operativo gestione caratteristica ML CF GESTIONE EXTRACARATTERISTICA Proventi gestione extracaratteristica Oneri gestione extracaratteristica GESTIONE FINANZIARIA Proventi da partecipazioni e titoli interessi attivi bancari e su crediti commerciali Oneri finanziari e interessi passivi su debiti di fornitura Risultato della gestione ordinaria RO GE GF GESTIONE STRAORDINARIA Componenti straordinari positivi plusvalenze Componenti straordinari negativi minusvalenze Risultato prima delle imposte GO GS IMPOSTE SUL REDDITO D ESERCIZIO Imposte dirette Altre imposte Reddito netto d es
4. Per generare un documento unione sufficiente cliccare sul pulsante E Crea un nuovo documento e compilare la sezione Dati documento unione Ecco il significato dei diversi campi di questa sezione TITOLO Nome arbitrario del titolo del documento unione AUTORE Nome arbitrario dell autore del documento unione BILANCIO Tramite questo campo a selezione multipla occorre indicare il documento rtf che deve essere gi stato generato contenente i prospetti contabili del bilancio NOTA INTEGRATIVA Tramite questo campo a selezione multipla occorre indicare il documento rtf che deve essere gi stato generato contenente la nota integrativa da unire al documento dei prospetti contabili sopra selezionato ALLEGATI Tramite questo campo a selezione multipla occorre indicare il documento rtf che deve essere gi stato generato contenente l allegato da unire ai prospetti contabili e alla Nota integrativa sopra selezionati Dati documento Unione Titolo Documento unione 2012 Autore Francesca Bilancio Automatico abbreviato 2012 Nota integrativa Nota integrativa 2012 Allegati Verbale 2012 Dopo aver completato i campi di cui sopra e aver cliccato sul pulsante Il documento unione si apre automaticamente tramite editor RTF Anche in questo caso le eventuali modifiche apportate tramite l editor RTF vengono riportate fedelmente anche sul documento in formato pdf a Per visualizzare il file in formato pdf a
5. Fascicolo di Analisi Cliccando sul pulsante viene aperta una schermata per la selezione delle informazioni che si vogliono includere nel fascicolo La procedura di generazione del fascicolo prevede tre modalit predefinite base avanzata e completa che possono comunque essere modificate manualmente Tipologia indici Tutti Prospetto riclassificato Prospetto Bilanci Riclassificati 2011 2013 SELEZIONARE LE OPZIONI DI STAMPA Fascicolo Base Fascicolo Avanzato Fascicolo Completo W DATI IMPRESA W LOGO AZIENDALE _ Pogo_esteso_adp bmp 7 RELAZIONE INTRODUTTIVA RELAZIONE CONCLUSIVA ANALISI QUANTITATIVA BILANCIO LE stato patrimoniale conto economico MW STATO PATRIMONIALE RICLASSIFICATO W CONTO ECONOMICO RICLASSIFICATO W INDICI DI BILANCIO TT DETTAGLIO INDICI BASILEA 2 e 163 veeo BUSINESSPASS lo studio professionale esteso NOZIONI GENERALI J ADP B amp B Bilancio e Budget EDI EDILGROUP CONSORZIO ARTIGIANO Basilea 2 Indici Fascicolo INDICI DI BILANCIO INDICI DI BILANCIO AF Autonomia finanziaria IND COM Quoziente d indebitamento complessivo CF Composizione delle fonti AUT FIN Autonomia Finanziaria IND Indebitamento INDMET Iteitemetosmit E om ot som oo 0 9212 0 9557 CI Composizione degli impieghi 71223 TT e SI N RI N NC N nb iie aaao Rici Risi O OOOO O 716 7608 ROCRE Rimini E 18 I tie se 8 _ RODE Re aste a Iso T gt MI C Tengo medio incasso c
6. C Gestione Associaconti 010 00002 010 00020 102 00041 104 00011 112 00041 112 00100 114 00011 114 00111 114 00500 201 00001 202 00001 208 00121 212 00001 212 00021 212 00031 212 00041 212 00052 216 00001 2an NNNNI BILANCIO DI APERTURA MANUTENZIONI DA AMMORTIZZARE Mastro 102 AVVIAMENTO Mastro 104 IMPIANTI GENERICI Mastro 112 F AMM AVVIAMENTO F AMM INDED IMMOB IMMATERIALI Mastro 114 F AMM IMPIANTI GENERICI F AMM ANT IMPIANTI GENERICI F AMM NON FISC DEDUCIBILE IMM MAT Mastro 201 CASSA Mastro 202 BANCA Mastro 208 CLIENTI C FATTURE DA EMETTERE Mastro 212 IVA SU ACQUISTI ERARIO C RITENUTE SUBITE ALTRI CREDITI TRIBUTARI IVA A ESIGIB DIFFER ACQUISTI ATTIVITA PER IMPOSTE ANTIC gt 12mesi Mastro 216 SOCI CHPRELEVAMENTI Mastro 230 RATFI ATTIVIT pr V Stampa le voci con saldi a zero elaborazione da bilancio VE elaborazione dei saldi contabili dal piano dei conti CODICE DESCRIZIONE Sez I rendiconto finanziario in termini di variazione del C C N vari FONTI utile perdita netta d esercizio ammortamento e svalutazioni di immobilizzazioni tecniche e svalutazioni di attiy rivalutazioni di attivit finanziarie quota indennit di fine rapporto altri accantonamenti al fondi rischi ed oneri pagamento ai fondi rischi ed oneri altre rettifiche di costi non monetari altre rettifiche di ricavi non monetari C C N di gestione reddituale
7. Configurazione Login CP Login SW Login IC Login InfoCamere WebTelemaco Utente Password Ovviamente nel caso in cui non siano state impostate le credenziali nella gestione utenti di Passepartout la login a webtelemaco dovr essere invece effettuata manualmente nell apposita finestra 142 e BILANCIO UE PASSEPARTOUT AL BUSINESSPASS lo studio professionale esteso MAPPA GUIDA CONTATTACI ESCI J re 5I stro l m p re Se E It E amaci VISURE BILANCI E PROTESTI SPORTELLO PRATICHE 4 fi Pratiche R I Pratiche Protesti Bilanci Strumenti Software Servizi e gov formazic d Avanzam nto Inf zioni Compilazione Spedizione Monitoraggio Stato InfoCamere User id Digitare user id Password Accedi Protetto da Eaco Digita User id e Password o accedi con certificato digitale COMPILAZIONE DATI ANAGRAFICI NELLA SCHEDA DEPOSITO BILANCI I dati anagrafici richiesti nella prima scheda della pratica possono essere compilati automaticamente cliccando semplicemente sull apposito pulsante Dati scheda deposito bilanci LT NOZIONI GENERALI BILANCIO UE e 143 MESE GUSINESSPASS NOZIONI GENERALI lo studio professionale esteso MAPPA GUIDA CONTATTACI ESCI Li I registroimprese it ai E elemaco VISURE BILANCI E PROTESTI SPORTELLO PRATICHE CEN fi Pratiche R I Pratiche Protesti Bilanci Strumenti Software Servizi e gov Informazioni Compilazione Sp
8. ESEMPIO GENERAZIONE DEL VERBALE DI VERIFICA PERIODICA SINDACI Il verbale in oggetto pu essere utilizzato da utenti che fanno parte di un collegio sindacale al fine di redigere il documento relativo alle verifiche periodiche trimestrali cos come disciplinato dall art 2404 3 comma del Codice Civile 102 e BILANCIO UE MEYAL SUSINESSPASS lo studio professionale esteso NOZIONI GENERALI Modello v Titolo MOD RELAZIONE SULLA GESTIONE EX ART 2428 C C MOD VERBALE ASSEMBLEA AZIONISTI SPA MOD VERBALE ASSEMBLEA DESERTA MOD VERBALE ASSEMBLEA SOCI SRL MOD VERBALE ORGANO AMMINISTRATIVO VERBALE SINDACI VERIFICA PERIODICA Rispetto alla procedura gi indicata per il verbale di assemblea soci le uniche differenze operative degne di nota sono le seguenti Creare l azienda oggetto della verifica sindacale all interno dell anagrafica aziende del gestionale Passepartout anche se l azienda non un proprio cliente Impostare nella scheda DATI SOCIETARI di Passepartout a pag 2 2 il parametro Collegio Sindacale a S ed inserire in anagrafica all interno della gestione degli Organi Sociali i nominativi del Collegio Sindacale presidente sindaci effettivi ed eventualmente 1 supplenti In tal modo in ADP verr valorizzata la tabella delle presenze dei sindaci Dati societari Organi sociali Collegio sindacale gU st Revis legale dei conti WALSEN No Sede Legale Indirizzo VIA ROMA 15 Telefono CAP 479
9. La griglia dati mostrer il confronto tra Gennaio 2001 e Gennaio 2002 tra Febbraio 2001 e Febbraio 2002 su periodo precedente lo scostamento viene calcolato tra ogni periodo dell anno attivo mese bimestre trimestre e il periodo immediatamente precedente Es anno attivo 2002 analisi dello scostamento dettagliato mensilmente su periodo precedente La griglia dati mostrer il confronto tra Gennaio 2002 e Febbraio 2002 tra Febbraio 2002 e Marzo 2002 Vediamo ora qualche esempio di scostamento dello Stato Patrimoniale M Riclassif Analisi Stato patrimoniale Periodo Gennaio Dicembre Dettaglio Mensile progressivo Anni 2004 Tipologia conti Patrimoniali Scostamento Yo Apertura 03 Apertura 04 35 02 1 250 000 00 17 49 2 600 000 00 32 16 11 100 000 00 84 68 12 450 000 00 2 53 9 400 00 0 00 0 00 12 79 0 00 15 32 9 400 00 100 00 12 440 600 00 61 22 10 762 333 33 Scostamento Yo Gennaio 03 Gennaio 04 35 03 1 250 000 00 17 49 600 000 00 32 1511 100 000 00 84 67 10 450 000 00 2 53 0 00 Yo Gennaio 03 Yo Gennaio 04 6 Cod Descrizione Apertura 03 Apertura 04 Liquidit immediate Liquidit differite Rimanenze finali Attivo corrente Immobilizzazioni ma Immobilizzazioni imr Immobilizzazioni fine Attivo fisso Totale attivo Passivit correnti Passivit fisse Patrimonio netto Totale passivo 24 461 000 00 8 991 990 11 10 217 500 00 43 670 490 11 1 686 765 00 0 00 8 479 0
10. N ADP B amp B Bilancio e Budget DETTAGLIO ANNO 2009 a NE G FIRENZE NE G MIL ANO NE G NAPOLI NEG ROMA NEG TORINO Set ieam amoa fo 2009 _ Ai 2009 e amooo e _ 2658712 1000 5160898 1000 26089 1000 262 870 1000 75073 10 649339 244 20 09 524 S008S 189 S696 329 600646 se 20037 E a 69397 135 3640 9 09 00 9609 Ns 202 385 761115212 381 2153779 81 179020 SH 21073 3A e 09 0 sq 0 sq 0 sg vi ZE 09 139 09 oo 09 09 09 14983 19 NC Bestione non caratterista 09289 09 so 00 oo 00 23104 29 Reddito lordo 202 885 e 1954162 381 21539 81 1779020 SH SS194 MM 0 99 0j so 0g so 09 oo od Reddito etto 22835 618416 Sl 25579 1 19020 0 sS154__Wd o osti di struttura N ADP B amp B Bilancio e Budget DETTAGLIO NEG MILANO Cod NEG MILANO Anno 2008 NEG MILANO Anno 2009 Cod VP alor della produzione E E 100 a A e TC 20995 EAEE e E E E E E ES CS costi distratta Tassa E T T Risultato persi E E E 1591 DF Peri finzii E 0 RD CNC estione non ceste r 888 E 289 dI Regtito edo TT ass E T586_ o ds S etto 2A RO SSA ma Oltre all analisi a consuntivo possibile dettagliare analiticamente anche le altre funzioni dell analisi di bilancio cio il Conto Economico preventivo budget gli scostamenti e gli indici di bilancio DE NEG MILANO NEG MNAPOLI NEG TORINO oee e se tecno oe aaa Da Consumi di materie e servizi t lazila 33 183 29 185 918 62 Valore aggiunto 106 843 29 69
11. 10 000 000 11 115 450 326 796 Variazioni dell esercizio 2002 Risultato dell esercizio 2002 130 990 Differenza 0 326 796 326 796 Patrimonio netto al 31 dicembre 2002 10 000 000 11 442 246 130 990 Variazioni dell esercizio 2003 Risultato dell esercizio 2003 1 078 267 Differenza 0 0 130 990 130 990 Patrimonio netto al 31 dicembre 2003 10 000 000 11 442 246 130 990 1 079 267 Variazioni dell esercizio 2004 Risultato dell esercizio 2004 906 400 Differenza 0 1 078 267 0 1 078 267 Patrimonio netto al 31 dicembre 2004 10 000 000 PZ 130 990 906 400 Riserve statutarie Riserva da rivalutazioni Utili perdite Risultato i a Totale portati a nuovo dell esercizio Riserva legale La tabella nelle tre righe Differenza mostra evidenziate in rosso le variazioni intervenute tra un esercizio e l altro Sulla base di questa indicazione l utilizzatore dovr inserire in tabella nella sezione dedicata alle variazioni dell esercizio diverse righe che descrivano l accadimento aziendale sottostante destinazione utile a riserva dividendi ai soci Per inserire le righe di variazione sufficiente selezionare la cella Risultato dell esercizio 200x poi cliccare sul pulsante Inserisce una nuova voce di riga Sulla griglia verr cos inserita una riga vuota ed editabile posizionata sotto la cella Variazioni dell esercizio 200x A questo punto l utente dovr inserire la descrizione del movimento e digitare gli importi
12. 148 e BILANCIO UE BASILEA 2 PREMESSA Con l anno 2008 entrato in vigore l accordo internazionale di Basilea 2 che ha introdotto nuove regole relative ai requisiti patrimoniali degli istituti di credito In base ad esso le banche degli oltre cento paesi aderenti tra cui l Italia dovranno provvedere a dimensionare il proprio patrimonio di vigilanza proporzionalmente al rischio dei rapporti di credito assunti Maggior rischio significa maggiori accantonamenti che inevitabilmente si traducono in maggiori costi per l istituto di credito visto che il patrimonio sempre da considerarsi come risorsa scarsa e onerosa gli istituti di credito sbilanciati verso una clientela a rischio elevato si vedono quindi costretti ad una riduzione dell attivo fruttifero oppure ad una sua ricomposizione tendente ad attivit a rischio pi basso con minor redditivit Minor rischio significa viceversa minori accantonamenti al patrimonio di vigilanza minor costo del credito ma soprattutto maggior volume di prestiti erogabili che si traducono in nuova energia propulsiva per il sistema delle imprese Le analisi richieste dalle banche per la valutazione del merito creditizio non sono fini a s stesse n sono state inventate specificamente per Basilea 2 Un adeguato sistema di pianificazione gestione e controllo dell attivit aziendale aiuta l imprenditore e il management a condurre la propria azienda verso il successo Basilea 2 non deve dunque esse
13. 180 e ANALISI DI BILANCIO MEXAL SUSINESSPASS NOZIONI GENERALI Break even Point il quadro teorico In termini matematici per ottenere la quantit da vendere affinch 1 ricavi eguaglino 1 costi punto di pareggio Prezzo Quantit Costo variabile unitario Quantit Costi Fissi Con dei semplici passaggi algebrici si giunge alla formula per il calcolo del punto di pareggio Quantit necessaria al pareggio Costi Fissi Prezzo Costo Variabile Unitario Per applicare questo tipo di analisi ai dati di un conto economico occorre premettere che e I conto economico per sua struttura non contiene n prezzi n quantit ma solo costi e ricavi e Labreakevenanalysis applicata al conto economico fornir come informazione finale non pi le quantit da produrre e vendere per ogni tipo di prodotto ma la soglia di fatturato complessivo che l azienda deve ottenere per coprire i costi totali Con ADP B amp B comunque possibile dettagliare ulteriormente l analisi generando un conto economico per ogni prodotto in questo caso il punto di pareggio indicher la soglia di fatturato di quel prodotto che l azienda deve oltrepassare per coprire i costi totali fissi e variabili imputabili a quella produzione e La struttura di Conto economico a Margine lordo di contribuzione l unica adatta alla Break even analysis in quanto suddivide le componenti economiche negative operative in costi fissi e costi variabili e
14. Invia in Camera MONITORAGGIO STATO AVANZAMENTO PRATICA Cliccando sul link Monitoraggio Stato Avanzamento possibile visualizzare il riepilogo di tutte le pratiche gestite suddivise sulla base del loro stato di avanzamento Parcheggiate inviate e annullate In questo modo selezionando ad esempio quelle parcheggiate vi la possibilit di richiamare una pratica gi inserita in precedenza e di completare l iter di deposito con l eventuale compilazione dei dati mancanti e l invio definitivo in CCIAA MAPPA GUIDA CONTATTACI ESCI B p registro im prese it EE ciemaco VISURE BILANCI PROTESTI SPORTELLO PRATICHE LI fi Pratiche R I Pratiche Protesti Bilanci Strumenti Software Servizi e gov Informazioni Compilazione Spedizione ff Monitoraggio Stato Avanzamento Data di spedizione da a Stato Parcheggiate _v Utente ASSOSW04 reg late Sono stati estratti 2 elementi Annullate N REA Cod Fiscale Data Stato Codice Pratica Ragione Sociale 22 i 261765 RN M13318N5713 S P A ERS M13318N571 AMIA ASSET S P A 00728020405 226400 PR 02295110346 18 03 2013 14 57 13 M1331200304 NAFTA COMUNICAZIONE SOCIETA A RESPONSABILITA LIMITATA 12 03 2013 17 03 04 Parcheggiata NOTA BENE per ulteriori dettagli sulla compilazione online della pratica di bilancio si rimanda al Manuale operativo per il DEPOSITO BILANCI al registro delle imprese rilasciato ogni anno da UNIONCAMERE INFOCAMERE
15. Rimborso quote capitale e riscatti nel corso dell esercizio macchinario A 01 01 2004 00 00 00 17 437 50 3 375 00 150 00 22 500 00 3 375 00 5 062 50 Oneri finanziari impliciti Valore attuale Data di acquisizione aq rate non scadute BILANCIO UE e 89 MEYAL BUSINESSPASS NOZIONI GENERALI lo studio professionale esteso Terminato l inserimento occorre salvare 1 dati tramite il pulsante rendendoli cos disponibili per la Nota Integrativa Se dopo questa fase vengono inseriti ulteriori beni in leasing lo stato dell informativa ritorna ad essere Non disponibile per la Nota integrativa ricordando all utente la necessit di compilare i campi di cui sopra anche per i nuovi beni codificati Accedendo alla scheda Effetti sul patrimonio netto e sul conto economico si accede alla gestione delle due tabelle consigliate dal documento n 1 dell O LC In questo caso tutti i campi sono gi compilati automaticamente sulla base dei dati contenuti nella scheda Dettaglio L utente dovr inserire nello Stato Patrimoniale solamente il valore dell aliquota associata all effetto fiscale normalmente la sommatoria delle aliquote IRES e IRAP Beni in leasing Informativa Stato Disponibile per la Mota integrativa Dettaglio Effetti sul patrimonio netto e sul conto economico Stato patrimoniale Conto economico AA aliouota Parziali Totali I ATTIVITA a Contratti in corso Valore netto contabile dei beni
16. oa Gli altri marchi sono di appartenenza dei legittimi proprietari INTRODUZIONE ADP Bilancio e Budget un applicazione in grado di elaborare tutti i documenti che compongono il bilancio d esercizio ed effettuare un analisi completa di Bilancio sia sui dati storici che su quelli previsionali Tramite il modulo ADP Bilancio e budget possibile elaborare il bilancio d esercizio e l analisi di bilancio anche nel caso di contabilit gestite esternamente a Passepartout in questo caso per non possono essere sfruttati tutti gli automatismi di elaborazione disponibili invece per contabilit gestite internamente L unico prerequisito necessario per utilizzare il modulo ADP Bilancio e budget anche per contabilit esterne la creazione anagrafica dell azienda all interno di Passepartout con un livello di gestione pari o superiore a 1 cio livello contabile Di seguito si riporta una sintesi delle principali funzionalit BILANCIO UE PROSPETTI CONTABILI Tramite questa componente vengono elaborati i prospetti contabili di Stato Patrimoniale e Conto Economico secondo gli schemi previsti dal Codice Civile dopo il recepimento della IV direttiva CEE e strutturati sulla base della vigente tassonomia XBRL dei principi contabili nazionali E anche possibile creare schemi liberi con la finalit consentita dalla legge di dettagliare maggiormente le voci civilistiche L elaborazione dei prospetti contabili del Bilan
17. ripartibili in ragione del tempo con competenza anticipata o posticipata rispetto alla manifestazione numeraria e o 10 DISPONIBILIT LIQUIDE documentale prescindendo dalla data di pagamento o riscossione I ratei e risconti passivi al 31 12 2010 sono pari a C 11 RATEI RISCONTI ATTIVI 2 189 00 12 PATRIMONIO NETTO Inoltre si evidenzia che n PA SI 15 DEBITI YP 15 1 Variazioni di consistenza art 2427 n 4 C ital 15 2 Ripartizione per scadenze art 2427 n 6 C ital 15 3 Ripartizione dei debiti per area geografica ital 15 4 Debiti assistiti da garanzie reali art 2427 n P 15 5 Obbligazioni iti 15 6 Debiti verso soci per finanziamenti art 242 iti 15 7 Debiti verso banche P 15 8 Acconti ita 15 9 Debiti verso fornitori ita 15 10 Debiti tributari O 15 10 1 debiti tributari ital 15 11 Operazioni di compravendita con obbligo di Cancella Nodo ital 16 RATEI RISCONTI PASSIVI mA Anno in Variazioni Anno corso precedente 1 18 PATRIMONI E FINANZIAMENTI DESTINATI AD UNO 19 VALORE DELLA PRODUZIONE variazioni delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione semilavorati e finiti T 20 COSTI DELLA PRODUZIONE variazione dei favori in corso su ordinazione O O sl dl 21 PROVENTI ED ONERI FINANZIARI incrementi di immobilizzazioni per lavori interni S O y A 23 PROYENTI ED ONERI STRAORDINARI contributi in corso esercizio obeso NI 24 IMPOSTE SU
18. urata della nuova nomina nuove nomine con modifica della composizione dell organo amministrativo i e il nuovo organo amministrativo Quando alle domande viene associata una risposta si abilita nell ultima colonna il simbolo che se cliccato visualizza l Anteprima della risposta che verr inserita nel verbale All interno dell anteprima possibile modificare il testo e confermarlo Ea con il pulsante 98 e BILANCIO UE MEYAL SUSINESSPASS lo studio professionale esteso tipo delibera nomina o rinnovo dell organo amministrativo DOMANDA tipo delibera nomina o rinnovo dell organo amministrativo cn L assemblea preso atto di quanto esposto in precedenza approva all unanimit le cariche dell organo amministrativo cos come proposte L organo amministrativo appena Unanimit RISPOSTA COMPLETATA RISPOSTA Unanimit nominato ringrazia per la fiducia che l assemblea ha voluto nominargli e dichiara di accettare la carica conferitagli Oltre al simbolo dell anteprima nell ultima colonna pu risultare attivo il pulsate ENI Questo avviene quando la risposta inserita risulta incompleta Per inserire i dati mancanti sufficiente effettuare doppio clic sull icona in oggetto e completare la risposta Attenzione durante la compilazione delle risposte per passare da un campo ad un altro si consiglia di utilizzare il tasto TAB I6 Esempi di compilazione delle domande Determinazione
19. 0 00 801 00002 MATERIE SUSSIDIARIE I I 0 00 0 00 i 0 00 801 00003 SEMILAVORATI CA END I l 0 00 0 00 0 00 801 00004 MERCI CA ENDITE I 833 343 33 3 000 000 00 850 000 00 936 705 53 801 00005 PRODOTTO Y CXENDI 16 800 000 00 14 310 000 00 1 130 545 45 2 890 000 00 6 566 666 67 8 339 442 42 801 00006 MATERIALI DI CONSUMI 1 500 000 00 I 0 00 1 500 000 00 1 500 000 00 300 000 00 801 00007 IMBALLAGGI C VENDITE 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 801 00010 MERCI EXTRA CEE CAVE 500 000 00 700 000 00 6 446 666 67 0 00 0 00 1 529 333 33 801 00011 PRODOTTO XC4 VENDI 13 300 000 00 14 440 000 00 339 871 21 200 000 00 200 000 00 805 00001 PRESTAZIONI DI SERVI 0 00 I i I 0 00 805 00010 PROVVIGIONI ATTIVE 0 00 i i 0 00 805 00100 CORRISPETTIVI LORDI 0 00 I I I 0 00 805 00110 CORRISPETTIVI NETTI 0 00 0 00 806 00001 FITTI ATTIVI 600 000 00 600 000 00 500 000 00 600 000 00 600 000 00 Resi abbuoni detrazioni 490 000 00 15 000 00 14 996 00 10 000 00 10 000 00 703 00001 RESI SU VENDITE 10 000 00 5 000 00 4 00 10 000 00 10 000 00 703 00002 RIBASSI PASSIVI 0 00 0 00 0 00 0 00 703 00003 ABBUONI PASSIVI 0 00 0 00 0 00 0 00 703 00004 SCONTI PASSIVI I I 0 00 0 00 703 00005 PREMI SU VENDITE 0 00 0 00 0 00 0 00 803 00001 RESI SU ACQUISTI 500 000 00 20 000 00 15 000 00 803 00002 RIBASSI ATTIVI 803 00003 ABBUONI ATTIVI 803 00004 SCONTI ATTIVI 803 00005 PREMI SU ACQUISTI Terminata la quarta e ultima fase si abilit il pulsante di salvataggio che con
20. 25 OPERAZIONI DI LOCAZIONE FINANZIARIA CHE CA 26 OPERAZIONI CON PARTI CORRELATE Art 2427 ita 27 ACCORDI NON RISULTANTI DALLO STATO PATRI 28 INFORMA ZIONI SULLE SOCIETA O ENTI CHE ESER 29 PARTECIPA ZIONI IN IMPRESE COMPORTANTI RESH 30 DICHIARA ZIONI DI COMNFORMITA DELL ATTO 31 AGGIUNGI VOCE Normale QUESTIONARIO x C Sopra r Sotto MEXAL GUSINESSPASS lo studio professionale esteso NOTA INTEGRATIYA Modello quasar PROPRIETA VOCE TITOLO VOCE Titolo visibile in anteprima Ripartizione per scadenze art 2427 n 6 C c Domanda TESTO DELLA DOMANDA TIPO DELLA DOMANDA la ripartizione per scadenza significativa Testo Libero n o Si o No RISPOSTA DI DEFAULT sj C no Testo per Risposta SI Testo per Risposta NO La ripartizione dei crediti al data_fine_anno_contabile per scadenza non significativa ADPBudget 2 j Confermi l eliminazione del nodo 8 2 1 Ripartizione per scadenze art 2427 n 6 C c ci sa CONDIZVONETDI VISIE UITAT VOCE CREA RIMU OWI CREAZIONE DI TABELLE PRECOMPILATE CATEGORIA TPREC Le tabelle precompilate sono particolari tipologie di tabelle strutturate in 6 colonne predefinite che riportano Codice Descrizione Saldo Corrente Variazione Saldo precedente Formato Cliccando sul pulsante Seleziona presente nella colonna Codice l utente ha la possibilit di includere nella tabella i codici CEE
21. 4 830 000 00 Descrizione COSTI VARIABILI Correlazione Tipo MRICAYI DI YENDITA ID KM cosTI YARIABILI Correlazioni Analisi storica Immissione dati Ripartizione mensile 1 455 241 67 994 850 00 Manuale 0 00 Manuale 0 00 Storico 0 00 Manuale 0 00 Manuale INSERIMENTO DEL VALORE BASATO SULLA CORRELAZIONE Per inserire come valore di budget quello calcolato applicando la percentuale di correlazione basata sulla relazione storica tra conto correlato e conto o voce correlante al valore di budget del conto o voce correlante sufficiente eseguire il doppio clic sul valore presente a video per quel conto nella colonna Correlazione In questo modo automaticamente il valore verr riportato nella cella della colonna Valore Budget sulla cella della colonna verr inserito il valore percentuale calcolato come visto sopra la cella della colonna Tipo verr marcata con Correlazione Lo stesso risultato lo si otterrebbe agendo direttamente sul campo a selezione multipla Tipo selezionando Correlazione per applicare questo criterio in blocco a tutti i conti di una voce dell ultimo livello sufficiente effettuare questa operazione sulla cella Tipo In questo modo il valore di budget di ciascun conto dipender e dalla relazione storica tra gli elementi della correlazione che pu essere riferita all ultimo anno o alla media degli anni e dal valore di budget dell elemento correlante che deve gi essere stato esser
22. 9 566 67 0 00 Manual 850 00048 PF Y CA RIM FINALI 0 00 666 67 0 00 Manual 850 00051 SEMILAVORATI C F 0 00 j 1 0 00 0 00 Manual 850 00061 PRODOTTI FINITI C 0 00 0 00 0 00 0 00 Manual Aumento diminuzione magazzino 0 00 0 00 0 00 750 00100 LAV IN CORSO SU C 0 00 0 00 0 00 0 00 Manual 850 00055 PRODOTTI IN CORS 0 00 i 0 00 0 00 0 00 Manual 850 00100 LAVORI IN CORSO 0 00 LI 0 00 0 00 0 00 Manual Produzioni interme capitalizzate Altri costi variabili produttivi 1 980 000 00 100 00 2 020 000 00 0 00 707 00001 SPESE EN ELETTR 0 00 j 0 00 0 00 0 00 Manual 708 00001 SALARI 1 980 000 00 i 0 00 2 020 000 00 0 00 Manual Altri costi variabili commerciali 0 00 144 927 54 0 00 705 00001 SPESE DI PUBBLICI 0 00 0 00 144 927 54 0 00 Manual 705 00005 SPONSORIZZAZION 0 00 j 0 00 0 00 0 00 Manual 705 00021 INCENTIVI DI VEND 0 00 0 00 0 00 0 00 Manual doadaaIadoadoaaqoaolo LEE SE GE GE GE GE EE GE EE EE DE EE EE EE EE EE EE EE EE EE EE EE EE EE EE EE EE EE DE DE GE EE EE EE EE DE EE EE EE DE EE EE L inserimento dell importo di budget per ogni conto pu avvenire con diverse modalit che vediamo ora in dettaglio pi o meno legate ad automatismi di calcolo basati sui dati storici 222 e BUDGET MESE GUSINESSPASS lo studio professionale esteso NOZIONI GENERALI INSERIMENTO COMPLETAMENTE MANUALE Per inserire il valore di budget di ogni conto possibile digitare l importo direttamente sulla relativa cella della co
23. Bilancio Nota Integrativa Allegati Basilea 2 Altro Bilanci io UE Anno Tipologia Autore Word Exc CE io Ordinario Automatico ETA ordinario 2009 Ordinario Automatico Automatico ordinario 2008 Ordinario Automatico Automatico ordinario 2007 Ordinario Automatico Automatico ordinario 2006 Ordinario Automatico Automatico ordinario 2005 Ordinario Automatico Automatico ordinario 2004 Ordinario Automatico Automatico ordinario 2003 Ordinario Automatico Automatico ordinario 2002 Ordinario Automatico Automatico ordinario 2001 Ordinario Automatico e VIS VISION LIGHT S_R L 01 01 10 31 12 10 I CREAZIONE ANAGRAFICA in questa fase occorre selezionare il modello di Nota integrativa nella stessa forma abbreviata o ordinaria con la quale sono stati precedentemente elaborati i prospetti contabili di Stato Patrimoniale e Conto Economico del bilancio UE poi inserire un titolo a piacere la sigla dell autore e selezionare infine il bilancio UE di riferimento Informazioni Generali Titolo e E al MOD MOTA INTEGRATIVA ABBREVIATA COOP MOD NOTA INTEGRATIVA ORDINARIA MOD NOTA INTEGRATIVA ORDINARIA COOP amp BBREN Data 03 02 2012 14 20 45 Bilancio 2009 Automatico abbreviato 2009 Nel caso in cui si selezioni un bilancio UE sul quale presente un risultato d esercizio diverso da quello evidenziato nella riconciliazione civile fiscale IRES di Passepartout il programma segnala questa differenza tramite un a
24. CONTO ECONOMICO La videata relativa all associazione dei conti economici presenta sulla sinistra l elenco dei conti da associare suddivisi per mastro e ordinati per codice conto e sulla destra lo schema del conto economico che essendo scalare formato da un unica sezione Anche in questo caso le voci associabili ossia in grado di contenere direttamente conti sono solo quelle dell ultimo livello della struttura Sono dunque escluse tutte le voci che hanno almeno una sottovoce tutte le righe di totali L associazione dei conti pu avvenire solo in modalit singola con una procedura del tutto simile a quella vista a proposito dei conti patrimoniali in questo caso per al termine della procedura se ad un conto viene associata una voce di riclassificazione la cui natura attribuita in fase di creazione dello schema Ricavo il codice viene riportato nella colonna A avere presente sulla destra del conto come gi anticipato se il conto ha saldo Avere verr riportato in bilancio con importo positivo viceversa se con saldo Dare se ad un conto viene associata una voce di riclassificazione la cui natura attribuita in fase di creazione dello schema Costo il codice viene riportato nella colonna D dare presente sulla destra del conto in questo caso se il conto ha saldo Dare verr riportato in bilancio con importo positivo viceversa se con saldo Avere Tipologia dei conti Riclassificazione Bilancio UE
25. Come avviene in generale per la Nota Integrativa i dati di bilancio generati tramite la funzione Bilancio UE Gestione bilancio diventano disponibili per la funzione in oggetto solo dopo aver cliccato sul pulsante d archiviazione dei documenti che spesso rappresenta lo spartiacque tra un bilancio in lavorazione e un bilancio chiuso e definitivo Anche in questo caso dunque i dati disponibili sono quelli congelati al momento dell archiviazione del documento BILANCIO UE e 81 MEYAL SUSINESSPASS NOZIONI GENERALI lo studio professionale esteso Il programma riesce a risalire agli esercizi precedenti sulla base del campo bilancio anno precedente indicato nell anagrafica del bilancio UE selezionato e cos di seguito fino a giungere al bilancio pi vecchio della serie Nell esempio mostrato in figura selezionando uno dei bilanci dell anno 2004 Bi _04_ord il programma inserisce nella tabella i dati dei bilanci B7 _03_ord Bil_02_ord e quelli del Bi _0 _ord che sono da considerare come 1 valori di partenza delle diverse voci di patrimonio netto sui cui interverranno le variazioni degli ultimi 3 esercizi E molto probabile che un azienda tipo non abbia a sua disposizione all interno di ADP B amp B tutti i bilanci necessari a compilare l intera tabella In questo caso l utente per poter utilizzare la funzione in oggetto deve creare i bilanci mancanti utilizzando la funzione Bilancio UE Gestione bilancio
26. Composizione degli impieghi DISP MAG Disponibilit del magaz ELAST Elasticit dell attivo LIQ TOT Liquidit totale RIGID Rigidit DC Indice di durata del ciclo del circolante G M MAG Giacenza media magazzino gg RO CRE Rotazione dei crediti RO DEE Rotazione dei debiti RO MAG Rotazione del magazzino T_MI C Tempo medio incasso crediti gg T M F D Tempo medio pagamento debiti EF Equilibrio finanziario OF PRO Inc oneri fin su prod comples OF WE Incidenza oneri finan su vendite 0 2668 0 3118 0 1598 0 9111 0 0329 0 1570 10 4286 1 5669 1 0918 35 0000 2326429 334 3046 a 2aoroo aaoo ooog e 224500 D9500 00000 0 0876 0 3230 0 0611 0 9708 0 0270 0 5715 17 3810 1 5644 0 4058 21 0000 233 3192 292 0669 0 0755 0 3523 0 0511 0 9748 Q 0000 0 6865 n C 0 5591 0 3729 n C 424 a450 370 0236 0 0630 0 2617 O 0432 0 9730 Q 0000 0770r O DOME 00719 l n c 0 3546 0 1 SIE n C 943 0579 1 884 8725 I FI Finanziamento delle immobilizzazioni i GR A IM Grado ammortamento immobilizzazioni 10 7616 10 7616 M F S Margine primario di struttura 1 5 5 Margine secondario di struttura QP S Quoziente primario di struttura 0 5 5 Quoziente secondario di struttura IF Indice primario di liquidit M DISP Margine di disponibilit L C M M F TES Margine primario di tesoreria M
27. Il campo Pagina bianca a serve ad indicare il progressivo di pagina in cui inserire la pagina bianca riservata alla bollatura Dati Libro Inventari Titolo Libro inventari al 31 12 12 Autore Francesca Bilancio Automatico abbreviato 2012 Nota integrativa Nota integrativa 2012 Pagina bianca a Alla conferma dell anagrafica viene automaticamente generato un unico documento in formato RTF contenente il bilancio d esercizio seguito dal dettaglio analitico patrimoniale che stato abilitato nel gestionale Quando il formato RTF Word viene salvato si esegue anche l archiviazione del PDF A 130 e BILANCIO UE MEYAL SUSINESSPASS lo studio professionale esteso NOZIONI GENERALI ITEM ui E E 100 re Br Barn Ban D elfi Berg Bane Bar Pas II e1180 118 0 120 118 1 118 L L L L s H dae renea eaen a anaa pom orare eaman ana araca ean rt economico conseguito La valutazione delle voci di Bilancio stata fatta ispirandosi a criteri generali di prudenza e competenza nella prospettiva della continuazione dell attivit della societ tenendo conto altres della funzione economica dell elemento dell attivo o del passivo considerato e privilegiando la sostanza rispetto alla forma giuridica Si seguito scrupolosamente il principio della prudenza e a Bilancio sono compresi solo utili realizzati alla data di chiusura dell esercizio mentre si tenuto conto dei rischi e delle perdite di competenza anche s
28. OIC 10 e principi contabili internazionali statuiti dallo IAS 7 si individuano due schemi di Rendiconto finanziario sulla base della risorsa finanziaria presa a riferimento e dell orizzonte temporale da analizzare Gli schemi previsti sono 1 Rendiconto dei flussi delle Disponibilit Liquide detto anche Cash Flow Statement che quello maggiormente utilizzato nella pratica ed ha un orizzonte temporale di brevissimo termine 2 Rendiconto di Capitale Circolante Netto poco utilizzato specie a livello internazionale ed ha un orizzonte temporale pi lungo Breve termine GESTIONE I dati che vengono automaticamente elaborati all interno degli schemi di Rendiconto finanziario hanno tre diverse provenienze prospetti contabili di Stato Patrimoniale e Conto Economico di due Bilanci UE consecutivi ordinari o abbreviati registrazioni di primanota alla data di elaborazione del bilancio tramite l associazione del piano dei conti aziendale alle voci dello schema impostate nella scheda Associazione conti archivio cespiti di Passepartout per gli acquisti e le cessioni delle immobilizzazioni tecniche Per elaborare il Rendiconto finanziario occorre accedere al menu Bilancio UE Allegati Rendiconto finanziario oppure al menu di avvio rapido Rendiconto Finanziario dalla Homepage del programma 114 e BILANCIO UE MEYAL SUSINESSPASS lo studio professionale esteso NOZIONI GENERALI ADP B amp B Bila
29. finanziarie rivalutazioni di s4i finanziarie accantonamento inden Mag fine rapporto utilizzi indennit di fine rapporto accantonamenti ai fondi di quiescenza e Sk rischi e oneri utilizzi fondi di quiescenza e simili rischi e oneri altre rettifiche di costi non monetari R altre rettifiche di ricavi non monetari Informazioni documento Risultato operativo prima delle variazioni del capitale circola TITOLO diminuzione crediti dell attivo circolante Rendiconto dei flussi di disponibilit liquide A 2012 aumento rimanenze diminuzione aumento ratei e risconti attivi AUTORE aumento debiti vs fornitori fdott Rossi aumento altri debiti diminuzione ratei e risconti passivi A LIQUIDITA GENERATA DALLA GESTIONE REDDITUALE ATTIVITA DI INVESTIMENTO TT Stampa codici conto acquisizioni di immobilizzazioni materiali e immateriali valore netto contabile di immobilizzazioni tecniche alienate acquisizioni di immobilizzazioni finanziarie cessione di immobilizzazioni finanziarie B DISPONIBILITA LIQUIDE NETTE DERIVANTI DALL ATTIVITA DI INVESTIMENTO ATTIVITA DI FINANZIAMENTO incassi dall emissione di capitale azionario e versamenti in conto riduzioni di capitale sociale sottoscritto e versato e di versamenti in conto incassi dall emissione di capitale azionario a mezzo di crediti vs soci per versamenti ancora dovuti dividendi distributi e pagati diminuzione di debiti finanziari a m l termine al netto della qu
30. interno del modello indicati con la dicitura in commento 66 e BILANCIO UE colore blu Inserire aeo BUSINESSPASS lo studio professionale esteso NOZIONI GENERALI Compilare i dati quantitativi all interno delle tabelle manuali o nei campi liberi della tabelle precompilate lt gt Variazioni di consistenza art 2427 n 4 C c Come disciplina il Principio contabile n 14 i crediti verso le banche associati ai depositi o ai conti correnti presso gli istituti di credito e presso l amministrazione postale assegni di conto corrente circolari e similari sono stati iscritti in bilancio in base al valore di presumibile realizzo Il denaro edi valori bollati in cassa sono stati valutati al valore nominale Le disponibilit liquide al 31 12 2011 sono pari a 963 00 Cancella Nodo lt gt Crediti per imposte anticipate e fondo imposte differite descrizione della voce anno in corso fondo imposte differite IRES CC fondo imposte differite IRAP crediti per imposte anticipate IRES crediti per imposte anticipate IRAP Riga Riga Colonna Colonna Rimuovi Tabella lt gt Debiti per area geografica Descrizione Saldo Corrente italia europa resto del mondo Debiti 50 222 15222 gt Colonna Colonna Rimuovi Tabella Rilettura Saldi E v Sul lato sinistro della scheda Anteprima inoltre presente l indice dell intero documento dal quale possibile spostarsi rapidamente nei vari ca
31. liquide e mezzi equivalenti di inizio periodo disponibilit liquide e mezzi equivalenti di fine periodo FLUSSO DI CASSA COMPLESSIVO SALVATAGGIO SCHEMA E GENERAZIONE DOCUMENTO Il salvataggio dei dati elaborati all interno del rendiconto avviene cliccando semplicemente sul pulsante presente nella barra funzionale sul lato sinistro della schermata Il salvataggio rende lo schema disponibile per la eventuale inclusione del documento all interno della Nota integrativa schema di rendiconto Rendiconto dei flussi di disponibilit liquide bilancio A 2012 Automatico abbreviato 2012 anni di elaborazione 2012 2011 2010 Per quanto riguarda la stampa del documento di Rendiconto occorre invece inserire un titolo e un autore negli appositi campi nella sezione Informazioni documento poi cliccare sul pulsante di generazione del documento il programma imposta un titolo predefinito del tipo Rendiconto CCN riportando la tipologia di bilancio configurato A per abbreviato e O per ordinario e l esercizio elaborato Informazioni documento TITOLO Rendiconto dei flussi di disponibilit liquide O 2012 AUTORE dott Rossi 0 Stampa anche voci non movimentate Stampa codici conto Il salvataggio dall editor RTF archivia il documento di rendiconto nei formati RTF e PDF A all interno della scheda Allegati della sezione Documenti archiviati presente nella pagina principale del programma
32. organo di controllo Si ricorda che per le S R L ai sensi dell art 2477 C c la nomina del collegio sindacale o del sindaco unico in seguito all introduzione della Legge n 183 2011 e successive integrazioni e modifiche cosiddetta Legge di stabilit 2012 o di un revisore obbligatoria se il capitale sociale non inferiore a quello minimo stabilito per le societ per azioni euro 120 000 00 la societ tenuta alla redazione del bilancio consolidato controlla una societ obbligata alla revisione legale dei conti per due esercizi consecutivi ha superato due dei limiti imposti dal primo comma dell art 2435 bis C C Al successivo 5 comma dell art 2477 C c si segnala che se l atto costitutivo della SRL non dispone diversamente la revisione legale dei conti viene esercitata dal sindaco Si fa notare che per le societ per azioni in sede di conversione del D L n 5 2012 c d Decreto Semplificazioni nella Legge n 35 del 04 04 2012 stata abrogata la precedente disposizione del comma 3 dell art 2397 C c introduzione della figura del sindaco unico nelle societ per azioni Infatti l art 35 della Legge 35 2012 dispone un ritorno al passato per cui dal 2012 nelle Societ per azioni deve essere sempre nominato il Collegio Sindacale composto da 3 o 5 membri effettivi e non pi prevista la possibilit di nominare un Sindaco unico in luogo del Collegio sindacale N B Il modello Rela
33. riportato il codice di ciascuna voce del Bilancio UE La descrizione della voce di riclassificazione del Bilancio UE indicata nella seconda colonna Nelle colonne totali sono riportati i valori assunti dalle voci di bilancio nei due esercizi consecutivi La colonna relativa agli importi totali dell anno precedente viene valorizzata solo se stato creato in precedenza un bilancio anche per quell anno ed stato collegato nel campo Bilancio anno precedente Le modifiche effettuabili all interno del foglio elettronico variazione importi personalizzazioni ecc riguardano sempre e solo l anno principale del bilancio e non l anno precedente per effettuare modifiche ai dati dell anno precedente occorre uscire dal foglio di gestione aprire il bilancio dell anno precedente che diverr cos l anno principale ed eseguire le modifiche Riaprendo il bilancio in oggetto nella colonna dell anno precedente appariranno cos le modifiche appena apportate Sotto ogni voce di bilancio si possono visualizzare i conti ad essa associati I conti sono valorizzati se gi stata effettuata l esportazione dei saldi contabili da Passepartout Le voci di bilancio sono valorizzate in base al totale degli importi dei conti ad esse associate E possibile modificare l importo associato a ciascun conto per rendere editabile la cella con l importo sufficiente un doppio clic del mouse La modifica dell importo si ripercuoter sulle v
34. stato mai fatto necessario eseguire nuovamente l analisi a consuntivo degli schemi di bilancio necessari agli indici visto che il programma non pu utilizzare i calcoli gi eseguiti partendo dal 2001 Il programma azzera i valori delle voci di bilancio in tutti quei casi in cui diventa opportuno e necessario ricalcolare i dati di bilancio all interno degli schemi e Nuova esportazione dati contabili eseguita dal gestionale in questo caso vengono azzerati i valori delle voci di tutti gli schemi di riclassificazione relativamente agli anni contabili esportati e Modifiche apportate tramite la funzione di associazione dei conti lt Riclassificazioni gt lt Associa conti gt in questo caso vengono azzerati 1 valori delle voci degli schemi interessati dalle modifiche e Modifiche apportate al parametro Tipologia data per analisi consuntivo lt Parametri gt lt Altri parametri gt in questo caso vengono azzerati 1 valori delle voci della tipologia di schemi SP o CE interessati dalla modifica In tutti questi casi diventa necessario rieseguire l analisi di bilancio a consuntivo degli SP e dei CE coinvolti nelle formule degli indici Gli indici di bilancio risultano cos sempre aggiornati Per tutti quegli indici per cui il programma non trova valorizzate le voci di bilancio e questo accade se non vengono rispettati gli accorgimenti indicati sopra l indice non viene calcolato la relativa riga che dovrebbe contenere il valore
35. 0 00 100 000 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 3 486 084 00 0 00 0 00 0 00 50 000 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 387 343 00 0 00 0 00 0 00 50 000 00 0 00 0 00 0 00 Codice Yalore Fine Movimentazioni Esercizio in Corso Acquisizioni Rivalutazioni Svalutazioni Cessioni amp mmortamenti ESS Costi impianto ed ampliamento Costi di ricerca sviluppo e pubblicit Diritti di brewetto ind E diritti utilizzazione ingegn Concessioni licenze marchi Avviamento Immuobilizzazioni in corso ed acconti Altre terreni e fabbricati impianti e macchinari attrezzature industriali e commerciali altri beni immobilizzazioni in corso ed acconti 5 455 167 00 1 500 000 00 6 000 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 5 000 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 691 667 00 25 000 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 100 000 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 Anno z008 Tipo Tutte Cespiti presenti in PASSEPARTOUT Cespiti disponibili per la Nota integrativa 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 6 176 934 00 0 00 0 00 0 00 0 00 2 200 00 0 00 0 00 0 00 387 343 00 0 00 0 00 138 349 00 152 500 00 0 00 0 00 0 00 8 800 00 0 00 0 00 0 00 3 873 427 00 0 00 0 00 0 00 1 525 000 00 0 00 0 00 0 00 Codice Yalore Inizio Costi impianto ed ampliamento Costi di ricerca sviluppo e pubblicit Diritti di brev
36. 0 00 600 000 00 1 906 400 00 1 000 000 00 1 000 000 00 906 400 00 100 00 100 13 0 13 45 85 26 35 0 06 0 06 0 00 0 00 19 50 0 00 54 15 29 69 0 03 14 51 15 16 0 00 24 46 7 91 7 91 0 00 0 66 0 00 0 66 33 02 7 91 0 00 7 91 25 12 13 18 13 18 0 00 11 94 1 326 666 67 1 316 666 67 10 000 00 2 043 788 33 1 345 833 33 45 00 90 00 0 00 698 000 00 0 00 717 121 66 471 450 00 4 061 00 328 020 00 139 369 00 1 188 571 66 12 000 00 12 000 00 1 000 00 0 00 1 000 00 1 175 571 66 18 000 00 0 00 18 000 00 1 193 571 66 393 330 00 393 330 00 800 241 66 NOZIONI GENERALI 14 n 753 82 Per ogni voce di riclassificazione e per i conti associati ad essa vengono riportati i valori previsti nel budget per il periodo selezionato 1 valori a consuntivo per il medesimo periodo lo scostamento a valore ed in percentuale tra i valori previsti ed 1 valori a consuntivo La colonna all estrema destra riporta una colorazione per valutare entro soglie definite dall utilizzatore la percentuale di scostamento verificatasi Tramite il pulsante Apri con Word punto pu essere immediatamente stampato e o modificato e salvato in formato doc FE si apre automaticamente MS Word mostrando l anteprima del foglio dati in oggetto che a questo Tramite il pulsante Apri con Excel E si apre automaticamente MS Excel mostrando l anteprima del foglio dati che si sta anali
37. 13 07 4 24 A 16 59 2 54 14 05 4 24 9 81 11 306 000 00 0 00 500 000 00 4 109 500 00 4 112 500 00 3 000 00 7 696 500 00 1 878 000 00 5 818 500 00 3 640 000 00 2 370 000 00 1 270 000 00 2 178 500 00 635 000 00 1 543 500 00 500 000 00 85 000 00 1 958 500 00 300 000 00 1 658 500 00 500 000 00 1 158 500 00 Questa funzione d la possibilit di condurre un analisi per Indici di Bilancio sulla base di tutti gli schemi di riclassificazione presenti nel modulo distribuiti da Passepartout spa o creati manualmente dall utente ad eccezione di quelli civilistici contenuti nel menu Bilancio UE Gli elementi contabili per il calcolo di ciascun indice sono costituiti dalle voci di riclassificazione o dai singoli conti della contabilit generale Ogni indice distribuito o creato in modo personalizzato caratterizzato da e una formula e eventuali informazioni di commento e possibili valori soglia anche diversi per ogni anno per il confronto settoriale 184 ANALISI DI BILANCIO aeo BUSINESSPASS lo studio professionale esteso NOZIONI GENERALI ANAGRAFICA Dalla voce di menu lt Analisi di Bilancio gt lt Analisi per Indici gt lt Anagrafica gt possibile creare un nuovo indice di bilancio personalizzato modificare l anagrafica di uno esistente o visualizzare i dati di dettaglio degli indici standard All interno della scheda vengono visualizzati tutti gli indici di bilancio presenti nel modulo c
38. 14 141014 14 14 14 44444444 EI 44444 ANALISI DI BILANCIO e 165 MEYAL BUSINESSPASS NOZIONI GENERALI lo studio professionale esteso Tipologia conti Riclass t Attivit O Passivit la Stampa nel Bilancio anche i parziali Stampa nel Bilancio i codici con saldo zero in entrambi gli anni Descrizione Attivo Circolante Disponibilit liquide Cassa Depositi bancari Deposti bancari in Euro Depositi bancari in Valuta estera Disponibilit finanziarie Crediti Rimanenze Attivo immobilizzato Immobilizzazioni materiali Impianti e macchinari Terreni Altre immobilizzazioni materiali Immobilizzazioni immateriali EA CME a Per completare lo schema dell attivo occorre dichiarare nel campo Codice tabella Automatismi di Calcolo la voce riferimento rispetto al quale il programma calcoler in fase di consuntivo il peso percentuale di ogni altra voce Il codice e relativa descrizione verranno cos evidenziati dal colore rosso per modificare questa scelta sufficiente eseguire la medesima operazione sulla nuova voce che si vuole marcare Nello stato patrimoniale attivo normalmente la voce di riferimento il Totale attivo Tipologia conti Riclass Finanziaria_dettagliata Patrimoniali Attivit O Passivit la Stampa nel Bilancio anche i parziali Stampa nel Bilancio i codici con saldo zero in entrambi gli anni O Economici Cassa Depositi bancari Deposti bancari in Euro De
39. 2 Si arrotondano i valori su ognuna delle Voci dell ultimo livello Il valore con decimali che deve essere arrotondato deriva ovviamente dalla sommatoria dei valori con decimali di ciascun conto e o personalizzazione presente all interno di ciascuna voce e non dalla sommatoria dei valori arrotondati di ciascun conto I risultati trovati vengono memorizzati Questa fase allo stesso livello gerarchico della 1 visto che parte sempre da un bilancio originale non arrotondato 3 Vengono inserite due nuove voci di bilancio una all interno dello SP Differenza d arrotondamenti Patrimoniale alla voce AVII negli schemi distribuiti e una all interno del CE Differenza d arrotondamenti Economico alla voce E20b o E21c nello schema distribuito in modo che e la sottrazione tra Attivit e Passivit costituite dalle voci patrimoniali arrotondate al punto 2 generi il Risultato d esercizio calcolato al punto 1 e la sottrazione tra Ricavi e Costi costituiti dalle voci economiche arrotondate al punto 2 generi il Risultato d esercizio calcolato al punto 1 Il valore delle due differenze che pu anche non coincidere pu oscillare tra zero e qualche unit di euro con segno positivo e o negativo 4 Vengono arrotondati gli importi dei singoli conti Una volta eseguita la funzione non pi possibile effettuare inserimenti visto che eliminerebbero la coerenza dell arrotondamento per poter apportare ulteriori modifiche s
40. 25 78 0 03 14 53 11 23 0 00 8 39 7 92 7 92 0 00 0 66 0 00 0 66 16 97 7 98 0 00 7 98 8 98 7 26 7 26 0 00 ide 9 106 666 67 9 116 666 67 10 000 00 4 830 000 00 2 850 000 00 4 500 00 4 500 00 0 00 0 00 1 980 000 00 0 00 4 276 666 67 2 659 400 00 6 100 00 1 401 000 00 1 252 300 00 0 00 1 617 266 67 600 000 00 600 000 00 0 00 50 000 00 0 00 50 000 00 2 267 266 67 600 000 00 0 00 600 000 00 1 667 266 67 589 000 00 589 000 00 0 00 1 078 266 67 100 00 100 11 REI 53 04 31 30 0 05 0 05 0 00 0 00 21 74 0 00 46 96 29 20 0 07 15 38 13 75 0 00 17 76 6 59 6 59 0 00 0 55 0 00 0 55 24 90 6 59 0 00 6 59 18 31 6 47 6 47 0 00 11 84 7 590 000 00 100 00 7 600 000 00 100 13 10 000 00 3 480 000 00 2 000 000 00 4 500 00 4 500 00 0 00 0 00 1 480 000 00 0 00 4 110 000 00 2 253 600 00 2 100 00 1 101 000 00 1 150 500 00 0 00 1 856 400 00 600 000 00 600 000 00 0 00 50 000 00 0 00 50 000 00 2 506 400 00 600 000 00 0 00 600 000 00 1 906 400 00 1 000 000 00 1 000 000 00 0 00 906 400 00 0 13 45 85 26 35 0 06 0 06 0 00 0 00 19 50 0 00 54 15 29 69 0 03 14 51 15 16 0 00 24 46 7 91 7 91 0 00 0 66 0 00 0 66 33 02 7 91 0 00 7 91 25 12 13 18 13 18 Come si pu vedere dal grafico attivabile dall apposito pulsante presente nella toolbar dell analisi a CONSUNTIVO di un conto economico a Margine lordo di contribuzione la break even a
41. 7 agosto 1982 n 516 Riserve da condono ex L 30 dicembre 1991 n 413 Riserve da condono ex L 27 dicembre 2002 n 289 Varie Totale altre riserve distintamente Indicate iii perdite portati 2 neese titde perdita del esercizio Utile perdita dell esercizio Copertura parziale perdita d esercizio titde fperdifa residua Fondi per rischi ed oneri 44 e BILANCIO UE 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 19 957 52 19 957 52 0 00 45 180 38 45 180 38 0 00 45 180 38 0 00 MEYAL SUSINESSPASS lo studio professionale esteso NOZIONI GENERALI La composizione di questa voce Riserva A 10 000 e Riserva B 4 000 malig F Stato patrimoniale passo VI Riserva per azioni proprie in portafoglio VII Altre riserve distintamente indicate Differenza da arrotondamento all unit di Euro 2 P Varie altre riserve 19 958 Totale altre riserve 19 960 VIII Utili perdite portati a nuovo IX Utile perdita dell esercizio Utile perdita dell esercizio 45 180 Copertura parziale Perdpremere CTRL P oppure tasto destro del mouse per stampare Utile perdita residua 45 180 Totale patrimonio netto 76 190 Ivalori si intendono espressi in euro NOTE Varie altre riserve La composizione di questa voce Riserva A 10 000 e Riserva B 2 000 Generato automaticamente Conforme alla tassonomia itcc ci 2011 01 04 GENERAZIONE E ARCHIVIAZIONE DEL DOCUMENTO DI BILANCIO NEI FORMATI RTF XLS e PDF Do
42. AHHA finanziarie che non cestiiescene somepizzazioni Prsponibilit iguide Personalizzazione da import XBRL Totale disponibilit liquide Totale atiye csacosfante Ratei e risconti Totale attivo Patrimonio netto Capstafe Personalizzazione da import XBRL Fiserra da sesraprezze delle azoni CREAZIONE DI UN NUOVO BILANCIO Premendo il pulsante Crea un nuovo bilancio Al 0 00 0 00 0 00 25 486 00 24 130 00 31 302 00 31 302 00 7 172 00 7 172 00 0 00 1 356 00 1 734 00 1 734 00 378 00 378 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 65 162 00 14 675 00 14 675 00 14 675 00 40 247 00 39 200 00 39 200 00 1 047 00 1 047 00 40 247 00 0 00 10 240 00 10 240 00 10 240 00 65 162 00 0 00 90 648 00 27 934 00 40 000 00 40 000 00 0 00 NOZIONI GENERALI Totali 2010 Totali 2009 possibile creare anagraficamente un bilancio sia per contabilit gestite internamente in Passepartout che per contabilit gestite esternamente In quest ultimo caso sufficiente creare una nuova azienda all interno di Passepartout scegliendo un livello di gestione Contabile o superiore Per confermare la creazione del bilancio sono obbligatori i seguenti campi ANNO TITOLO AUTORE SCHEMA Di seguito il significato dettagliato di ciascun campo BILANCIO UE e 35 PAS EXAL 3 USINES SPASS D NOZIONI GENERALI Propriet nno 2011 Titolo Bilancio 2011 Ei Autore Data di creazione Bilancio an
43. AMM TO ORDINARIO MACCHINARI CS AMM TO IMPIANTI TELEFONICI eo AMM TO ORDINARIO ATTREZZ IND CS AMM TO ORDINARIO ATTREZZATURCS AMM TO ORDINARIO MOBILI CS AMM TO ORDINARIO MACCH ELETT CS AMM TO ORDINARIO AUTOVETTURE CS AMM TO ORDINARIO ARREDAMENTICS NOZIONI GENERALI I ic _lprrrr e Mescizione _____ a HARDW_100 Hardware 100 SERv_100 Servizi 100 sorTw_100 Software 100 UNIFORME in parti uguali E PROP_RICANVI proporzionale ai ricavi di vendita ei MISTO_RICAVI 50 in parti uguali f 50 in proporzione ai ricavi ls BASE_RIP proporzionale su base di riparto oa MISTO_BASE_RIP 50 in parti uguali e 50 in proporzione su base di PERCENT percentuale predefinita L inserimento dei criteri di ripartizione avviene in modo analogo a quello dell associazione dei conti alle voci degli schemi di riclassificazione occorre infatti posizionarsi nella colonna Criterio Rip B U o Dettagli B U dove richiesto in corrispondenza delle righe dei conti da associare poi selezionare 1l criterio che si vuole utilizzare sulla tabella di destra e cliccare infine sul pulsante in alternativa il criterio pu essere inserito anche con doppio clic sulla propria descrizione o codice Tipologia dei conti O Patrimoniali Economici Totale conti 717 00001 717 00002 717 00003 717 00005 717 00011 717 00012 717 00013 717 00014 717 00015 717 00022 717 01001 720 00001 720 00021 720 00031 720 00041 720 001
44. BUDGET SCOST BUDG CONS EJ DOCUMENTI ARCHIVIATI CHECKLIST Bilancio Nota Integrativa Allegati Basilea 2 Altro Bilancio UE Tipologia Automatico abbreviato 2012 Abbreviato Automatico Automatico abbreviato 2011 Abbreviato Automatico 3 ABC ABC SRL 01 01 12 31 12 12 1 ELENCO ANAGRAFICO DELLE AZIENDE GESTITE sezione n 1 sul lato sinistro sono visualizzate tutte le aziende gestite in Passepartout Il programma viene aperto nell azienda attiva in Passepartout comunque possibile spostarsi in qualsiasi momento in una diversa azienda effettuando semplicemente doppio clic sulla ragione sociale desiderata NOTA BENE le aziende visualizzate nell elenco sono ovviamente solo quelle consentite in Passepartout all utente che avvia il modulo ADP Il navigatore con l elenco aziende pu essere omesso cliccando su Nascondi 2 INFORMAZIONI AZIENDALI sezione n 2 al centro nelle diverse schede presenti in questa sezione sono visualizzate tutte le informazioni anagrafiche dell azienda che vengono lette in tempo reale dalle corrispondenti schede dei Dati aziendali di Passepartout Per questo motivo le modifiche a questi dati si possono effettuare esclusivamente nelle schede anagrafiche di Passepartout L unica eccezione costituita dai dati presenti nella scheda ULTERIORI DATI che si inseriscono direttamente nel modulo ADP in quanto sono utilizzate solo per l elaborazione del bil
45. COR CORTEZ ADMINISTRATION 01 01 07 31 12 07 TE La generazione di un nuovo modello deve essere fatta sempre partendo da un modello preesistente uno di quelli distribuiti o uno di quelli creati in precedenza dall utilizzatore Per generare un nuovo modello sufficiente cliccare sul pulsante di creazione generare definendo poi i dati anagrafici del modello che si sta per TITOLO Nome arbitrario del modello che si sta per creare AUTORE Nome arbitrario dell autore del modello che si sta per creare CREA DA Campo a selezione multipla dal quale selezionare il modello di partenza per generare il modello personalizzato 92 e BILANCIO UE MESE GUSINESSPASS lo studio professionale esteso NOZIONI GENERALI M N I ordinaria O N I abbreviata le a T e __Cfeato dal modello Operazioni Mi Titolo Modello_personalizzato_NI_ordinaria x Autore va Data creazione 14 11 2008 11 48 4 Crea da Nota integrativa ordinaria standard X COR CORTEZ ADMINISTRATION 01 01 07 31 12 07 Dopo aver compilato i campi di cui sopra cliccando sul pulsante si avvia l editor rtf contenente il modello di partenza l utilizzatore potr cos apportarvi le modifiche utilizzando MS Word Il modello pu essere modificato liberamente utilizzando tutte le potenzialit di MS Word Per evitare di compromettere gli automatismi di compilazione automatica con 1 dati di bilancio delle tabelle solo quelle di colore arancione queste ultime non d
46. Conto Economico v O Patrimoniali Economici Conti d ordine Anno 2004 Totale conti 208 Conti Associati 208 Codice Descrizione Dare Avere SVALUTAZIONE AVVIAMENTO Valore della produzione SVALUTAZIONE SOFTWARE variazioni delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione sg Mastro 736 variazione dei lavori in corso su ordinazione SVALUTAZIONE CREDITI incrementi di immobilizzazioni per lavori interni altri ricavi e proventi Mastro 750 contributi in conto esercizio MAT I X CARIMANENZE INIZIALI ricavi e proventi diversi MATERIE SUSSID C RIMANENZE INIZIALI Costi della produzione MATERIE DI CONSUMO CRIMANENZE INIZ per materie prime sussidiarie di consumo e di merci MERCI C RIMANENZE INIZIALI per servizi SEMIL X CA RIMANENZE INIZIALI per godimento di beni di terzi PRODOTTI IN CORSO DI LAV RIM INIZ per il personale PF x CA RIMANENZE INIZIALI salari e stipendi LAV IN CORSO SU ORDIN C RIMAN IMIZ oneri sociali MATIY C RIMANENZE INIZIALI trattamento di fine rapporto SEMIL Y C RIMANENZE INIZIALI trattamento di quiescenza e simili PF Y CA RIMANENZE INIZIALI altri costi ammortamenti e svalutazioni Mastro 801 ammortamento delle immobilizzazioni immateriali ammortamento delle immobilizzazioni materiali altre svalutazioni delle immobilizzazioni svalutazioni dei crediti compresi nell attivo circolante e delle did variazioni delle rimanenze di materie prime sussidiarie di cons accantonamenti per rischi altri accantonamenti oneri diversi d
47. Infine nella sezione Altro possibile indicare un logo aziendale in formato BMP che deve essere preventivamente copiato nella cartella ADP VINDICIMCONE del client PARAMETRI 241 aveo BUSINESSPASS lo studio professionale esteso NOZIONI GENERALI PARAMETRI GENERALI I parametri contenuti nel menu lt Parametri gt lt Parametri generali gt hanno la caratteristica di essere validi per tutte le aziende dell installazione ma solo per la postazione di lavoro sulla quale si impostano DIRECTORY LOCALE DI SALVATAGGIO DOCUMENTI PER DEPOSITO IN CCIAA in questo campo necessario indicare una directory locale o di rete per il salvataggio dei vari documenti civilistici che rientrano nella pratica di deposito del bilancio cio istanze XBRL Nota integrative Verbali e Relazioni All interno di tale directory vengono automaticamente generate delle sottocartelle con le sigle e le ragioni sociali delle aziende La prima volta che si utilizza 11 modulo ADP su una nuova postazione di lavoro occorre sostituire la directory di default preimpostata che coincide con la sottodir adp indici stampe della cartella di installazione del client con una directory personalizzata sul disco locale o su directory condivisa di rete Se non viene modificata la directory predefinita in fase di generazione della prima istanza XBRL viene restituito un apposito messaggio di avvertimento Alla sua conferma la procedura si posiziona automaticamente nel menu d
48. La break even analysis normalmente riguarda solo la parte del conto economico concernente la gestione caratteristica la parte da cui scaturisce il risultato operativo non considerando le componenti economiche relative alle gestioni extracaratteristica finanziaria straordinaria fiscale Per modificare opportunamente la formula sufficiente ipotizzare che il prezzo abbia valore 1 pari ad es ad 1 Euro Con questa premessa la nostra incognita relativa al punto di pareggio pu essere vista con una nuova ottica Quantit necessaria al pareggio Quantit 1 Quantit Prezzo Ricavi necessari al pareggio L altro elemento da determinare il Costo Variabile Unitario il quale in questa visione semplificata senza quantit e con prezzo 1 pu essere visto come la parte dei ricavi coperta dai costi variabili Dunque il costo variabile unitario utilizzando i valori presenti nel conto economico pu essere calcolato nel modo seguente Costo Variabile Unitario Costi Variabili Ricavi di Vendita Ipotizzando che sul conto economico 1 costi Variabili siano pari a 6000 e i Ricavi di Vendita siano pari a 10 000 il costo variabile unitario 6000 10 000 pari a 0 6 per ogni Euro di Ricavi 0 6 sono consumati dai costi variabili Quindi il calcolo del Break even point sulla base dei dati del CE avviene secondo la seguente formula Ricavi necessari al pareggio Costi Fissi 1 Costi Variabili Ricavi dove 1 Costi Var
49. MEYAL SUSINESSPASS 2 4 4 2 45 21 11 4 4 1 1 4 2 1 4 4 1 5 Salal rel 5 4 1 Sil Sial E IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE lo studio professionale esteso Contabili Precompilate Manuali call Immobilizzazioni materiali e immobilizzazioni immateriali Standard Aliquote ammortamento Standard Beni in leasing Standard Movimenti delle vaci di Patrimonio Metto IC Standard Riconciliazione Ires Standard Riconciliazione lrag Standard Rendiconto Finanziario Standard NOZIONI GENERALI Entrando nelle varie tabelle tramite pulsante Apri viene richiamata la rispettiva gestione in cui l utente pu modificare o inserire nuovi dati MOVIMENTAZIONI DETTAGLIATE DEI CESPITI le tabelle con le movimentazioni dei cespiti sono sempre presenti nella Nota integrativa in forma ordinaria per abilitarle invece nella nota integrativa in forma abbreviata non essendo obbligatorio secondo il Codice Civile occorre rispondere SI alle domande si desidera gestire la tabella delle immobilizzazioni immateriali esplicitando il dettaglio dei cespiti e si desidera gestire la tabella delle immobilizzazioni materiali esplicitando il dettaglio dei cespiti nei capitoli relativi alle IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI E MATERIALI della scheda Questionario sono presenti a bilancio prodotti in corso di lavorazione e semilavorati CI2 se presenti a bilancio rimanenze su lavori in corso di esecuzione CI3 selezionare il criterio di valuta
50. Versamenti non ancore scheme Personalizzazione automatica Versamenti ga sechiameti Personalizzazione automatica Immobilizzazioni inmebiizzazioni smmatesat valore lordo Personalizzazione automatica ammortamenti Personalizzazione automatica svalutazioni Personalizzazione automatica immobilizzato maternal valore lordo Personalizzazione automatica ammortamenti Personalizzazione automatica svalutazioni Personalizzazione automatica MMODZZOZON IRONIE Crediti entro 12 mesi Personalizzazione automatica oltre 12 mesi Personalizzazione automatica Altre immobilizzazioni finanziarie Personalizzazione automatica Attivo circolante Famanenze Personalizzazione automatica Credit entro 12 mesi Personalizzazione automatica oltre 12 mesi Personalizzazione automatica AtA finanziare che nen cesfiisscone samoebpizzazioni Personalizzazione automatica Pisponibilit guide Personalizzazione automatica 3 750 00 MESE GUSINESSPASS lo studio professionale esteso 1 250 00 1 500 00 1 500 00 250 00 250 00 0 00 0 00 2 500 00 2 500 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0920000009809 ooooo0o0o0o 9000000900000 09 0 0 0o 000 INSERISCI UNA NOTA TESTUALE A PIE DI PAGINA Tramite questa funzione possibile aggiungere una nota testuale a pi di pagina footnote sulle voci di bilancio Varie altre riserve AVII18 e Altri conti d ordine IV dei prospetti contabili sia in forma abbre
51. alfanumerica massimo 10 caratteri che intende attribuire a ciascuna delle voci di primo livello livello gerarchico superiore dello schema di riclassificazione dell attivo Ciascuna sigla dovr essere corredata da una descrizione massimo 100 caratteri Se si intende dettagliare la voce di primo livello con delle sottovoci occorre inserire nelle celle della colonna II delle righe immediatamente successive alla voce di primo livello i codici delle sottovoci con relativa descrizione NB la codifica delle voci completamente libera comunque consigliato specialmente negli schemi pi complessi utilizzare codici parlanti che rispettino una logica di attribuzione ricalcante la gerarchia delle voci Esempio si inserisce nella prima riga e prima colonna il codice AC Attivo circolante che rappresenta una delle voci di primo livello Se all interno dello schema delle Attivit si intende dettagliare AC con ulteriori sottovoci occorre molto similmente inserire nelle righe successive delle nuove sigle nella colonna II relativa cio al secondo livello ACD Disponibilit liquide ACF Disponibilit finanziarie ACC Crediti ACR Rimanenze La visualizzazione a consuntivo di AC come vedremo in seguito conterr la somma degli elementi ACD ACF ACC ACR Tipologia conti Riclass si Stampa nel Bilancio anche i parziali Stampa nel Bilancio i codici con saldo zero in entrambi gli anni Descrizione Attivo Circolant
52. c c 28 1 1 a societ soggetta ad attivit di direzione o coordinamento ai sensi dell art 2497 bis 4 comma C c PARTECIPAZIONI IN IMPRESE COMPORTANTI RESPONSABILITA ILLIMITATA 29 1 1 a societ ha assunto partecipazioni in imprese comportanti una responsabilit illimitata art 2361 2 comma C c No 30 DICHIARAZIONI DI CONFORMITA DELL ATTO 30 1 1 selezionare la dichiarazione di conformit pi consona 4 Mb bb 31 2 1 si desidera allegare alla nota il rendiconto finanziario Si FINE In questo modo viene visualizzata la voce Rendiconto finanziario nella sezione Altre della scheda Tabelle Elenco Questionario Tabelle Anteprima tipo tabelle Ed Mome Formato Apri Ricerca e sviluppo e pubblicit Costi di impianto ed ampliamento Apri Aliquote ammortamento Standard Apri Movimenti delle voci di Patrimonio Netto OC Standard Apri Riconciliazione Ires Standard Apri Riconciliazione Irap Standard Fendiconto Finanziario Standard BILANCIO UE e 121 MEYAL BUSINESSPASS NOZIONI GENERALI lo studio professionale esteso Cliccando sul pulsante Apri viene aperta la gestione del Rendiconto dalla quale possibile elaborarlo e salvarlo In questo modo il rendiconto salvato diventa Disponibile per la Nota integrativa e viene automaticamente incluso come allegato nell ultimo capitolo in calce al documento di Nota integrativa Informazioni documento Rendicont
53. diminuzione crediti dell attivo circolante TO ANNO 2012 VERIFICATO diminuzione aumento ratei e risconti attivi aumento debiti vs fornitori FLUSSI DI DISPONIBILITA LIQUIDE sezione 1 7690 aumento altri debiti FLUSSI DI DISPONIBILITA LIQUIDE sezione 2 7690 diminuzione ratei e risconti passivi A LIQUIDITA GENERATA DALLA GESTIONE REDDITUALE ATTIVITA DI INVESTIMENTO acquisizioni di immobilizzazioni materiali e immateriali valore netto contabile di immobilizzazioni tecniche alienate acquisizioni di immobilizzazioni finanziarie cessione di immobilizzazioni finanziarie B DISPONIBILITA LIQUIDE NETTE DERIVANTI DALL ATTIVITA DI ATTIVITA DI FINANZIAMENTO incassi dall emissione di capitale azionario e versamenti in conto riduzioni di capitale sociale sottoscritto e versato e di versamenti incassi dall emissione di capitale azionario a mezzo di crediti vs soci dividendi distributi e pagati diminuzione di debiti finanziari a m l termine al netto della quota a breve dei mutui passivi aumento diminuzione di debiti finanziari di breve periodo diminuzione aumento di crediti finanziari di breve compresi nell attivo circolante C DISPONIBILITA LIQUIDE NETTE DERIVANTI DALL ATTIVITA DI FINANZIAMENTO FLUSSO MONETARIO NETTO DI PERIODO A B C RICONCILIAZIONE ANNO 2011 VERIFICATO FLUSSI DI DISPONIBILITA LIQUIDE sezione 1 8 674 00 FLUSSI DI DISPONIBILITA LIQUIDE sezione 2 8 674 00 disponibilit
54. interno dello schema civilistico Ad esempio la voce A dello Stato Patrimoniale Attivo Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti prevede una separata indicazione ma nello schema civilistico non esistono le due voci Utilizzando le voci A1 e A2 si ottiene una separata indicazione pi schematica ed efficiente da gestire ma in gestione e in stampa comparir solo Versamenti non ancora richiamati e Versamenti gi richiamati il cui totale confluir in A BILANCIO UE e 19 PASSEPARTOUT DI SIN nt st VESSPASS NOZIONI GENERALI VI Descrizione Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti Versamenti non ancora richiamati Versamenti gi richiamati Per poter inserire sul documento di bilancio visualizzabile e modificabile in Documenti delle righe il cui importo confluir nella colonna Parziali anzich nella colonna Totali occorre marcare la voce inserendo la lettera S all interno della cella in corrispondenza della colonna parziali Per fare ci sufficiente cliccare con il mouse sulla cella L effetto di questa marcatura lo si vede solo sui documenti di bilancio e non all interno del foglio elettronico di gestione Sul foglio elettronico di gestione infatti gli unici importi presenti nella colonna parziali saranno solo quelli riguardanti le personalizzazioni di tipo parziale inserite dall utente Descrizione Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti Versamenti non ancora richiamati Ver
55. ma solo le voci il parametro agisce solo per quei conti opportunamente marcati con la lettera S di stampa all interno del foglio elettronico di gestione parametro abilitato di default STAMPA LA SEZIONE CONTI D ORDINE IN PRESENZA DI TUTTE LE VOCI A ZERO Abilitando questo parametro valido per i documenti di bilancio in formato rtf e pdf possibile decidere se stampare la sezione dei Conti d ordine in calce allo Stato Patrimoniale anche nel caso in cui tutte le voci siano non movimentate parametro abilitato di default STAMPA CON LETTURA FACILITATA MEDIANTE LINEE Con l attivazione di questo parametro valido per i documenti di bilancio in formato rtf e pdf vengono riportate in stampa delle linee per facilitare la lettura delle diverse righe di bilancio STAMPA CON LETTURA FACILITATA MEDIANTE TONALIT DI GRIGIO Con l attivazione di questo parametro valido per i documenti di bilancio in formato rtf e pdf le righe di bilancio vengono visualizzate in modo alternato con totalit di grigio VISUALIZZA SOLO GLI SCHEMI DI RICLASSIFICAZIONE ED I BILANCI NEL NUOVO FORMATO XBRL Questo parametro permette di visualizzare nelle varie voci di menu del Bilancio UE solamente gli schemi di riclassificazione ed i bilanci che si riferiscono alla tassonomia XBRL LEASING FINANZIARIO NON CREARE NEL DOCUMENTO LE TABELLE RELATIVE AGLI EFFETTI SU STATO PATRIMONIALE E CONTO ECONOMICO Con questo parametro attivato in Nota integrativa viene in
56. necessario procedere effettuando prima l associazione del piano dei conti aziendale alle voci civilistiche dal menu Bilancio UE Prospetti contabili Associazione conti e successivamente la creazione anagrafica Per maggiori dettagli si rimanda all apposito capitolo relativo al Bilancio UE 2 BILANCIO UE Avviando la voce di menu Moduli ADP Bilancio e Budget Bilancio UE si ottiene in modo completamente automatico un Bilancio standard riclassificato alla IV direttiva CEE Nel dettaglio la procedura effettua automaticamente e in sequenza le seguenti fasi L 2A di esportazione dei saldi contabili alla fine dell esercizio aperto nel gestionale e di quello precedente associazione del piano dei conti aziendale alle voci di bilancio sulla base dei codici CEE presenti nelle rispettive anagrafiche creazione anagrafica ed elaborazione su un foglio elettronico del Bilancio per l anno aperto nel gestionale e anche per l annualit precedente L elaborazione utilizza gli schemi civilistici distribuiti della vigente tassonomia XBRL in forma abbreviata oppure ordinaria Ovviamente l esportazione dei dati contabili che viene effettuata automaticamente da questa funzione riguarda solo le elaborazioni per il bilancio d esercizio CEE Prospetti contabili Nota integrativa e Allegati di bilancio Di conseguenza per tutte le altre funzionalit quindi necessario effettuare l esportazione completa dei dati dall apposit
57. sul valore preventivo del conto di riferimento al fine di ottenere l importo previsionale per il conto correlato e Variazione media percentuale i valori previsionali vengono calcolati applicando ai dati dell anno precedente la variazione media percentuale verificata fino a 5 esercizi precedenti Ciascun valore preventivo annuale ottenuto viene poi suddiviso per tutti i dodici mesi dell anno con tre possibili diverse modalit e Manuale gt il totale annuale di budget deve essere ripartito manualmente dall utente sulle colonne dei vari mesi e Mensile gt iltotale annuale di budget viene automaticamente suddiviso in parti uguali sui dodici mesi e Andamento anno prec la ripartizione del totale annuale avviene in maniera proporzionale alla movimentazione contabile del conto nel corso dell anno precedente Una volta registrati in contabilit i dati relativi all anno di budget possibile elaborare un analisi degli scostamenti tra valori di budget e dati consuntivi tramite la funzione lt Scostamento gt lt Budget consuntivo gt BUDGET e 213 MEXAL Camaiore NOZIONI GENERALI lo studio profess GESTIONE BUDGET ECONOMICO CONTO ECONOMICO PREVENTIVO La creazione di un budget si effettua dalla voce di menu lt Budget gt lt Gestione gt o dal pulsante Budget presente nella sezione Avvio rapido della homepage Per creare un nuovo budget occorre innanzitutto selezionare il pulsante Crea un nuovo budget dalla barra verti
58. svalutazioni rivalutazioni di partecipazioni nel caso di diminuzione di uguale importo della partecipazione scrittura contabile svalutazione di partecipazione a partecipazione oppure utilizzando come contropartita il fondo svalutazione presente in BIII scrittura contabile svalutazione di partecipazione a fondo svalutazione partecipazione occorre eliminare tale importo dalla voce in quanto trattasi di una diminuzione di valore non legata ad una cessione monetaria allo stesso modo nel caso di rivalutazioni di partecipazioni finanziarie 122 e BILANCIO UE PASSEPARTOUT MEXAL GUSINESSPASS NOZIONI GENERALI tramite la scrittura contabile Partecipazione a rivalutazione di partecipazione occorre eliminare l importo dalla voce in quanto trattasi di un incremento non monetario gi compreso sulla voce Rivalutazioni di attivit finanziarie 4 movimentazioni del patrimonio netto verificare che gli importi elaborati sulla voce aumenti di capitale sociale sottoscritto e versato e versamenti in conto siano effettive movimentazioni finanziarie e non comuni partite di giro la voce rileva infatti il progressivo AVERE dei codici CEE AI AVIS AVII9 AVIITO AVIITObis del patrimonio netto Nel caso di utilizzo di riserve di capitale come forma di pagamento progressivo DARE del conto di riserva invece necessario inserire manualmente l importo sulla voce poich i movimenti in DARE delle riserve del netto vengono assunte come coperture di per
59. 00 1 285 990 00 605 000 00 680 990 00 550 000 00 130 990 00 37 99 Wa 8 44 0 05 8 39 7 92 0 66 16 97 7 98 8 98 7 26 ze 2 880 000 00 850 000 00 640 000 00 4 010 00 635 990 00 600 000 00 50 000 00 1 285 990 00 605 000 00 680 990 00 550 000 00 130 990 00 L ANALISI DEI COSTI VOLUMI RISULTATI BREAK EVEN ANALYSIS Lo scopo della break even analysis la determinazione del punto di equilibrio tra costi totali e ricavi totali consentendo la previsione dei risultati economici in corrispondenza ai vari volumi di produzione attuabili con una data struttura aziendale In sostanza il punto di equilibrio o punto di pareggio la soglia espressa in termini di quantit da produrre e vendere oltre la quale l azienda riesce a coprire i costi totali costi fissi costi variabili con i ricavi e quindi il punto in cui il risultato operativo dell azienda pari a zero Per costi fissi ad esempio ammortamento macchinari si intendono quelli che non subiscono variazioni al mutare entro certi limiti della quantit prodotta o venduta In sostanza ci si riferisce a quei costi legati ad una determinata struttura produttiva amministrativa commerciale che l impresa si data in un certo momento Sono invece costi variabili ad esempio acquisti di materie prime quelli che variano in funzione della quantit prodotta e venduta ossia quelli che subiscono un incremento proporzionale all aumentare dei volumi prodotti e venduti
60. 00 20 95 16 886 500 00 0 08 50 000 00 0 17 110 000 00 0 33 220 000 00 0 02 9 980 00 0 03 20 000 00 0 17 110 000 00 17 49 12 191 990 11 32 16 33 267 500 00 84 68 67 420 490 11 2 53 1 673 765 00 0 00 0 00 12 79 8 479 000 00 15 32 10 152 765 00 Totale attivo Passivit correnti Passivit fisse Patrimonio netto Totale passivo 44 060 571 16 100 00 34 687 036 86 78 73 1 350 000 00 3 06 8 023 534 30 18 21 44 060 571 16 100 00 63 861 765 11 100 00 45 149 028 79 70 70 1 850 000 00 2 90 16 862 736 32 26 41 63 861 765 11 100 00 54 116 255 11100 00 66 276 855 11100 00 77 573 255 11 100 00 56 224 518 79103 90 77 938 352 12 138 49 89 638 352 12115 55 2 450 000 00 4 53 3 050 000 00 5 42 3 650 000 00 4 71 4 558 263 68 8 42 24 711 497 01 43 91 15 715 097 01 20 26 54 116 255 11100 00 56 276 855 11100 00 77 573 255 11 100 00 PASSEPARTOUT MEXAL BUSINESSPASS lo studio professionale esteso H Riclassif Analisi Periodo Gennaio Dicembre Anni 2004 Stato patrimoniale Tipologia conti Dettaglio Patrimoniali Quadrimestrale a movimenti ppe cre Te Ta ian alias a mae o io a 101 00001 101 00100 102 00001 102 00004 102 00005 102 00007 102 00008 102 00009 102 00010 102 00011 ASSEGNI CASSA DI RISPARM ROLO CC ORDINARI CASSA RURALE DEL AREA BANCA C RISP VERONA BANCA DI RIMINI BANCO DI LODI CASSA RURALE DI F Liquidit differite Rimanenze finali Attivo corrente Immobilizzazioni
61. 000 D 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 000 0 00 0 00 0 00 Risultato Netto 108 365 70 0 37 326 796 32 3 73 130 990 00 1 73 1 078 266 67 11 83 906 400 00 11 93 92452800 11 93 970 754 40 COR CORTEZ ADMINISTRATION 01 01 07 31 12 07 Mi Anche sul prospetto riclassificato presente la funzione di controllo quadratura pulsante e per verificare la coincidenza del risultato d esercizio calcolato sui tre schemi a FTT EEE S P S P finanziario 9 993 43 La 281 Li 80 671 07 175 455 86 178 955 56 183 455 56 186 995 56 190 455 86 J P a riserva 8 593 43 A PA 60 671 07 160 455 56 178 955 56 183 455 56 186 955 56 190 455 56 J P distribuito 0 00 20 000 00 15 000 00 0 00 0 00 2 00 0 00 S P aree gestionali E 80 671 07 175 455 86 178 955 56 183 455 56 186 955 86 190 455 86 J P a riserva 58 593 43 7 281 77 60 671 07 160 455 86 70 955 56 183 455 56 186 955 56 190 455 56 P distribuito 1 000 00 0 00 20 000 00 15 000 00 0 00 0 00 0 00 0 00 Conto economico 9 893 453 80 671 07 175 455 56 175 955 56 183 455 56 156 955 56 190 455 56 Differenza su S P finanziario 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 Differenza su S P aree gestionali FASE 4 ELABORAZIONE DEGLI INDICI DI BILANCIO E DEL MERITO CREDITIZIO Nell ultima fase dal menu lt Basilea 2 gt lt Analisi Quantitativa gt lt Elaborazione Indici gt viene avviata l analisi per indici cio il calcolo di una serie di indicatori economici finanziari e patrimoniali L elaboraz
62. 00012 conto correlato sono rinvenibili all interno della finestra Criterio storico dello stesso budget operativo mentre gli importi della voce RII sono rinvenibili all interno di un altro budget operativo Ricavi di Vendita sempre nella finestra Criterio storico della fase Analisi Storica i 2001 2002 2003 media 701 00012 conto correlato 195 000 00 0 00 850 000 00 348 333 33 RII voce correlante 8 750 426 7 590 000 9 116 666 8 485 697 66 67 78 2 23 9 32 5 78 Come si pu notare e come abbiamo anticipato la percentuale riferita alla media viene calcolata dando ugual peso ad ogni anno escludendo dal calcolo gli anni senza correlazione calcolabile n c Le due percentuali utilizzabili per definire il valore di budget del conto 701 00012 sono quella dell ultimo anno 9 32 e quella della media 5 78 FASE 3 IMMISSIONE DATI Questa la fase cruciale di ogni budget operativo visto che per ognuno dei conti deve essere determinato il valore di budget ossia il valore del costo o ricavo previsionale che concretizza monetariamente l obiettivo che l azienda deve raggiungere per l anno di budget Sulla sinistra del foglio come in tutte le fasi presente la struttura del conto economico relativa al budget operativo in oggetto con 1 relativi conti Vediamo invece ora il significato di ciascuna colonna caratteristica di questa fase e Anno precedente questa colonna di sola lettura contiene per ogni conto il valo
63. 00021 INCENTIVI DI VENDITA Esempio 1 Nella figura appaiono per il conto 701 00001 Mat I Y c acquisti le tre percentuali di correlazione degli anni 2001 2002 2003 calcolate in riferimento al conto correlante 80 00005 Prodotto Y c vendite Gli importi relativi al conto 70 00001 conto correlato sono rinvenibili all interno della finestra Criterio storico dello stesso budget operativo mentre gli importi del conto 80 0005 sono rinvenibili all interno di un altro budget operativo Ricavi di vendita sempre nella finestra Criterio storico della fase Analisi Storica 2001 2002 2003 70 272 73 1 000 000 00 1 000 000 00 690 090 91 701 00001 conto correlato 801 00005 conto correlante 1 130 545 45 2 890 000 00 6 566 666 67 3 529 070 71 Correlazione 6 22 34 6 15 23 18 68 BUDGET e 221 MEXAL SUPINESSPASS NOZIONI GENERALI lo studio professionale este Come si pu notare e come abbiamo anticipato la percentuale riferita alla media viene calcolata dando ugual peso ad ogni anno prescindendo dal peso relativo degli importi di ciascun anno Le due percentuali utilizzabili per definire 1l valore di budget del conto 701 00001 sono quella dell ultimo anno 15 23 e quella della media 18 68 Esempio 2 Nella figura appaiono per il conto 701 00012 Mat I X c acquisti le tre percentuali di correlazione degli anni 2001 2002 2003 calcolate in riferimento alla voce correlante RII Gli importi relativi al conto 707
64. 00051 SEMIL x C RIMANENZE INIZIALI 750 00061 PF x C RIMANENZE INIZIALI 750 00102 SEMIL Y C RIMANENZE INIZIALI 750 00103 PF Y C RIMANENZE INIZIALI 850 00021 SEMIL X CARIM FINALI 850 00041 PF X C RIM FINALI 850 00047 SEMIL Y C RIM FINALI 850 00048 PF Y C RIM FINALI 850 00051 SEMILAVORATI C RIMANENZE FINALI 850 00061 PRODOTTI FINITI C RIMANENZE FINALI Aumento diminuzione magazzino lavori in corso su ordinazione 750 00100 LAY IN CORSO SU ORDIN C RIMAN INIZ 850 00055 PRODOTTI IN CORSO DI LAY C RIM FIN Percentuale Percentuale Percentuale Percentuale Percentuale Percentuale Percentuale Percentuale Percentuale Percentuale Percentuale Percentuale Riepilogo x RIEPILOGO C Annuale Mensile Descrizione Totale Gennaio Febbraio Marzo 226 e BUDGET Budget_2004 FI RICAYI DI YENDITA EF costi VARIABILI Moeosti FISSI t E GESTIONE EXTRACARATTERISTI RM GESTIONE FINANZIARIA GESTIONE STRAORDINARIA tea IMPOSTE SUL REDDITO D ESERC M Riepilogo 850 00048 PF Y C RIM FINALI 850 00051 SEMILAVORATI C RIMANENZE FINAL 850 00061 PRODOTTI FINITI C RIMANENZE FIN Aumento diminuzione magazzino lavori in corso 750 00100 LAV IN CORSO SU ORDIN C RIMAN 850 00055 PRODOTTI IN CORSO DI LAV C RIM 850 00100 LAVORI IN CORSO SU ORD C RIM F Produzioni interne capitalizzate 0 00 0 00 Altri costi variabili produttivi 707 00001 SPESE EN ELETTRICA F MOTRICE 708 00001 SALARI Altri costi variabili
65. 010 00 2 554 510 00 4 520 000 00 0 00 6 470 000 00 300 000 00 0 00 0 00 0 00 0 00 7 800 000 00 0 00 5 550 000 00 0 00 0 00 600 000 00 1 365 490 00 2 554 510 00 24 461 000 00 876 525 50 1 999 994 50 20 886 500 00 50 000 00 110 000 00 220 000 00 9 980 00 20 000 00 110 000 00 9 119 990 11 10 369 500 00 43 950 490 11 1 686 765 00 0 00 8 479 000 00 10 165 765 00 54 116 255 11 30 093 018 79 0 00 5 250 500 00 12 640 000 00 5 000 00 339 628 79 217 100 00 5 000 00 7 681 000 00 490 00 4 388 500 00 0 00 0 00 2 450 000 00 491 48 234 88 100 00 176 94 0 00 253 28 11 74 0 00 0 00 0 00 0 00 305 34 0 00 217 26 0 00 0 00 23 49 53 45 100 00 45 20 PASSEPARTOUT XAL 24 461 000 00 876 525 50 1 999 994 50 20 886 500 00 50 000 00 110 000 00 220 000 00 9 980 00 20 000 00 110 000 00 9 119 990 11 10 369 500 00 43 950 490 11 1 686 765 00 0 00 8 479 000 00 10 165 765 00 54 116 255 11 30 093 018 79 0 00 5 250 500 00 12 640 000 00 5 000 00 339 628 79 C nem a amoa a 12 555 000 00 217 100 00 5 000 00 7 681 000 00 490 00 4 388 500 00 0 00 0 00 2 450 000 00 21 573 236 32 54 116 255 11 100 00 24 461 000 00 876 525 50 1 999 994 50 20 886 500 00 50 000 00 110 000 00 220 000 00 9 980 00 20 000 00 110 000 00 9 119 990 11 10 369 500 00 43 950 490 11 1 686 765 00 0 00 8 479 000 00 10 165 765 00 54 116 255 11 30 093 018 79 0 00 5
66. 05 1 5 ki ratei risconti attivi 3 015 NOTE ESPLICATIVE PER LA COMPILAZIONE DEL RENDICONTO FINANZIARIO Nel caso in cui l elaborazione automatica del Rendiconto finanziario che si basa sugli ultimi due bilanci UE l associazione automatica del piano dei conti aziendale e l archivio cespiti dovesse evidenziare una squadratura tra le variazioni finanziarie delle due sezioni dello Schema variazioni esterne e variazioni interne alla risorsa finanziaria presa a riferimento cio Disponibilit liquide o C C N si consiglia di generare una stampa del bilancio UE con il dettaglio di tutti i conti movimentati quindi verificare i casi particolari sotto elencati con l ausilio delle rispettive schede contabili 1 quota indennit di fine rapporto oppure utilizzi indennit di fine rapporto se valorizzata questa voce controllare che gli importi elaborati corrispondano ad un effettivo accantonamento di TFR al fondo TFR oppure ad un suo utilizzo tramite un esborso monetario per anticipi erogati ai dipendenti o per erogazioni ai dipendenti che terminano il rapporto di lavoro la voce rileva infatti il progressivo dare del codice CEE B9c di conto economico 2 acquisti di oneri pluriennali con ammortamento diretto quelli classificati in BI che nel Piano dei conti standard sono i conti di tipo k del mastro 106 se utilizzati occorre inserire manualmente 1 rispettivi importi sulla voce acquisizioni di immobilizzazioni tecniche 3
67. 05 03 2013 15 47 47 MOD REL CONTROLLO CONTABILE ART 14 C Relazione sindaci al bilancio 2011 marco 05 03 2013 15 51 47 MOD RELAZIONE SINDACI EX ART 2429 2 Q Verbale approvazione bilancio al 31 12 2011 marco 05 03 2013 15 45 32 MOD VERBALE ASSEMBLEA SOCI SRL FASE 3 Esportazione dei documenti selezionati su directory locale Esporta i documenti selezionati FASE 4 Firma digitale dei documenti esportati offline FASE 5 Collegamento a Webtelemaco infocamere it per compilazione online della pratica e deposito in CCIAA Awio automatico Bilanci online All avvio automatico di questo strumento potrebbe inizialmente essere restituito un messaggio relativo al controllo della revoca per il certificato di sicurezza Le informazioni di revoca per il certificato di sicurezza per il sito non sono disponibili Procedere In tal caso rispondere SI per procedere con l avvio del servizio su browser BILANCIO UE e 141 NOZIONI GENERALI MEXAL GUSINESSPASS LOGIN INFOCAMERE AUTOMATICA Le credenziali per l accesso al portale webtelemaco si possono salvare in modo permanente all interno della configurazione utenti chiavi d accesso di Passepartout nel pulsante Login IC In questo modo la login al portale webtelemaco viene effettuata in modo automatico in fase di avvio dello strumento Bilanci online che viene quindi aperto direttamente nella prima pagina di compilazione della pratica di bilancio Scheda Deposito Bilanci
68. 124 500 00 Anno 2000 0 00 0 00 18 268 500 00 Consumo di materie prime sussid 10 608 500 00 Altri Costi Operativi Esterni Valore Aggiunto VP CE COSTI DEL PERSONALE Margine Operativo Lordo VA CP AMMORTAMENTI E SVALUTAZIONI Ammortamenti Accantonamenti e Syalutazioni Risultato Operativo MO AS RISULTATO DELL AREA EXTRACAF Proventi Extracaratteristici Oneri Extracaratteristici Risultato Ordinario della Gestione RISULTATO DELL AREA STRAORD Proventi Straordinari Oneri Straordinari Risultato della Gestione Produttiva ONERI FINANZIARI finanziamento Risultato Lordo IMPOSTE SUL REDDITO Risultato Netto 7 660 000 00 11 176 684 30 9 540 000 00 1 636 684 30 1 320 075 00 1 070 075 00 250 000 00 316 609 30 600 000 00 600 000 00 0 00 916 609 30 24 975 00 0 00 24 975 00 891 634 30 500 000 00 391 634 30 500 000 00 108 365 70 1 124 sita 1 124 1 124 Dettaglio Quadrimestrale progressivo 0 00 0 00 0 00 500 00 0 00 0 00 0 00 500 00 0 00 0 00 0 00 500 00 0 00 500 00 0 00 0 00 0 00 0 00 44 98 0 00 0 00 0 00 44 98 0 00 0 00 0 00 44 98 0 00 44 98 0 00 5 631 777 99 124 95 3 208 149 20 5 631 777 99 124 95 3 208 149 20 5 631 777 99 124 95 3 208 149 20 5 631 777 99 124 95 3 208 149 20 Tipologia conti Economici 100 00 100 00 0 00 0 00 128 98 128 98 0 00 28 98 16 00 44 98 0 00 0 00 0 00 44 98 0 00 0 00 0 00 44 98 0 00 0 00 0
69. 2011 12 19 31 In questa sezione necessario richiamare il modello standard dell allegato che si vuole generare selezionandolo dall elenco di quelli distribuiti nel campo Modello poi digitare un titolo un autore e nel caso sia richiesto anche il bilancio di riferimento da collegare ESEMPIO GENERAZIONE DI UN ALLEGATO DI TIPO VERBALE VERBALE ASSEMBLEA SOCI SRL Per generare un verbale di assemblea soci di societ a responsabilit limitata SRL necessario procedere nel seguente modo 1 Selezionare MOD VERBALE ASSEMBLEA SOCI SRL nel campo Modello inserire un titolo un autore e scegliere il bilancio di riferimento nel campo Bilancio BILANCIO UE e 95 PASSEPARTOUT USINESSPAS NOZIONI GENERALI MEXAL lo studio professionale esteso Informazioni Generali Modello ImoD VERBALE ASSEMBLEA SOCI SEL T Titolo MOD RELAZIONE SULLA GESTIONE EX ART 2428 C C MOD VERBALE ASSEMBLEA AZIONISTI SPA MOD VERBALE ASSEMBLEA DESERTA MOD VERBALE ASSEMBLEA SOCI SRL MOD VERBALE ORGANO AMMINISTRATIVO Data 11 03 2011 12 03 27 F Bilancio bi 2 Confermare l inserimento delle informazioni generali tramite il pulsante per passare alla scheda successiva Informazioni Verbale in cui inserire i dati preliminari per la costruzione del verbale Inserimento CREAZIONE DOCUMENTI Elenco Documenti Informazioni Verbale INFORMAZIONI VERBALE Data Verbale lu Inserire la data del verbale Ora Inizio lu Sede Sede
70. 2012 Automatico abbreviato 2012 2012 Abbreviato Automatico 15 04 2013 10 24 42 archivia Nota integrativa 2011 Automatico abbreviato 2011 2011 Abbreviato Automatico 15 04 2013 10 24 08 archivia Nota integrativa 2010 Automatico abbreviato 2010 2010 Abbreviato Automatico 15 04 2013 10 25 26 archivia Lai Per aprire i documenti di NI occorre utilizzare il pulsante dopo aver selezionato l elemento che si intende aprire oppure eseguire direttamente il doppio clic sulla riga della tabella Tramite il pulsante invece possibile eliminare il documento selezionato Terminate le operazione di modifica del documento di NI occorre salvarlo utilizzando la funzione di salvataggio presente nell editor RTF o MS Word le modifiche apportate tramite l editor RTF vengono riportate fedelmente anche sul documento in formato pdf a w G B 7z u s E i0 m s Ba Rota Mhae ME RAEE J NATA RETI TUE LITI vvu LUU dia II pifi PRILILE aa a wua cani ivvlZ ee l 7 Nota Integrativa al Bilancio al 31 12 2011 PREMESSA OGGETTO E SCOPO Signori Soci la presente Nota Integrativa risulta essere parte integrante del Bilancio chiuso al 31 12 2011 e costituisce insieme allo schema di Stato Patrimoniale e di Conto Economico un unico documento inscindibile In particolare essa ha la funzione di evidenziare informazioni utili a commentare integrare dettagliare i dati quantitativi esposti negli schemi di Bilancio al fine di fornire al lettore del
71. 267 500 00 67 420 490 11 1 673 765 00 0 00 8 479 000 00 10 152 765 00 77 573 255 11100 00 89 638 352 12 115 55 3 650 000 00 4 71 15 715 097 01 20 26 70 762 355 11 100 00 PARTICOLARIT DEI CONTI ASSOCIATI CON DOPPIA ASSOCIAZIONE DARE AVERE 77 573 255 11100 00 77 573 255 11100 00 NOZIONI GENERALI Per i conti riclassificati con doppia attribuzione Dare e Avere ad es i conti associati alle banche il posizionamento dei saldi all interno dello Stato Patrimoniale Consuntivo avviene con la logica che ora esponiamo Per la visualizzazione di tipo annuale con analisi di uno o pi anni senza dettaglio periodi nel caso di presenza per lo stesso conto di saldi annuali con sezione sia Dare che Avere il programma inserisce due righe per il conto in oggetto una nella voce associata in Dare una nella voce associata in Avere Ciascun saldo finale sulla base della sezione dare o avere di appartenenza verr inserito nella cella della voce opportuna comparir l importo zero nella cella relativa alla voce della sezione opposta tato patrimoniale I Riclassif Analisi S Periodo Gennaio Dicembre Anni 1999 2002 Liquidit immediate 101 00001 CASSA 101 00100 ASSEGNI 102 00003 102 00004 102 00005 102 00007 102 00008 102 00009 CARIPLO ROLO CC ORDINARIO 125487 CASSA RURALE DEL TICINO AREA BANCA C RISP VERONA BANCA DI RIMINI 102 00010 BANCO DI LODI 102 00011 CASSA RURALE DI REGGIO Liquidit diffe
72. 3 650 871 32 1 870 000 00 1 780 871 32 1 605 065 00 1 705 065 00 100 000 00 175 806 32 85 000 00 85 000 00 0 00 90 806 32 205 000 00 200 000 00 5 000 00 295 806 32 150 000 00 145 806 32 50 000 00 195 806 32 46 15 4 7 72 64 46 15 4 772 64 46 15 4 7 72 64 46 15 4 772 64 1 564 500 00 46 15 4 772 64 Yo ANALISI DI BILANCIO e 195 MESE GUSINESSPASS lo studio professionale esteso NOZIONI GENERALI VISUALIZZA LE SERIE STORICHE applicabile su ogni riga voce sottovoce conto riga di totali dello schema di riclassificazione Tramite questo prospetto possibile visualizzare le serie storiche relative a ciascuna voce e a ciascun conto presente all interno dello Stato Patrimoniale o del Conto Economico analizzato Il grafico rappresentando i dati numerici presenti in quel momento a video pu riferirsi e qa dati annuali in questo caso il diagramma rappresenta l andamento storico per un massimo di 5 anni contemporaneamente del saldo finale annuale di ciascuna voce o conto e a dati annuali dettagliati per periodo in questo caso il periodo analizzato l anno attivo in quel momento all interno dell applicazione mentre la serie basata sul dato di ciascuna voce o conto mensile bimestrale trimestrale quadrimestrale semestrale con la logica progressiva o la logica a movimenti Per poter eseguire il grafico occorre cliccare sull apposito pulsante della
73. 490 00 11 747 000 00 0 00 0 00 1 850 000 00 21 442 246 32 36 21 59 213 765 11 100 00 Dettaglio Tipologia conti Patrim C e pere n TT e Tae e a 37 406 500 00 649 025 50 11 999 994 50 17 886 500 00 50 000 00 110 000 00 220 000 00 9 980 00 20 000 00 110 000 00 10 539 990 11 1 097 500 00 49 043 990 11 1 690 775 00 0 00 8 479 000 00 10 169 775 00 59 213 765 11 35 921 518 79 0 00 13 320 500 00 12 940 000 00 5 000 00 339 628 79 217 100 00 5 000 00 2 219 000 00 490 00 11 747 000 00 0 00 0 00 1 850 000 00 390 500 00 6 227 500 00 10 000 000 00 3 000 000 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 4 010 000 00 imenti 15 36 244 89 1 857 500 00 2 543 000 00 0 00 0 00 0 00 0 00 2 543 000 00 1 308 500 00 0 00 1 600 000 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 2 100 000 00 0 00 1 808 500 00 0 00 0 00 0 00 1 234 500 00 2 543 000 00 oniali 37 016 000 00 6 876 525 50 1 999 994 50 20 886 500 00 50 000 00 110 000 00 220 000 00 9 980 00 20 000 00 110 000 00 6 529 990 11 2 955 000 00 46 500 990 11 1 690 775 00 0 00 8 479 000 00 10 169 775 00 56 670 765 11 34 613 018 79 0 00 11 720 500 00 12 940 000 00 5 000 00 339 628 79 217 100 00 5 000 00 119 000 00 490 00 9 938 500 00 0 00 0 00 1 850 000 00 48 55 100 00 Semestrale progressivo 6 000 000 00 0 00 2 590 000 00 7 414 500 00 2 550 500 00 4 010 00 0 00 0 00 4
74. 50 000 00 0 55 50 000 00 Risultato della gestione ordinar 666 609 30 2 26 1 126 796 32 12 88 1 285 990 00 16 97 2 267 266 67 24 90 2 506 400 00 Gestione straordinaria 274 975 00 0 93 300 000 00 3 43 605 000 00 7 98 600 000 00 6 59 600 000 00 Risultato prima delle imposte 391 634 30 1 33 826 796 32 945 680 990 00 898 1 667 266 67 18 31 1 906 400 00 Imposte sul reddito dell eserciz 500 000 00 1 70 500 000 00 Singal 550 000 00 7 26 589 000 00 6 47 1 000 000 00 Risultato d esercizio 108 365 70 0 37 326 796 32 SPE 130 990 00 1 73 1 078 266 67 11 84 906 400 00 Descrizione Ricavi totali KRR KRR KANNAN NNNNN NNN NNN if A_Smau_Eco Periodo Gennaio Dicembre Dettaglio Trimestrale progressivo Anni 2002 Tipologia conti Economici 0 A 100 00 0 00 0 00 000 0 00 0 00 0 00 1 224 500 00 0 00 1 200 000 00 0 00 24 500 00 0 00 1 224 500 00 0 00 Ricavi totali Ricavi Italia Ricavi UE Ricavi Extra UE Costo del venduto Acquisti di merci Variazione rimanenze Margine commerciale lordo 3 390 000 al 1 890 000 00 0 00 1 500 000 00 3 224 500 00 3 200 000 00 24 500 00 165 500 00 100 00 55 75 0 00 44 25 95 12 94 40 0 72 4 88 3 390 000 00 1 890 000 00 0 00 1 500 000 00 3 224 500 00 3 200 000 00 24 500 00 165 500 00 100 ai 55 75 0 00 44 25 95 12 94 40 0 72 4 88 7 580 000 al 3 080 000 00 0 00 4 500 000 00 3 210 000 00 3 200 000 00 10 000 00 4 370 000 00 100 00 7 580 000 00
75. 584 500 00 0 00 0 00 0 00 650 000 00 0 00 0 00 0 00 9 111 166 67 0 00 0 00 0 00 650 000 00 0 00 0 00 0 00 7 594 500 00 0 00 0 00 0 00 650 000 00 0 00 0 00 0 00 7 746 390 00 0 00 0 00 0 00 663 000 00 0 00 0 00 0 00 8 133 709 50 0 00 0 00 0 00 696 150 00 0 00 0 00 0 00 8 703 069 17 0 00 0 00 0 00 744 880 50 0 00 0 00 Sistema improprio dei beni di terzi Sistema improprio degli impegni Sistema improprio dei rischi assunti Altri conti d ordine 0 00 7 584 500 00 0 00 548 510 00 0 00 9 111 166 67 0 00 8 093 900 00 0 00 7 594 500 00 0 00 6 338 100 00 0 00 7 746 390 00 0 00 6 464 862 00 0 00 8 133 709 50 0 00 6 788 105 10 0 00 8 703 063 17 0 00 7 263 272 46 Valore della produzione Costi della produzione Differenza tra valore e costi della Proventi e oneri finanziari 15 16 Rettifiche di valore di attivit Proventi e oneri straordinari 20 Risultato prima delle imposte A B imposte sul reddito dell esercizio utile perdita dell esercizio 744 880 50 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 696 150 00 0 00 0 00 663 000 00 0 00 0 00 650 000 00 0 00 0 00 650 000 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 650 000 00 0 00 5 000 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 14 0 00 1 071 000 00 970 754 40 on 7op 0 00 1 145 970 00 1 038 707 21 0 00 1 020 000 00 924 528 00 0 00 1 000 000 00 906 400 00 999 000 00 1 078 266 67 550 00
76. 659 16 64 93 53 941 292 12 64 93 57 717 182 57 6 Ratei e risconti 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 Totale passivo 100 00 54 116 255 11 100 00 66 276 855 11 100 00 77 573 255 11 100 00 79 124 720 21 100 00 83 080 956 22 100 00 88 896 623 16 10 17 26 12 520 512 99 0 20 130 990 00 0 00 0 00 16 14 12 770 923 25 017 133 609 80 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 117 924 529 00 117 924 529 00 0 00 0 00 0 00 0 00 117 924 529 00 110 924 529 00 0 07 0 00 16 14 13 409 469 41 0 17 140 290 29 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 117 970 754 40 117 970 754 40 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 1 17 970 754 40 1 17 1 039 707 21 1 147 970 754 40 1 17 1 038 707 21 0 00 0 00 0 00 0 00 16 14 14 349 132 27 017 150 110 61 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 1 17 1 038 707 21 1 17 1 038 707 21 Riserva legale Riserve statutarie Riserva per azioni proprie in portafoglio Altre riserve distintamente Indicate 0 00 0 00 Utili perdite portati a nuovo 0 00 0 00 Utile perdita netto dell esercizio 0 51 130 990 00 Utile perdita dell esercizio 0 51 130 990 00 450 00090 RISULTATO D ESERCIZIO 0 00 0 00 Personalizzazione automatica 0 00 0 00 UtilexPerdita di cui 0 51 130 990 00 Utile a riserva 0 51 100 000 00 A X2 Acconti su dividendi 0 00 0 00 A4 x3 Copertura parziale perdita d esercizio 0 00 0 00 Fondi per rischi ed oneri 2 90 2 450 000 00 Trattamento di fine rapporto di 0 00 0 00 0 00 7
77. Anteprima SCHEMA PROPRIETA VOCE Nota abbreviata personalizzata 2011 TITOLO WOCE Titolo visibile in anteprima C 1 PREMESSA 7 2 CRITERI DI YALUTA ZIONE ita 3 CREDITI VERSO SOCI PER VERSAMENTI ANCORA Condizioni di visibilit 4 IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI 5 IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI Guestionario Risultato d esercizio Tipo di Bilancio iCal 6 IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE Tipologia schema 7 RIMANENZE C Stato patrimoniale ORD Stato patrimoniale ABB Conto economico Conti d ordine 7 1 Variazioni di consistenza art 2427 n 4 C c 711 Rimanenze Stato patrimoniale Abbreviato Pi 7 1 2 valutazione rimanenze Codice Descrizione 7 1 3 capitalizzazionie interessi su rimanenze Ti E D 1 1 4 Acconti Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti Versamenti non ancora richiamati Versamenti gi richiamati Immobilizzazioni Immobilizzazioni immateriali valore lordo ammortamenti svalutazioni Immobilizzazioni materiali valore lordo ammortamenti svalutazioni Immobilizzazioni finanziarie BIII1 Crediti BIIIla entro 12 mesi BIII1b oltre 12 mesi BIII2 Altre immobilizzazioni finanziarie Attivo circolante Rimanenze Crediti entro 12 mesi oltre 12 mesi Attivit finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni Disponibilit liquide 7 1 5 commenti criteri adottati per eventuali o 7 1 6 QUESTIONARIO 8 CREDITI 7 9 ATTIVITA FINANZIARIE NON IMM
78. Appartengono a questa categoria quegli indici normalmente sono margini e non rapporti di composizione per i quali possibile definire un unico valore di soglia che tendenzialmente valido a prescindere dal settore dall area geografica e dal periodo analizzato in cui opera l azienda Per questa categoria di indici esistono dunque solo due possibili intervalli criticit ed eccellenza senza dunque l intervallo intermedio di normalit Esempio il Margine di Disponibilit C C N calcolato con la formula Attivo Corrente Passivo Corrente valuta la capacit di far fronte alle passivit a breve termine tramite le poste dell attivo circolante Valori negativi evidenziano una situazione di squilibrio l azienda sta finanziando delle attivit immobilizzate con fonti a breve valori positivi evidenziano invece una situazione buona Per gestire questa tipologia di indici occorre indicare ugualmente due valori di soglia rendendoli per cos vicini da ridurre a dimensioni infinitesimali l intervallo centrale che viene di fatto eliminato Continuando nell esempio le soglie distribuite per il Margine di Disponibilit sono 0 0000 e 0 0001 L intervallo di normalit di fatto non esiste visto che pari a 0 1 millesimi di euro Anche per questa tipologia di indici l utente pu modificare a piacere le soglie predefinite editando la tabella dei valori di soglia distinti per anno BASILEA 2 e 159 MEYAL BUSINESSPASS lo
79. Bilancio UE Ordinario MESE GUSINESSPASS lo studio professiona Automatico ordinario 2009 Automatico ordinario 2008 Automatico ordinario 2007 Automatico ordinario 2006 Automatico ordinario 2005 Automatico ordinario 2004 Automatico ordinario 2003 Automatico ordinario 2002 Automatico ordinario 2001 Bilancio 2000 zununwnuwninwad lt wanw oi E zii il Schema di bilancio e esteso Documento Stato Modif in Gestione bilancio Modif in Documenti civilistici Anno v Titolo Automatico ordinario 2010 EJ Autore Data di creazione Bilancio anno precedente Automatico ordinario 2009 v Propriet Schema Bilancio UE Ordinario v Tipologia di bilancio DER Utilizzato per la creazione automatica del Automatismi V Bilancio UE e della Nota Integrativa Utilizzato per bloccare riletture e modifiche Proteggi manuali dei saldi del Bilancio UE CREA UN NUOVO BILANCIO Per creare l anagrafica di un nuovo bilancio MODIFICA PROPRIET DEL BILANCIO SELEZIONATO Per modificare le propriet anagrafiche del bilancio selezionato Titolo autore bilancio dell anno precedente ecc EI CANCELLA IL BILANCIO SELEZIONATO Per eliminare anagraficamente un bilancio e tutte le note integrative e i documenti d esso collegati Do RILETTURA DEI SALDI CONTABILI Per riaprire un bilancio precedentemente creato e contestualmente rileggerne i saldi contabili sulla base dell ultima esportazione dati dal g
80. CRE Rotazione dei crediti 33 ROT DEB Rotazione dei debiti 34 ROT MAG Rotazione del magazzino 35 ar Sna Salidit 4 4 A Foglio 1 Pronto ANALISI DEGLI SCOSTAMENTI Tramite la voce di menu lt Scostamento gt possibile effettuare un analisi degli scostamenti tra valori di consuntivo sia dello Stato patrimoniale che del Conto economico Gli scostamenti possono essere calcolati rispetto allo stesso periodo dell anno precedente oppure nel caso di dettaglio temporale inferiore all anno anche rispetto al periodo immediatamente precedente Dal menu lt Scostamento gt lt Consuntivo gt lt Stato Patrimoniale gt o in alternativa dal pulsante SCOSTAMENTO STATO PATRIMONIALE dell avvio rapido si accede alla funzione che consente l analisi dello scostamento dello Stato Patrimoniale tra consuntivi relativi a periodi diversi Ovviamente questo tipo di analisi pu essere eseguita utilizzando una qualsiasi delle riclassificazioni precedentemente create La visualizzazione dello scostamento varia in funzione dello schema adottato e della modalit di presentazione dello stesso Riclassificazione Analisi Stato patrimoniale Periodo Gennaio Dicembre N anni visibili 5 l Dettaglio C Visualizza O O fe fs Ecco il significato di ciascun campo RICLASSIFICAZIONE All interno di questo campo a selezione multipla occorre indicare lo schema di riclassificazione dello Stato patrimoniale che
81. DELLA PRODUZIONE ita 19 1 Variazioni di consistenza 20 COSTI DELLA PRODUZIONE it 20 1 Variazioni di consistenza ita 21 PROVENTI ED ONERI FINANZIARI i 21 1 Variazioni di consistenza 22 RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVIT FINANZIA 22 1 Variazioni di consistenza 23 PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI ita 231 Variazioni di consistenza art 2427 n 1 24 IMPOSTE SUL REDDITO D ESERCIZIO i 24 1 Variazioni di consistenza art 2427 n 4 25 OPERAZIONI DI LOCAZIONE FINANZIARIA CHE 25 1 Operazioni di locazione finanziaria art Z 26 OPERAZIONI CON PARTI CORRELATE Art 24 P 26 1 27 ACCORDI NON RISULTANTI DALLO STATO PA P 271 28 INFORMA ZIONI SULLE SOCIETA O ENTI CHE E P 284 29 PARTECIPAZIONI IN IMPRESE COMPORTANTI Fi sw lt MI gt AGGIUNGI VOCE ON DISZI TONE DI ATISIESNIDINTA WOCE C Normale CREA TABELLA C Sopra Sotto RIMUOVI IMPOSTAZIONE RIMOZIONE DI CONDIZIONI DI VISIBILIT SUI NODI Sui vari nodi di tutte le tipologie capitolo paragrafo tabella testo questionario possibile inserire delle condizioni per la visibilit in fase di elaborazione della Nota integrativa A tal fine dallo schema presente in Anteprima l utente deve posizionarsi sul nodo in cui intende inserire o variare la condizione di visibilit e cliccare sul tasto CREA presente nella sezione CONDIZIONE DI VISIBILITA VOCE Il tasto 74 BIL
82. FASE SUCCESSIVA Per ogni adempimento tramite il pulsante operativa sulla base delle elaborazioni gi effettuate possibile avanzare in modo guidato e facilitato alla successiva fase Esempio 1 adempimento Verbale approvazione bilancio ancora da elaborare in questa situazione cliccando sul pulsante elabora viene automaticamente aperto il relativo menu di gestione del Verbale Allegati preselezionato il modello VERBALE ASSEMBLEA SOCI SRL o VERBALE ASSEMBLEA AZIONISTI SPA a seconda del tipo di societ e anche il bilancio UE per l anno di competenza Esempio 2 adempimento Nota integrativa gi creato anagraficamente ma non ancora completato se si clicca sul pulsante elabora viene in questo caso riaperta l anagrafica della Nota integrativa direttamente nella scheda Anteprima dalla quale possibile proseguire il lavoro in precedenza iniziato apportando eventuali modifiche di contenuto e generare il documento nei formati Word e PDF A Quando per un adempimento sono state effettuate tutte le fasi operative previste al posto del pulsante elabora appare la dicitura COMPLETATO DEPOSITO PRATICA BILANCIO IN CCIAA Per la compilazione online e la spedizione delle pratiche di bilancio possibile utilizzare la funzione che si avvia dal menu Bilancio UE Deposito CCIAA oppure dal pulsante DEPOSITO CCIAA presente nella sezione Avvio rapido della pagina principale del modulo 134 e BILANCIO
83. FINANZIARIA DI RIFERIMENTO wi Tra le funzioni presenti nella gestione del rendiconto attivo un pulsante di controllo per verificare l equilibrio fra i totali delle due sezioni variazioni esterne ed interne alla risorsa finanziaria presa a riferimento nel rendiconto La funzione verifica l equilibrio sia BILANCIO UE e 119 MEYAL SUSINESSPASS NOZIONI GENERALI lo studio professionale esteso nell anno in corso che nell anno precedente In caso di equilibrio finanziario tra le due sezioni viene riportato VERIFICATO altrimenti NON VERIFICATO Rendiconto non disponibile per la Nota Integrativa schema di rendiconto Rendiconto dei flussi di disponibilit liquide gt Visualizza colonna anno precedente o a Visualizza dettaglio conti non movimentati bilancio CA 2012 Automatico abbreviato 2012 9 anni di elaborazione 2012 2011 2010 IC Gestione C Associazione conti R A utile perdita netta Wigsercizio ammortamento e svalutaNagi di immobilizzazioni tecniche e svalutazioni di attivit finanziarie rivalutazioni di attivit finanziaff accantonamento indennit di fine rapPNagig utilizzi indennit di fine rapporto accantonamenti ai fondi di quiescenza e simili rr a e oneri utilizzi fondi di quiescenza e simili rischi e oneri altre rettifiche di costi non monetari altre rettifiche di ricavi non monetari Risultato operativo prima delle variazioni del capitale circolante
84. I conti che hanno saldo avere verranno posizionati con segno positivo nella voce della sezione Passivit La doppia associazione dei conti da utilizzarsi specialmente per quei conti il cui saldo a fine anno pu essere sia in dare nel qual caso dovr essere inserito in una voce dell attivo che in avere nel qual caso dovr essere inserito in una voce del passivo La doppia associazione evita la compensazione che occulta un fenomeno all interno di una stessa voce tra conti con segno opposto L esempio pi calzante relativo all associazione doppia riguarda i conti correnti bancari Questi conti normalmente vengono associati sia in dare che in avere In questo modo il bilancio potr presentare in maniera chiara qual l importo totale dei conti correnti in attivo e qual l importo dei conti correnti scoperti a debito 26 e BILANCIO UE MESE GUSINESSPASS lo studio professionale esteso NOZIONI GENERALI ASSOCIAZIONE DI CLIENTI E FORNITORI La lista dei conti patrimoniali contiene i clienti e i fornitori non suddivisi per conto ma per mastro Ciascun mastro contabile di tipo C od F viene poi ulteriormente suddiviso per sezione DARE e AVERE in modo da ottenere due aggregati da associare a voci diverse dello schema Quindi ad esempio il mastro 501 di tipo C clienti verr suddiviso in 501 DARE contenente il saldo complessivo dei clienti con saldo dare e in 501 AVERE contenente il saldo complessivo dei clienti con saldo avere
85. Inpef lavoratori dipendenti codice tributo mese di competenza importo versamento compensazione Aggiungi Riga Rimuovi Riga Aggiungi Col Rimuoni Col Rimuovi Tabella Terminata la compilazione del Questionario e dell Anteprima procedere alla generazione del documento nei formati word e pdf a ESEMPIO GENERAZIONE DI UN ALLEGATO DI TIPO RELAZIONE RELAZIONE SULLA GESTIONE EX ART 2428 C C La Relazione sulla gestione disciplinata dall articolo 2428 C C un documento di fondamentale importanza ai fini di una soddisfacente comprensione dell andamento dell azienda In essa devono essere evidenziate le condizioni in cui si svolta l attivit aziendale e le linee fondamentali del suo sviluppo futuro in considerazione dell ambiente in cui l impresa opera Nella relazione si possono indicare elementi e situazioni che non sono evidenziati nello Stato Patrimoniale nel Conto Economico e nella Nota integrativa riguardanti ad esempio rapporti con clienti e fornitori dipendenti e finanziatori Importante significato assumono l indicazione della politica degli investimenti e l esame dei problemi legati ad esistenza di fenomeni concorrenziali pi o meno accentuati In questo documento devono essere riportati 1 fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura dell esercizio e alcune ipotesi sull evoluzione prevedibile della gestione Per generare la relazione sulla gestione necessario procedere nel seguente modo 1
86. It Mliciomaco VISURE BILANCI E PROTESTI SPORTELLO PRATICHE i fi Pratiche R I Pratiche Protesti Bilanci Strumenti Software Servizi e gov Informazioni Compilazione Spedizione Monitoraggio Stato Avanzamento Bilanci gt Compilazione Bilanci online Bilanci XBRL Data Relazione Gestione Firmatario ROSSI MARIO Indicazione formato XBRL SOGGETTO OBBLIGATO Stato pratica Parcheggiata gt Consulta la Guida per inserire gli allegati Aggiungi Bilancio Aggiungi altro allegato Stampa Invia in Camera Elenco file allegati Tipo MODELLI PRESENTATI pagine 1 1 Nome Visura a quadri fa Scarica File click destro e salva oggetto con nome Tipo BILANCIO XBRL pagine 1 1 Nome 03459210401 2011 ABB xbrl p7m x f Scarica File P7M con le firme Dati relativi alla firma GASPERI MAURIZIO GSPMRZ62P02H294G 10880820 Valida Marcatura Temporale del 28 03 2013 09 19 Valida Visualizza html Controllo XBRL Tipo VERBALE ASSEMBLEA ORDINARIA pagine 1 2 Nome CCC 03459210401 VERASSORD 2011 PDF p7m scarica File P7M con le firme Dati relativi alla firma GASPERI MAURIZIO GSPMRZ62P02H294G 10880820 Valida Marcatura Temporale del 28 03 2013 09 57 Valida Va controllo pdf a esito positivo Tipo DISTINTA pagine 1 2 Annulla Copyright InfoCamere S C A Tutti i diritti riser BILANCIO UE e 147 MEYAL SUSINESSPASS NOZIONI GENERALI lo studio professionale esteso Nella scheda di riep
87. Legale Indirizzo Nomina del presidente Modailt di convocazione 3 Dopo aver completato l inserimento delle informazioni verbale spostarsi sulla scheda successiva relativa alle Presenze nella quale viene richiesta la compilazione del campo Presenza scegliendo tra le seguenti alternative presente in proprio presente con delega m assente Selezionando la voce presente con delega viene aggiunta una riga nella quale occorre digitare il nominativo della persona fisica delegata a rappresentare l organo in assemblea La scheda Presenze si suddivide in tre sezioni Presenze Soci Presenze Organo Amministrativo e Presenze Collegio Sindacale alcune sezioni degli organi sociali vengono abilitate o meno in base al modello del verbale che si sta compilando e per quanto riguarda il Collegio sindacale questa sezione risulta presente solo se precedentemente abilitata nei Dati societari di Passepartout I nominativi dei soci visualizzati nella sezione Presenze soci sono solo quei soggetti che hanno il diritto di voto in assemblea Accanto alla sezione Presenze Soci compare il calcolo del quorum costitutivo della compagine sociale tale funzione elabora in automatico la percentuale di costituzione dell assemblea sulla base della partecipazione al capitale sociale se tale valore risulta maggiore del 50 appare la dicitura Assemblea validamente costituita in c
88. MODIFICHE STATUTARIE 108 00131 DEPOSITI CAUZIONALI VARI 1Z MESI 208 00041 EFFETTI INSOLUTI PROTESTATI l mesi M USCITA Questo pulsante determina la chiusura del foglio elettronico di gestione del bilancio 38 e BILANCIO UE MEXAL SUSINESSPASS lo studio profess NOZIONI GENERALI E RITORNA ALLA LISTA DEI BILANCI Il pulsante provoca la chiusura del foglio elettronico di gestione per visualizzare l elenco dei bilanci salvati nel menu lt Bilancio Ue gt lt Prospetti contabili gt lt Gestione gt SALVATAGGIO DELLE MODIFICHE Tramite questo pulsante vengono salvate le modifiche apportate al bilancio utilizzando il foglio elettronico di gestione Il salvataggio relativo al solo bilancio visualizzabile e modificabile tramite il foglio elettronico di gestione e non comporta l archiviazione del documento in formato Word Excel PDF vedi sotto VISUALIZZA I CONTI ASSOCIATI ALLE VOCI Questa funzione agisce su tutto il foglio elettronico esplodendo la struttura al massimo livello di dettaglio permettendo di visualizzare tutti i conti associati a ciascuna voce di bilancio sal NASCONDE I CONTI ASSOCIATI ALLE VOCI Questa funzione agisce su tutto il foglio elettronico occultando i conti associati a ciascuna voce INSERISCE UNA RIGA PERSONALIZZATA Questa funzione attiva solo sulle voci dell ultimo livello dello schema d la possibilit di aggiungere una riga ulteriore all interno del foglio elettronico conte
89. Prospetti contabili gt lt Gestione gt e cliccare sull apposito pulsante di creazione _____________ In questa fase il programma apre il formato RTF con l editor integrato al suo interno dove possono essere apportate eventuali modifiche al documento Alla chiusura dell editor vengono poi generati automaticamente anche i formati xls e PDF A e archiviati nella sezione Documenti del modulo Le modifiche apportate sul formato RTF vengono automaticamente riportate anche sullo stesso documento in formato pdf a La Per aprire un documento archiviato occorre selezionarlo e cliccare sul pulsante oppure tramite doppio clic sulla denominazione del documento Tramite il pulsante invece possibile eliminare il documento selezionato Ogni volta che viene rigenerato il documento di bilancio dal foglio elettronico vengono sovrascritti quelli in precedenza salvati Per evitare disallineamenti di contenuto tra la gestione del bilancio nel foglio elettronico e il relativo documento archiviato si consiglia di modificare 1 documenti solo in termini di presentazione grafica ed estetica NOTA BENE Eventuali modifiche apportate agli importi presenti sui documenti di bilancio non saranno riportate sulle tabelle a compilazione automatica della Nota Integrativa Dette tabelle fanno infatti riferimento alle risultanze del foglio elettronico di gestione del bilancio al momento dell archiviazione del documento La base di compilazione delle tabelle in ogg
90. Selezionare MOD RELAZIONE SULLA GESTIONE EX ART 2428 C C nel campo Modello inserire un titolo un autore e scegliere il bilancio di riferimento nel campo Bilancio BILANCIO UE e 105 MESE GUSINESSPASS NOZIONI GENERALI lo studio professionale esteso Informazioni Generali hiodello MOD RELAZIONE SULLA GESTIONE EX ART 2428 C C E Titolo Relazione sulla gestione 2009 E Data 28 02 2011 15 00 12 r Bilancio Automatico ordinario 2009 2 Confermare l inserimento delle informazioni generali tramite il pulsante per passare alla scheda successiva Questionario dove avviene la creazione vera e propria di questo documento Inserimento CREAZIONE DOCUMENTI Relazione sulla gestione 2009 Elenco Documenti Questionario ATTENZIONE COMPLETARE IL QUESTIONARIO Domanda Risposta partecipazioni in imprese controllate e o collegate sono intervenuti nell esercizio cambiamenti strutturali in azienda nel corso dell esercizio ci sono stati danni recati all ambiente nel corso dell esercizio ci sono state emissioni di gas ad effetto serra ex L 316 2004 nel corso dell esercizio sono stati effettuati investimenti in materia ambientale nel corso dell esercizio ci sono stati casi di morti sul lavoro di dipendenti nel corso dell esercizio ci sono stati casi di infortuni sul lavoro di dipendenti nel corso dell esercizio ci sono stati casi di malattie professionali o mobbing nel corso dell esercizio sono stati effettu
91. Sfondo Testo l S Do0 Settore inferiore M E Settore centrale W Settore superiore L M Indicatore Bi Istogrammi Serie storiche Dipendenti Soa ST Valore Indi Rei l 60 0000 Ind2 Ri 54 0000 48 0000 42 0000 mda E e 0 36 0000 30 0000 a5 EA e7 24 0000 Ind E t 18 0000 12 0000 ind7 ma19 N sammo a OO 2000 2001 2002 mas E ma 9 ma10 E mazz Ind11 2 8 ma12 E o2 0 LIVELLO DI PERFORMANCE Lo sfondo colorato di ogni cella contenente il valore dell indice funzione della situazione aziendale rispetto ai valori di riferimento valori di soglia impostati in anagrafica Nell impostazione di default modificabile dalla funzione lt Parametri gt lt Indici gt il colore rosso indica una situazione di attenzione il colore blu o giallo una situazione di normalit il colore verde una situazione di eccellenza 190 e ANALISI DI BILANCIO MEYAL SUSINESSPASS lo studio professionale esteso NOZIONI GENERALI D Periodo selezione Gennaio icen e siaa ooo Descrizione o____ __zo00_ o 2001 2002 2003 2004 p DI Dilazione delia E T nia SR SC DIL CRE Dilazione dei crediti gg a DIL DEB Oilazione dei debiti A DIL MAG Dilazione del magazzino 90 a EF Efficienza CL DIP Costo del lavoro per dipendente FAT DIP Fatturato per dipendente MOLV Margine operativo lordo sulle vendite oFV Oneri Finanziari
92. Stampa in Word per elaborare una stampa in formato word con l elenco di tutti gli indici e le rispettive propriet commenti formule valori soglia ecc SINTESI PER ELABORAZIONE MANUALE PERSONALIZZATA La sequenza delle operazioni da effettuare per condurre un analisi completa di bilancio la seguente 1 Generazione dei Bilanci UE poich i bilanci CEE costituiscono la base dati dell analisi di bilancio necessario elaborarli automaticamente o manualmente dal menu lt Bilancio UE gt lt Prospetti Contabili gt lt Gestione gt 2 Creazione Business Plan UE in questa fase vengono aggregati in un unico prospetto fino a 5 bilanci UE storici e si valorizzano facoltativamente anche i dati dei bilanci previsionali per gli anni successivi Una volta terminato l eventuale inserimento dei dati previsionali necessario generare il relativo documento in formato RTF WORD utilizzando l apposito pulsante d archiviazione 3 Elaborazione Business Plan riclassificato in questa fase vengono riclassificati i bilanci aggregati al punto precedente secondo i tre schemi distribuiti consigliati dal comitato di Basilea 2 Prima di questa operazione deve essere eseguita l associazione dei conti ai suddetti schemi tramite la funzione lt Basilea 2 gt lt Analisi Quantitativa gt lt Associazione conti gt Una volta terminata l elaborazione necessario anche in questo caso generare il relativo documento 4 Elaborazione Indici in quest
93. TO ORDINARIO MACCH ELETT CS Riclassificazione analisi Conto economico Criterio Rip B U Dettagli B U UNIFORME UNIFORME UNIFORME MISTO_RICANVI MISTO_RICANVI MISTO_RICANVI UNIFORME UNIFORME UNIFORME SOFTW_100 UNIFORME BASE_RIP Numero dipendenti BASE_RIP Numero dipendenti BASE_RIP Numero dipendenti BASE_RIP Numero dipendenti BASE_RIP Numero dipendenti BASE_RIP Numero dipendenti MISTO_BASE_RIP Numero dipendenti MISTO_BASE_RIP Numero dipendenti MISTO_BASE_RIP Numero dipendenti MISTO_BASE_RIP Numero dipendenti MISTO_BASE_RIP Numero dipendenti UNIFORME UNIFORME UNIFORME UNIFORME SOFTW_100 FORM_100 UNIFORME UNIFORME UNIFORME UNIFORME UNIFORME UNIFORME MISTO_BASE_RIP Numero telefoni UNIFORME UNIFORME UNIFORME UNIFORM codice ___________ _bescrizione ___ pesi Formazione 100 HARDW_100 Hardware 100 SERV_100 Servizi 100 PROP_ prop fessi MISTO_RICAVI 50 in parti uguali f 50 in proporzione ai ricavi Bs BASE_RIP proporzionale su base di riparto ai MISTO_BASE_RIP 50 in parti uguali e 50 in proporzione su base di PERCENT percentuale predefinita ANALISI DI BILANCIO e 209 NOZIONI GENERALI MEXAL BUSINESSPASS lo studio professionale esteso Al termine dell inserimento dei criteri effettuare il salvataggio con l apposito pulsante Ovviamente questa operazione di associazione ai criteri di ripartizione deve essere eseguita su ogni schema di riclassificazione patrimoniale
94. Tipologia dei conti Riclassiticazione Patrimoniale pers bil UE Z Patrimonial Nuova riclassificazione Patrimoniale abb pets abb Patrimoniale abb pets x Economici z Conti d ordine CC Importa le associazioni dei conti 7 Di SCHEMI DI BILANCIO Dal menu lt Bilancio UE gt lt Prospetti contabili gt lt Schemi di bilancio gt possibile combinare tre schemi di riclassificazione SP CE Conti d ordine per generare un nuovo schema di bilancio da utilizzare per l elaborazione del Bilancio d esercizio Gli schemi di riclassificazione da includere nello schema di bilancio personalizzato devono gi essere stati creati dalla funzione lt Bilancio Ue gt lt Prospetti Contabili gt lt Schemi di riclassificazione gt e si possono ovviamente anche utilizzare schemi di riclassificazione distribuiti da Passepartout spa in combinazione con schemi liberi creati dall utilizzatore Come si vede dalla figura Passepartout spa distribuisce gi due schemi di bilancio uno ordinario e uno abbreviato che combinano gli schemi di riclassificazione distribuiti Questi due schemi di bilancio differiscono tra loro solo per lo Stato Patrimoniale gli schemi di CE e Conti d ordine sono invece coincidenti Schema di ricl Stato patrimoniale Schema di ricl Conto economica Schema di ricl Conti d ordine Tipo bilancio Bilancio UE Ordinario Bilancio UE Stato patrimoniale 0 Bilancio UE Conto Economico Bilancio UE Conti d ordine Ordinario Bilancio
95. UE MEYAL SUSINESSPASS lo studio professionale esteso NOZIONI GENERALI ADP B amp B Bilancio e budget Anagrafiche Basilea 2 Analisi di Bilancio Budget Scostamento Documenti Parametri Servizi Finestra rasa p giovedi 14 marzo 2013 Prospetti Contabili C BIANCHI SRL 2011 aaas b a AVVIO RAPIDO b nag Deposito CCIAA le Legale Rappr Ulteriori Dati Org Amministrativo Soci Organo di Controllo Revisori TA Descrizione Valore Persona fisica societ Societ di Capitali Ragione sociale BIANCHI SRL Descrizione attivit Codice fiscale 0154555551504504 RENDICONTO FIN Partitia IVA 02115454545 CAP 20100 BASILEA 2 Comune MILANO Provincia MI Telefono 025484484848 Raggrupp di appartenenza 0 Indirizzo via garibaldi 45 NOTA INTEGRATIVA ALLEGATI il PNNHH4PIEUH lt YZI DEPOSITO CCIAA CONSUNTIVO C E CONSUNTIVO S P INDICI SCOSTAMENTO G E SCOSTAMENTO S P BUDGET SCOST BUDG CONS Tale funzione integrata con lo strumento su browser di InfoCamere Bilanci online disponibile nel portale www webtelemaco infocamere it e pertanto necessario disporre delle apposite credenziali per accedere ai servizi del Registro imprese L unica limitazione per l utilizzo di questo servizio online riguarda le S P A e S A P A in cui non sia riconfermato l elenco soci dell anno precedente Non ci sono invece eccezioni per le S R L e Societ Cooperative in quanto esonerate dalla presentazione dell
96. Y 274 AM Riserva da rivalutazione LL Y 275 AY Riserva legale o 1252051299 44224600 276 450 00040 RISERVA LEGALE S te52051299 4422400 277 AY_ Riserve statutarie 13099000 13039000 278 450 00060 RISERVE STATUTARIE __ 13089000 13039000 279 Aa Riserva per azioni proprie in portafoglio o o w 280 Avu Altre riserve distintamente Indicate __ __0 _ y 281 avm Piserva straordinaria ooo o Y o 282 avnz Piservaperrinnovamentoimpiantie macchinari Jo o o So _ 9 y AAEN temp Ig Pronto NIN NIN 01 01 0 ga o w m d1 lt ni MIN m m ETa 21 961 000 00 67 420 490 11 23 211 000 0 hJ ag _ r RIPRISTINA IL TESTO PRECEDENTE Nel caso di inserimento manuale della descrizione di una riga personalizzata o di un importo cliccando su questo pulsante si ritorna alla situazione antecedente all ultima modifica editata INSERIMENTO AUTOMATICO DELLE PERSONALIZZAZIONI Tramite questo pulsante possibile inserire una riga di personalizzazione standard con descrizione Personalizzazione automatica sotto ogni voce di ultimo livello del bilancio Tale funzione particolarmente utile per compilare rapidamente un bilancio digitando solamente gli importi nel caso di contabilit esterna non gestita in Passepartout BILANCIO UE e 43 NOZIONI GENERALI I Desine o o o o o Totali totaizo Sl Stato patrimoniale Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti
97. a tre possibili performance e Valoridell indice pi bassi della soglia inferiore situazione di criticit per gli indici crescenti viceversa per quelli decrescenti e Valoridell indice compresi tra le due soglie inferiore e superiore gt situazione di normalit per gli indici crescenti e decrescenti e Valoridell indice pi elevati della soglia superiore situazione di eccellenza per gli indici crescenti viceversa per quelli decrescenti Tra gli indici distribuiti relativamente ai valori di soglia esistono tre categorie di indici Indici senza valori di soglia Indici con un solo valore di soglia Indici con due valori di soglia 158 e BASILEA 2 MEYAL SUSINESSPASS lo studio professionale esteso NOZIONI GENERALI I valori di soglia di tutte e tre queste categorie di indici sono sempre personalizzabili da parte dell utente per adeguare tali valori standard al preciso ambiente e settore di riferimento in cui opera ciascuna azienda e al periodo storico oggetto dell analisi e INDICI SENZA VALORI DI SOGLIA Appartengono a questa categoria quegli indici per i quali non possibile a priori stabilire dei valori di riferimento validi universalmente In questo caso dunque i valori di soglia dipendono esclusivamente dal settore di appartenenza dall area geografica dell azienda dal suo mercato di riferimento o dal periodo analizzato Per questa tipologia di indici i campi Soglia inferiore e Soglia sup
98. analisi vengono sempre considerate come voci di Ricavo INDICI Nel menu lt Parametri gt lt Indici gt vi la possibilit di modificare alcune impostazioni di formattazione come la colorazione delle aree sottintese dai valori di soglia all interno dei vari tipi di grafici Inoltre possibile inserire nell apposita tabella il numero medio di dipendenti impiegati in ciascun anno contabile Questa informazione viene utilizzata in fase di calcolo di alcuni indici distribuiti come ad esempio il Fatturato per dipendente Parametri Indici Indicatore di performance Valori di soglia Indici di bilancio Valore MI Attenzione 2000 2001 2002 Eccellenza DI Dilazione 72 0000 Indice DIL DEB DIlazione dei debiti I pe 64 0000 56 0000 48 0000 32 4500 40 0000 32 0000 gt 60 0000 24 0000 16 0000 Sfondo Testo 80000 Settore inferiore L 0 eda Settore centrale E Settore superiore M 0 Indicatore L EJ Istogrammi Serie storiche Dipendenti S T S T Valore un l K du 21 10 60 0000 Ind2 E t 54 0000 Ind 15 48 0000 maa Ees 1 42 0000 Inda Rete N pr nas __ 24 0000 mae E t l 18 0000 12 0000 maz _ _ B ind1s N iga mas IE 20 _ N00 2000 2001 2002 Ind9 lg Ind 21 B ma10 _ E moz m11 MY mz ind12 E mazs 08 240 e PARAMETRI MESE GUSINESSPASS lo studio professionale esteso NOZIONI GENERALI ALTRI PARAMETRI Dalla voce di menu lt Parametri gt lt Altr
99. approvazione del bilancio dell esercizio precedente Firmatario della distinta 1105550 non suss Messaggio dalla pagina Web nti disciplinari quale incaricato dalla societa ai sensi dell articolo 2 co n 350 e consapevole delle responsabilit penali previste in ca li artt 46 e 47 D P R 445 2000 2 j Procedere con l operazione Tipo firmatario PROFESSIONIST Estremi protocollazione Diritti 62 7 euro deposito per societa Assolvimento del bollo virtuale E tramite CCIAA _ Estremi autorizzazione Lista aut camerali FE n 6519 00 II del 21 07 2000 I Reinvio relativo alla pratica con il protocollo Registro Imprese numero Co i dell anno C I Distribuzione utili ai soci I Mancato rispetto limite 70 imp sociali Indicazione formato XBRL SOGGETTO OBBLIGATO i Continua gt gt INSERIMENTO ALLEGATI NELLA SCHEDA DI DETTAGLIO DELLA PRATICA NOZIONI GENERALI In questa seconda scheda con il dettaglio dell intera pratica necessario allegare tutti i documenti in precedenza esportati e firmati digitalmente La compilazione dei dati richiesti per i vari documenti pu avvenire automaticamente tramite le seguenti funzioni da eseguire nell ordine indicato IMPORTAZIONE AUTOMATICA ALLEGATI attraverso questo pulsante possibile compilare automaticamente i dati di tutti i documenti da allegare a cominciare dal prospetto contabile di bilancio in formato XBRL Dopo aver seleziona
100. bandiera dell Unione Europea verr associata solo questa tipologia di conti CLIENTI FORNITORI L associazione dei conti di tipo Cliente Fornitore non avviene sui singoli conti ma sugli aggregati DARE e AVERE di ciascun mastro L automatismo di associazione di questi aggregati si basa sui codici CEE impostati nel menu di Passepatout lt Aziende gt lt Parametri di base gt lt Gruppi e mastri gt cliccando sulla voce BilancioCEE Cli For In questa fase possibile indicare anche eventuali Eccezioni per le associazioni dei singoli mastri di tipo cliente fornitore 28 e BILANCIO UE MEYAL SUSINESSPASS lo studio professionale esteso Gruppi G tuppa Descrizione ATTIVIT IMMOBILIZZATE ATTIVO CIRCOLANTE PATRIMONIO NETTO FONDI DEBITI CLIENTI FORNITORI COSTI Bilancio cee MASTA CLIENTI Codice Cee Dare Codice Cee Avere NOZIONI GENERALI mE RICANI CONTI SOSPESI PROFE CONTI D ORDINE ALTR Sodice Cee Dare Codice Cee Avere MASTRI FORNITORI D O A 4 M A A w hd Gruppi Gruppo Descrizione Tipo Gruppo 5 clienti ATTIVITA A EB Descrizione ATTIVIT IM PASSIVITA A E PASSIVITA A CLIENTI FORNITO COSTI RICAWI CONTI PER AUT GO AT E D CLIENTI CLIENTIZ LIENTIS Ecc BIIGEEGHA r 2 0 Di AnA a Oh Do dd A N A Lo pia en ASSOCIAZIONE CONTI AUTOMATICA DA CODICI CEE Se si adottano gli schemi di riclassificazione distribuiti da Passepartout l associazione de
101. campo Includi dati extracontabili e selezionando 1 file nel campo sottostante o la simulazione automatica della contabilizzazione alla data Bilancio al della gestione dei ratei risconti e competenze economiche NOTA BENE se il periodo di elaborazione del bilancio CEE infrannuale non comprende tutte le registrazioni contabili relative ai ratei e risconti si verifica una squadratura del bilancio sullo Stato Patrimoniale 8 e TRASFERIMENTO DATI DAL GESTIONALE PASSEPARTOUT AL SUSINESSPASS lo studio professionale esteso NOZIONI GENERALI Confermare con F10 il trasferimento dei dati Avviare il modulo ADP Bilancio e budget dalla voce di menu Moduli ADP Bilancio e budget Apertura azienda ATTENZIONE avviando invece il programma dal menu Bilancio UE viene elaborato automaticamente un bilancio CEE standardizzato cio sempre alla data di fine anno contabile e senza dati extracontabili Accedere al menu di ADP Bilancio UE Prospetti contabili Gestione o in alternativa al suo menu di avvio rapido Bilanci nella pagina principale per elaborare il bilancio CEE per l anno contabile in precedenza trasferito NOTA BENE se per l esercizio contabile in oggetto gi stato creato anagraficamente il bilancio per aggiornare i dati contabili al suo interno sulla base dell ultimo periodo trasferito occorre riaprirlo con il sul pulsante Rilettura dei saldi contabili se invece il bilancio non ancora stato creato
102. che rappresentano in sostanza gli ordini del giorno dell assemblea variano in base al modello di verbale che si sta compilando Per rispondere ad una domanda sufficiente cliccare sulla rispettiva risposta modificando il valore da No a Si BILANCIO UE 97 viene BUSINESSPASS NOZIONI GENERALI L lo studio professionale esteso Elenco Documenti Informazioni Verbale Presenze Anteprima Domanda Risposta approvazione bilancio d esercizio nomina o rinnovo dell organo amministrativo nomina o rinnovo dell organo di controllo nomina o rinnovo del soggetto incaricato della revisione legale determinazione compensi all organo amministrativo determinazione compensi all organo di controllo riparto utili versamento soci in conto capitale autorizzazione per acquisto vendita immobili titoli varie ed eventuali varie ed eventuali AI di sotto dei vari ordini del giorno domande di primo livello visualizzate in grassetto sono presenti due tipologie di domande proposta la domanda viene visualizzata al livello successivo rispetto all ordine del giorno delibera la domanda ha la funzione di specificare la modalit con la quale stata approvata la proposta a cui si riferisce unanimit astenuti ecc Le risposte a tutte e tre le tipologie di domande possono essere di tipo SI NO oppure Elenco valori in cui l utente deve scegliere fra diverse alternative proposte Attenzione selez
103. con relativa descrizione nelle celle della colonna II delle righe immediatamente successive alla voce di primo livello Regole di base del foglio elettronico del Conto economico Lo schema pu contenere un massimo di sei colonne corrispondenti ai 6 livelli e un numero teoricamente illimitato di nuove righe In bilancio ciascuna voce conterr la somma algebrica dei valori delle relative sottovoci Le voci dell ultimo livello non hanno sottovoci ma contengono i conti questa tipologia di voci verr valorizzata con la somma algebrica dei valori di ciascun conto Il livello di dettaglio delle voci non deve necessariamente essere uniforme in tutto lo schema Le uniche voci in grado di contenere dei conti che verranno associati tramite la funzione di associazione che vedremo in seguito sono sempre quelle del livello pi basso Ogni voce inserita deve essere dotata della relativa descrizione e viceversa non possono inoltre essere inseriti due codici identici Per quanto riguarda i codici delle voci che hanno come primo carattere si faccia riferimento a quanto detto a proposito dello SP Per quanto riguarda le voci il cui importo deve essere inserito nella colonna Parziali si faccia riferimento a quanto detto a proposito dello SP N B ciascuna voce del conto economico deve essere marcata con la Natura di Costo o Ricavo I conti associati alle voci di tipo R se con saldo avere sezione naturale dei ricavi verranno riportat
104. criteri di valutazione da un esercizio all altro relative motivazioni Criteri di conversione dei valc sulla situazione patrimoniale finanziaria e sul risultato d esercizio ATTIVITA Crediti verso soci per versami Rimanenze EImmobilizzazioni immateriali Movimentazioni LL Costi di impianto e di ampli Variazioni di consistenza Rivalutazioni e svalutazioni CI RIMANENZE Capitalizzazione oneri finan T TI TPAO aimma materiali Materie prime sussidiarie e di consumo 5000 O PRISENTI RE Prodotti incorso di lavorazione e semilavorati 1500 0 Rivalutazioni e svalutazioni Lavori incorso su ordinazione 0 0 Capitalizzazione oneri finan Prodotti finiti e meri Z o 0000 ooo o y Ogo 0 Contributi in conto capitale Acconti 0 Effetti dei contratti di leasir TOTALE S oo o Ulteriori informazioni EImmobilizzazioni finanziarie Criteri di valutazione Variazioni di consistenza le l I an o Partecipazioni Per i cnteri di valutazione delle rimanenze si faccia riferimento a quanto indicato nella parte Crediti immobilizzati della presente Nota Integrativa Altri titoli Azioni proprie l Dall applicazione del criterio di valutazione scelto risulta un valore che non diverge in r Capitalizzazione oneri finan Crediti relativi ad operazion significativa dal costo corrente Ulteriori infor mazioni oppure TT Dall applicazione del criterio di valutazione scelto risulta un valore che diverge dal costo corrente Vari
105. da intendersi come dal mm gg al mm gg selezionato nei campi Bilancio DalAl Alla conferma con il pulsante F10 ha inizio il trasferimento dati verso il database aziendale Se l azienda ancora non dispone del database il programma di trasferimento provvede alla sua creazione basandosi sui parametri validi per tutte le aziende presenti nella videata lt Aziende gt lt Parametri di base gt lt Configurazioni moduli gt lt ADP Bilancio e Budget gt STAMPANTE In questo campo necessario scegliere una stampante tra quelle configurate per il riepilogo sotto forma di bilancio scalare dei conti contabili esportati con 1 rispettivi saldi MODALITA DI AGGIORNAMENTO ESPORTA SOLO LE INFORMAZIONI VARIATE S N La funzione in oggetto che serve per ottimizzare i tempi di trasferimento ha effetto solo sui dati di tipo anagrafico Inserendo N vengono esportati tutti i dati anagrafici inserendo S vengono esportati invece solo 1 dati anagrafici variati rispetto all esportazione precedente BILANCIO UE IN CORSO D ANNO Per elaborare un Bilancio CEE infrannuale occorre procedere nel seguente modo 1 Dal menu Moduli ADP Trasferimento dati Bilancio e Budget nella sezione Trasferimento dati Bilancio UE Nota integrativa impostare il periodo infrannuale desiderato nei campi Bilancio dal al In questa fase inoltre possibile esportare anche O eventuali dati di natura extracontabile precedentemente elaborati abilitando a S il
106. dai dati di storico I dati riclassificati secondo 1 criteri consigliati dal CNDCEC vengono poi utilizzati per calcolare 1 principali indici di bilancio pi alcuni indicatori della probabilit di fallimento dell azienda modello Z SCORE di E Altman per l autovalutazione della classe di merito creditizio rating ANALISI DI BILANCIO utilizzabile solo per contabilit gestite internamente in Passepartout o ANALISI A CONSUNTIVO DI STATO PATRIMONIALE E CONTO ECONOMICO I dati storici di Stato Patrimoniale e Conto Economico possono essere riclassificati sulla base di diversi criteri distribuiti come ad esempio Finanziario gt per lo Stato Patrimoniale di pertinenza gestionale gt per lo Stato Patrimoniale costo del venduto gt per il Conto Economico margine lordo di contribuzione per il Conto Economico E anche possibile creare schemi di riclassificazione personalizzati dello Stato Patrimoniale e del Conto Economico fino ad un massimo di 6 livelli di dettaglio Le strutture cos create consentono oltre alla classica visualizzazione del bilancio annuale anche visualizzazioni multiannuali e suddivisioni dettagliate di periodo mensile bimestrale trimestrale ecc con logica progressiva o a movimenti L analisi dei dati di bilancio corredata da una reportistica completamente personalizzabile di tipo numerico e grafico integrata nell ambiente MS Office o ANALISI PER INDICI Per completare l analisi
107. definibili le soglie di riferimento espresse con dei valori numerici massimo 16 cifre di cui 4 decimali necessarie ad analizzare il valore dell indice in sede di analisi a consuntivo e Se i valori di soglia che si devono inserire non mutano in funzione dell anno d esercizio allora possono essere digitati direttamente all interno del campo Valori di soglia Standard Il valore inserito nella cella di sinistra rappresenta la soglia inferiore il valore inserito nella cella di destra rappresenta la soglia superiore Il valore di soglia superiore deve essere sempre pi elevato di quello inferiore Appena verr eseguito il salvataggio dell indice il programma ricopier i due valori in tutte le celle della tabella sottostante e Sei valori di soglia mutano in funzione dell anno d esercizio ad esempio le soglie degli indici di redditivit sono funzione dei tassi di mercato che sono per definizione mutevoli nel tempo allora devono essere digitati all interno della tabella sottostante nella quale possibile inserire per ogni anno la soglia inferiore e la soglia superiore Ovviamente il significato delle soglie muta in funzione della crescenza o decrescenza dell indice definita in precedenza Per gli indici crescenti e Valori dell indice pi bassi della soglia inferiore indicano una situazione di attenzione normalmente indicata nell analisi a consuntivo con il colore rosso e Valori dell indice pi alti della sog
108. dei compensi all organo amministrativo Domanda approvazione bilancio d esercizio tipologia approvazione bilancio d esercizio destinazione risultato d esercizio tipo delibera approvazione bilancio nomina o rinnovo dell organo amministrativo motivazione nomina o rinnovo dell organo amministrativo nomina o rinnovo per scadenza del mandato tipo delibera nomina o rinnovo dell organo amministrativo nomina o rinnovo dell organo di controllo nomina o rinnovo del soggetto incaricato della revisione legale Risposta Si solo approvazione bilancio riporto a nuovo perdite esercizio con riduz cap oltre 1 3 Unanimit con astenuti Si scadenza del mandato scadenza del mandato con nuove nomine Unanimit No No NOZIONI GENERALI Pb bb determinazione compensi all organo amministrativo Si 1 determinazione rideterminazione riparto utili No Determinazione dei compensi all organo amministrativo tipo delibera compensi all organo amministrativo determinazione compensi all organo di controllo versamento soci in conto capitale No autorizzazione per acquisto vendita immobili titoli No varie ed eventuali Si varie ed eventuali No Dopo aver scelto se la determinazione dei compensi all organo amministrativo di 1 determinazione oppure si tratta di una rideterminazione si aprir automaticamente la maschera di RISPOSTA DA COMPLETARE RISPOSTA DA COMPLETARE DOMANDA Determinazione dei compensi all org
109. dell indice viene riportata senza alcun importo CALCOLO INDICI DI BILANCIO Dal menu lt Analisi di Bilancio gt lt Analisi per Indici gt lt Elaborazione gt o in alternativa dal pulsante INDICI dell avvio rapido presente in homepage possibile calcolare gli indici di bilancio dopo aver selezionato alcuni semplici parametri l analisi per indici viene effettuata solo sull intero esercizio contabile ANALISI DI BILANCIO e 189 MEYAL BUSINESSPASS lo studio professionale esteso NOZIONI GENERALI Tipologia indici Tutti Periodo N anni visibili 5 TIPOLOGIA INDICI Da questo campo a selezione multipla possibile definire la tipologia di indici da visualizzare Dilazione Efficienza Elasticit Redditivit Rotazione Solidit E comunque disponibile anche l opzione Tutti verranno cio calcolati e mostrati tutti gli indici di bilancio presenti in archivio a prescindere dalla tipologia N ANNI VISIBILI In questo campo devono essere indicati gli anni massimo 5 che si intendono analizzare contemporaneamente a video L anno di riferimento sempre quello attivo su ADP B amp B al quale possono essere affiancati fino a 4 anni precedenti Esempio se l anno attivo il 2002 indicando nel campo il numero 3 oltre all anno 2002 verranno visualizzati affiancati anche gli indici di bilancio relativi agli anni 2000 e 2001 Cliccando sul pulsante Conferma la selezione il programma i
110. destinazione utile d esercizio k Compilazione selezionare la destinazione dell utile d esercizio utile esercizio a riserva legale a copertura totale perdite es precedenti a copertura parziale perdite es precedenti a riserva straordinaria a distribuzione ai soci 5 Completata la compilazione della scheda Questionario possibile visualizzare il contenuto del verbale tramite la scheda Anteprima Tale scheda viene abilitata solo quando nel Questionario tutte le domande risultano in stato completato Nella scheda Anteprima sono inoltre presenti i pulsanti che consentono di esportare l anteprima del documento nei formati Word e PDF A ATTENZIONE l esportazione del formato PDF A si basa esclusivamente sui dati visualizzati nell anteprima quindi non verranno riportate eventuali modifiche apportate sul documento esportato in Word Alla chiusura del file Word viene visualizzato un messaggio di salvataggio avvenuto con successo ADPBudpet Documento Verbale assemblea 27 04 2009 Word memorizzato con successo I documenti cos esportati possono essere visualizzati ed eventualmente modificati dal menu lt Documenti gt lt Civilistici gt lt Bilancio gt nella tipologia Allegati oppure anche dalla sezione Documenti archiviati scheda Allegati della Home page aziendale BILANCIO UE e 101 NOZIONI GENERALI MEXAL BUSINESSPASS lo studio professionale esteso Inserime
111. destra del conto come gi anticipato se il conto ha saldo Avere verr riportato in sede di consuntivo con importo positivo viceversa se con saldo Dare se ad un conto viene associata una voce di riclassificazione la cui natura attribuita in fase di creazione dello schema Costo il codice viene riportato nella colonna Dare presente sulla destra del conto quindi in sede di consuntivo se il conto ha saldo Dare verr riportato con importo positivo viceversa se con saldo Avere Tipologia dei conti O Patrimoniali Economici Riclassificazione Analisi Conto economico v Totale conti 236 Conti Associati 203 Codice Descrizione Dare Avere Mastro 701 __ codice Descrizione Jv Valore della produzione Costo del lavoro Costi di struttura Oneri finanziari Gestione non caratteristica Imposte e tasse Mastro 703 RESI SU VENDITE RIBASSI PASSIVI ABBUONI PASSIVI DESCRIZIONE DELLE ICONE Salvataggio dei dati Annulla tutte le selezioni Eliminazione di tutte le selezioni dei conti presenti a video in quel momento Elimina tutte le associazioni Eliminazione di tutte le associazioni presenti nello schema selezionato Annulla l associazione corrente Eliminazione di tutte le associazioni selezionate Riclassificazione automatica Associa automaticamente i conti sulla base dei codici CEE definiti nell anagrafica del Piano dei Conti di Passepartout Questa funzione abilitata solo sugli schem
112. di competenza anno 2013 o Gen Feb Mar Apr Mag Giu Lug Ago Set Ott Nov Dic Registro iva vendite Libro giornale Registro inventari Registro cespiti BILANCIO ESERCIZIO UE b e e Bilancio UE Nota integrativa Verbale approvazione bilan Relazione collegio sindaca Relazione certificazione b Libro inventari UE gt ee ao OK gt annulla gt annulla Per ogni adempimento di bilancio viene controllato lo stato di avanzamento nell elaborazione del documento cio dalla sua creazione anagrafica fino alla firma digitale del file da trasmettere alla CCIAA ad eccezione del Libro degli inventari per il quale non invece prevista la trasmissione in Camera di Commercio Come per gli altri adempimenti contabili monitorati nella check list anche per quelli del bilancio d esercizio vengono usate le medesime icone che segnalano i seguenti stati di avanzamento l elaborazione dell adempimento deve essere ancora iniziata elaborazione stata iniziata ma non sono ancora state eseguite tutte le fasi previste per l adempimento vd l adempimento da considerarsi terminato Essendo adempimenti annuali riferiti alla data di fine dell esercizio le icone segnaletiche sono ovviamente presenti solo in corrispondenza dell ultimo mese dell anno contabile CHECK LIST INTERATTIVA All interno della HomePage aziendale del modulo ADP Bilancio e budget per i soli adempimenti obbligatori del bilancio d esercizio sta
113. di conti d ordine Per evitare di entrare in una logica inutilmente macchinosa dei segni positivi o negativi in funzione del saldo dare o avere e della tipologia di conto d ordine rischio assunto o ceduto la gestione dei conti d ordine in ADP B amp B prevede che il saldo dei conti d ordine associati sia sempre mostrato a bilancio con segno positivo N B Vunica accortezza da avere quella di associare unicamente i conti relativi all oggetto evitando di associare i conti relativi al soggetto per non ingenerare una duplicazione dei valori Tipologia dei conti Riclassificazione Bilancio UE Conti d ordine O Patrimoniali Economici Conti d ordine Anno 2004 E Totale conti 4 Conti Associati 2 Codice Descrizione _____ Mastro 003 FIDEIUSSIONI RICEVUTE CREDITORI FIDEIUSSIONI Debitori per fideiussioni Fideiussioni Concesse codice Descrizione Sistema improprio dei beni di terzi presso l impresa merci in conto lavorazione beni presso l impresa a titolo di deposito beni presso l impresa in pegno o cauzione altro Sistema improprio degli impegni assunti dalla societ merce da ricevere merce da consegnare altro Sistema improprio dei rischi assunti dall impresa fideiussioni fideiussioni a imprese controllate fideiussioni a imprese collegate fideiussioni a imprese controllanti m AF Mx 4 IIIld III2a avalli a imprese controllate C Is sti E psi
114. e che la scrittura contabile di riferimento sia ammortamento a fondo ammortamento specie nel caso di contabilit esterne 8 Altre rettifiche di costi non monetari la voce non rileva eventuali movimentazioni delle imposte differite nel particolare caso in cui sia stato contabilizzato l accantonamento ed il recupero della fiscalit differita utilizzando il medesimo conto di costo in quanto il Rendiconto recupera il progressivo DARE dei conti sopra menzionati Esempio di scrittura contabile non rilevata Fondo imposte differite a imposte differite In questi casi occorre procedere a rettificare l importo presente nello schema inserendo manualmente il saldo da conto economico Esempio di scrittura contabile corretta rilevata in automatico fondo imposte differite a utilizzo imposte differite Nel caso di Piani dei conti personalizzati occorre procedere manualmente ad associare alla voce i conti relativi alle imposte anticipate e differite e Perdite su cambi da valutazione collegati al codice Cee C17bisB Nel campo suddetto inoltre associato il conto 711 00052 Accantonamenti TFM amministratori non professionisti il conto ha associazione Cee B7 ma essendo un accantonamento per trattamento di fine mandato degli amministratori viene considerato alla stregua di un accantonamento TFR di un dipendente quindi un costo non monetario da rettificare nello schema di Rendiconto 9 Altre rettifiche di ricavi non monetari la voce non rileva event
115. e svalutazioni Capitalizzazione oneri finanziari Ulteriori informazioni Eimmobilizzazioni materiali Movimentazioni Rivalutazioni e svalutazioni Capitalizzazione oneri finanziari Contributi in conto capitale ffetti dei contratti di leasing finanziario su Ulteriori informazioni Eimmobilizzazioni finanziarie Variazioni di consistenza Partecipazioni Crediti immobilizzati Altri titoli Azioni proprie Capitalizzazione oneri finanziari Crediti relativi ad operazioni di compravend Ulteriori informazioni EARimanenze Variazioni di consistenza Criteri di valutazione Ulteriori informazioni EACrediti Variazioni di consistenza Ripartizione per scadenza Criteri di valutazione Crediti relativi ad operazioni di compravend Ulteriori informazioni Qattivit finanziare che non costituiscono imme Motivazioni dell iscrizione nell attivo circolar Variazioni di consistenza Partecipazioni Capitalizzazione oneri finanziari Ulteriori informazioni EDisponibilit liquide Variazioni di consistenza Criteri di valutazione Ulteriori informazioni lt a a gt s e o e Disegno 7 orme 7 cele Pg 13 Sez 1 13 37 CASI PARTICOLARI NON GESTITI Inserisci Formato Strumenti Tabela Finestra 2 MMM 11102314 10516 1 7 1 81 90 110 1 11 1121 113 1014 1 16 NOZIONI GENERALI EE Digitare una domanda X 1611171 e AN rappresentazione in Bilancio se si fosse adottato il metodo finanziario in luogo di quello patrimoniale BENI IN LEASING
116. elenco SOCI La procedura di preparazione compilazione e deposito della pratica di bilancio integrata nel modulo ADP si articola nelle cinque fasi di seguito descritte FASE 1 Selezione del prospetto contabile del bilancio da depositare In questa prima fase occorre selezionare il prospetto contabile del bilancio UE da depositare A seguito della selezione del bilancio viene controllata l esistenza dell istanza XBRL all interno della directory per il salvataggio in locale dei documenti precedentemente impostata nel menu Parametri Parametri generali Nel caso di istanza XBRL non trovata occorre generarla da apposito pulsante presente nel foglio elettronico della gestione del bilancio UE BILANCIO UE e 135 MESE GUSINESSPASS NOZIONI GENERALI lo studio professionale esteso FASE 1 Selezione del prospetto contabile del bilancio da depositare 2011 Automatico abbreviato 2011 v ISTANZA XBRL Generata FASE 2 Selezione dei documenti da allegare alla pratica di bilancio Titolo Allegato ILA Autore BEIE Tipo Allegato f _ Esportazione Relazione certificazione al bilancio 2011 2011 marco 05 03 2013 15 47 47 MOD REL CONTROLLO CONTABILE ART 14 C Relazione sindaci al bilancio 2011 2011 marco 05 03 2013 15 51 47 MOD RELAZIONE SINDACI EX ART 2429 2 C Verbale approvazione bilancio al 31 12 2011 2011 marco 05 03 2013 15 45 32 MOD VERBALE ASSEMBLEA SOCI SRL ATTENZIONE i documenti evidenziati in giallo appartengono al
117. esportato l elenco degli indici elaborati su MS Excel adeguatamente formattato Il documento a questo punto pu essere immediatamente stampato e o modificato e salvato in formato xls 192 e ANALISI DI BILANCIO MEYAL BUSINESSPASS lo studio professionale esteso NOZIONI GENERALI El Microsoft Excel temp xls DEAR B9 File Modifica Visualizza Inserisci Formato Strumenti Dati Finestra Digitare una domanda 2 RA Lei Lev ao re ali 4 100 Bi verdana zhe EA R47 C8 X f 9 10 li 12 13 DI Dilazione DIL CRE Dilazione dei crediti gg I 52 2204 DIL DEB Dilazione dei debiti DIL MAG Dilazione del magazzino gg EF Efficienza CL DIP Costo del lavoro per dipendente 56 000 0000 37 300 0000 46 300 0000 37 300 0000 FAT DIP Fatturato per dipendente 87 589 2666 75 845 0000 91 111 6667 75 945 0000 MOLY Margine operativo lordo sulle vendite 0 0844 OFY Oneri Finanziari sulle vendite VAD Valore aggiunto per dipendente VAV Valore aggiunto sulle vendite EL Elasticit ELA ATT Elasticit dell Attivo ELA PAS Elasticit del passivo 0 6353 0 5561 i 0 6493 LI Liquidit f ACID Acid test ratio E 0 5720 0 4260 CURRENT Current Test Ratio 1 3235 1 4605 1 3831 1 3386 QUICK Quick test ratio 14978 12709 14459 0 8577 0 6781 RE Redditivit ROA Return on assets ROD Return on debts ROE Return on equity ROEL Return on equity lordo ROI Return On Investment ROS Return on sales RO Rotazione 32 ROT
118. forzato a 1 RICALCOLO DEL CONSUNTIVO L elaborazione dei Consuntivi di Stato Patrimoniale e Conto Economico al fine dell ottimizzazione della procedura e del calcolo degli indici genera un immagine della griglia risultato sul database e quindi la successiva elaborazione con gli stessi parametri di selezione Schema di riclassificazione e o esercizio contabile non viene ricalcolata ma riporta 1 dati salvati nell immagine Selezionando questa opzione viene forzato il ricalcolo dei dati rispetto all ultima elaborazione effettuata tale funzione equivale alla Cancellazione delle immagini dei consuntivi gi effettuati che si pu eseguire dal menu Servizi Utilit database Sezione Dettaglio VISUALIZZA La selezione di questo campo comporta la visualizzazione dettagliata per periodi il tipo di dettaglio viene impostato nel campo sottostante dell unico anno attivo quello selezionato in fase di apertura di ADP B amp B La selezione di questo campo abilita tutti i campi sottostanti e forza ad 1 il valore del campo N anni visibili TIPOLOGIA DETTAGLIO Tramite questo campo viene selezionata l unit temporale mensile bimestrale trimestrale quadrimestrale semestrale con cui verranno aggregati i dati di bilancio all interno della struttura di stato patrimoniale selezionato Le unit temporali disponibili sono funzione della selezione effettuata sul campo Periodo Es se il periodo selezionato da gennaio a dicembre sono dis
119. il saldo dei conti modificati manualmente dall interno del foglio elettronico di gestione Come gi anticipato il pulsante disponibile direttamente anche nel menu Bilancio UE Prospetti contabili Gestione in fase di apertura del bilancio selezionato La funzione di rilettura saldi pu risultare particolarmente comoda in fase di chiusura del bilancio In questo caso possibile lasciare aperto il foglio elettronico di gestione di ADP B amp B mentre vengono inserite le registrazioni contabili ad es scritture di assestamento dalla funzione di immissione primanota di Passepartout Terminato l inserimento possibile eseguire il trasferimento dati verso il database di ADP B amp B Al completamento del trasferimento dati per aggiornare i dati di bilancio sul foglio elettronico che non mai stato chiuso sufficiente cliccare sul pulsante di rilettura saldi Cliccando sul pulsante di rilettura saldi compare a video il seguente messaggio La funzione rilegge i saldi contabili provenienti dal gestionale Si desidera mantenere eventuali personalizzazioni presenti Mo Annulla Rispondendo s le eventuali personalizzazioni inserite vengono mantenute rispondendo invece no la rilettura integrale e vengono quindi eliminate anche tutte personalizzazioni 40 e BILANCIO UE MEXAL SUSINESSPASS NOZIONI GENERALI RICERCA CODICE O IMPORTO Tramite questa funzione possibile realizzare delle ricerche all interno del fogli
120. in corrispondenza dei conti contabili o di eventuali righe di inserimento manuale oppure in modo automatico utilizzando la seguente funzione APPLICA VARIAZIONE RISPETTO A BIL PRECEDENTE cliccando su questo pulsante possibile applicare una variazione rispetto agli importi del bilancio precedente in percentuale o a valore oppure copiare gli stessi dati del bilancio dell anno precedente la funzione si abilita solo in corrispondenza delle voci di bilancio non di totale dei bilanci previsionali Queste variazioni possono essere attribuite in modo proporzionale a tutte le voci di bilancio oppure solamente a quella selezionata BASILEA 2 e 149 NOZIONI GENERALI MEXAL BUSINESSPASS lo studio professionale esteso NOTA BENE prima di apportare una nuova variazione ad una voce di bilancio gi modificata occorre salvare il prospetto con l apposito pulsante Yoci di bilancio Codice TRS S E aloe J CdUizIone a Descrizione i alore della produzione applica solo alla voce selezionata Importo 80 000 00 f applica a tutte le voci Preventivo 2013 Tipologia a valore a0 000 00 f in percentuale Zoo C valore anno precedente Ulteriori strumenti a disposizione sul foglio elettronico AZZERA TUTTI I VALORI DEL BIL PREVENTIVO con questa funzione vengono azzerati tutti i dati inseriti sul bilancio preventivo selezionato x CONTROLLA LA QUADRATURA DEI BILANCI tramite questo pulsante possibile verificar
121. manualmente il valore di budget di ciascun conto sufficiente digitare su ogni cella mensile il relativo valore verificando tramite la cella Differenza di aver ripartito correttamente l importo totale annuale BUDGET e 225 MESE GUSINESSPASS lo studio professionale esteso NOZIONI GENERALI RIPARTIZIONE MENSILE IN PARTI UGUALI Per suddividere il valore di budget di un conto equamente per ciascun mese sufficiente selezionare Mensile nel campo a selezione multipla della relativa cella Ripartizione Il programma provveder a inserire in ciascuna cella mensile il quoziente cos calcolato Eseguendo l operazione sulla voce il criterio pu essere esteso a tutti i conti della voce stessa RIPARTIZIONE SECONDO L ANDAMENTO NELL ANNO PRECEDENTE Per suddividere il valore di budget di un conto rispettando in proporzione l andamento dello stesso conto nell anno precedente sufficiente selezionare Andamento anno prec nel campo a selezione multipla della relativa cella Ripartizione Il programma provveder a inserire in ciascuna cella mensile 1 valori risultanti Eseguendo l operazione sulla voce il criterio pu essere esteso a tutti i conti al di sotto della voce stessa Quando tutte le celle della colonna Differenza saranno pari a zero il programma consentir il salvataggio che riguarda tutte le operazioni effettuate in tutte e quattro le fasi del budget operativo Un budget operativo completato e salvato pu comunque e in o
122. materiali Immobilizzazioni immateriali Immobilizzazioni finanziarie Attivo fisso Totale attivo Passivit correnti Passivit fisse Patrimonio netto Totale passivo Riclassif Analisi Periodo Gennaio Dicembre Anni 2004 Stato patrimoniale 876 525 50 1 999 994 50 5 928 000 00 13 886 500 00 50 000 00 110 000 00 220 000 00 9 980 00 20 000 00 110 000 00 11 591 990 11 21 317 500 00 56 120 490 11 1 677 365 00 0 00 8 479 000 00 10 156 365 00 66 276 855 11 100 00 60 188 352 12 90 81 3 050 000 00 4 60 3 038 502 99 4 58 66 276 855 11 100 00 Dettaglio Tipologia conti 1 500 000 00 308 96 000 0 00 000 0 00 0 00 0 00 000 0 00 0 00 0 00 000 0 00 0o00 0 00 000 0 00 1 014 500 00 208 96 485 500 00 100 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 000 0 00 485 500 00 100 00 400 000 00 82 39 0 00 0 00 2 800 000 00 3 000 000 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 3 800 000 00 4 000 000 00 0 00 0 00 0 00 0 00 4 000 000 00 15 350 000 00 0 00 100 00 0 00 0 00 0 00 0 00 100 00 383 75 0 00 2 950 000 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 600 000 00 9 164 500 00 134 56 6 814 500 00 100 05 3 600 00 0 05 0 00 0 00 0 00 0 00 3 600 00 0 05 6 810 900 00 100 00 13 700 000 00 201 15 600 000 00 8 81 85 500 00 17 61 11 350 000 00 283 75 7 489 100 00 109 96 485 500 00 100 00 4 000 000 00 100 00 6 810 900 00 100 00 Patrimoniali Quadrimestrale
123. necessari in corrispondenza delle colonne rappresentanti ciascuna voce di patrimonio netto La stessa operazione deve essere ripetuta tante volte quante sono le righe di variazione da inserire L inserimento viene notevolmente semplificato dal controllo di quadratura operato dalla riga Differenza disponibile per ciascun esercizio analizzato quando tutti i valori di questa riga sono a zero significa che le variazioni danno realmente conto della situazione patrimoniale di fine esercizio rispetto a quella presente all inizio dello stesso Esempio presente nella videata sottostante Variazioni operate nell anno 2002 destinazione della totalit dell utile 2001 Euro 326 796 alla Riserva Legale Variazioni operate nell anno 2003 destinazione della totalit dell utile 2002 Euro 130 990 alla Riserva Statutaria Variazioni operate nell anno 2004 destinazione della totalit dell utile 2003 Euro 1 078 267 alla Riserva Legale Patrimonio netto Bilanci 2004 Bil_04_ord 2003 Bil_03_ord 2002 Bil_02_ord 2001 Bil_01_ord Documenti Riserva da Patrimonio netto Capitale sociale sovrapprezzo azioni Riserva per azioni proprie in Altre riserve portafoglio Utili perdite Risultato portati a nuovo dell esercizio Riserve statutarie Riserva da j ino Totale rivalutazioni Riserva legale Patrimonio netto al 31 dicembre 2001 10 000 000 11 115 450 326 796 Variazioni dell esercizio 2002 Destinazione utile a
124. nell esempio per correlare il conto 701 1 Mat I Y c acquisti conto correlato al conto 801 5 Prodotto Y c vendite conto correlante occorre agire all interno della fase Correlazioni del Budget operativo in cui contenuto il conto Mat I Y c acquisti nell esempio nel secondo budget operativo COSTI VARIABILI Per creare materialmente la correlazione sufficiente eseguire il doppio clic sulla cella vuota della colonna Correlato a in corrispondenza del conto che sta per diventare conto correlato oppure dopo aver selezionato la cella cliccare sul pulsante Definisci relazione Si aprir cos la finestra Budget Criteri di analisi Relazione all interno della quale selezionare il conto o la voce che sta per diventare l elemento correlante della relazione Possono essere utilizzati come elementi correlati e Tutte le voci di riclassificazione dell ultimo livello dello schema di Conto Economico ossia le voci che possono direttamente contenere dei conti eccettuata quella che contiene il conto correlato e Tutti i conti associati allo schema di Conto Economico Restano escluse quindi le righe di totali presenti all interno dello schema e le voci degli eventuali livelli superiori Budget Criteri di analisi Relazione Voce conto 701 00001 MAT I Y CHACQUISTI Tipo di relazione Percentuale v Yoce conto in relazione Riclassificazione Descrizione RICAVI DI VENDITA Ricavi lordi di vendita 801 0000
125. oppure i singoli conti del proprio piano dei conti aziendale La colonna Formato che riporta le due opzioni dettaglio o singolo ha la funzione di definire il livello di dettaglio opzione Dettaglio per riportare anche i conti appartenenti ad un medesimo codice CEE oppure opzione Singolo per non visualizzare i conti associati ma solo il codice CEE Anche nella creazione di una tabella precompilata possibile aggiungere o rimuovere righe colonne anche quelle predefinite nella struttura 72 e BILANCIO UE MEYAL SUSINESSPASS lo studio professionale esteso NOZIONI GENERALI Elenco Questionario Anteprima SCHEMA PROPRIETA 15 DEBITI A TITOLO VOCE Titolo visibile in anteprima ita 15 1 Variazioni di consistenza art 2427 n 40 Tabella Precompilata ita 15 2 Ripartizione per scadenze art 2427 n 1 it 15 3 Ripartizione dei debiti per area geografic 15 4 Debiti assistti da garanzie real at 2427 f Teo Domas Tabella P 15 5 Obbligazioni il 15 6 Debiti verso soci per finanziamenti art 2 Riga Riga Col Huova Tabella SELEZIONARE TABELLA Debiti verso banche ita 15 8 Acconti 1P 15 9 Debiti verso fornitori it 15 10 Debiti tributari TP 15 11 Operazioni di compravendita con obblig 1 egcrizi Saldo Corrente Variazione Saldo Precedente Formato 16 RATEI RISCONTI PASSIVI 0 0 0 HE 16 1 Yariazioni di consistenza art 2427 n 7 aaa aA 17 CONTI D ORD
126. presenti all interno dello schema di CE La relazione si concretizza in una percentuale cos calcolata Correlazione Saldo annuo conto correlato Saldo annuo conto correlante x 100 E anche possibile utilizzare come valore di riferimento una voce di riclassificazione voce correlante o voce di riferimento In questo caso la correlazione viene cos calcolata Correlazione Saldo annuo conto correlato Valore annuo voce correlante x 100 Come vedremo questa percentuale pu essere utilizzata all interno della terza fase Immissione dati per ricavare il valore di budget per il conto correlato Applicando infatti questa percentuale calcolata utilizzando valori storici sul valore di budget ossia valore preventivo attribuito al conto di riferimento o correlante si ottiene un possibile valore di budget per il conto correlato Un valore di budget che dipende dal valore di budget del conto di riferimento o correlante e che rispetta la relazione storica tra i due conti Le percentuali di correlazione calcolabili sono una per ogni anno incluso nel parametro anagrafico del budget Anni correlazione vedi sopra Quindi ipotizzando un budget per l anno 2002 e avendo impostato a 4 il parametro Anni correlazione il programma calcoler per ognuna delle correlazioni definite le percentuali per l anno 1998 1999 2000 e 2001 Sono disponibili due opzioni per definire quale di queste percentuali deve essere impiegata per calcola
127. relativa all associazione dei conti patrimoniali presenta sulla sinistra l elenco dei conti da associare suddivisi per mastro e ordinati per codice conto sulla destra riportato invece lo schema dello stato patrimoniale suddiviso in Attivit e Passivit Come gi anticipato le voci associabili ossia in grado di contenere direttamente conti sono solo quelle dell ultimo livello della struttura sono dunque escluse tutte le voci che hanno almeno una sottovoce tutte le righe di totali L associazione dei conti pu avvenire in due modalit singola nel caso in cui un conto viene associato ad una sola voce doppia nel caso in cui un conto viene associato a due voci di riclassificazione una dell attivo adottata in sede di consuntivo se il conto ha saldo in dare una del passivo adottata in sede di consuntivo se il conto ha saldo avere BILANCIO UE e 25 MESE GUSINESSPASS lo studio professionale esteso NOZIONI GENERALI ASSOCIAZIONE SINGOLA per attribuire ad un conto patrimoniale una sola voce di riclassificazione 1 Selezionare il conto o i conti con il mouse sulla parte sinistra della videata E possibile la selezione multipla dei conti da associare all interno della lista dei conti utilizzati dall azienda al pari di molte applicazioni Windows che permette di selezionare un blocco di conti cliccando sul primo poi tenendo premuto il pulsante SHIFT cliccando sull ultimo del blocco All interno della l
128. relative ai menu Contabilit Beni in leasing Altri beni Immissione revisione pag 1 e 2 e Annuali Beni in leasing Dati per nota integrativa Beni in leasing Codice AUTO hi Descrizione AUTOVETTURA Tipo Ri Lr Leasing Stato JARS R Attivo Studi di settore SM s7 Si Deduz part att SB hl Societ di comodo Tipo bene ABEE BT Atre immobiliz Tremonti ter Data inizio utilizzo 20 04 2011 Data fine 19 04 2015 Durata Lozio sostenuta concedente 20 000 00 Prezzo di riscatto 1 000 00 Data riscatto 19 04 2015 Riferimenti societ di Leasing Societ di Leasing ALFA SAL Riferimenti contratto 115566 A nnulbiRipr atira Rig Fano A mmia BILANCIO UE e 61 NOZIONI GENERALI Beni in leasing Codice AUTO Detraibilit iva Canoni amp Azzogget ih 214 Deducibilit redditi Modalit Importo Max Spese d inca zzo amp Azz0gget Tipo Deducibilit A C M P B AT Autovettura 40 00 Dati per nota integrativa ALIQUOTE AMMORTAMENTO 25 00 1 ann 12 50 SUCC 25 00 SN Sl A nnulbiRipr atira Generazione piano d amm to finanziario Be mion Rig Fano amp mmta Beni in leasing nota integrativa Codice Costo beni Gt Capitale LOOO0A Nota integrativa costo del bene Debito residuo al 31 12 2011 Quota capitale 2011 Oneri finanziari 2011 Rettifiche Deb impliciti anno 2010 Di cui scad nel anna 2011 Deb impliciti sorti nell esercizio Canoni competenza 2011 sblocca importo TOTALI 120 000 00 9 14
129. riportare in quella posizione il pulsante cancella invece il contenuto della cella Il campo 1 della prima riga della tabella non modificabile in quanto contiene sempre la ragione sociale dell azienda in questa riga eventualmente possibile aggiungere altre variabili a partire dal campo 2 come ad esempio la Descrizione ulteriore a fianco della Ragione sociale azienda riga 1 Campo 2 Le altre quattro righe sono completamente personalizzabili Il contenuto presente nelle sei celle di ciascuna riga viene accorpato e centrato Ogni cella pu contenere o una variabile oppure del testo fisso fino a 50 caratteri L anteprima dell intestazione di stampa visualizzata in tempo reale nella sezione sottostante alla tabella Anagrafica Ragione sociale Cognome Anagrafica Indirizzo Anagrafica Comune Anagrafica Provincia e N Iscrizione al Registro Imprese di Dati fiscali 2 CCIAA di Dati fiscali 2 Registro Imprese Dati fiscali 2 CCIAA Reg Ditte N Dati fiscali 2 Capitale sociale Anteprima VISION LIGHT S R L WISTONISIIGHIES RS Sede in VIA XXIII SETTEMBRE BARI BA Codice Fiscale Partita Iva e N Iscrizione al Registro Imprese di BARI 05082444486 N REA 518598 Capitale Sociale Euro 20 000 00 Bilancio al Nota integrativa al bilancio al __ __ __ Bilancio aliMota integrativa al bilancio a VANNI Pagina AUTOMATISMO SUL CAPITALE SOCIALE Relativamente al capitale sociale il programma riporta automatica
130. semilavorati e finiti Ricavo variazione dei lavori in corso su ordinazione Ricavo incrementi di immobilizzazioni per lavori interni Ricavo altri ricavi e proventi Ricavo contributi in conto d esercizio Ricavo ricavi e proventi diversi Ricavo Costi della produzione Costo per materie prime sussidiarie di consumo e di merci Costo per servizi Costo per godimento di beni di terzi Costo per il personale Costo ammortamenti e svalutazioni Costo variazioni delle rimanenze di materie prime sussidiarie di consumo e merci Costo accantonamenti per rischi Costo altri accantonamenti Costo oneri diversi di gestione Costo Differenza tra valore e costi della produzione A B Proventi e oneri finanziari 15 16 17 Ricavo proventi da partecipazioni Ricavo in societ controllate Ricavo in societ collegate Ricavo in altre societ Ricavo altri proventi finanziari Ricavo interessi e altri oneri finanziari Costo Rettifiche di valore di attivit finanziarie 18 19 Ricavo rivalutazioni Ricavo svalutazioni Costo Proventi e oneri straordinari 20 21 Ricavo proventi straordinari Ricavo oneri straordinari Costo Risultato prima delle imposte B C D E imposte sul reddito dell esercizio Costo utile perdita dell esercizio K AEn Automatismi di calcolo Propriet Codice Descrizione utile perdita dell esercizio Voce per calcolo Differenza positiva da arrotondamenti E20 proventi straordinari Voce per calcolo Differenza negativa
131. siano stati generati nell installazione di MexalBP TRASFERIMENTO DATI BILANCIO UE NOTA INTEGRATIVA BILANCIO CEE CONFERMI ELABORAZIONE S N Questo campo consente l inclusione o l esclusione del trasferimento dati utili alla componente Bilancio Ue Nota Integrativa Inserendo S diventa possibile accedere agli altri campi della seconda sezione inserendo N il cursore viene immediatamente spostato sull omonimo campo della sezione superiore BILANCIO DAL AL Tramite questi due campi possibile selezionare gli estremi del periodo di cui si vogliono esportare i dati contabili Il periodo da immettere deve essere relativo all anno attivo in quel momento in Passepartout anche se inserendo S all interno del campo sottostante Dati anni precedenti l esportazione comprender anche i dati contabili dello stesso periodo di tutti gli anni precedenti Visto che il Bilancio UE e la NI sono documenti di rilevanza civilistica che riguardano l intero anno d esercizio il default dei due campi in oggetto dall 1 1 al 31 12 dell anno attivo ESCLUDI DAL BILANCIO I CONTI In questo campo si possono inserire i conti da escludere dall esportazione verso il database Sono ammessi anche i caratteri che prendono il significato di qualsiasi carattere nella posizione Se il piano dei conti a due livelli si deve inserire il codice nella forma MM CCCCC mentre se a tre livelli nella forma G MM CCCCC Ovviamente questo ca
132. struttura dei database sia aziendale che generale includendo opzionalmente anche l aggiornamento della tabella per le associazioni automatiche e la cancellazione delle immagini di consuntivi effettuati in precedenza MIGRAZIONE La funzione di migrazione che disponibile solo con la modalit locale di ADP B amp B d la possibilit di replicare i dati del database aziendale su un altro database anche di tipologia differente da quello di origine Per procedere con la migrazione occorre selezionare l opzione Migrazione dei dati ad altro database poi scegliere il tipo di RDBMS di destinazione e impostare i parametri per la connessione al nuovo database che pu essere di tipo Statica o Dinamica Per verificare la corretta connessione al nuovo database possibile utilizzare il pulsante per eseguire la funzione di migrazione cliccare invece sul pulsante El Nel riquadro al di sotto dei parametri di connessione Messaggi elaborazione viene visualizzato l avanzamento della procedura dalla creazione delle tabelle del nuovo database all importazione vera e propria dei dati SERVIZI e 247 MEYAL SUSINESSPASS NOZIONI GENERALI lo studio professionale esteso Strumenti Utilit database Azienda ADR ADRIATICA S R L Ripara dati Controlli base dei valori Database aziendale C Database generale Tr Cancellazione delle immagini dei consuntivi gi effettuati sono di supporto al calcolo degli indici Migrazio
133. studio professionale esteso NOZIONI GENERALI Basilea 2 Anagrafica indici gt Variazione MAMNATITME_ 66 lt kktK Sigla M DISP Commento Stato patrimoniale Conto economico Conti Descrizione Margine di disponibilit C C N A rr AC PCORR Valuta la capacit di far fronte alle passivit a Tipologia tp Indice primario di liquidit z breve termine tramite le poste dell attivo circolante Valori i negativi evidenziano che l azienda sta finanziando delle attivit Crescente Decrescente immobilizzate con fonti a breve termine Stato patrim Basilea 2 Stato patrimoniale finanziario Y Conto econ standard inferiore superiore 0 0000 0 0001 Soglia Soglia inferiore superiore x aa Abs Numero Utile a riserva Utile distribuito ATTIVO PASSIVITA CIRCOLANTE CORRENTI e INDICICONDUE VALORI DI SOGLIA Appartengono a questa categoria gli indici per i quali vengono distribuite due soglie di default che tendenzialmente sono valide a prescindere dal settore dall area geografica e dal periodo analizzato in cui opera l azienda Questa la situazione classica per la quale non occorrono spiegazioni particolari Come gi anticipato anche per questa tipologia di indici l utente pu modificare le soglie di default editando la tabella dei valori di soglia distinti per anno I quattro indici di Scoring per la previsione delle crisi aziendali appartengono
134. sulla gestione 2009 Elenco Documenti Questionario Anteprima C Trova Normale ANTEPRIMA TARA is ADRIATIC SEA S R L Sede in Y ROMA 11 ACQUI TERME Codice Fiscale Partita Iva e N Iscrizione al Registro Imprese di ALESSANDRIA 03445544455 N REA 388382 Capitale Sociale Euro 20 000 00 versato per Euro 15 000 00 Relazione sulla gestione 2009 Signori azionisti l esercizio chiuso al 31 12 2009 riporta un utile netto d esercizio pari a 81 712 00 CONDIZIONI OPERATIVE E SVILUPPO DELL ATTIVIT La Vostra societ come ben sapete svolge la propria attivit nel settore nautico Ai sensi dell art 2428 n 5 del Codice Civile si segnala che l attivit viene svolta nella sede di V ROMA 11 ACQUI TERME Di seguito il prospetto delle immobilizzazioni finanziarie confrontato con l esercizio precedente in Euro Immobilizzazioni finanziarie Armmoincorso Variazioni n n precedente ss RE ___ fece I A CI LI CO CO esci TU E S cine S S E E COCO S LU IS CONI Pesi sie C C ee E E E _o_uoeooeremememrl u atei titoli o titoli azioni tt Ht gt 1OaO c _yr_e nominale CI 09 14 009 p Per quanto riguarda il modello per la Relazione al bilancio d esercizio dei sindaci ex art 2429 2 comma C C si ricorda che questa relazione necessaria in tutti 1 casi in cui le aziende nella forma di societ di capitali gestite all interno di ADP Bilancio amp Budget siano dotate dell
135. tutte le informazioni richieste dalla legge e o dai principi contabili in questo modo sar l utilizzatore a dover rimuovere dal testo le informazioni ritenute superflue o indicanti accadimenti o fenomeni estranei alla realt aziendale analizzata In diversi punti sono presenti una serie di blocchi di testo alternativi tra loro separati dal marcatore oppure evidenziato in blu e posizionato al centro della riga I blocchi alternativi possono differire tra loro per il significato specifico oppure semplicemente per la forma forma pi o meno estesa o complessa Le diciture inserire valore e inserire testo indicano all utilizzatore 1 punti in cui inserire manualmente delle cifre o ulteriori informazioni non contenute nei testi standard del modello Nella parte finale di ciascun paragrafo normalmente nel sottoparagrafo Ulteriori informazioni sono elencate una serie di informazioni eventuali in forma di promemoria o check list relativi ad accadimenti aziendali piuttosto particolari o sporadici In questo caso per ciascun punto non stato inserito un vero e proprio testo modello evitando cos di appesantire oltremodo la struttura ma semplicemente l indicazione sintetica di quello che eventualmente dovrebbe essere scritto Ovviamente i marcatori evidenziati in blu e i blocchi alternativi di testo sono da considerarsi unicamente come strumento per facilitare la compilazione della NI e non parti da stampare sulla versione defin
136. un ulteriore selezione per accedere alle sezioni Attivit o Passivit scegliendo invece Economici si accede alla visualizzazione modifica creazione degli schemi di Conto Economico RICLASSIFICAZIONE Tramite questo campo a selezione multipla possibile selezionare lo schema di riclassificazione che si intende visualizzare o modificare Passepartout S p a distribuisce 10 schemi di riclassificazione subito utilizzabili Sette di questi sono visualizzabili e gestibili dalla voce di menu lt Analisi di bilancio gt lt Schemi di riclassificazione gt gli altri tre sono invece quelli distribuiti per l analisi relativa ai parametri di Basilea 2 e sono quindi presenti nel menu lt Basilea 2 gt lt Analisi quantitativa gt lt Schemi di riclassificazione gt Ecco in breve le caratteristiche di questi schemi Analisi Stato patrimoniale un livello E la riclassificazione dello SP a sezioni contrapposte secondo il criterio finanziario l attivo suddiviso secondo il grado di liquidit il passivo secondo il grado di esigibilit Analisi Posizione finanziaria netta un livello La posizione finanziaria una riclassificazione che a differenza delle altre distribuite non restituisce un utile o una perdita ma rappresenta un indicatore in termini assoluti del livello di indebitamento dell azienda e fornisce una misura dell indebitamento finanziario netto cio dell ammontare dei debiti di natura finanziaria co
137. una della sezione passivit 3 Cliccare sulla freccia posta al centro della pagina I due codici delle due voci verranno riportate accanto al conto nella colonna D la voce delle attivit nella colonna A la voce delle passivit Tipologia dei conti Patrimoniali Economici Conti d ordine Riclassificazione EER sA E EE E Anno 2004 v Totale conti 238 Conti Associati 185 Mastro 001 CII4telentro 12 mesi 001 00001 BILANCIO APERTURA CII4tel oltre 12 mesi 001 00002 BILANCIO DI CHIUSURA GIS verso altri CIISa entro 12 mesi Mastro 002 CIISb oltre 12 mesi 002 00001 IMBALLI C RENDERE Attivit finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni CIIIl partecipazioni in imprese controllate Mastro 010 CIII2 partecipazioni in imprese collegate 010 00001 GIROCONTI CIII3 partecipazioni in imprese controllanti CIII4 altre partecipazioni Mastro 020 CIIIS azioni proprie valore contabile 020 00001 FID RICEVUTE DA TERZI CIIISa valore nominale complessivo per memoria 020 00002 CREDITORI PER FIDEIUSSIONI CIIISb fondo svalutazione azioni proprie CIIIO altri titoli m AF E xE Mastro 021 021 00001 DEBITORI PER FIDEIUSSIONI 021 00002 101 00001 101 00100 101 00101 103 00001 103 00002 103 00003 103 00010 104 00001 104 00011 FIDEIUSSIONI CONCESSE A FAV DI TERZI Mastro 101 CASSA ASSEGNI CASSA ESTERA Mastro 102 Mastro 103 EFFETTI ATTIVI EFFETTI ALLO SCONTO EFFETTI ALL INCASSO EFFETTI INSOL
138. verranno riportati all interno del bilancio con segno positivo se con saldo avere verranno riportati con segno negativo s I conti associati alle voci della sezione Passivit se con saldo avere verranno riportati all interno del bilancio con segno positivo se con saldo dare verranno riportati con segno negativo CONTO ECONOMICO Gli schemi di CE Sono composti da una sezione unica scalare normalmente nella parte superiore dello schema sono posizionati i ricavi mentre nell ultima riga presente il risultato d esercizio Lo schema scalare mostra la progressiva formazione del risultato d esercizio sottraendo ai ricavi le diverse tipologie di costi Possono essere articolati per un massimo di 6 livelli Anche in questo caso in maniera molto simile a quanto detto a proposito dello stato patrimoniale appena inserito e salvato il nome della riclassificazione nell archivio la videata che si apre mostrer il foglio elettronico vuoto a 6 livelli relativo al Conto Economico che si sta per costruire All interno delle celle della colonna I l utente dovr digitare la sigla o codice alfanumerica massimo 10 caratteri che intende attribuire a ciascuna delle voci di primo livello livello gerarchico superiore dello schema di riclassificazione economico Ciascuna sigla dovr essere corredata da una descrizione massimo 100 caratteri Se si intende dettagliare la voce di primo livello occorre inserire i codici delle sottovoci
139. voce b della tabella Effetti sul Patrimonio Netto e voce Rilevazione di quote d ammortamento per i beni riscattati la quale viene compilata con le sole quote d ammortamento per i beni riscattati nell anno e non anche con quelle dei beni riscattati negli anni precedenti Anche questo un caso piuttosto sporadico e comunque raramente palesato anche all interno delle Note Integrative delle societ di grosse dimensioni Per poter inserire in NI anche questi casi particolari necessario modificare manualmente 1 valori delle tabelle all interno del documento Ms Word PARAMETRI Accedendo alla funzione lt Parametri gt lt Bilancio Nota integrativa gt lt Gestione e stampa gt presente il parametro Leasing finanziario non creare nel documento le tabelle relative agli effetti su Stato patrimoniale e Conto economico Con questo parametro attivato in Nota integrativa verr inserita solamente la tabella civilistica escludendo le tabelle raccomandate dal documento O I C 1 MODELLI Tramite questa funzione accessibile da lt Bilancio UE gt lt Nota integrativa gt lt Modelli gt possibile generare modelli di NI personalizzati All ingresso nella funzione si aprir la finestra contenente i due modelli non modificabili di NI distribuiti da Passepartout sa BILANCIO UE e 91 MEYAL BUSINESSPASS NOZIONI GENERALI L lo studio professionale esteso 1 onea Qua abbreviata A titolo Autore Data Creato dal modello
140. voci occorre utilizzare il tasto Visualizzazione del dettaglio conti contabili associati alle voci dello schema Cliccando una seconda volta sul medesimo tasto si ritorna alla visualizzazione senza il dettaglio dei conti associati alle diverse voci Per tutti i conti anche quelli non movimentati che possono comunque essere visualizzati grazie all opzione Visualizza dettaglio conti non movimentati posta al di sopra dello schema vi inoltre la possibilit di modificare manualmente 1 saldi Infine sono disponibili ulteriori opzioni di stampa che permettono di includere escludere nel documento le voci dello schema non movimentate ed il codice associato ai conti contabili Tali opzioni vengono attivate in fase di generazione del documento in formato RTF e PDF A tramite il pulsante L 118 e BILANCIO UE MEYAL SUSINESSPASS lo studio professionale esteso NOZIONI GENERALI Rendiconto disponibile per la Nota Integrativa schema di rendiconto Rendiconto dei flussi di disponibilit liquide v fw Visualizza colonna anno precedente z Visualizza dettaglio conti non movimentati bilancio a 2012 Automatico abbreviato 2012 anni di elaborazione 2012 2011 2010 io Gestione b Associazione conti Ti RENDICONTO FINANZIARIO DEI FLUSSI DI DISPONIBILITA LIQUIDE CASH FLOW STATEMENT ATTIVITA OPERATIVA ie perdita netta d esercizio ammoMW egento e svalutazioni di immobilizzazioni tecniche e svalutazioni di attivit
141. x Fa mi STATO PATRIMONIALE Gli schemi dello SP Sono suddivisi in due sezioni la struttura configurabile in due distinti fogli elettronici una corrispondente alle attivit e una alle passivit Possono essere articolate per un massimo di 6 livelli Appena inserito e salvato il nome della riclassificazione nell archivio vedi paragrafo precedente la videata che si apre mostrer il foglio elettronico vuoto a sei livelli relativo alla sezione attivit dello Stato Patrimoniale che si sta per costruire All interno delle celle della colonna l utente dovr digitare la sigla o codice alfanumerica massimo 10 caratteri che intende attribuire a ciascuna delle voci di primo livello livello gerarchico superiore dello schema di riclassificazione dell attivo Ciascuna sigla dovr essere corredata da una descrizione massimo 100 caratteri Se si intende dettagliare la voce di primo livello con delle sottovoci occorre inserire i codici delle sottovoci con relativa descrizione nelle celle della colonna J delle righe immediatamente successive alla voce di primo livello Con una procedura simile per completare lo schema delle attivit possibile dettagliare ulteriormente le voci del secondo livello accedendo cio alle celle del terzo livello e o inserire ulteriori voci di primo livello con le relative sottovoci Regole di base del foglio elettronico dello Stato patrimoniale Lo schema pu contenere un massimo di sei colo
142. 0 00 0 00 100 00 66 276 855 11 39 86 22 651 502 99 18 48 10 000 000 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 15 32 10 152 765 00 84 68 67 420 490 11 0 00 0 00 0 00 0 00 13 09 10 355 820 30 96 91 68 769 899 91 0 00 0 00 0 00 0 00 13 09 10 873 611 32 96 91 72 207 344 91 0 00 0 00 0 00 0 00 NOZIONI GENERALI 3 s 5 A Preventivo 5 Preventivo F Preventivo 0 00 13 09 11 634 764 11 96 91 77 261 859 05 0 00 0 00 100 00 77 573 255 11 100 00 79 124 720 21 100 00 83 080 956 22 100 00 88 896 623 16 10 30 37 26 996 650 09 12 89 11 459 700 00 34 18 23 557 902 99 15 09 10 000 000 00 0 00 0 00 30 37 24 029 061 05 12 89 10 200 000 00 0 00 0 00 0 00 0 00 30 37 25 230 514 10 12 89 10 710 000 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 17 41 11 442 246 32 0 00 0 00 0 00 0 00 21 14 11 442 246 32 0 00 130 990 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 24 1 078 266 67 1 63 906 400 00 0 24 1 078 266 67 1 63 906 400 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 24 1 078 266 67 163 906 400 00 018 1 000 000 00 151 850 000 00 0 06 78 266 67 012 56 400 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 4 53 3 050 000 00 460 3 650 000 00 471 3 723 000 00 4 71 3 909 150 00 471 4 182 790 50 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 Debiti 63 53 30 093 018 79 55 61 40 575 352 12 61 22 50 365 352 12 64 93 51 372
143. 0 00 0 00 0 00 666 666 67 348 333 33 490 691 67fCorrelazione 0 00 18 332 00 18 333 33 0 00 1 485 541 67 994 850 00 Manuale 0 00 0 00 Storico 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 Manuale 0 00 0 00 0 00 0 00 404444 GE GE GE GE GE GE DE DE DE EE aeo BUSINESSPASS lo studio professionale esteso NOZIONI GENERALI Aggiungiamo ora i nuovi elementi per completare il calcolo a laregola di calcolo scelta nella prima fase correlazioni Media anni dunque si adotta 5 derivante dal troncamento dei decimali al valore di 5 78 b importo di budget gi attribuito visto che di un budget operativo precedente alla voce RII pari a 8 916 666 67 Eseguendo il calcolo 8 916 666 67 5 si ottiene 445 833 33 che proprio l importo presente nella cella Correlazioni in corrispondenza del conto 701 00012 Per adottare detto importo come valore di budget per il conto 70 00012 sufficiente eseguire il doppio clic sulla relativa cella Correlazioni Nel caso in cui il conto o la voce correlante siano in un budget operativo successivo necessario dopo aver completato l intero budget 0 almeno averlo completato fino al budget operativo contenente gli elementi correlanti rientrare nel budget operativo contenente i conti correlati per rieseguire sugli stessi la fase di immissione dati In questo modo le celle Correlazione saranno valorizzate e sar adottabile il relativo valore come valore di budget INSERIMENTO DELLA
144. 0 00 altri beni 13 641 74 41 67 0 00 24 229 40 9 589 96 21 440 88 104 00031 MOBILI 716 99 41 67 0 00 0 00 1 152 50 393 84 104 00032 MACCH ELETTRICHE ELETTRON D L 6 085 97 0 00 0 00 0 00 4 862 21 1 223 76 104 00033 AUTOVETTURE 0 00 0 00 0 00 24 229 40 2 402 50 26 631 90 03 MOTORINO 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 5 PIAGGIO BEVERLY 250IE 0 00 0 00 0 00 0 00 549 66 549 66 6 BMW x3 MOD PDi11 0 00 0 00 0 00 24 229 40 1 852 84 26 082 24 104 00035 ARREDAMENTO GERA 0 00 0 00 0 00 IEZIIO 5 666 03 104 00037 BENI STRUMENTALI INFERIORI 516 61 45 0 00 0 00 0 00 61 45 0 00 immobilizzazioni in corso ed acconti 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 Le tabelle con il dettaglio specifico di Costi di impianto e ampliamento e Costi ricerca sviluppo e pubblicit sono disponibili solo nella Nota integrativa in forma ordinaria M Anno 2010 Tipo Costi impianto ed ampliamento Cespiti presenti in PASSE IMmobilizzazioni Immateriali Immobilizzazioni Materiali Immobilizzazioni Immateriali e Materiali Costi impianto ed ampliamento Costi ricerca sviluppo e pubblicit Aliquote cespiti Cespiti disponibili per ALIQUOTE AMMORTAMENTO in questa tabella sono riportate tutte le aliquote utilizzate per l ammortamento dei cespiti I dati compilati automaticamente fanno riferimento alla stampa contabile Aliquote per conto dell esercizio del gestionale Passepartout 60 e BILANCIO UE MEYAL SUSINESSPASS lo studio profe
145. 0 00 12 678 850 00 9 69 14 153 990 11 0 05 2 131 500 00 71 22 53 691 990 11 5 40 1 690 775 00 0 00 0 00 20 38 8 479 000 00 28 78 10 169 775 00 22 16 3 34 84 08 2 65 0 00 13 28 15 92 9 119 990 11 10 369 500 00 43 950 490 11 1 686 765 00 0 00 8 479 000 00 10 165 765 00 16 85 11 591 990 11 19 16 21 317 500 00 81 21 56 120 490 11 3 12 1 677 365 00 0 00 0 00 15 67 8 479 000 00 18 79 10 156 365 00 17 49 12 191 990 11 32 16 33 267 500 00 84 68 67 420 490 11 2 53 1 673 765 00 0 00 0 00 12 79 8 479 000 00 15 32 10 152 765 00 Totale attivo Passivit correnti Passivit fisse Patrimonio netto Totale passivo 44 060 571 16 100 00 63 861 765 11 100 00 34 687 036 86 78 73 45 149 028 79 70 70 1 350 000 00 3 06 1 850 000 00 2 90 8 023 534 30 18 21 16 862 736 32 26 41 44 060 571 16 100 00 63 861 765 11 100 00 54 116 255 11 100 00 66 276 855 11 100 00 77 573 255 11 100 00 56 224 518 79103 90 77 938 352 12 138 49 89 638 352 12 115 55 2 450 000 00 4 53 3 050 000 00 5 42 3 650 000 00 4 71 4 558 263 68 8 42 24 711 497 01 43 91 15 715 097 01 20 26 54 116 255 11 100 00 56 276 855 11 100 00 77 573 255 11 100 00 Riclassif Analisi Stato patrimoniale Periodo Gennaio Dicembre Dettaglio Anni 2000 2004 Tipologia conti Patrimoniali 101 00001 CASSA 599 000 00 1 36 649 025 50 1 02 876 525 50 1 62 876 525 50 1 32 876 525 50 174 ANALISI DI BILANCIO 101 00100 102 00001 102 00004 102 00005 10
146. 0 00 130 990 00 0 00 0 00 NNT m COR CORTEZ ADMINISTRATION 01 01 07 31 12 07 FASE 2 ASSOCIAZIONE DEL PIANO DEI CONTI E RICLASSIFICAZIONE DEI BILANCI UE Dopo aver costruito il business plan dei bilanci civilistici necessario procedere con la riclassificazione dell intero prospetto sulla base dei criteri consigliati dal comitato di Basilea 2 del Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti A tal fine vengono distribuiti tre schemi di riclassificazione due per lo Stato patrimoniale e uno per il Conto economico SCHEMI DI RICLASSIFICAZIONE Nel menu di sola visualizzazione Basilea 2 Analisi quantitativa Schemi di riclassificazione possibile visionare la struttura dei tre schemi standard distribuiti per la riclassificazione dei bilanci UE e Basilea 2 Stato patrimoniale finanziario e Basilea 2 Stato patrimoniale aree gestionali e Basilea 2 Valore della produzione e valore aggiunto BASILEA 2 e 151 MEXAL Catz no NOZIONI GENERALI lo studio profession Tipologia conti Riclass ERESSE ORE gl EE M Patrimoniali Attivit O Passivit al O Economici Descrizione ATTIVO FISSO Immobilizzazioni Immateriali Immobilizzazioni Materiali CSIMAT Costo Storico FAIMAT Fondo Ammortamento Immobilizzazioni Finanziarie ATTIVO CIRCOLANTE Magazzino Liquidit Differite Liquidit Immediate Capitale Investito Automatismi di calcolo Propriet Codice Descrizione Voce per calcolo perce
147. 0 00 Manuale 0 00 Manuale 0 00 Manuale 0 00 Manuale 0 00 Manuale 0 00 Manuale 460 391 67 Manuale 0 00 Manuale 0 00 Manuale 444 44444444404 INSERIMENTO DEL VALORE RICOPIANDO QUELLO DELLA MEDIA DEGLI ANNI Per inserire come valore di budget quello assunto dal conto mediamente negli anni precedenti gli anni considerati variano in funzione del parametro Anni storico definiti in anagrafica sufficiente eseguire il doppio clic sul valore presente a video per quel conto nella colonna Media In questo modo automaticamente il valore della media verr riportato nella cella della colonna Valore Budget sulla cella della colonna verr inserito il valore percentuale calcolato come visto sopra la cella della colonna Tipo verr marcata con Storico Lo stesso risultato lo si otterrebbe agendo direttamente sul campo a selezione multipla Tipo selezionando Storico per applicare in blocco a tutti i conti di una voce dell ultimo livello questo criterio sufficiente effettuare questa operazione sulla cella Tipo IMMISSIONE DATI Media 4 266 517 11 Valore Budaqet 2 900 000 00 39 96 Acquisti di materie prime materiali 2 650 000 00 2 900 000 00 1 75 2 101 090 91 701 00001 MAT IY C4ACQUIS 1 000 000 00 1 500 000 00 50 00 690 090 91 701 00002 MATERIE SUSSIDIA 0 00 0 00 0 00 0 00 701 00003 SEMILAVORATI C A 0 00 400 000 00 0 00 701 00004 MERCI CAACQUISTI 0 00 000 0 00 1 000 00 701 00005 PRODOTTI C ACQU 0 00 0 00 0 00 0 00 Anno Prec
148. 0 53 Indetraibilit Indetraibilit MEYAL SUSINESSPASS lo studio professionale esteso 0 00 0 00 TAJN No Mon assegnato 18 0r9 99 Civile Oneri finanz Comp rettific 14 379 47 5 140 53 3 119 47 22 920 00 ci i I beni in leasing vengono automaticamente importati con tutti 1 dati anagrafici e di dettaglio per la Nota integrativa Informativa Leasing In caso di revisione di un bene in leasing gi codificato all interno del gestionale in fase di trasferimento dati del modulo ADP vengono aggiornati solamente i dati di dettaglio per la Nota integrativa nella scheda Informativa leasing Per aggiornare invece anche i dati anagrafici necessario eliminare il bene in leasing dall Anagrafica di ADP e cliccare sul pulsante Rileggi i beni in leasing da Passepartout freccia rossa 62 e BILANCIO UE MESE N GUSINESSPASS lo studio professionale esteso NOZIONI GENERALI JA Informativa Leasing ome III 1 ata ooo lag Costo Impor SI 20042011 25 0 20 000 00 Operazioni visualizzazione 0 Crea nuovo bene Modifica wisualizza Elimina 4 Tutti i beni Beni non riscattati Propriet Nome Descrizione amp liquota standard Aliquota primo Data acquisizione Data riscatto Costo delbene Anno 2011 Anagrafica Beni in Leasing Stato Disponibile per la Nota integrativa Dettaglio Effetti sul patrimonio netto e sul conto economico Rimborso valore a
149. 00 0 04 3 000 00 0 04 3 000 00 0 03 3 000 00 850 00046 MAT I Y C RIM FIM 6 500 00 0 02 10 000 00 0 11 5 000 00 0 07 5 000 00 0 05 5 000 00 850 00047 SEMIL Y CARIM FIN 1 000 00 0 00 1 000 00 0 01 500 00 0 01 500 00 0 01 500 00 850 00048 PF Y C RIM FINAL 2 000 00 0 01 2 000 00 0 02 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 Margine commerciale lordo 18 836 684 30 63 97 8 505 653 93 97 20 4 370 000 00 57 65 6 256 666 67 68 70 5 590 000 00 Costi per servizi 7 660 000 00 26 01 484 782 61 5 54 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 valore aggiunto 11 176 684 30 37 96 8 020 871 32 91 66 4 370 000 00 57 65 6 256 666 67 68 70 5 590 000 00 Costo del lavoro 9 540 000 00 32 40 5 600 000 00 64 00 3 730 000 00 49 21 4 630 000 00 50 84 3 730 000 00 Costo personale commerciale 7 120 000 00 24 18 3 900 000 00 44 57 2 880 000 00 37 99 3 380 000 00 37 12 2 580 000 00 Costo personale amministrativ 2 420 000 00 8 22 1 700 000 00 19 43 850 000 00 11 21 1 250 000 00 13 73 1 150 000 00 Margine Operativo Lordo 1 636 684 30 5 56 2 420 871 32 27 67 640 000 00 8 44 1 626 666 67 17 86 1 860 000 00 Costi di struttura 1 070 075 00 3 63 1 709 075 00 19 53 4 010 00 0 05 9 400 00 0 10 3 600 00 Risultato operativo gestione ca 566 609 30 1 92 711 796 32 8 13 635 990 00 8 39 1 617 266 67 17 76 1 856 400 00 Gestione extracaratteristica 600 000 00 2 04 500 000 00 i 600 000 00 7 92 600 000 00 6 59 600 000 00 Gestione finanziaria 500 000 00 1 70 85 000 00 0 97 50 000 00 0 66
150. 00 44 98 0 00 44 98 0 00 44 98 II quad 3 390 000 00 3 390 000 00 0 00 0 00 3 224 500 00 3 224 500 00 0 00 165 500 00 1 730 000 00 1 564 500 00 0 00 0 00 0 00 1 564 500 00 0 00 0 00 0 00 1 564 500 00 0 00 0 00 0 00 1 564 500 00 0 00 1 564 500 00 0 00 1 564 500 00 Dettaglio 100 00 100 00 0 00 0 00 95 12 95 12 0 00 4 88 51 03 46 15 0 00 0 00 0 00 46 15 0 00 0 00 0 00 46 15 0 00 0 00 0 00 46 15 0 00 46 15 0 00 46 15 Tipologia conti Economici Yo 29 445 184 30 100 00 29 445 184 30 100 00 0 00 0 00 62 04 36 03 26 01 37 96 32 40 5 56 4 48 3 63 0 85 1 08 2 04 2 04 0 00 3 11 0 08 0 00 0 08 3 03 1 70 1 33 1 70 Anno 2001 Yo 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 Scostamento I quad II quad 890 000 00 890 000 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 890 000 00 1 330 000 00 440 000 00 0 00 0 00 0 00 440 000 00 0 00 0 00 0 00 440 000 00 0 00 0 00 0 00 440 000 00 0 00 440 000 00 0 00 440 000 00 Scostamento 2001 2000 1 124 500 00 44 98 5 631 777 99 124 95 3 208 149 20 44 04 Yo 35 60 35 60 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 122 84 332 50 39 13 0 00 0 00 0 00 39 13 0 00 0 00 0 00 39 13 0 00 0 00 0 00 39 13 0 00 39 13 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 44 04 0 00 0 00 0 00 44 04 0 00 0 00 0 00 44 04 0 00 44 04 0 00 0 00 0
151. 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 III quad 7 584 500 00 7 580 000 00 0 00 4 500 00 3 214 500 00 3 214 500 00 0 00 4 370 000 00 3 730 000 00 640 000 00 604 010 00 4 010 00 600 000 00 35 990 00 600 000 00 600 000 00 0 00 635 990 00 5 000 00 0 00 5 000 00 630 990 00 50 000 00 680 990 00 550 000 00 130 990 00 1 564 500 00 1 564 500 00 1 564 500 00 1 564 500 00 100 00 99 94 0 00 0 06 42 38 42 38 0 00 57 62 49 18 8 44 7 96 0 05 7 91 0 47 7 91 7 91 0 00 8 39 0 07 0 00 0 07 8 32 0 66 8 98 7 25 Yo Anno 2002 Yo 000 0 00 000 0 00 000 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 Scostamento II quad III quad 4 194 500 00 4 190 000 00 0 00 4 500 00 10 000 00 10 000 00 0 00 4 204 500 00 2 000 000 00 2 204 500 00 604 010 00 4 010 00 600 000 00 1 600 490 00 600 000 00 600 000 00 0 00 2 200 490 00 5 000 00 0 00 5 000 00 2 195 490 00 50 000 00 2 245 490 00 550 000 00 1 695 490 00 Scostamento 2002 2001 8 758 926 66 100 00 20 686 257 64 70 25 7 584 500 00 100 00 1 174 426 66 8 750 422 66 0 00 8 504 00 738 055 34 253 272 73 484 782 61 8 020 871 32 5 600 000 00 2 420 871 32 2 209 075 00 1 709 075 00 500 000 00 211 796 32 515 000 00 515 000 00 0 00 726 796 32 200 000 00 200 000 00 0 00 926 796 32 100 000 00 826 796 32 500 000 00 326 796 32 REP
152. 00 125 000 00 125 000 00 125 000 00 125 000 00 125 000 00 125 000 00 701 00002 MATERIE SUSSIDIARIE CAACQUISTI Manuale 0 00 0 00 701 00003 SEMILAVORATI CAACQUISTI Mensile 400 000 00 0 00 33 333 33 233 333 33 33 333 33 33 333 33 33 333 33 33 333 33 701 00004 MERCI CHACQUISTI Manuale 0 00 0 00 701 00005 PRODOTTI CAACQUISTI Manuale 0 00 0 00 701 00006 IMBALLAGGI CHACQUISTI Manuale 0 00 0 00 701 00007 MATERIALI DI CONSUMO CHACQUISTI Manuale 701 00010 MERCI CAACQUISTI CEE Manuale 701 00011 MERCI C7 ACQUISTI ESTERI Mensile 701 00012 MAT 1x C ACQUISTI Mensile 701 00013 MATERIE C5ACQUISTI Manuale 803 00001 RESI SU ACQUISTI Manuale 803 00003 ABBUONI ATTIVI Manuale Aumento diminuzione magazzino materie prime materiali di consumo merci 750 00001 MAT CARIMANENZE INIZIALI Andamento anno prec 750 00101 MAT Y CARIMANENZE INIZIALI Manuale 850 00001 MAT x CARIM FINALI Andamento anno prec 850 00015 MERCI C RIMANENZE FINALI Manuale 850 00046 MAT Y CA RIM FINALI Andamento anno prec Aumentodiminuzione magazzino semilavorati e prodotti finiti 750 00051 SEMIL x CA RIMANENZE INIZIALI Manuale 750 00061 PF X C5 RIMANENZE INIZIALI Manuale 750 00102 SEMIL Y CA RIMANENZE INIZIALI Manuale 750 00103 PF Y C RIMANENZE INIZIALI Manuale 850 00021 SEMILX CARIM FINALI Mensile 850 00041 PF x CARIM FINALI Mensile 850 00047 SEMIL Y CARIM FINALI Mensile 850 00048 PF Y CA RIM FINALI Manuale 850 00051 SEMILAVORATI C RIMANENZE FINALI Manuale 850 00061 PRODOTTI FIN
153. 00 00 10 165 765 00 53 836 255 11 29 813 018 79 2 450 000 00 5 59 11 573 236 32 26 40 43 836 255 11 100 00 23 211 000 00 11 591 990 11 21 317 500 00 56 120 490 11 1 677 365 00 0 00 8 479 000 00 10 156 365 00 66 276 855 11 40 575 352 12 5 11 28 91 108 64 28 51 0 56 24 461 000 00 10 991 990 11 10 203 000 00 45 655 990 11 1 686 765 00 0 00 8 479 000 00 15 19 10 165 765 00 18 21 10 156 365 00 15 33 9 55 821 755 11100 00 66 262 355 11100 0010 440 600 00 40 146 352 12 87 61 40 575 352 12 61 23 429 000 00 3 050 000 00 4 60 600 000 00 24 49 2 450 000 00 5 35 3 050 000 00 4 60 600 000 00 22 651 502 99 34 18 11 078 266 67 95 72 3 225 402 99 7 04 22 637 002 99 34 16 19 411 600 00 66 276 855 11 100 00 22 440 600 00 51 19 45 821 755 11100 00 66 262 355 11L00 00 20 440 600 00 43 82 19 69 18 28 81 79 3 02 0 00 23 211 000 00 11 591 990 11 21 303 000 00 56 105 990 11 1 677 365 00 0 00 8 479 000 00 12 80 3 13 0 00 15 75 18 88 100 00 68 01 0 00 0 09 23 11 36 10 Riclassif Analisi Stato patrimoniale Periodo Gennaio Dicembre Dettaglio Anni 1998 2000 Tipologia conti Patrimoniali Scostamento 2000 1999 Scostamento Anno 1998 o 1999 1998 Descrizione Anno 1999 Yo Yo Anno 2000 Yo Liquidit immediate Liquidit differite Rimanenze finali Attivo corrente Immobilizzazioni materiali Immobilizzazioni immateriali Immobilizzazioni finanziarie Attivo fisso 79 500 00 1 476 000 00 2
154. 00 00 66 276 855 11 100 00 77 573 255 11 100 00 79 124 720 21 100 00 83 080 956 22 100 00 88 MEZZI PROPRI 20 898 534 30 47 43 21 442 246 32 33 58 21 542 246 32 39 81 22 573 236 32 34 06 23 501 502 99 30 30 24 029 061 05 30 37 25 230 514 10 PASSIVITA CONSOLIDATE 1 350 000 00 3 06 1 850 000 00 290 2 450 000 00 4 53 3 050 000 00 4 60 3 650 000 00 4 71 3 723 000 00 4 71 3 909 150 00 PASSIVITA CORRENTI 21 812 036 86 49 50 40 569 518 79 63 53 30 124 008 79 55 67 40 653 618 79 61 34 50 421 752 12 65 00 51 372 659 16 64 93 53 941 292 12 Capitale di Finanziamento 44 060 571 16 100 00 63 861 765 11 100 00 54 116 255 11 100 00 66 276 855 11 100 00 77 573 255 11 100 00 79 124 720 21 100 00 83 080 956 22 Capitale Investito Operativo 991 071 16 27 33 17 976 265 11 37 68 21 176 255 11 53 70 34 596 855 11 99 05 47 133 255 11 125 20 48 075 920 21 125 01 50 479 716 22 Passivit Operative 14 217 536 86 48 62 15 504 993 29 32 50 13 801 993 29 35 00 26 562 593 29 68 39 39 050 726 62 103 73 39 774 213 15 103 43 41 762 923 81 CION Capitale Investito Operativo Netto CIO PO 4 4 i E i 8 4 4 4 Impieghi Extra Operativi 35 470 500 00 121 29 45 236 474 50 94 82 32 063 474 50 91 30 30 813 474 50 79 34 29 563 474 50 78 53 30 154 743 99 78 41 31 662 481 19 CIN Capitale Investito Netto CION IE0 29 244 034 30 100 00 47 707 746 32 100 00 39 437 746 32 100 00 38 837 736 32 100 00 37 646 002 99 100 00 38 456 451 05 100 00 40 379 273 60 Hezzi Propri 20 898 534 30 71 46
155. 00 Comune RIMINI di Data var sede legale MM AAAA Organi sociali ORGANO AMMINISTRATIVO SOCI Seleziona Annulla Collegio sindacale in carica alla data 14 06 2011 Collegio sindacale Cod Fiscale SNTGLN54C45D773F Cognome SANTARITA Nome GIULIANA Carica NUBE Sindaco Data inizio carica 01 01 20097 Data fine carica Creazione 18 03 2011 Ultimo agg 18 03 2011 BILANCIO UE e 103 MEXAL SUPINESSPASS NOZIONI GENERALI n fase di elaborazione del verbale nella scheda Informazioni Verbale occorre compilare il campo Intermediario nel caso il collegio sindacale debba controllare nel periodo oggetto della verifica documenti della societ inviati telematicamente da parte del professionista abilitato esempio dichiarazioni fiscali modello Black list Nel campo CCIAA di occorre indicare invece il luogo dove ha sede la Camera di Commercio della societ Il campo deve essere compilato se nel periodo oggetto della verifica il collegio tenuto a verificare il pagamento del diritto annuale da parte della societ Elenco Documenti Informazioni Verbale Presenze INFORMAZIONI VERBALE Data Verbale Ora Inizio Ora Fine Intermediario CCIAA di Sede Societ Nella scheda Presenze si definiscono le presenze dei componenti del collegio sindacale riuniti per la verifica PRESENZE COLLEGIO SINDACALE AL 14 06 2011 CARICA NONINATIVO Presidente del collegio sindacale CARLA TONINI presente sindaco
156. 00035 104 00036 104 00037 104 00038 104 00041 104 00042 Descrizione Dare Avere Mastro 101 SOCI CASOTTOSCRIZIONE SOCI CASOTTOSCRIZIONI RICHIAMATE Mastro 102 COSTI DI IMPIANTO COSTI DI AMPLIAMENTO SPESE DI COSTITUZIONE SPESE PER MODIFICHE STATUTARIE COSTI DI RICERCA E SVILUPPO COSTI DI PUBBLICITA DIRITTI DI BREVETTO DIRITTI DI UTILIZ DELLE OPERE INGEGN CONCESSIONI LICENZE E DIRITTI SIMILI MARCHI DI FABBRICA E DI COMMERCIO LICENZE DI PROGRAMMI SOFTWARE KNOW HOw AVVIAMENTO IMMOBIL IMMATERIALI IN CORSO ACCONTI A FORNITORI PER IMM IMM ALTRE IMMOBILIZ IMMATERIALI COSTI PER MIGLIORIE BENI DI TERZI Mastro 104 TERRENI FABBRICATI CIVILI FABBRICATI COMMERCIALI COSTRUZIONI LEGGERE FABBRICATI INDUSTRIALI IMMOBILI STRUM CAT A 10 UFFICI IMPIANTI GENERICI IMPIANTI SPECIFICI MACCHINARI IMPIANTI D ALLARME ANTIFURTO IMPIANTI TELEFONICI ATTREZZAT IND LI E COMM LI ATTREZZATURE VARIE E MINUTE MOBILI MACCH ELETTRICHE ELETTRON D UFFICIO AUTOVETTURE AUTOCARRI ARREDAMENTO ALTRI BENI MATERIALI BENI STRUMENTALI INFERIORI 516 46 MOTOVEICOLI CICLOMOTORI IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI IN CORSO ACCONTI A FORNITORI IMM MATERIALI BIIla BII1b BII2 BIIZa BII2b BII3 BII3a BII3b BII4 BII4a BII4b BIIS BIISa BIISb BIII1 BIllla BIII1b BIIIlc BIII1d mwee BUSINESSPASS lo studio professionale esteso Riclassificazione RMEERE Ls EEE ET ATTIVITA Crediti verso soci per versamenti ancor
157. 0004 MERCI CAYENDITE Ultimo anno A COSTI YARIABILI 801 00005 PRODOTTO Y CAVENDITE Ultimo anno 801 00006 MATERIALI DI CONSUMO CAYENDITE Ultimo anno 801 00007 IMBALLAGGI CAYENDITE Ultimo anno 801 00010 MERCI EXTRA CEE CAYENDITE Ultimo anno 801 00011 PRODOTTO CA VENDITE Ultimo anno IMPOSTE SUL REDDITO D ESERC 805 00001 PRESTAZIONI DI SERVIZI Ultimo anno O Riepilogo 805 00010 PROYYVIGIONI ATTIVE Ultimo anno 805 00100 CORRISPETTIVI LORDI Ultimo anno 14 14 1414 1414 14 14 14 14 14 E possibile correlare in blocco tutti i conti presenti all interno di una voce di riclassificazione per renderli correlati ad un unico elemento che sar il correlante Questa opzione possibile solo per le voci dell ultimo livello dello schema ossia per le voci che possono contenere direttamente conti Per fare ci sufficiente eseguire il doppio clic sulla cella della colonna Correlato a in corrispondenza della voce di riclassificazione che contiene i conti che devono divenire conti correlati A questo punto verr mostrata come sopra la finestra Budget Criteri di analisi Relazione dalla quale selezionare l elemento correlante della relazione Alla conferma il programma chieder poi se estendere il criterio a tutti 1 conti con il seguente messaggio F Budget Gestione 2 Applicare la relazione a tutti i conti a Rispondendo affermativamente la finestra principale della fase Correlazioni mostrer all interno di ogni c
158. 0010 MERCI C4ACQUISTI CEE 701 00011 MERCI C ACQUISTI ESTERI 701 00012 MAT 1x CA ACQUISTI 701 00013 MATERIE C5ACQUISTI in di AI1 Fi 803 00001 RESI SU ACQUISTI 803 00003 ABBUONI ATTIVI Aumento diminuzione magazzino materie prime 750 00001 MAT x CARIMANENZE INIZIALI 750 00101 MAT Y CARIMANENZE INIZIALI 850 00001 MAT 1x CARIM FINALI 850 00015 MERCI C RIMANENZE FINALI 850 00046 MAT IY CA RIM FINALI Aumentodiminuzione magazzino semilavorati e 750 00051 SEMIL x C RIMANENZE INIZIALI 0 LC iG in diRN A 750 00061 PF x CA RIMANENZE INIZIALI AG nn lc lc in diRI1 R 750 00102 SEMIL Y CA RIMANENZE INIZIALI n c ic Lc xe in di RI A 750 00103 PF Y CA RIMANENZE INIZIALI n c i in diRI1 A 850 00021 SEMILX CRIM FINALI 0 02 in di RI1 A 850 00041 PF X CARIM FINALI 0 04 in di RI1 A 850 00047 SEMIL Y C4RIM FINALI 0 01 in di Rl A 850 00048 PF Y C RIM FINALI 0 02 E VE in di ARN A 850 00051 SEMILAVORATI C RIMANENZE FI n c je G LC in di ARI A 850 00061 PRODOTTI FINITI CARIMANENZE n c He lc lc in di RI1 R Aumento diminuzione magazzino lavori in corso 750 00100 LAV IN CORSO SU ORDIN C RIM 850 00055 PRODOTTI IN CORSO DI LAW C F 850 00100 LAVORI IN CORSO SU ORD C RII Produzioni interne capitalizzate Altri costi variabili produttivi 707 00001 SPESE EN ELETTRICA F MOTRII 708 00001 SALARI Altri costi variabili commerciali 705 00001 SPESE DI PUBBLICITA 705 00005 SPONSORIZZAZIONI 705
159. 007 Automatico ordinario 2007 2006 Automatico ordinario 2006 Riserva da Riema da Bisarve Riserva per Patrimonio netto Capitale sociale sovrapprezzo rivalutazioni Riserva legale statutaria azioni proprie in Altre riserve azioni portafoglio Patrimonio netto al 31 dicembre 2006 64 276 46 57 Variazioni dell esercizio 2007 utile 2006 portato a nuovo 9 8 spostamento da altre riserve a riserva sovrapprezzo Risultato dell esercizio 2007 Utili perdite portati a nuov xA li Differenza Patrimonio netto al 31 dicembre 2007 Variazioni dell esercizio 2008 utile 2007 portato a nuovo capitalizzazione a riserva aumento capitale sociale Risultato dell esercizio 2008 Differenza Patrimonio netto al 31 dicembre 2008 141 778 Variazioni dell esercizio 2009 Risultato dell esercizio 2009 Differenza 2 975 Patrimonio netto al 31 dicembre 2009 138 803 RICONCILIAZIONE CIVILE FISCALE IRES e IRAP le tabelle sulla Riconciliazione IRES e IRAP non sono modificabili dalla gestione in quanto vengono automaticamente compilate con i dati elaborati nel raccordo contabilit civile fiscale del gestionale Passepartout Annuali Raccordo contabilit civile fiscale Stampe Determinazione reddito imponibile Nella tabella IRES viene calcolato l Onere fiscale effettivo campo in percentuale come rapporto tra le imposte correnti effettivamente calcolate campo Imposte correnti rispetto al risultato ante imposte della prima riga R
160. 01 720 00151 720 00201 720 01000 720 01001 720 01002 720 01005 725 00001 725 00011 725 00012 725 00022 725 00033 725 00034 725 00041 725 00061 725 00100 725 01000 727 00011 727 00012 727 00013 727 00015 727 00021 727 00022 727 00031 727 00032 260 Associati 248 Mastro 717 FITTI PASSIVI CM NOLEGGIO IMPIANTI MACCHINARI CM ALTRI NOLEGGI CM FITTI PASSIVI 50 CM CANO LOC FINANZ BENI MOBILI ST CM CANO LOC NONFIN BENI MOBILI ST CM CANO LOC FIN IMMOB STR 80 CM CANO LOC NONFIN IMMOB STR 80 CM CANO LOC FINANZ INDEDUCIBILI CM LICENZA D USO SOFTWARE DI ESE CM CANONE DI LOCAZIONE D AZIENDICM Mastro 720 SALARI STIPENDI GE ONERI SOCIALI INPS RE ONERI SOCIALI INAIL EL ALTRI ONERI SOCIALI GL ACCANTONAMENTO TFR GE ACCAN F DO PREVID INTEGRATIV CL ALTRI COSTI PERSONALE GI CONTRIBUTO EBRET CARICO DITT CL CONTRIBUTO ASTER CE CONTR ENTE DI ASS SAN INTEGF CL CONTRIBUTO E S T GE Mastro 725 AMM TO COSTI DI IMPIANTO DE AMM TO COSTI RICERCA E SVILUPICS AMM TO COSTI DI PUBBLICITA Cs AMM TO DIRITTI DI UTIL OPERE IN CS AMM TO LICENZE SOFTWARE CS AMM TO KNOW HOW GS AMM TO AVVIAMENTO CS AMM TO ALTRE IMMOBILIZZ IMMAT CS AMM TO IMM IMMATERIALI INDEDU CS AMM TO SPESE PLURIENNALI Cs Mastro 727 AMM TO ORDINARIO IMPIANTI GEN CS AMM TO ORDINARIO IMPIANTI SPEICS AMM TO ORDINARIO MACCHINARI CS AMM TO IMPIANTI TELEFONICI CS AMM TO ORDINARIO ATTREZZ IND CS AMM TO ORDINARIO ATTREZZATURCS AMM TO ORDINARIO MOBILI CS AMM
161. 01 00011 PRODOTTO amp CA VENDITE 200 000 00 805 00001 PRESTAZIONI DI SERVIZI 0 00 805 00010 PROYVIGIONI ATTIVE 0 00 805 00100 CORRISPETTIVI LORDI 0 00 805 00110 CORRISPETTIVI NETTI 0 00 sanazion CERE nimanenze di predelii in COSO di fasoranione semdasorati e fendi 4 500 00 4 500 sanazone der fas an COSO SE erelnazione 0 00 1 arcrenent di inner per IOO inten 0 00 1 dir COFI e present 0 00 0 contributi in conto esercizio 0 00 O ricavi e proventi diversi D 00 DI Costi della produzione 6 338 100 00 8 093 900 per mafene PURE sersidiane di consono C OF merci 2 000 000 00 2 850 000 per seri 0 00 0 per godimento d pens di CIZ 0 00 0 per personale 3 730 000 00 4 630 000 Nel caso in cui si vogliano riportare in stampa tutti i conti associati alle voci di bilancio possibile cliccare sul pulsante Includi Escludi il Documento di bilancio dettaglio di tutti i conti associati nella stampa del documento posto a destra del pulsante di generazione del documento di bilancio In questo modo alla conferma del messaggio vengono marcate con la S di Stampa tutte le righe contenenti i conti associati ed eventuali righe di personalizzazione Cliccando poi una seconda volta sullo stesso pulsante vengono invece deselezionate in blocco tutte le righe dei conti associati e personalizzazioni La funzione esegue la selezione di tutti i conti per la visualizzazione nella stampa del bilancio Si desidera proseguire e i Desie __
162. 0102 SEMIL Y C RIMANENZE INIZIALI 1200000 006 100000 002 100000j 50 20cooo 0 23 aa 500003 PF Y C RIMANENZE INIZIALI 300000 00 2ocooo oo 100000 3333 12v0oooo 095 a T ee T_T lt lt _ qT _ dl CIRE geoocczisemaxcamenUi O o co ce o E fessi Te T_T T_T dl ge o eosseaivardi 0 __ op _ sg P00 sEMLYORMFNAU og f o ge o_o 29 0 n n 0 2 000 001 1 500 001 500 001 6 321 501 6 300 001 3 350 001 1 000 001 1 950 001 21 501 8 001 2 001 10 001 1001 2 001 850 00048 PF Y C4 RIM FINALI ni n n lt il l 4 4 i tempf JI Pronto NUM VISUALIZZA TUTTE LE ASSOCIAZIONI con questa funzione si ottiene l elenco a video di tutti i conti associati alle varie voci dello schema di riclassificazione compresi quelli non movimentati Contestualmente viene generato un file di testo con denominazione cons_conti_assoc txt nella dir adp indici della cartella di installazione del client Eventualmente si pu stampare l elenco dei conti sulla stampante predefinita del sistema operativo cliccando sul pulsante 200 e ANALISI DI BILANCIO MESE GUSINESSPASS lo studio professionale esteso NOZIONI GENERALI M Riclassif Analisi Conto economico Periodo Gennaio Dicembre Dettaglio z Anni 2004 2008 Tipologia conti Economic Ra VP Valore della produzione 701 00001 MERCI C VENDITE PE 701 00002 CORRISPETTIVI LORDI aly 701 00003 CORRISPETTIVI
163. 012 502 99 39 40 28 988 002 99 38 60 14 439 266 67 11 573 236 32 3 050 000 00 0 00 3 050 000 00 36 955 852 12 12 645 000 00 21 87 17 414 766 67 17 53 11 573 236 92 4 62 3 050 000 00 0 00 0 00 4 62 3 050 000 00 55 98 43 065 852 12 19 15 12 645 000 00 23 19 15 41 4 06 0 00 4 06 57 34 16 84 24 310 852 12 36 82 30 420 852 12 40 51 1 673 765 00 6 107 000 00 4 433 235 00 8 479 000 00 73 131 990 11 33 267 500 00 12 191 990 11 27 672 500 00 0 00 2 01 1 673 765 00 7 33 6 107 000 00 5 32 4 433 235 00 10 18 8 479 000 00 87 81f3 131 990 11 39 94 33 267 500 00 14 64 2 191 990 11 33 2327 672 500 00 2 01 7 33 5 32 10 18 87 81 39 94 14 64 33 23 83 284 755 11100 0033 284 755 11100 00 30 768 902 99 19 195 666 67 11 573 236 32 3 650 000 00 0 00 3 650 000 00 48 865 852 12 12 645 000 00 36 220 852 12 36 9430 768 902 99 23 05 9 195 666 67 13 90 1 573 236 32 4 38 3 650 000 00 0 00 0 00 4 38 3 650 000 00 58 6718 865 852 12 15 18 2 645 000 00 43 4936 220 852 12 36 94 23 05 13 90 4 38 0 00 4 38 58 67 15 18 43 49 Capitale di Fin 48 585 755 11100 00 58 821 255 11100 00 66 018 355 11100 00 75 103 855 11100 00 83 284 755 11100 0033 284 755 11100 00 Riclassif Analisi Stato patrimoniale Periodo Novembre 1998 Febbraio 1999 Dettaglio Mensile a movimenti Anni 1998 1999 Tipologia conti Patrimoniali Teo pessiione neve o Disse conss lt _rbs Liquidit diffe
164. 03 36 03 0 01 63 97 26 01 37 96 32 40 24 18 8 22 5 56 3 63 1 92 2 04 1 70 2 26 0 93 1 33 1 70 0 37 Dettaglio Anno 2001 8 750 422 66 1 470 412 66 0 00 7 280 010 00 244 768 73 253 272 73 8 504 00 8 505 653 93 484 782 61 8 020 871 32 5 600 000 00 3 900 000 00 1 700 000 00 2 420 871 32 1 709 075 00 711 796 32 500 000 00 85 000 00 1 126 796 32 300 000 00 826 796 32 500 000 00 326 796 32 Economici 100 00 16 80 0 00 83 20 2 80 2 89 0 10 97 20 5 54 91 66 64 00 44 57 19 43 27 67 19 53 8 13 5 71 0 97 12 88 3 43 9 45 5 71 3 73 PASSEPARTOUT MEXAL Anno 2002 Anno 2003 1 Anno 2004 7 580 000 00 3 080 000 00 0 00 4 500 000 00 3 210 000 00 3 200 000 00 10 000 00 4 370 000 00 0 00 4 370 000 00 3 730 000 00 2 880 000 00 850 000 00 640 000 00 4 010 00 635 990 00 600 000 00 50 000 00 1 285 990 00 605 000 00 680 990 00 550 000 00 130 990 00 100 n 40 63 0 00 59 37 42 35 42 22 0 13 57 65 0 00 57 65 49 21 37 99 sai 8 44 0 05 8 39 7 92 0 66 16 97 7 98 8 98 7 26 1 73 9 106 666 67 6 756 666 67 0 00 2 350 000 00 2 850 000 00 2 850 000 00 0 00 6 256 666 67 0 00 6 256 666 67 4 630 000 00 3 380 000 00 1 250 000 00 1 626 666 67 9 400 00 1 617 266 67 600 000 00 50 000 00 2 267 266 67 600 000 00 1 667 266 67 589 000 00 1 078 266 67 100 00 74 19 0 00 25 81 31 30 31 30 0 00 68 70 0 00 68 70 50 84 Tae 13 73 17 86 0 10
165. 1 2At 1 22e 1 23t 10240 1 025 1 26e Tabella allegata MOVIMENTI DELLE VOCI DI PATRIMONIO NETTO art 2427 n 7 bis C c Patrimonio netto Capitale Riserva da Riserva da Riserva Riserve Riserva per Altre riserve Utili Risultato Totale sociale sovrapprezz rivalutazioni legale statutarie azioni perdite dell esercizi o azioni proprie in portati a o portafoglio nuovo Patrimonio netto al 31 dicembre 2001 10 000 000 326 796 Variazioni dell esercizio 2007 Destinazione utile a riserva legale O 326 796 130 990 130 990 442 246 573 236 557 903 Risultato dell esercizio 2002 Patrimonio netto al 31 dicembre 2002 10 000 000 130 990 21 573 236 Variazioni dell esercizio 2003 Essa Sea Destinazione utile a riserva statutaria ol Risultato dell esercizio 2003 o ol ina mai O o o O of ol Li one ca l O o o i bc Lil __ O ol o of 130 990 loin ol of unorezer 1 078 267 Patrimonio netto al 31 dicembre 2003 ol o 1 078 267 i R R _ i rr o o sorezez ol io o so6 400 906 40 o o so6400 23 557 303 in dci i cale cal __ 5 330 990 Variazioni dell esercizio 2004 Destinazione utile a riserva legale o Risultato dell esercizio 2004 Patrimonio netto al 31 dicembre 2004 10 000 000 Possibilit di utilizzazione 21 21 3 Quota disponibile LEGENDA Possibilit di utilizzazione A per aumento di capitale B per copertura perdite C per distribuzione ai soci 1401 131 12011 161
166. 1 500 Disponibilit iguide 28 500 00 0 Ratei e risconti 2 400 00 5 100 Totale attivo 623 792 33 491 600 Patrimonio netto 600 578 33 477 300 Capitale sociale 100 000 00 100 000 fiserse da sesraprezze delle azioni 9 000 00 Riserve di rivalutazione 4 000 00 Riserve statutarie 2 000 00 Ffrserse per azioni propre n portofegle 350 00 Altre riserve distintamente indicate 12 000 00 Utili perdite portati nuese 27 000 00 Utile perdita dell esercizio 446 228 33 Fondi per rischi ed oneri 15 000 00 9 800 Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato 5 500 00 4 500 Debiti 2 500 00 entre 12 mesi 2 500 00 oltre 12 mesi 0 00 Ratei e risconti 214 00 Totale passivo 623 792 33 491 600 Di i 2 dh 1 A P y E F A AA 4A Conti d ordine beni di terzi presso la societ beni della societ presso terzi impegni verso terzi RSM azienda sammarinese RSM 01 01 07 31 12 07 INVIO TELEMATICO BILANCIO RSM Documento per cu invio telematico Rata n Utilizzando il pulsante mw dal foglio elettronico di gestione possibile creare un file csv contenente un apposito tracciato per l invio telematico del Bilancio RSM La directory per il salvataggio del file pu essere impostata liberamente dall utente nel campo Bilancio RSM in formato CSV per invio telematico dei Parametri generali quella predefinita invece c Prima di procedere con la generazione del file csv necessario specifi
167. 1 500 00 1 577 000 00 6 065 000 00 0 00 9 479 000 00 15 544 000 00 2 429 500 00 7 766 000 00 14 500 00 10 210 000 00 4 994 900 00 0 00 9 479 000 00 14 473 900 00 9 84 31 46 0 06 41 36 20 24 0 00 38 40 58 64 2 350 000 00 2 955 97 6 290 000 00 426 15 7 000 00 32 56 8 633 000 00 547 43 1 070 100 00 17 64 0 00 0 00 1 070 100 00 27 090 500 00 4 271 221 16 20 000 00 31 381 721 16 3 699 850 00 0 00 8 979 000 00 12 678 850 00 61 48 9 69 0 05 71022 8 40 0 00 20 38 28 78 24 661 000 00 3 494 778 84 5 500 00 21 171 721 16 1 295 050 00 0 00 500 000 00 1 795 050 00 9 21 0 00 55 36 90 79 0 00 6 88 Totale attivo Passivit correnti Passivit fisse Patrimonio netto Totale passivo 17 121 000 00 5 886 500 00 500 000 00 10 734 500 00 17 121 000 00 100 00 34 38 2 92 62 70 100 00 24 683 900 00 8 192 000 00 1 100 000 00 5 391 900 00 14 683 900 00 100 00 55 79 7 49 36 72 100 00 7 562 900 00 2 305 500 00 600 000 00 5 342 600 00 2 437 100 00 44 060 571 16 29 947 036 86 1 350 000 00 12 763 534 30 44 060 571 16 100 00 67 97 3 06 28 97 100 00 19 376 671 16 21 755 036 86 250 000 00 7 371 634 30 29 376 671 16 Tramite la voce di menu lt Scostamento gt lt Conto Economico gt lt Annuale gt o in alternativa dal pulsante SCOSTAMENTO CONTO ECONOMICO dell avvio rapido si accede alla funzione che consente l analisi dello scost
168. 1 MATERIE PRIME C AVYENDITE 801 00002 MATERIE SUSSIDIARIE C VENDITE 801 00003 SEMILAVORATI CAVENDITE 801 00004 MERCI C VENDITE 801 00006 MATERIALI DI CONSUMO 801 00007 IMBALLAGGI CAVENDITE 801 00010 MERCI EXTRA CEE CAVENDITE 801 00011 PRODOTTO X CX VENDITE 805 00001 PRESTAZIONI DI SERVIZI 505 00010 PROVYVIGIONI ATTIVE 505 00100 CORRISPETTIVI LORDI 805 00110 CORRISPETTIVI NETTI 506 00001 FITTI ATTIVI Resi abbuoni detrazioni 703 00001 RESI SU VENDITE 703 00002 RIBASSI PASSIVI Ecco il significato dei campi di questa finestra VOCE CONTO Normalmente questo campo di sola lettura contiene la dicitura del conto che sta per diventare correlato Quando invece si effettua una correlazione in blocco ossia rendere correlati tutti 1 conti della voce ad un unico elemento vedi sotto questo campo contiene la dicitura della voce contenente 1 conti che stanno per diventare correlati TIPO DI RELAZIONE Questo campo contiene l indicazione relativa al tipo di relazione che si sta impostando attualmente l unico tipo di relazione possibile Percentuale RICLASSIFICAZIONE Questo campo di sola lettura contiene l indicazione relativa allo schema di riclassificazione adottato per il budget in oggetto Nel riquadro principale della finestra presente lo schema di riclassificazione del conto economico con le relative voci e conti utilizzabili come elementi correlanti o di riferimento Possono essere utilizzati come elementi correlanti
169. 100 00 226 166 67 100 00 80 000 00 100 00 Costi della produzione 80 942 46 2976 111 778 21 34 08 171 515 67 75 84 35 000 00 4375 Proventi e oneri finanziari 15 16 17 53 000 00 19 49 2 100 00 0 64 000 0 00 000 0 00 Rettifiche di valore di attivit finanziarie 18 19 0 00 D 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 Proventi e oneri straordinari 20 21 0 00 0 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 imposte sul reddito dell esercizio 35 627 64 13 ANAA 3 33 0 00 0 00 0 00 0 00 utile perdita dell esercizio 102 429 90 37 225 039 50 68 61 5465100 2416 4500000 5625 COPIA IL PROFILO BILANCI con questa funzione possibile copiare un Business plan di bilanci UE gi esistente da utilizzare come base di partenza per una nuova simulazione del Business plan relativa allo stesso periodo di riferimento Il prospetto di Business plan sempre costituito da due sezioni la prima in sola visualizzazione con i bilanci UE storici mentre la seconda per la compilazione opzionale non obbligatoria dei bilanci previsionali e Bilanci UE storici in sola visualizzazione sono le prime colonne sulla sinistra con i bilanci selezionati che coincidono con quelli elaborati e archiviati nel modulo per ciascun esercizio comprese eventuali righe di inserimento manuale e Bilanci UE preventivi da compilare sono le colonne riservate ad eventuali bilanci previsionali L inserimento dei dati prospettici pu essere effettuato manualmente editando gli importi
170. 101 111 66 6 80 151 667 49 6 80 202 223 32 6 80 252 779 15 Imposte dirette 50 555 83 6 80 101 111 66 6 80 151 667 49 6 80 202 223 32 6 80 252 779 15 Altre imposte 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 Reddito netto d esercizio RP IT 125 080 28 16 83 264 805 56 17 82 404 530 84 18 15 379 256 12 12 76 353 981 40 SCOSTAMENTO BUDGET CONSUNTIVO L analisi degli scostamenti permette di valutare nel corso del periodo di gestione se si stanno perseguendo gli obiettivi economici prefissati all interno del budget Vengono dunque messi a confronto i dati economici a consuntivo con i dati previsti nel budget economico per periodi omogenei Dopo aver selezionato la voce di menu lt Scostamento gt lt Budget consuntivo gt si apre la finestra dalla quale eseguire le ormai consuete selezioni Titolo budget E udget_2004 gt Anno 2004 Riclassificazione CE margine lordo di contribuzione Periodo Gennaio Dicembre Dettaglio C Visualizza TITOLO BUDGET Da questo campo possibile selezionare il nome del budget che si intende confrontare con i dati a consuntivo attingendo alla lista dei budget gi presenti in anagrafica ANNO Questo campo di sola lettura contiene l anno del budget selezionato nel campo Titolo budget RICLASSIFICAZIONE Questo viene valorizzato di default con il nome dello schema di riclassificazione adottato per il budget selezionato nel campo Titolo Budget Viene comunque consen
171. 13 FONDI PER RISCHI ED ONERI 14 TRATTAMENTI DI FINE RAPPORTO C 15 DEBITI 16 RATEI RISCONTI PASSIVI 17 CONTI D ORDINE ta 18 PATRIMONI E FINANZIAMENTI DESTINATI AD UNO 19 VALORE DELLA PRODUZIONE ta 20 COSTI DELLA PRODUZIONE 21 PROVENTI ED ONERI FINANZIARI E 22 RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVIT FINANZIARI E 23 PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI ta 24 IMPOSTE SUL REDDITO D ESERCIZIO 25 OPERAZIONI DI LOCAZIONE FINANZIARIA CHE CQ 26 OPERAZIONI CON PARTI CORRELATE Art 2427 27 ACCORDI NON RISULTANTI DALLO STATO PATRI 28 INFORMA ZIONI SULLE SOCIETA O ENTI CHE ESER ta 29 PARTECIPAZIONI IN IMPRESE COMPORTANTI RESH 30 DICHIARA ZIONI DI CONFORMITA DELL ATTO HA 31 La ripartizione dei crediti al data_fine_anno_contabile per scadenza non significativa AGGIUNGI VOCE GONE NA TNSNESTIIENIES IBIS MANIOIGE Normale QUESTIONARIO BS C Sopra C Sotto RIMUOVI CREA Posizionandosi all altezza di un nodo gi esistente occorre selezionare il campo Sopra o Sotto al fine di indicare al programma dove si desidera collocare il nuovo nodo Il pulsante aggiunge il nodo nella tipologia selezionata nel punto indicato dall utente Una volta creata ad esempio una nuova tabella l utente potr poi aggiungere o eliminare righe e colonne attraverso l utilizzo dei tasti Riga Riga Col Col presenti nelle propriet del nodo In caso di rimozione di nodi gi e
172. 14 00007 ALTRI CRED vs ISTIT PREVIDEI 1 588 222 00001 CREDITI PER CAUZIONI 7 799 222 00041 CREDITI DIVERSI 17 252 222 01000 CONTO SPESE D AMBROSIO LDAP ORNITORLSALDO R 56 e BILANCIO UE MEYAL BUSINESSPASS lo studio professionale esteso NOZIONI GENERALI PRECOMPILATE gt questa tipologia contiene una serie di tabelle preimpostate che prevedono un ulteriore completamento dei dati da parte dell utente ad esempio per specificare il dettaglio della ripartizione di crediti e debiti per area geografica In queste tabelle sono abilitati i pulsanti per Aggiungere o Rimuovere una colonna Rimuovere l intera tabella oppure per Ripristinare i dati presenti all interno dei prospetti contabili del bilancio UE Rilettura saldi Anagrafica Nota Integrativa Questionario Tabelle Anteprima Contabili Precompilate Manuali Altre 6 4 1 Crediti finanziari scadenze a breve 6 4 2 Crediti finanziari scadenze a lungo Apri 16 4 3 Crediti Immobilizzazioni finanziarie ripartizione per area geografica Apri 18 2 2 Scadenze crediti a breve 8 2 3 Scadenze crediti a lungo 8 3 2 crediti per area geografica Apri 15 2 2 Scadenze debiti a breve 15 2 3 Scadenze debiti a lungo 15 3 2 debiti per area geografica crediti per area geografica Descrizione Saldo Corrente italia europa Crediti 17 580 15000 2580 Totale Generale 17 580 15000 2580 Colonna gt Rimuovi Tabella Rilettura Saldi x y MANUALI gt quest u
173. 14 00031 F AMM MOBILI FAIMAT 114 00032 F AMM MACCHINE ELETTRICHE D UFFICIO FAIMAT 114 00033 F AMM AUTOVETTURE FAIMAT 114 00132 F AMM ANT MACCHINE ELETT UFFICIO FAIMAT 114 00133 F AMM ANT AUTOVETTURE FAIMAT 114 00500 F AMM NON FISC DEDUCIBILE IMM MAT FAIMAT Mastro 128 128 00100 F DO SVALUT CREDITI vs ALTRI Mastro 201 201 00001 CASSA Mastro 202 202 00001 BANCA PCORRF 202 01000 BANCA PCORRF 202 01001 VI BANCA BANCA DI CREDITO COOP S PIE PCORRF Mastro 206 206 00051 ACCONTI FORNIT MERCI Strumenti per l associazione dei conti contabili Riclassificazione automatica con questa funzione viene applicata l associazione standard automatica sulla base del Codice CEE presente nell anagrafica di ciascun conto contabile presente nel gestionale Passepartout Riclassificazione automatica da bilancio Cliccando su questo pulsante i conti verranno associati sulla base dell associazione definita per l elaborazione del bilancio UE nel menu lt Bilancio UE gt lt Prospetti contabili gt lt Associazione conti gt Visto che detta associazione pu essere diversa tra un anno e l altro e che esistono due diversi schemi di Stato Patrimoniale Ordinario e Abbreviato dopo aver cliccato sul pulsante occorre selezionare l anno e solo per lo SP la tipologia di schema ordinario o abbreviato BASILEA 2 e 153 MEYAL SUSINESSPASS lo studio professionale esteso NOZIONI GENERALI Copia associazi
174. 15 1 31 12 2004 ma pE z Sede mel Pg 37 Sez 2 37 37 A 2sm RII Go i7 REG REY EST SSC Italiano Ital L anno seguente sar necessario compilare solamente la variazioni intervenute nell ultimo anno e la nuova situazione della distribuibilit delle riserve Continuando nell esempio vedi videata sottostante AI 31 dicembre 2005 viene generato il bilancio Bil_05_ord che ha come bilancio dell anno precedente Bi _04_ord Selezionando tramite la funzione in oggetto Bi _05_ord la tabella che si apre mostra gi compilati correttamente i valori delle variazioni degli anni precedenti L utente dovr inserire solo le variazioni al Patrimonio netto verificatesi nel 2006 e dichiarare la nuova situazione della distribuibilit delle riserve per quest ultima la griglia mostra anche la situazione del 2005 non verr stampata in nota integrativa ma un utile riferimento storico per l utente 84 e BILANCIO UE MEYAL SUSINESSPASS lo studio professionale esteso NOZIONI GENERALI Patrimonio netto Bilanci 2005 Bil_05_ord 2004 Bil_04_ord 2003 Bil_03_ord 2002 Bil_02_ord Documenti Riserva da Patrimonio netto Capitale sociale sovrapprezzo azioni Riserva per Utili perdite azioni proprie in Altre riserve portati a portafoglio nuovo Patrimonio netto al 31 dicembre 2002 10 000 000 11 442 246 130 990 Possibilit di utilizzazione Risultato dell esercizio Riserve statutarie Riserva da i S
175. 17 76 6 59 0 55 24 90 6 59 18 31 6 47 11 84 7 590 000 00 6 090 000 00 0 00 1 500 000 00 2 000 000 00 2 000 000 00 0 00 5 590 000 00 0 00 5 590 000 00 3 730 000 00 2 580 000 00 1 150 000 00 1 860 000 00 3 600 00 1 856 400 00 600 000 00 50 000 00 2 506 400 00 600 000 00 1 906 400 00 1 000 000 00 906 400 00 BUSINESSPASS lo studio professionale esteso Riclassif A_Smau_Eco Periodo Gennaio Dicembre Dettaglio Anni 2004 Tipologia conti Economici 29 445 184 30 100 00 8 750 422 66 100 00 7 580 000 00 100 00 9 106 666 67 100 00 7 590 000 00 Ricavi Italia 28 745 000 00 97 62 1 470 412 66 16 80 3 080 000 00 40 63 6 756 666 67 74 19 6 090 000 00 703 00001 RESI SU VENDITE 5 000 00 0 02 4 00 0 00 10 000 00 0 13 10 000 00 0 11 10 000 00 801 00005 PRODOTTO Y C V 14 310 000 00 48 60 1 130 545 45 12 92 2 890 000 00 38 13 6 566 666 67 72 11 5 900 000 00 801 00011 PRODOTTO Xx CA Y 14 440 000 00 49 04 339 871 21 3 88 200 000 00 2 64 200 000 00 2 20 200 000 00 Ricavi UE 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 Ricavi Extra UE 700 184 30 2 38 7 280 010 00 83 20 4 500 000 00 59 37 2 350 000 00 25 81 1 500 000 00 801 00004 MERCI C VENDITE 184 30 0 00 833 343 33 9 52 3 000 000 00 39 58 850 000 00 9 33 0 00 801 00006 MATERIALI DI COF 0 00 0 00 0 00 0 00 1 500 000 00 19 79 1 500 000 00 16 47 1 500 000 00 801 00010 MERCI EXTRA CEE 700 000 00 2 38 6 446 666 67 73 67 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 Costo del vendu
176. 2 00007 102 00008 102 00009 102 00010 102 00011 ASSEGNI CASSA DI RISPARMI ROLO CC ORDINARIC CASSA RURALE DEL 7 AREA BANCA C RISP VERONA BANCA DI RIMINI BANCO DI LODI CASSA RURALE DI RE Liquidit differite Rimanenze finali Attivo corrente Immobilizzazioni materiali Immobilizzazioni immateriali Immobilizzazioni finanziarie Attivo fisso 0 00 8 105 000 00 18 386 500 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 4 271 221 16 20 000 00 31 381 721 16 3 699 850 00 0 00 8 979 000 00 12 678 850 00 0 00 18 40 41 73 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 9 69 0 05 LEE 8 40 0 00 20 38 28 78 11 999 994 50 6 351 000 00 17 886 500 00 50 000 00 110 000 00 220 000 00 9 980 00 20 000 00 110 000 00 14 153 990 11 2 131 500 00 53 691 990 11 1 690 775 00 0 00 8 479 000 00 10 169 775 00 18 79 9 94 28 01 0 08 0 17 0 34 0 02 0 03 0 17 22 16 3 34 84 08 2 65 0 00 13 28 15 92 1 999 994 50 178 000 00 20 886 500 00 50 000 00 110 000 00 220 000 00 9 980 00 20 000 00 110 000 00 9 119 990 11 10 369 500 00 43 950 490 11 1 686 765 00 0 00 8 479 000 00 3 70 0 33 38 60 0 09 0 20 0 41 0 02 0 04 0 20 16 85 19 16 81 21 3 12 0 00 15 67 1 999 994 50 5 928 000 00 13 886 500 00 50 000 00 110 000 00 220 000 00 9 980 00 20 000 00 110 000 00 11 591 990 11 21 317 500 00 56 120 490 11 1 677 365 00 0 00 8 479 000 00 10 165 765 00 18 79 10 156 365 00 3 02 1 999 994 50 8 94 1 678 000
177. 2004 cn conti Economici RICAVI DI VENDITA 743 055 56 Dai 00 1 486 111 12 ci 00 2 229 166 68 Lu 00 2 972 222 24 Da 00 3 715 277 80 Li 00 Ricavi lordi di vendita 743 055 56 100 00 1 486 111 12100 00 2 229 166 68100 00 2 972 222 24 100 00 3 715 277 80100 00 Resi abbuoni detrazioni 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 COSTI VARIABILI 293 081 94 39 44 571 518 69 38 46 849 955 82 38 13 1 293 392 76 43 52 1 736 829 70 Acquisti di materie prime materiali di cor 278 819 44 37 52 557 638 69 37 52 836 459 32 37 52 1 115 277 76 37 52 1 394 097 20 Aumento diminuzione magazzino materie 14 645 00 1 97 14 645 00 0 99 14 645 00 0 66 14 645 00 0 49 14 645 00 Aumento diminuzione magazzino semilaw 382 50 0 05 765 00 0 05 1 147 50 0 05 1 530 00 0 05 1 912 50 Aumento diminuzione magazzino lavori ir 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 Produzioni interne capitalizzate 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 Altri costi variabili produttivi 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 165 000 00 5 55 330 000 00 Altri costi variabili commerciali 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 Margine lordo di contribuzione RI CW 449 973 62 60 56 914 592 24 61 54 1 379 210 86 61 87 1 678 829 48 56 48 1 978 448 10 COSTI FISSI 227 087 51 30 56 454 175 02 30 56 681 262 53 30 56 908 350 04 30 56 1 135 437 55 Costi fissi di produzione 513 42 0 07 1 026 84 0 07 1 540 26 0 07 2 053 68 0 07 2 567 10 Costi fissi commerciali 119 085 00 16 03 238 170 00 16 03 3
178. 2012 Automatico abbreviato 2012 5 anni di elaborazione 2012 2011 2010 le Gestione C Associazione conti RENDICONTO FINANZIARIO DEI FLUSSI DI DISPONIBILITA LIQUIDE CASH FLOW STATEMENT ATTIVITA OPERATIVA utile perdita netta d esercizio ammortamento e svalutazioni di immobilizzazioni tecniche e svalutazioni di attivit finanziarie ivalutazioni di attivit finanziarie acc aga mento indennit di fine rapporto utilizzi indenfiit akefine rapporto accantonamenti ai fondi Wisgescenza e simili rischi e oneri utilizzi fondi di quiescenza e simili aediianeri altre rettifiche di costi non monetari altre rettifiche di ricavi non monetari Risultato operativo prima delle variazioni del diminuzione crediti dell attivo circolante aumento rimanenze diminuzione aumento ratei e risconti attiv aumento debiti vs fornitori Regola di calcolo aumento altri debiti saldo da bilancio UE anno corrente Conto Economico codici Cee B12 B13 diminuzione ratei e risconti passivi A LIQUIDITA GENERATA DALLA GESTIONE ATTIVITA DI INVESTIMENTO acquisizioni di immobilizzazioni materiali e i valore netto contabile di immobilizzazioni tec acquisizioni di immobilizzazioni finanziarie cessione di immobilizzazioni finanziarie B DISPONIBILITA LIQUIDE NETTE DERIVAN Note per la compilazione ATTIVITA DI FINANZIAMENTO incassi dall emissione di capitale azionario e riduzioni di capitale sociale sottoscritto e ve incassi dall e
179. 21 442 246 32 44 94 21 542 246 32 54 62 22 573 236 32 59 12 23 501 502 99 62 43 24 029 061 05 62 48 25 230 514 10 Debiti Finanziari 9 345 500 00 28 54 26 265 500 00 55 06 17 895 500 00 45 38 16 264 500 00 41 89 14 144 500 00 37 57 14 427 390 00 37 52 15 148 759 50 Capitale di Finanziamento MP DF 29 244 034 30 100 00 47 707 746 32 100 00 39 437 746 32 100 00 38 837 736 32 100 00 37 646 002 99 100 00 38 456 451 05 100 00 40 379 273 60 VALORE DELLA PRODUZIONE 29 445 184 30 100 00 8 758 926 66 100 00 7 584 500 00 100 00 9 111 166 67 100 00 7 594 500 00 100 00 7 746 390 00 100 00 8 133 709 50 100 00 COSTI ESTERNI 18 768 500 00 63 74 1 238 055 34 1413 3 764 500 00 49 63 3 443 500 00 37 79 3 004 500 00 39 56 3 064 590 00 3956 3 217 819 50 39 56 ct A n 3 540 000 00 32 40 5 600 000 00 63 93 3 730 000 00 4918 4 630 000 00 50 82 3 730 000 00 49 11 3 804 600 00 49 11 3 994 830 00 49 11 EEA FAI 1 320 075 00 4 48 2 209 075 00 25 22 604 010 00 7 96 609 400 00 669 603 600 00 7 95 615 672 00 7 95 646 455 60 7 95 AE 5a RACARATTERISTICA 575 025 00 1 95 715 000 00 816 595 000 00 7 84 60000000 6 600 000 00 7 90 612 000 00 7 90 642 600 00 7 90 RSONTATO ARTT ERR 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 000 0 00 isultato della Gestione Produttiyva dl I il A i 4 RASH pra della produzione 500 000 00 1 70 100 000 00 114 50 000 00 0 66 50 000 00 0 55 50 000 00 0 66 51 000 00 0 66 53 550 00 Risultato Lordi i 400 0 19 194 4 TRS SUL REDDITO 0 00 0 00
180. 2426 1 comma n 5 del Codice Civile consenso all iscrizione riteri di valutazione ex art 2426 1 comma n 5 del Codice Civile diniego all iscrizione riteri di valutazione ex art 2426 1 comma n 6 del Codice Civile consenso o diniego sono state effettuate rivalutazioni dei beni ai sensi di legge rifer al decreto anticrisi n 185 2008 sono presenti fatti significativi suscettibili di segnalazione da parte dell organo di controllo parere in ordine all approvazione del progetto di bilancio nel caso l organo di controllo sia privo del controllo contabile giudizio sul bilancio d esercizio nel caso l organo di controllo sia incaricato del controllo ontabile MODALITA MANUALE La gestione manuale degli Allegati di bilancio si abilita deselezionando il parametro Gestisci gli Allegati di Bilancio con la modalit automatica nel menu Parametri Bilancio Nota integrativa Gestione e stampa Dalla voce di menu lt Bilancio Ue gt lt Allegati gt possibile redigere alcuni fra i principali allegati di bilancio tra cui la Relazione sulla Gestione il Verbale di assemblea ordinaria la Relazione del collegio sindacale ecc MODELLI In questa sezione si possono visualizzare le schede con le anteprime degli allegati distribuiti elaborabili ed eventualmente creare dei modelli personalizzati da utilizzare anche su altre aziende dell installazione Relazione sulla Verbale Assemblea Relazione del Collegio Convoc
181. 250 500 00 12 640 000 00 5 000 00 339 628 79 217 100 00 5 000 00 7 681 000 00 490 00 4 388 500 00 0 00 0 00 2 450 000 00 BUSINESSPASS lo studio professionale esteso PN Patrimonio netto Totale passivo 21 442 246 32 36 21 59 213 765 11 100 00 20 207 746 32 35 66 56 670 765 11 100 00 21 573 236 32 39 96 54 116 255 11 100 00 21 573 236 32 39 96 54 116 255 11 100 00 LA VISUALIZZAZIONE DI CLIENTI E FORNITORI Lo Stato Patrimoniale contiene i clienti e i fornitori non suddivisi per conto ma per porzione di mastro Ciascun mastro contabile di tipo C od F viene infatti ulteriormente suddiviso per sezione DARE e AVERE in modo da poter posizionare questi aggregati su due diverse voci dello schema Quindi ad esempio il mastro 501 di tipo C clienti verr suddiviso in 501 DARE contenente i movimenti complessivi dei clienti con saldo dare e in 501 AVERE contenente i movimenti complessivi dei clienti con saldo avere Tramite la funzione ASSOCIA CONTI il conto 501 DARE dovr essere riclassificato in una voce delle attivit come LD Liquidit Differite il conto 501 AVERE dovr essere riclassificato in una voce delle passivit come PC Passivit Correnti La rilevazione della sezione del saldo di clienti e fornitori viene fatta basandosi sul saldo finale annuale e non sul saldo finale mensile di ogni cliente o fornitore La ripartizione che ne scaturisce clienti in dare clienti in avere fornitori
182. 3 g0 0 0 o0 00 1 782 000 00 55 3 540000 0 10 8 638500 00 12 8 84000 0 168 52000 0 10 8 32000 0 64 20L500 0 4 0 000 00 201500 00 4 0 0 00 00 q00 0 0 201 500 00 0 4 0 1 943 500 00 1 983 500 00 1 983 500 00 0 00 1 983 500 00 160000 0 42 1 753 5 0 2135 40 000 00 80 000 00 120 000 00 60 0 111 3 0 0 111 3 0 0 0 0 1113 0 00 0 00 905 71000 0 13 7 4 332 000 00 76 9 180 0000 28 4 1050 0000 18 6 55000 0 9 8 2 732 000 00 48 5 ooo oo 48 5 o0 o0 00 2 732 000 00 2 732 000 00 000 48 5 oB v i Disegno gt Former a OoN pe NE 134 A 3 4cm Rii Coli Fa APRI CON EXCEL cliccando su questo pulsante si apre automaticamente MS Excel mostrando l anteprima del foglio dati che si sta analizzando che pu essere immediatamente stampato e o modificato e salvato in formato xls L esportazione in Excel rispecchia fedelmente il dettaglio presente sulla griglia di elaborazione quindi se si vogliono includere anche i conti associati alle voci occorre prima visualizzarli al di sotto delle voci di riclassificazione cliccando sul Boe A X CR EJ Microsoft Excel temp xls Digitare una domanda z Cui zi paj SO E Rispondi con modifiche Termina revisione fe 10000 Ricavi totali Q FER e pt ES O ERNEST SS L mM Scostamento l bim 98 bim PARTAN soo0ocopo o trrsocopo snos ssisooo
183. 3 09 7 E possibile esportare la riclassificazione con il dettaglio delle Business Unit sia in formato rtf che xls tramite gli appositi pulsanti Per quanto riguarda l esportazione rtf anche possibile definire la modalit di raggruppamento dei dati mediante l apposita opzione posta al di sopra della griglia per periodo o per Centro C R Upzioni di stampa raggruppamento per periodo annuale O per Business Unit W ADP B amp B Bilancio e Budget DETTAGLIO ANNO 2009 Cod Anno 2009 Formazione Hardware Servizi 2009 Software LT E di Air mMeTTe e _ _ _ _ m6sx_ lt Eere Du CM Consumi di materie e sei 11658690 734 250607 879 312849 67 20271 7 305630 eA aloregginto E 2664 S108 12 1057 35 n809 23 10460 sd Dai N55 129 STAB na asi sil sas tes Margine operativo ero 25599 138 2199 08 38863 213 ILE 335DA 2A 8652 Roop OOOO O O O a na sd 37 OF ee 105 estione non caratteristica i 8 EI Reddito lordo 99 12 6 T__fempost e tasse Reddito netto 01m EA eri loi o Zi N ADP B amp B Bilancio e Budget DETTAGLIO HARDWARE cdl Deserizon _______ Mariware 2007 Hardware 2008 _ FP Wake dili pote ___ ___ e E 22 E MST MW E Concuni imam a sale ld SI B E E E E 31981938 CI coste delleveo A S 203898 831595 Mrgine operativo el E E E EE 281793 ES osti dicnitaa E sa Risultato opessiv _ E T BI S 368913 pe TT TT TTI Region E C e E E Reddito ne
184. 3 1117 3 1030 RO MAG Rotazione del magazzino 3 6369 3 1941 SIETE 289 1 670 290 0789 290 9907 291 9026 292 8144 T M I C Tempo medio incasso crediti gg 49 9457 51 3672 771992 271198 28 1 760 29 2314 30 2803 3322F I T M P D Tempo medio pagamento debiti 110 2111 166 0454 137 2514 121 3863 116 8625 116 9723 117 3011 117 6290 DI Dilazione EF Equilibrio finanziario OF PRO Inc oneri fin su prod comples 17700 15000 17800 07400 07400 OF VE Incidenza oneri finan su vendite 18600 15600 1 8200 07500 07500 FI Finanziamento delle immobilizzazioni GR A IM Grado ammortamento immobilizzazioni 0 5693 0 5938 0 5575 0 5670 0 5670 0 5670 0 5670 M P S Margine primario di struttura M 5 5 Margine secondario di struttura O P S Quoziente primario di struttura 0 5 5 Quoziente secondario di struttura IP Indice primario di liquidit M DISP Margine di disponibilit C C N M P TES Margine primario di tesoreria 151 792 3000 226 817 9700 175 611 2300 291 182 0900 304 682 0900 304 182 0900 302 682 0900 301 182 0900 M S TES Margine secondario di tesoreria P F N B Posizione finanz netta a breve 22 112 1200 50 347 8500 115 636 6400 666 312 3800 666 312 3800 666 312 3800 666 312 3800 666 312 3800 Q DISP Quoz disponibilit Current test Q P TES Quoz primario tesoreria Acid test Q S TES Quoz secondario tesoreria Quick R Redditivit C M FIN Costo medio dei finanzi
185. 3 parl 23 03 2011 9 41 33 Ritorno shaker AA lt 1000300001 01 200 001 01 201300 000E03018 03 2011018 03 2011000 0000000 10006000 gt 23 03 2011 9 41 33 Invio richiesta shaker AA servizio 62 gt 23 03 2011 9 41 33 bar 1 23 03 2011 9 41 33 parl 23 03 2011 237 0372011 9 41 33 Ritorno shaker AA lt 10102000031 125204800 000000000 0000001020203000000012000 00010000 00010101 0s018 gt 23 03 2011 9 41 33 Invio richiesta shaker AA servizio lt 63 gt 23 03 2011 9 41 33 par 2 23 03 2011 9 41 33 lt 1020100001 01 2006001 01 201400 000C01018 03 2011018 03 2011000 0000000 10205000 V Abilita log file Abilita salvataggio layout griglie di elaborazione 250 e INFORMAZIONI
186. 31 500 00 53 691 990 11 1 690 775 00 0 00 8 479 000 00 10 169 775 00 63 861 765 11 40 569 518 79 0 00 13 320 500 00 12 940 000 00 5 000 00 339 628 79 217 100 00 5 000 00 1 395 000 00 490 00 12 781 000 00 1 850 000 00 11 442 246 32 53 861 765 11 0 00 28 01 0 08 0 17 0 34 0 02 0 03 0 17 22 16 3 34 84 08 2 65 0 00 13 28 15 92 100 00 75 32 0 00 24 73 24 02 0 01 0 63 0 40 0 01 2 59 0 00 23 73 3 43 21 24 100 00 24 461 000 00 876 525 50 1 999 994 50 0 00 20 886 500 00 50 000 00 110 000 00 220 000 00 939 980 00 20 000 00 110 000 00 9 119 990 11 10 369 500 00 43 950 490 11 1 686 765 00 0 00 8 479 000 00 10 165 765 00 54 116 255 11 30 093 018 79 0 00 5 250 500 00 12 640 000 00 5 000 00 339 628 79 217 100 00 5 000 00 7 681 000 00 490 00 4 388 500 00 2 450 000 00 4 53 21 573 236 32 39 86 54 116 255 11 100 00 0 00 38 60 0 09 0 20 0 41 0 02 0 04 0 20 16 85 19 16 81 21 3 12 0 00 15 67 18 79 100 00 55 61 0 00 9 70 23 36 0 01 0 63 0 40 0 01 14 19 0 00 8 11 Per la visualizzazione di tipo annuale dettagliata mensile bimestrale trimestrale quadrimestrale semestrale il programma sulla base del saldo finale annuale genera un unica riga di importi all interno di questa riga sono indicati i saldi frazionati sulla base del tipo periodo scelto con il tipo mensile cio ci saranno 12 saldi con il tipo bimestrale ci saranno 6 saldi I saldi di ciascun period
187. 3212591 201 00001 CASSA E rA na Totale disponibilt liquide 113 031 38 EEE INSERISCE RIGA PERSONALIZZATA DA ELENCO Questa funzione attiva solo sulle voci dell ultimo livello dello schema consente di inserire una riga di personalizzazione con una descrizione di utilizzo frequente precedentemente salvata nel bilancio Descrizione riga personalizzata standard Pat ELIMINA UNA RIGA PERSONALIZZATA Questa funzione elimina una riga di personalizzazione precedentemente salvata La riga personalizzata non sar pi visibile alla successiva riapertura del bilancio E E CONTROLLA LA QUADRATURA DEL BILANCIO La funzione di controllo quadratura esegue una verifica sui dati presenti in quel momento all interno del foglio di gestione comprese le eventuali personalizzazioni Il risultato della quadratura viene restituito con un messaggio al centro dello schermo e riguarda anche il bilancio dell anno precedente BILANCIO UE e 39 aeo BUSINESSPASS lo studio professionale esteso NOZIONI GENERALI Controllo quadratura ANNO 2009 Equilibrio 5 P 175 455 56 C E 175 455 661 ANNO 2008 Equilibrio 5 P 80 671 00 C E 80 671 00 Per effettuare questo controllo vengono confrontati i risultati d esercizio presenti nelle due sezioni del Bilancio S P e C E e Risultato d esercizio patrimoniale calcolato eseguendo la sottrazione tra Attivit e Passivit Detto valore coincide con l importo calcolato p
188. 40 63 3 080 000 00 0 00 0 00 59 37 4 500 000 00 42 35 3 210 000 00 42 22 3 200 000 00 0 13 10 000 00 57 65 4 370 000 00 Costi per servizi Valore aggiunto Costo del lavoro 0 00 1 224 500 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 165 500 00 1 400 000 00 0 00 4 88 41 30 0 00 165 500 00 1 730 000 00 0 00 4 88 51 03 0 00 4 370 000 00 3 730 000 00 0 00 57 65 49 21 0 00 4 370 000 00 3 730 000 00 Costo personale commerciale Costo personale amministrativo Margine Operativo Lordo Costi di struttura Risultato operativo gestione cara Gestione extracaratteristica Gestione finanziaria Risultato della gestione ordinaria Gestione straordinaria Risultato prima delle imposte Gc Imposte sul reddito dell esercizio Risultato d esercizio 0 00 0 00 1 224 500 00 0 00 1 224 500 00 0 00 0 00 1 224 500 00 0 00 1 224 500 00 0 00 1 224 500 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 300 000 00 500 000 00 1 234 500 00 0 00 1 234 500 00 0 00 0 00 1 234 500 00 0 00 1 234 500 00 0 00 1 234 500 00 26 55 14 75 36 42 0 00 36 42 0 00 0 00 36 42 0 00 36 42 0 00 36 42 1 080 000 00 650 000 00 1 564 500 00 0 00 1 564 500 00 0 00 0 00 1 564 500 00 0 00 1 564 500 00 0 00 1 564 500 00 31 86 19 17 46 15 0 00 46 15 0 00 0 00 46 15 0 00 46 15 0 00 46 15 2 880 000 00 850 000 00 640 000 00 4 010 00 635 990 00 600 000 00 50 000
189. 5 00286 E i _ DC Indice di durata del ciclo del circolante E G M MAG Giacenza media magazzino gg n c 8 077 6063 21 9 665 7742 RO CRE Rotazione dei crediti 0 0000 0 9733 RO DEB Rotazione dei debiti 0 3711 RO MAG Rotazione del magazzino 0 0000 E T M I C Tempo medio incasso crediti gg ME 375 0119 1 895 9443 PF T M P D Tempo medio pagamento debiti 983 4685 8 352 7531 40 0628 E i _ EF Equilibrio finanziario OF PRO Inc onerifin su prod comples 836900 871800 E 69 9200 E E E E E E o o E O E m C E E m A OF ME Incidenza oneri finan su vendite n c FI Finanziamento delle immobilizzazioni GR A IM Grado ammortamento immobilizzazioni n c n c M P S Margine primario di struttura 737 144 2500 735 410 4100 M 5 5 Margine secondario di struttura 973 167 6700 888 660 6200 Q P S Quoziente primario di struttura 56503 61935 0 5 5 Quoziente secondario di struttura 32 3737 355236 I IP Indice primario di liquidit M DISP Margine di disponibilit C C N M P TES Margine primario di tesoreria 650 784 1000 983 231 9400 393 289 3200 M S TES Margine secondario di tesoreria P F N E Posizione finanz netta a breve 542 002 6500 733 916 2200 791 252 1100 Q DISP Quoz disponibilit Current test Q P TES Quoz primario tesoreria Acid test 00002 00007 Q S TES Quoz secondario tesoreria Quick 00658 02654
190. 50 00010 MATERIE DI CONSUMO C RIMANENZE INIZ in amp di RIT Ricavi lordi di vendita Ultimo anno 750 00015 MERCI C RIMANENZE INIZIALI in di RIT Ricavi lordi di vendita Ultimo anno 750 00051 SEMIL x C RIMANENZE INIZIALI in di RI1 Ricavi lordi di vendita Ultimo anno 750 00055 PRODOTTI IN CORSO DI LAY RIM INIZ in amp di RI1 Ricavi lordi di vendita Ultimo anno 750 00061 PF CA RIMANENZE INIZIALI in amp di RIT Ricavi lordi di vendita Ultimo anno 750 00100 LAY IN CORSO SU ORDIN CARIMAN INIZ in di RI1 Ricavi lordi di vendita Ultimo anno 750 00101 MAT IY CARIMANENZE INIZIALI in di RI1 Ricavi lordi di vendita Ultimo anno 750 00102 SEMIL Y C RIMANENZE INIZIALI in di AI1 Ricavi lordi di vendita Ultimo anno 750 00103 PF Y CA RIMANENZE INIZIALI in di RIT Ricavi lordi di vendita Ultimo anno Aumentos diminuzione magazzino semilavorati e prodotti finiti 850 00001 MAT Ix CARIM FINALI 850 00005 MATERIE SUSSIDIARIE C RIMANENZE FIN 850 00010 MATERIE DI CONSUMO C RIMANENZE FIN 40404040404 404 044040404 404444 4044 444444404 220 e BUDGET MESE GUSINESSPASS lo studio professionale esteso NOZIONI GENERALI FASE 2 ANALISI STORICA 4 Questa fase di sola lettura composta da due sezioni e all interno della prima Criterio Storico possibile analizzare l andamento delle serie storiche dei vari conti del budget operativo in oggetto per ognuno degli Anni storico dichiarati in anagrafica Le serie storiche
191. 507 277 99 ONERI FINANZIARI finanziame Risultato Lordo IMPOSTE SUL REDDITO Risultato Netto Valore della produzione e v a Dicembre Descrizione VALORE DELLA PRODUZIONE Ricavi delle Vendite Altri Ricavi Produzione Interna COSTI ESTERNI 4 507 277 99 4 507 277 99 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 64 45 0 00 0 00 0 00 64 45 0 00 0 00 0 00 64 45 0 00 64 45 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 4 507 277 99 64 45 2 500 000 00 2 500 000 00 0 00 0 00 3 224 500 00 Consumo di materie prime sussidiar 3 224 500 00 Altri Costi Operativi Esterni Valore Aggiunto VP CE COSTI DEL PERSONALE Margine Operativo Lordo VA CP AMMORTAMENTI E SVALUTAZIONI Ammortamenti Accantonamenti e Svalutazioni Risultato Operativo MO AS RISULTATO DELL AREA EXTRACARA Proventi Extracaratteristici Oneri Extracaratteristici 0 00 724 500 00 400 000 00 1 124 500 00 0 00 0 00 0 00 1 124 500 00 0 00 0 00 0 00 Risultato Ordinario della Gestione Prc 1 124 500 00 RISULTATO DELL AREA STRAORDINE Proventi Straordinari Oneri Straordinari Risultato della Gestione Produttiva ONERI FINANZIARI finanziamento de Risultato Lordo IMPOSTE SUL REDDITO Risultato Netto Valore della produzione e v a Dicembre 2004 Descrizione VALORE DELLA PRODUZIONE Ricavi delle Vendite Altri Ricavi Produzione Interna COSTI ESTERNI 0 00 0 00 0 00 1 124 500 00 0 00 1 124 500 00 0 00 1
192. 57 255 00 16 03 476 340 00 16 03 595 425 00 Costi fissi amministrativi 107 489 09 14 47 214 978 18 14 47 322 467 27 14 47 429 956 36 14 47 537 445 45 Costi fissi generali 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 Risultato operativo gestione caratteristica 222 886 11 30 00 460 417 22 30 98 697 948 33 31 31 770 479 44 25 92 843 010 55 GESTIONE EXTRACARATTERISTICA 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 Proventi gestione extracaratteristica 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 Oneri gestione extracaratteristica 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 GESTIONE FINANZIARIA 4 250 00 0 57 8 500 00 0 57 12 750 00 0 57 17 000 00 0 57 21 250 00 Proventi da partecipazioni e titoli interes 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 Oneri finanziari e interessi passivi su deb 4 250 00 0 57 8 500 00 0 57 12 750 00 0 57 17 000 00 0 57 21 250 00 Risultato della gestione ordinaria RO t 227 136 11 30 57 468 917 22 31 55 710 698 33 31 68 787 479 44 26 49 864 260 55 GESTIONE STRAORDINARIA 51 500 00 6 93 103 000 00 6 93 154 500 00 6 93 206 000 00 6 93 257 500 00 Componenti straordinari positivi plusvale 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 Componenti straordinari negativi minus 51 500 00 6 93 103 000 00 6 93 154 500 00 6 93 206 000 00 6 93 257 500 00 Risultato prima delle imposte GO GS 175 636 11 23 64 365 917 22 24 62 556 198 33 24 95 581 479 44 19 56 606 760 55 IMPOSTE SUL REDDITO D ESERCIZIO 50 555 83 6 80
193. 6260617 NOTA 2011 PDF E R CCC 03306260617 RELCERT 2011 PDF T CCC 03306260617 RELSIND 2011 PDF CCC 03306260617 VERASSORD 2011 PDF Ultima modifica 05 03 2013 16 38 05 03 2013 16 39 05 03 2013 16 39 05 03 2013 16 39 05 03 2013 16 39 Tipo File XBRL Adobe Acrobat D Adobe Acrobat D Adobe Acrobat D Adobe Acrobat D Dimensione 23 KB 177 KB 67 KB 75 KB 65 KB A Ra EC It a A Bi v amp c c C G2 A 5 elementi FASE 4 Firma digitale dei documenti esportati offline Dopo aver esportato tutti i documenti su directory locale necessario firmarli digitalmente in modalit offline Tramite il pulsante Firma con Dike la procedura e richiama automaticamente il software Dike installato sulla postazione di lavoro e richiedela selezione del tipo di documento da firmare tra quelli esportati nella fase precedente e avviaDikeconilrelativo file gi selezionato richiedendo esclusivamente l inserimento del PIN della SmartCard FASE 1 Selezione del prospetto contabile del bilancio da depositare 2011 Automatico abbreviato 2011 x ISTANZA XBRL Generata FASE 2 Selezione dei documenti da allegare alla pratica di bilancio Titolo Allegato Nota integrativa al 31 12 2011 Automatico Bozza nota integrativa 2011 Automatico Relazione certificazione al bilancio 2011 marco Relazione sindaci al bilancio 2011 marco Verbale approvazione bilancio al 31 12 2011 marco Data modifica Tip
194. 910 74 49 430 38 Costo del lavoro 23 612 19 72 80 39 520 79 Margine operativo lordo 83 231 10 69 983 54 9 909 59 Costi di struttura 3 002 93 0 00 1 502 08 Risultato operativo 80 228 17 69 983 54 8 407 51 Oneri finanziari 668 77 0 00 6 172 47 Gestione non caratteristica 491 45 78 28 11 229 49 Reddito lordo 80 050 85 70 061 82 13 464 53 Imposte e tasse 0 00 0 00 0 00 Reddito netto 80 050 85 70 061 82 13 464 53 204 e ANALISI DI BILANCIO MESE GUSINESSPASS lo studio professionale esteso BA Cod Descrizione Consumi di materie e servizi Valore aggiunto Costo del lavoro Margine operativo lordo Costi di struttura Risultato operativo Oneri finanziari Gestione non caratteristica Reddito lordo Imposte e tasse Reddito netto NEG MILANO Anno 2009 269 440 85 244 598 93 69 397 74 175 201 19 0 00 175 201 19 13 89 228 89 175 416 19 0 00 175 416 19 52 42 47 58 13 50 34 08 0 00 34 08 0 00 0 04 34 13 0 00 34 13 NEG MILANO nno 2010 1 392 87 19 560 24 0 00 19 560 24 0 00 19 560 24 0 00 0 00 19 560 24 0 00 19 560 24 NEG MILANO Scostamento 2010 2009 6 65 93 35 0 00 93 35 0 00 93 35 0 00 0 00 93 35 0 00 93 35 268 047 98 99 48 225 038 69 92 00 69 397 74 100 00 155 640 95 88 84 0 00 0 00 155 640 95 88 84 13 89 100 00 228 89 100 00 155 855 95 88 85 0 00 0 00 155 855 95 88 85 NEG TORINO Anno 2009 669 064 60 126 637 65 NOZIONI GENERALI NEG TORINO An
195. A Cliccando sull intestazione delle varie sezioni PRESENZE SOCI AL PRESENZE ORGANO AMMINISTRATIVO AL ecc e rispondendo SI al messaggio di conferma vengono ripristinati 1 dati iniziali presenti in Passepartout Inserimento CREAZIONE DOCUMENTI Elenco Documenti Informazioni Verbale Presenze Questionario PRESENZE SOC TITOLO NOMINATIVO Dig ANTONIO RISPOLI Dott MARIO LONGI Sig ra GIULIANA PINI Sig ROBERTO FRANCESCATO Sig ra ANNA MINOLI Sig ra SIMONA GENGHINI Sig ENRICO ROSSO Sig SAMUELE DI PAOLO PRESENZE ORGANO AMMINISTRATIVO AL 27 0 PARTEC 25 25 10 15 5 15 5 CARICA NOMINATIVO Presidente del CDA Fn Amministratore delegato A udget Consigliere d amministrazione Consigliere d amministrazione VAL NOMINALE 5 000 5 000 2 000 3 000 1 000 3 000 1 000 PRESENZA presente con delega delegato presente in proprio assente presente in proprio presente in proprio presente in proprio presente in proprio J Ripristino la tabella dei Soci con i valori iniziali tutte le modifiche effetuate andranno perse ua Jp d Proseguire cliccando sulla scheda successiva Questionario nella quale si sviluppa il verbale vero e proprio Il programma infatti elabora il verbale sulla base delle risposte alle domande del questionario che inizialmente sono settate tutte a No ad eccezione delle varie ed eventuali ovviamente le domande presenti nel questionario
196. A ELETTRICA 602 00005 RISCALDAMENTO E ACQUA 602 00006 MANUTENZIONI ORDINARIE ANALISI DI BILANCIO CON DETTAGLIO ANALITICO All interno del modulo ADP possibile articolare l analisi di bilancio aggiungendo anche un ulteriore dettaglio analitico per Centri di Costo Ricavo oppure in alternativa per Business Unit Nel primo caso vengono considerati i Centri di Costo Ricavo codificati nel gestionale ed inseriti in riga o in testata nelle registrazioni della contabilit nel secondo caso vengono invece prese in considerazione le Business Unit in cui opera l azienda codificate liberamente nei Parametri del modulo ADP ANALISI DI BILANCIO PER CENTRI DI COSTO RICAVO I Centri di Costo Ricavo in azienda rappresentano uno strumento di gestione sempre pi indispensabile per poter controllare e contenere entro certi limiti i costi aziendali e per accrescere l efficienza della propria impresa Esportando quindi in ADP anche il dettaglio dei Centri di Costo Ricavo gestiti in Contabilit si possono ottenere in modo semplice e immediato delle rilevazioni di Contabilit Analitica direttamente sul Piano dei Conti della Contabilit Generale con la logica del sistema unico contabile cio un sistema in cui la contabilit analitica completamente incorporata all interno della contabilit generale in modo che dalla stessa si ottengano le rilevazioni contabili tendenti alla determinazione del reddito d esercizio ma anche dei costi ricavi
197. AL SUSINESSPASS lo studio professionale esteso NOZIONI GENERALI Ej Microsoft Excel temp xls BG Fed File Modifica visualizza Inserisci Formato Strumenti Dati Finestra Digitare una domanda v X zaJ EJLA E i BO 108 00027 SOCIO D SOTTOSCRIZIONE 10200004 ROLO CC ORDINARIO 125487 102 00005 CASSA RURALE DEL TICINO 102 00007 AREA BANCA 16 886 500 00 50 000 00 110 000 00 220 000 0 50 000 0 110 000 00 220 000 0 9 980 0 20 000 0 110 000 0 2 876 520 00 876 526 0 1 999 995 0 MIMIN Jil t t fia an S z ek zo T a gt D P n w 2 2 2 Sj ojs c oe e ja J hi n 102 00008 C RISP VERONA ee 102 00009 BANCA DI RIMINI SI 9 980 102 00010 BANCO DI LODI Aa 20 000 0 102 00011 CASSA RURALE DI REGGIO Me 110 000 0 NIN nun w i hu J La cw assegni O 2 876 520 00 moasa 8765255 moase 19995945 __ 0o00 CASSA ESTERA ax23 Totale attivo cireotane 2620 Rateierissonti O O OOS 263 DI disaggio su prestiti o o altri ratei e risconti attivi I 265 oooomraTE ATT LL g 2 emonsa OO OOOO S T S 267 24 Totale ratei e risconti __ Y 268 Totale attivo oo o O 75732551 66 2765500 269 Aa Patrimonio netto f 2355790299 226515000 270 Aai Capitale o o y 100000000 10 000 000 00 271 s socconcapiraresociae o ooo S 100000000 10 000 000 00 272 S E S S 273 AM Riserva da sowraprezzo delle azioni __
198. ALI HE 5 IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI 6 IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE 7 d a zZ E z m Z tu m C 8 CREDITI 0 9 ATTIVITA FINANZIARIE NON IMMOBILIZZATE 10 DISPONIBILITA LIQUIDE iE 11 RATEI RISCONTI ATTIVI 12 PATRIMONIO NETTO 1C 13 FONDI PER RISCHI ED ONERI 14 TRATTAMENTI DI FINE RAPPORTO ie 15 DEBITI 16 RATEI RISCONTI PASSIVI 17 CONTI D ORDINE C 18 PATRIMONI E FINANZIAMENTI DESTINATI AD UNO 19 VALORE DELLA PRODUZIONE 20 COSTI DELLA PRODUZIONE 21 PROVENTI ED ONERI FINANZIARI 22 RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA FINANZIARI it 23 PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI 24 IMPOSTE SUL REDDITO D ESERCIZIO E l 5 TETTA H DRE PERAZIONI DI LOCA ZIONE FINANZIARIA 26 OPERAZIONI CON PARTI CORRELATE Art 2427 iti 27 ACCORDI NON RISULTANTI DALLO STATO PATRI 28 INFORMA ZIONI SULLE SOCIETA O ENTI CHE ESE 29 PARTECIPAZIONI IN IMPRESE COMPORTANTI RES iti 30 DICHIARA ZIONI DI CONFORMITA DELL ATTO DRE Altri titoli non immobilizzati inserire commento Capitalizzazione oneri finanziari art 2427 n 8 C c Ai sensi del punto 8 dell art 2427 del Codice civile tra i costi dell esercizio non risultano interessi passivi derivanti da finanziamenti accesi per l acquisto di attivit finanziarie non immobilizzate DISPONIBILITA LIQUIDE Variazioni di consistenza art 2427 n 4 C c Come disciplina
199. ANCIO UE MEYAL SUSINESSPASS lo studio professionale esteso NOZIONI GENERALI CREA attiva la maschera condizioni di visibilit in cui l utente pu selezionare la condizione che ritiene pi opportuna Le opzioni a disposizione sono e Voci di bilancio gt per selezionare come condizione i codici CEE delle varie sezioni del bilancio stato patrimoniale ordinario o abbreviato conto economico conti d ordine e Questionario per selezionare come condizione una domanda del Questionario tra tutte quelle presenti nel modello e Risultato d esercizio per selezionare come condizione l utile o la perdita d esercizio gt di zero oppure lt di zero e Tipo di bilancio per selezionare la condizione di visibilit legata alla forma del bilancio cio ordinario oppure abbreviato N B operando all interno della sezione Voci di bilancio l utente potr includere pi codici CEE all interno della medesima condizione i codici CEE selezionati compariranno sotto il campo Inserisci lista Per eliminare il codice CEE dalla lista selezionare il codice e digitare il tasto CANC N B qualora l utente selezioni una domanda del questionario dovr successivamente indicare nel campo sottostante la tipologia di condizione SIINO oppure una singola risposta se la domanda a selezione multipla Modifica NOTA INTEGRATIVA Modello Nota abbreviata personalizzata 2011 Elenco Questionario
200. COSTI DELLA PRODUZIONE IRES 8 736 00 21 PROVENTI ED ONERI FINANZIARI IRAP 5 135 0 SRISZIONI IN DIMINUZIONE DEFINITIVE 1 611 65 23 PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI SPESE RAPPRESENTANZA INE RENTI 1 611 64 24 IMPOSTE SUL REDDITO D ESERCIZIO ARIAZIONI IN AUMENTO TE MP ORANEE pena ni APOE FI MANUTENZIONI HC 26 OPERAZIONI CON PARTI CORRELATE Art 2427 ARIAAONI IN DIMINUZIONE TEMPOR ANEE 27 ACCORDI NON RISULTANTI DALLO STATO PATRI REVERSAL IN AUMENTO 28 INFORMAZIONI SULLE SOCIETA O ENTI CHE ESE REVERSAL IN DIMINUZIONE C 29 PARTECIPAZIONI IN IMPRESE COMPORTANTI RES 30 DICHIARAZIONI DI CONFORMITA DELL ATTO A 31 i i i o a ita n E E RE O 00 68 e BILANCIO UE MESE GUSINESSPASS lo studio professionale esteso NOZIONI GENERALI RILETTURA SALDI CONTABILI DAL BILANCIO DI RIFERIMENTO Quando si modificano in corso d opera i saldi contabili all interno del bilancio UE di riferimento collegato ad una Nota integrativa gi elaborata per aggiornare gli importi all interno delle tabelle necessario rielaborare la nota integrativa entrando nella rispettiva gestione doppio clic sull anagrafica della Nota e rigenerare il documento di bilancio In questo modo vengono per perse tutte le eventuali modifiche che sono state in precedenza apportate solo sul documento RTF tramite l editor integrato in ADP oppure MS Word Per questo motivo si consiglia di operare sempre nel seguen
201. COSTI FISSI 701 00006 IMBALLAGGI C ACQ 0 00 0 00 0 00 0 00 Manual M GESTIONE EXTRACARATTERIST 701 00007 MATERIALI DI CONS 0 00 0 00 0 00 0 00 Manual 7 GESTIONE FINANZIARIA 701 00010 MERCI CAACQUISTI 0 00 0 0 00 0 00 Manual A GESTIONE STRAORDINARIA 701 00011 MERCI C ACQUISTI 1 000 000 00 666 666 67 0 00 Manual M IMPOSTE SUL REDDITO D ESERC 701 00012 MAT 1x CA ACQUIS 850 000 00 348 333 33 460 391 67 Manual Riepilogo 701 00013 MATERIE CKACQUIS 0 00 0 00 0 00 Manual 803 00001 RESI SU ACQUISTI 0 00 5 000 00 0 00 Manual 0 00 0 00 Manual 6 333 33 0 00 18 333 33 0 00 Manual 0 00 0 00 Manual 803 00003 ABBUONI ATTIVI 0 00 Aumento diminuzione magazzino 4 500 00 750 00001 MAT 1x CA RIMANEN 14 500 00 750 00101 MAT Y CA RIMANEN 0 00 850 00001 MAT 1x CARIM FINA 5 000 00 5 333 33 0 00 Manual 850 00015 MERCI C RIMANEN 0 00 0 00 0 00 Manual 850 00046 MAT IY CA RIM FINA 5 000 00 5 666 67 0 00 Manual Aumento diminuzione magazzino 4 500 00 5 834 67 0 00 750 00051 SEMIL X CA RIMANI 0 00 i 1 33 0 00 Manual cs o o jo Sjolo joljo olololololololololo 0 90 99 9 9 9 90 90 0 0 750 00061 PF x CA RIMANENZI 0 00 0 00 0 00 Manual 750 00102 SEMIL Y C RIMANI 0 00 0 00 0 00 Manual 750 00103 PF Y CA RIMANENZI 0 00 0 00 0 00 Manual 850 00021 SEMIL CARIM FIN 1 000 00 j 1 333 33 0 00 Manual 850 00041 PFX CARIM FINALI 3 000 00 3 166 67 0 00 Manual 850 00047 SEMIL Y CARIM FIN 500 00
202. Conti Associati 208 ASSOCIAZIONE DEI CONTI PER PIU ANNI L associazione dei conti del Bilancio UE deve essere eseguita distintamente per ciascun anno d esercizio Questa caratteristica se da un lato rende pi macchinosa la procedura di associazione l associazione che deve essere rieseguita ad ogni nuovo anno d esercizio dall altro potenzia notevolmente l applicativo Pu accadere infatti e la legge non lo vieta che uno stesso conto in un anno debba essere associato ad una determinata voce di bilancio e nell anno successivo debba essere associato ad una voce diversa L associazione effettuata vale per l esercizio indicato nel campo a seleziona multipla Anno presente nella parte superiore della videata detto campo assume come valore di default l anno attivo in quel momento in ADP B amp B indicato a video nella parte bassa della finestra di base accanto al nome dell azienda Normalmente comunque la stragrande maggioranza dei conti anzi nella maggior parte dei casi tutti i conti mantengono la stessa associazione per tutti gli anni d esercizio Per semplificare la procedura di riassociazione dei conti per ogni anno cos stata inserita una funzione che estende l associazione dei conti dell anno precedente a quella dell anno attivo in quel momento in ADP B amp B Detta funzione attivabile con il pulsante Inserisce le associazioni dell anno precedente Un altra modalit per estendere l assoc
203. DF A ALLEGATI DI BILANCIO Per quanto riguarda gli altri documenti che compongono il bilancio d esercizio il programma consente di elaborare automaticamente i principali allegati al bilancio Relazione sulla gestione Relazione del collegio sindacale Verbale di INTRODUZIONE e 3 PASSEPARTOUT NOZIONI GENERALI MEXAL BUS INESSPASS approvazione del bilancio ecc tramite una procedura guidata di inserimento dati che anche in questo caso genera il documento nei formati RTF Word e PDF A DEPOSITO PRATICA DI BILANCIO IN CCIAA disponibile solo con prodotto Businesspass Tramite questa funzione integrata con lo strumento Bilanci online di Webtelemaco possibile preparare la pratica di bilancio attraverso una procedura guidata compilarla direttamente online e infine depositarla in Camera di Commercio RENDICONTO FINANZIARIO Lo strumento del Rendiconto finanziario permette di ricostruire la dinamica dei flussi finanziari aziendali che si sono verificati nel corso dell esercizio L elaborazione automatica del rendiconto si basa sui dati presenti negli ultimi due bilanci UE sulla contabilit per quelle voci dello schema non direttamente ricavabili dal bilancio CEE e sulla gestione cespiti di Passepartout BASILEA 2 Questa voce di menu d la possibilit di riclassificare una serie storica di bilanci CEE fino ad un massimo di 5 esercizi consecutivi e di calcolare automaticamente altrettanti bilanci previsionali a partire
204. DICI PREMESSA 1 106 000 00 100 00 0 00 0 00 102 000 00 102 000 00 0 00 1 004 000 00 855 000 00 149 000 00 750 000 00 500 000 00 250 000 00 601 000 00 0 00 601 000 00 0 00 0 00 601 000 00 0 00 601 000 00 0 00 601 000 00 0 00 0 00 9 22 9 22 0 00 90 78 77 31 13 47 67 81 45 21 22 60 54 34 0 00 54 34 0 00 0 00 54 34 0 00 54 34 0 00 54 34 4 025 000 00 0 00 0 00 115 500 00 115 500 00 0 00 3 909 500 00 1 025 000 00 2 884 500 00 1 500 000 00 1 000 000 00 500 000 00 1 384 500 00 0 00 1 384 500 00 0 00 0 00 1 384 500 00 0 00 1 384 500 00 0 00 1 384 500 00 6 806 000 00 100 00 0 00 0 00 288 000 00 312 500 00 24 500 00 6 518 000 00 1 338 000 00 5 180 000 00 2 800 000 00 1 850 000 00 950 000 00 2 380 000 00 635 000 00 1 745 000 00 500 000 00 85 000 00 2 160 000 00 300 000 00 1 860 000 00 500 000 00 1 360 000 00 0 00 0 00 4 23 4 59 0 36 95 77 19 66 76 11 41 14 27 18 13 96 34 97 9 33 25 64 7 35 1 25 31 74 4 41 27 33 7 35 19 98 11 306 000 00 0 00 500 000 00 4 109 500 00 4 112 500 00 3 000 00 7 696 500 00 1 878 000 00 5 818 500 00 3 640 000 00 2 370 000 00 1 270 000 00 2 178 500 00 635 000 00 1 543 500 00 500 000 00 85 000 00 1 958 500 00 300 000 00 1 658 500 00 500 000 00 1 158 500 00 95 76 0 00 4 24 34 81 34 83 0 03 65 19 15 91 49 28 30 83 20 07 10 76 18 45 5 38
205. Detti bilanci possono essere generati per intero utilizzando la procedura standard associazione dei conti e generazione del bilancio oppure in maniera molto pi rapida generando un bilancio fittizio non necessaria l associazione dei conti compilando solo le voci del Patrimonio netto tramite l utilizzo delle righe di personalizzazione Esempio L utilizzatore deve generare il bilancio e nota integrativa per l anno 2004 ha gi creato normalmente i bilanci del 2002 2003 2004 collegati l un l altro Crea cos un bilancio fittizio del 2001 valorizzando almeno le voci del Patrimonio Netto A questo punto impone come bilancio precedente dell anno 2002 il bilancio fittizio appena creato entra cos nel foglio elettronico di gestione del bilancio 2002 che mostra anche i valori per l anno 2001 clicca sul pulsante di Archiviazione documento in modo di congelare la nuova situazione contenente anche 1 dati del Patrimonio netto per il 2001 Entrando nella funzione lt Bilancio UE gt lt Tabelle gt lt Patrimonio netto gt selezionando il bilancio del 2004 verranno cos mostrati in tabella i quattro bilanci necessari per dar conto delle variazioni del patrimonio netto degli ultimi tre anni Patrimonio netto Bilanci 2004 Bil_04_ord 2003 Bil_03_ord 2002 Bil_02_ord 2001 Bil_01_ord Documenti Riserva da Patrimonio netto Capitale sociale sovrapprezzo azioni Riserva per azioni proprie in Altre riserve portafoglio
206. El Ricavi I Costi variabili MI Costi fissi E Costi totali 8 000 000 Ricavi totali 3 Break even point qc Area di perdita 2 Area di utile 7 200 000 6 400 000 Ricavi 7 580 000 Costi variabili 4 990 000 Costi fissi 1 954 010 Costi totali 6 944 010 Costi variabili Ricavi 65 03 Break even point 5 718 696 Margine lordo di contribuzione 2 590 000 2002 2003 2004 5 600 000 4 800 000 4 000 000 3 200 000 2 400 000 1 600 000 800 000 Ricavi 1 600 000 2 400 000 3 200 000 4 000 000 4 800 000 5 600 000 6 400 000 7 200 000 8 000 000 La break even analysis disponibile oltre che per i conti economici a Consuntivo come nell esempio anche per i conti economici preventivi generati con il modulo Budget CONTO ECONOMICO CAVALLO D ANNO Tramite questa funzione accessibile dal menu lt Riclassificazioni gt lt Conto Economico gt lt Cavallo d anno gt possibile analizzare la situazione dei conti economici aggregati per voci di riclassificazione secondo un analisi di tipo multiannuale dettagliata cavallo d anno Questo tipo di indagine svincolata dal classico riferimento temporale imposto dall esercizio contabile consente l analisi del Conto Economico in maniera dettagliata per mese bimestre trimestre quadrimestre semestre per lassi temporali fino a 5 anni sulla stessa griglia dati Le relative selezioni avvengono all interno della seguente finestra che si a
207. F scs dele rendite e delle prestazione 9 118 194 02 03 00007 RESI SU ENDITE 10 000 00 03 00002 RIBASSI PASSIVI 03 00003 ABBUONI PASSIVI 03 00004 SCONTI PASSIVI 03 00005 PREMI SU VENDITE 201 00001 MATERIE PRIME CA ENDITE 201 00002 MATERIE SUSSIDIARIE CA ENDITE 201 00003 SEMILAVORATI CA ENDITE 201 00004 MERCI CAENDITE 990 000 00 201 00005 PRODOTTO CAFENDITE 6 066 666 67 201 00006 MATERIALI DI CONSUMO CA ENDITE 1 500 000 00 201 00007 IMBALLAGGI CAENDITE 29 14 201 00010 MERCI EsTRA CEE CAENDITE 23 694 55 507 0001717 PRODOTTO amp CAWENDITE 200 000 00 Ecco invece la situazione dopo aver eseguito l arrotondamento HCT delle rendite e delle presfarnene 03 0000 RESI SU VENDITE 03 00002 RIBASSI PASSIVI 03 00003 ABBUONI PASSIVI 03 00004 SCONTI PASSIVI 03 00005 PREMI SU YENDITE 801 00001 MATERIE PRIME CAYENDITE 801 00002 MATERIE SUSSIDIARIE CAENDITE 601 00003 SEMILAVORATI CA ENDITE 001 00004 MERCI CA ENDITE 601 00005 PRODOTTO Y CA ENDITE 201 00006 MATERIALI DI CONSUMO CASENDITE 201 00007 IMBALLAGGI CA ENDITE 201 00010 MERCI E amp TR A CEE CAYENDITE 601 00011 PRODOTTO amp C4ENDITE La somma dei singoli conti dopo aver eseguito l arrotondamento pari a 27 011 999 mentre la voce CIVI riporta 27 012 002 Anche questo certamente un caso limite visto che tutti i conti hanno subito un arrotondamento per difetto E comunque una situazione potenzialmente reale ma che difficilmente verr evidenziata visto c
208. FINANZIARIO DETTAGLIO art 2427 n 22 C c Nota Integrativa al Bilancio al Bilancio al 31 12 2004 Pagina 13 CORTEZ ADMINISTRATION 50 Italiano Ital Costo del bene con metodo finanziario 20 813 ol 22 50 macchinarioz do o 0 200 35 500 Oneri finanziari impliciti Yalore attuale rate non scadute Yalore residuo alla chiusura dell esercizio Fondo ammorttame nto Ammortame nto dell esercizio BENI IN LEASING FINANZIARIO EFFETTI SUL PATRIMONIO NETTO E SUL CONTO ECONOMICO D I C n 1 dell ese Valore netto cortabile dei beni in leasing riscattati nell esercizio Quote di ammortamento di competenza dell esercizio Rettifichefriprese di valore sui beni in leasing finanziario in leasing finanziario Totale a Beni riscattati Maggiore valore complessivo dei beni riscattati determinato secondo la metodologia finanziaria rispetto al loro valore netto cortabile alla fine La funzione in oggetto non gestisce automaticamente 1 seguenti casi e Rettifiche riprese di valore sui beni in leasing finanziario voce presente nella sezione Attivit della tabella Stato Patrimoniale Il caso piuttosto raro e completamente astratto visto che si tratterebbe di una valutazione o svalutazione di un bene non di propriet dell azienda e Beni riscattati maggior valore complessivo dei beni riscattati determinato secondo la metodologia finanziaria rispetto al loro valore netto contabile alla fine dell esercizio
209. GENTI 80 TABELLA sopra 713 00021 TASSE PROPRIETA AUTOVEICOLI EREA 4 colto 713 00022 TASSE PROPRIETA AUTOV 40 RIMUOVI 713 00025 TASSE PROPRIETA AUTOV INDEDUCIBILI voci bilancio AGGIUNGI VOCE Elenco Questionario Anteprima SCHEMA ee a 15 DEBITI A TITOLO VOCE V Titolo visibile in anteprima it 15 1 Variazioni di consistenza art 2427 n 4 dettaglio compensi amministratori il 15 2 Ripartizione per scadenze art 2427 n 1 il 15 3 Ripartizione dei debiti per area geografic ital 15 4 Debiti assistiti da garanzie reali art 2427 Tabella XP 15 5 Obbligazioni it 15 6 Debiti verso soci per finanziamenti art 2 15 6 1 Debiti verso soci per finanziamenti Riga Riga Col Huova Tabella 15 6 2 debiti verso soci per finanziamenti ED 15 6 3 dettaglio compensi amministr SELEZIONARE TABELLA P 15 7 Debiti verso banche TPREC Tabella recomia TTT i Esporta Import P 15 8 Acconti TPREC Tabella Precompilata v p porta 1P 15 9 Debiti verso fornitori ita 15 10 Debiti tributari 15 11 Operazioni di compravendita con obblig i Descrizione Saldo Corrente 16 RATEI RISCONTI PASSIVI 711 00046 COMP AMMIN CO COCO SOCI 0 0 ita 16 1 Yariazioni di consistenza art 2427 n 7 _ __________ _ ___ _ 17 CONTI D ORDINE 17 1 Variazioni di consistenza art 2427 n 9 18 PATRIMONI E FINANZIAMENTI DESTINATI AD U it 18 1 19 VALORE
210. I SCOSTAMENTO G E SCOSTAMENTO S P BUDGET SCOST BUDG CONS DOCUMENTI ARCHIVIATI e _m ________ _ ___ 4 k Anno Adempimento gt tatu AVANZATO 2013 BILANCIO UE FIRMA DIGITALE del file effettuata COMPLETATO Occorre creare il documento in formato PDF A per il deposito in CCIAA ATTENZIONE Il verbale di approvazione del bilancio non stato ancora elaborato occorre creare O l anagrafica dall apposita voce di menu 2013 NOTA INTEGRATIVA 2013 VERBALE APPROVAZIONE BILANCIO elabora ATTENZIONE la Relazione del collegio sindacale non stata ancora elaborata occorre creare O sa l anagrafica dall apposita voce di menu ATTENZIONE la Relazione di certificazione del bilancio non stata ancora elaborata occorre creare O l anagrafica dall apposita voce di menu elabora 2013 RELAZIONE CERTIFICAZIONE BILANCIO elabora vw 2013 RELAZIONE COLLEGIO SINDACALE 2013 LIBRO DEGLI INVENTARI UE ATTENZIONE il Libro degli inventari di fine esercizio comprensivo di Bilancio UE non stato ancora Q elaborato dall apposita voce di menu Ogni volta che si clicca sul pulsante CHECKLIST viene avviato il controllo sulle elaborazioni gi effettuate per l esercizio aperto nel modulo e subito dopo appare l elenco degli adempimenti obbligatori previsti per la societ con lo stato di avanzamento sempre aggiornato AVANZAMENTO GUIDATO ALLA
211. I Fatti di rilievo verificatisi nel c Attestazione conformit C F P Iva e N Iscrizione registro Imprese di Rimini n 444521145 Yaluta contabile e arrotondan Capitale sociale Euro 10 000 000 00 Documento programmatico si PRINCIPI DI REDAZIONE Ria Nota Integrativa al Bilancio al 31 12 2005 Immobilizzazioni immateriali Immobilizzazioni materiali Crediti Rimanenze PREMESSA Titoli del circolante Titoli immobilizzati Partecipazioni Oggetto e scopo Azioni proprie l si ii Lu Spara pra La presente Nota Integrativa risulta essere parte integrante del Bilancio e costituisce insierr Fondi rischi e oneri schema di Stato Patrimoniale e di Conto Economico un unico documento inscindibile cos TFR stabilito dall art 2423 del C c In particolare essa ha la funzione di evidenziare informazioni Debiti commentare integrare dettagliare i dati quantitativi esposti negli schemi di Bilancio al fine di Ricavi al lettore dello stesso le notizie necessarie per avere una rappresentazione veritiera e corrette Imposte i Di Li Criteri di rettifica situazione patrimoniale economica e finanziaria della societ Criteri di conversione dei valo BATTIVITA Tipo attivit Crediti verso soci per versame La societ opera nel settore inserire testo ed in particolare la sua attivit diretta alla produziot EImmobilizzazioni immateriali ni n i E commercializzazione di inserire testo Movimentazioni Costi di impianto e di ampli Rivalu
212. I CESPITI NON COERENTI CON WALORI DEL PERIODO PRECEDENTE Codice l TE 2 Yalore Inizio Costi impianto ed ampliamento 55 550 00 55 550 00 Diritti di brevetto ind E diritti utilizzazione ingegn 150 00 150 00 Concessioni licenze marchi i 6 600 00 impianti e macchinari 3 100 00 attrezzature industriali e commerciali j 3 650 00 altri beni 0 00 BENI IN LEASING FINANZIARIO Con questa funzionalit possibile creare la tabella da inserire in Nota Integrativa relativa ai beni in leasing finanziario come previsto dall art 2427 C c n 22 le operazioni di locazione finanziaria che comportano il trasferimento al locatario della parte prevalente dei rischi e dei benefici inerenti ai beni che ne costituiscono oggetto sulla base di un apposito prospetto dal quale risulti il valore attuale delle rate di canone non scadute quale determinato utilizzando tassi di interesse pari all onere finanziario effettivo inerenti i singoli contratti l onere finanziario effettivo attribuibile ad essi e riferibile all esercizio l ammontare complessivo al quale i beni in oggetto di locazione sarebbero stati iscritti alla data di chiusura dell esercizio qualora fossero stati considerati immobilizzazioni con separata indicazione di ammortamenti rettifiche e riprese di valore che sarebbero stati inerenti all esercizio Il documento O I C n 1 amplia l obbligo civilistico raccomandando di inserire in Nota Integrativa degli ulteriori prospetti
213. INE it 17 1 Yariazioni di consistenza art 2427 n 9 18 PATRIMONI E FINANZIAMENTI DESTINATI AD U P 181 Z ita 19 VALORE DELLA PRODUZIONE A 19 1 Variazioni di consistenza 20 COSTI DELLA PRODUZIONE it 20 1 Variazioni di consistenza 21 PROVENTI ED ONERI FINANZIARI it 21 1 Variazioni di consistenza 22 RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA FINANZIA 22 1 Variazioni di consistenza 23 PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI HT 23 1 Variazioni di consistenza art 2427 n 1 24 IMPOSTE SUL REDDITO D ESERCIZIO HEI 24 1 Yariazioni di consistenza art 2427 n 4 25 OPERAZIONI DI LOCAZIONE FINANZIARIA CHE ita 25 1 Operazioni di locazione finanziaria art 2 26 OPERAZIONI CON PARTI CORRELATE Art 24 P 26 1 ita 27 ACCORDI NON RISULTANTI DALLO STATO PA P 271 28 INFORMA ZIONI SULLE SOCIETA O ENTI CHE E P 2841 z 29 PARTECIPA ZIONI IN IMPRESE COMPORTANTI Fi sw ____rrrn AGGIUNGI VOCE CONDIZIONE DI VISIBILIT VOCE TPREC Tabella Precompilata r Normale TABELLA C Sopra Sotto RIMUOVI Modifica NOTA INTEGRATIYA Modello quasar Elenco Questionario Anteprima SCHEMA PROPRIETA MOCE quasar A TITOLO WOCE IV Titolo visibile in anteprima 1 PREMESSA Tabella Precompilata 2 CRITERI DI VALUTAZIONE P 2 1 IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI XP 2 2 IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI Testo Domanda Tabella P 2 3 IM
214. ITI C RIMANENZE FINALI Manuale Aumento diminuzione magazzino lavori in corso su ordinazione 750 00100 LAYV IN CORSO SU ORDIN C RIMAN INIZ Manuale 850 00055 PRODOTTI IN CORSO DI LAY C RIM FIN Manuale 850 00100 LAVORI IN CORSO SU ORD C RIM FINALI Manuale Produzioni interne capitalizzate Altri costi variabili produttivi 707 00001 SPESE EN ELETTRICA F MOTRICE Manuale 708 00001 SALARI Andamento anno prec Altri costi variabili commerciali 705 00001 SPESE DI PUBBLICITA Manuale 705 00005 SPONSORIZZAZIONI Manuale 705 00021 INCENTIVI DI VENDITA Manuale KERE i 0 00 0 00 0 00 0 00 1 000 000 00 0 00 83 333 33 83 333 33 83 333 33 83 333 33 83 333 33 83 333 33 445 833 33 0 00 37 152 78 37 152 78 37 152 78 37 152 78 37 152 78 37 152 78 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 4 545 00 0 00 14 645 00 14 645 00 0 00 14 645 00 0 00 0 00 5 050 00 0 00 0 00 0 00 0 00 5 050 00 0 00 4 590 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 1 020 00 0 00 85 00 3 060 00 0 00 a s o 255 00 510 00 0 00 42 50 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 2 178 000 00 0 00 1 0 00 165 000 00 165 000 00 110 000 00 0 00 0 00 2 178 000 00 0 00 i 0 00 165 000 00 165 000 00 110 000 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 4040414 1404040404414 0404040404044 0404144004444 0 4 4404444440444 jaja Vediamo ora in dettaglio le varie modalit di ripartizione RIPARTIZIONE MANUALE Per suddividere
215. IVIT FINANZIA 23 PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI ta 24 IMPOSTE SUL REDDITO D ESERCIZIO 25 OPERAZIONI DI LOCAZIONE FINANZIARIA CHE iCal 26 OPERAZIONI CON PARTI CORRELATE Art 24 27 ACCORDI NON RISULTANTI DALLO STATO PA fa 28 INFORMAZIONI SULLE SOCIET A O ENTI CHE E w ai M Di AGGIUNGI VOCE M la Fast E x h t CEE voci bilancio Tipologia schema Stato patrimoniale ORD f Stato patrimoniale ABB YU Conto economico Contid ordine Conti BI3 svalutazioni BII Immobilizzazioni materiali BIIL valore lordo BII2 ammortamenti BII3 svalutazioni BIII Immobilizzazioni finanziarie BIIIL Crediti BIIIla entro 12 mesi BIII1b oltre 12 mesi BIII2 Altre immobilizzazioni finanziarie E Attivo circolante CI Rimanenze Crediti entro 12 mesi oltre 12 mesi RIMUOVI Attivit finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni Normale TABELLA z x C Sopra r Sotto CREA Esempi di costruzione di una tabella precompilata di dettaglio TPREC tabella precompilata Compensi amministratori tabella precompilata Dettaglio crediti verso clienti tabella precompilata Dettaglio crediti tributari BILANCIO UE 73 MEYAL SUSINESSPASS lo studio professionale esteso NOZIONI GENERALI In tal modo includendo dei singoli conti all interno della tabella precompilata in fase di elaborazione della Nota integrativa con il modello personal
216. Il documento del Rendiconto finanziario vien archiviato fra gli Allegati di bilancio nei formati rtf Word e PDF A 120 e BILANCIO UE MEYAL SUSINESSPASS lo studio professionale esteso NOZIONI GENERALI DOCUMENTI ARCHIVIATI Bilancio N tiva Allegati f Basilea 2 Altro Titolo Allegato Anno Autore Data modifica Word Pdf Rendiconto dei flussi di disponibilit liquide A 2012 2012 dott Rossi 23 01 2014 14 54 17 57 ALLEGARE RENDICONTO FINANZIARIO DIRETTAMENTE IN NOTA INTEGRATIVA Dalla gestione della Nota integrativa in modalit automatica su tutti i modelli distribuiti da Passepartout spa possibile elaborare ed includere il rendiconto finanziario come allegato A tal fine necessario rispondere SI all ultima domanda presente nel Questionario si desidera allegare alla nota il rendiconto finanziario Elenco Questionario Tabelle Anteprima Codice Domanda Risposta sono esposti in bilancio creditifdebiti derivanti da operazioni di pronti contro termine punto 6 ter art 2427 C c 9 ATTIVITA FINANZIARIE NON IMMOBILIZZATE PATRIMONIO NETTO sono presenti azioni di godimento obbligazioni convertibili in azioni titoli o valori simili emessi dalla societ punto 18 art 2427 No CEI sono presenti strumenti finanziari emessi dalla societ punto 19 art 2427 C c No FONDI PER RISCHI ED ONERI la ripartizione per scadenza significativa l la ripartizione per area geografica signifi
217. Imposta margini e 1 La tabella eccede la larghezza utile del documento VISUALIZZAZIONE Dal menu lt Parametri gt lt Bilancio Nota integrativa gt lt Visualizzazione gt si accede alla finestra contenente i parametri di formattazione dimensioni tipologia dei font utilizzati all interno del foglio elettronico di gestione nei diversi livelli dello schema Per modificare le impostazioni predefinite sufficiente cliccare sul pulsante Tipo carattere Dim Grassetto Corsivo la Titolo MS Sans Serif 14 O Categoria MS Sans Serif 12 O Raggruppamento voci al MS Sans Serif 8 sottovoci conti e personalizzazioni A Descrizione Parziali Totali 2006 Totali 2005 m A Crediti verso soci per versar Immobilizzazioni immobilizzazioni fl inmebdizzazioni materal inmebizzazioni finanziare partecipazioni in imprese controllate valore storico 212 00001 Spese d impianto fondo ammortamento 411 00001 F do amm to spese d impian PARAMETRI e 239 MEYAL SUSINESSPASS NOZIONI GENERALI lo studio professionale esteso SCOSTAMENTO COLORI E SOGLIE Da questo menu possibile parametrizzare le soglie relative agli scostamenti percentuali nell analisi dello scostamento tra un conto economico preventivo budget e 1 dati dello stesso conto economico a consuntivo In sostanza si possono definire le percentuali di scostamento superiore e inferiore oltre le quali segnalare il grado di performance tramite u
218. L REDDITO D ESERCIZIO 0 C 26 OPERAZIONI CON PARTI CORRELATE Art 2427 27 ACCORDI NON RISULTANTI DALLO STATO PATRI Suddivisione dei ricavi art 2427 n 10 C c 28 INFORMAZIONI SULLE SOCIETA ENTI CHE ESE 1 SEE MESTRE 29 PARTECIPAZIONI IN IMPRESE COMPORTANTI RES Ai sensi dell art 2435 bis 5 comma C c non viene proposta la suddivisione dei ricavi secondo 30 DICHIARAZIONI DI CONFORMITA DELL ATTO categorie di attivit e per aree geografiche sic COSTI DELLA PRODUZIONE Variazioni di consistenza art 2427 n 7 C c Se invece la stessa integrazione si apporta solo sul documento in formato RTF come riportato nella figura sotto l eventuale successiva rigenerazione del documento dalla scheda anteprima non riporter pi la modifica in precedenza effettuata Questo perch la rigenerazione del documento sovrascrive quello in precedenza salvato e si basa esclusivamente sul contenuto visualizzato all interno dell anteprima interattiva BILANCIO UE e 69 MEYAL SUSINESSPASS NOZIONI GENERALI lo studio professionale esteso b Ble Normal v Arial L RATEI RISCONTI PASSIVI Variazioni di consistenza art 2427 n 7 C c Come disciplina il Principio contabile n 18 i ratei ed i risconti passivi misurano proventi ed oneri comuni a pi esercizi e ripartibili in ragione del tempo con competenza anticipata o posticipata rispetto alla manifestazione numeraria e o documentale prescindendo dal
219. LA PRODUZIONE 6 993 333 33 100 00 2 500 000 00 100 00 4 493 333 33 64 25 7 284 204 54 100 00 Ricavi delle Vendite 6 993 333 33 100 00 2 500 000 00 100 00 4 493 333 33 64 25 7 284 204 54 100 00 Altri Ricavi 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 Produzione Interna 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 COSTI ESTERNI 536 055 34 7 67 3 224 500 00 128 98 2 688 444 66 501 52 526 055 34 7 22 Consumo di materie prime su 101 272 73 1 45 3 224 500 00 128 98 3 123 227 27 083 98 91 272 73 1 25 Altri Costi Operativi Esterni 434 782 61 6 22 0 00 0 00 434 782 61 100 00 434 782 61 5 97 Valore Aggiunto VP CE 6 457 277 99 92 33 724 500 00 28 99 7 181 777 99 111 22 6 758 149 20 92 78 COSTI DEL PERSONALE 1 950 000 00 27 88 400 000 00 16 00 1 550 000 00 79 49 3 550 000 00 48 74 Margine Operativo Lordo YA C 4 507 277 99 64 45 1 124 500 00 44 98 5 631 777 99 124 95 3 208 149 20 44 04 Descrizione I quad 01 I quad 02 II quad 01 II quad 02 Riclassif Basilea 2 Periodo Gennaio Anni 2002 RA PI CE CM COE CP AS RE PEG OEC RS PS oS Riclassif Periodo Anni 2000 Basilea 2 Gennaio AMMORTAMENTI E SVALUTAZI Ammortamenti Accantonamenti e Svalutazion Risultato Operativo MO AS RISULTATO DELL AREA EXTRA Proventi Extracaratteristici Oneri Extracaratteristici Risultato Ordinario della Gestit 4 507 277 99 RISULTATO DELL AREA STRAC Proventi Straordinari Oneri Straordinari Risultato della Gestione Produi 4
220. LANCIO E BUDGET BILANCIO UE In questo modo il bilancio in oggetto viene marcato come bilancio di riferimento per la funzione del Bilancio UE e quindi una successiva rielaborazione non crea anagraficamente un nuovo bilancio ma sovrascrive quello in precedenza gi elaborato Infatti per ciascun anno e tipo di bilancio possibile generare un solo bilancio automatico per ulteriori dettagli vedere paragrafo Avvio applicazione Bilancio UE della parte generale del manuale I bilanci elaborati automaticamente sono contrassegnati dalla lettera S nella colonna Auto presente nell elenco dei bilanci PROTEGGI Questa opzione che si pu abilitare solo in fase di modifica delle propriet di un bilancio gi creato e salvato d la possibilit di proteggere i saldi contabili di ciascun conto e le associazioni tra il piano dei conti della contabilit e le voci del bilancio CEE In questo modo viene in pratica congelata la situazione contabile in quel momento presente su un determinato bilancio Dopo questa impostazione il bilancio protetto viene marcato con l icona e contemporaneamente vengono disabilitate su di esso le funzioni di rilettura saldi di inserimento righe personalizzate e vengono bloccati tutti 1 saldi contabili in corrispondenza dei conti associati alle voci di bilancio In questo modo non si corre il rischio che vengano inaspettatamente variati i saldi contabili specie nel caso in cui questi siano stati inseriti man
221. LANO 003 NEG FIRENZE 004 NEG ROMA 005 NEG NAPOLI 006 007 008 009 010 011 NNN NN NNNNNU N Nessun C R S 2 Dopo aver trasferito i dati entrare in ADP e attivare il parametro Abilita analisi per Centri di Costo e Ricavo dal menu Parametri Altri Parametri Parametri Altri parametri Tipologia data per Analisi consuntivo Salva Stato patrimoniale Data di registrazione l i sci Conto economico Data di registrazione Stampa Basilea 2 Consuntivo Budget e Scostamenti CD Riporta in stampa solo le voci di primo livello Riporta in stampa solo le voci dello Schema di riclassificazione e non iconti Altro Nome file del Logo Aziendale logo_e steso_adp bmp Hal NB Il file bmp deve essere copiato nella cartella ADPYNINDICIMICONE Centri di Costo e Ricavo N B Per abilitare questo tipo Abilita analisi per Centri di Costo e Ricavo di anslisi necessario avere effettuato un trasferimento per Centri di Costo e Ricavo 3 Accedere all Analisi di Bilancio a Consuntivo di tipo annuale sia nelle riclassificazioni dello Stato patrimoniale che del Conto economico e dopo aver scelto il periodo di riferimento abilitare l opzione Visualizza nella sezione Centri di Costo Ricavo e selezionare i Centri di Costo Ricavo che si vogliono includere nell elaborazione cliccando sulle intestazioni delle colonne Cod e Descrizione possibile ordinare rispettivamente i centri di costo e ricavo per codice o
222. MEYAL gp BUSINESSPASS lo studio professionale esteso MANUALE UTENTE A D P 395 PASSEPARTOUT Soluzioni gestionali per aziende e professionisti AVVERTENZE Il presente manuale descrive gli ambienti ed i modi per eseguire l installazione l aggiornamento e la configurazione di PASSEPARTOUT nelle varie modalit operative e fornisce all utente un supporto all utilizzo dell applicazione stessa In esso vengono spiegate le caratteristiche e le funzioni con l ausilio di riproduzioni delle pagine video esempi pratici e riproduzione dei tabulati Il manuale pur essendo redatto con la massima cura potrebbe non essere perfettamente allineato al programma a seguito di rilasci di nuove funzioni in momenti successivi alla stesura del manuale stesso per eventuali discrepanze fra quanto descritto nel manuale e quanto effettivamente riscontrato nel programma contattare il rivenditore autorizzato per i necessari chiarimenti Nella stesura di questo volume ci siamo posti due obiettivi realizzare un valido strumento da utilizzare nella fase di apprendimento iniziale del programma e fornire un supporto agli utenti pi esperti che devono affrontare problematiche particolari Nella speranza di aver conseguito i risultati che ci eravamo proposti e scusandoci per eventuali imperfezioni auguriamo a tutti i nostri utenti Buon lavoro Reparto Divisione Tecnica Passepartout s p a lo studio professionale esteso M YA L R U S l N E S S P ASS
223. MOBILIZZAZIONI FINANZIARIE P 2 4 RIMANENZE il Riga Riga Col Huova Tabella 2 5 1 Tabella Precompilata P 2 6 CREDITI PER IMPOSTE ANTICIPATE SELEZIONARE TABELLA ita 2 7 ATTIVITA FINANZIARIE CHE NON COSTITI TT ADAT e scarta 7 SE it 2 8 RATEI E RISCONTI abela Frecompilata p p P 2 9 PASSIVO P 2 10 CONTO ECONOMICO i Descrizione Saldo Corrente Variazione Saldo Precedente Formato P 2 11 CRITERI DI CONVERSIONE DEGLI IMPORT 1P 2 12 CONTI D ORDINE Versamenti non ancora richiamati Dettaglic v ita 3 CREDITI VERSO SOCI PER VERSAMENTI ANCOF esi seleziona ta 4 IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI 5 IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI Condizioni di visibilit ta 6 IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE 7 RIMANENZE 8 CREDITI 9 ATTIVITA FINANZIARIE NON IMMOBILIZZATE iCal 10 DISPONIBILIT LIQUIDE Stato patrimoniale Abbreviato 11 RATEI RISCONTI ATTIVI 12 PATRIMONIO NETTO ATTIVITA 13 FONDI PER RISCHI ED ONERI Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti 14 TRATTAMENTI DI FINE RAPPORTO Versamenti non ancora richiamati ita 15 DEBITI versamenti gi richiamati 16 RATEI RISCONTI PASSIVI Immobilizzazioni 17 CONTI D ORDINE Immobilizzazioni immateriali 18 PATRIMONI E FINANZIAMENTI DESTINATI AD U i 19 VALORE DELLA PRODUZIONE 20 COSTI DELLA PRODUZIONE ita 21 PROVENTI ED ONERI FINANZIARI iCal 22 RETTIFICHE DI VALORE DI ATT
224. NE EXTRACARATTERIST 701 00007 MATERIALI DI CONSUMO CHACQUISTI GESTIONE FINANZIARIA 701 00010 MERCI CAACQUISTI CEE GESTIONE STRAORDINARIA 701 00011 MERCI C ACQUISTI ESTERI IMPOSTE SUL REDDITO D ESERC 701 00012 MAT Ix CA ACQUISTI in di RI1 Ricavi lordi di vendita O Riepilogo 701 00013 MATERIE CKACQUISTI umentosdiminuzione magazzino materie prime materiali di 750 00001 MAT x CARIMANENZE INIZIALI 750 00005 MATERIE SUSSID C RIMANENZE INIZIALI 750 00010 MATERIE DI CONSUMO C RIMANENZE INIZ 444444444464 d40044 4 Nella figura il conto 701 00001 conto correlato stato correlato al conto 801 00005 conto correlante e sar adottata la percentuale di correlazione dell ultimo anno il conto 701 00012 conto correlato stato correlato invece alla voce Ricavi lordi di vendita voce correlante e sar adottata la percentuale di correlazione media Ciascuno dei conti correlanti all interno del proprio budget operativo verr marcato con un carattere di colore verde Questa particolare colorazione non invece prevista per le voci correlanti S RI RICAVI DI VENDITA x CORRELAZIONI Descrizione Correlato a Regola di calcolo RICAVI DI VENDITA _ S ARICAYI DI YENDITA Ricavi lordi di vendita Correlazioni 801 00001 MATERIE PRIME CAVENDITE Ultimo anno Analisi storica 801 00002 MATERIE SUSSIDIARIE CA ENDITE Ultimo anno Immissione dati 801 00003 SEMILAVORATI CA ENDITE Ultimo anno Ripartizione mensile 801 0
225. NETTI 701 00004 SOSPESI SU CORRISPETTIVI 701 00005 IMBALLI C VENDITE 701 00007 VARIAZIONI DI VENDITE 701 00008 ABBUONI SCONTI PREMI SU VENDITE 701 00009 MERCI C VENDITE PROGRAMMI GESTIONALI 701 00010 MERCI C VEND SUPP MAGNETICI DISCHI 701 00011 MERCI C VEND MATER CHIMICO CONSUMO 701 00012 MERCI C VENDITE ALTRI SOFTWARE 702 00001 PROVVIGIONI ATTIVE 702 00002 PRESTAZ DI SERVIZIO OGGETTO ATTIVITA 702 00003 RICAVI PER PRESTAZIONI D OPERA 702 00004 RICAVI PER ASSISTENZA E RIPARAZIONI 702 00005 RICAVI PER NOLEGGIO APPARECCHIATURE 702 00006 RICAVI PER CONSUL INFORMATICA FORMAZ 702 00007 RICAVI PER SERV ABBON INTERNET CM Consumi di materie e servizi 601 00001 MERCI C ACQUISTI 601 00002 ACQUISTI DI MATER DI PRODUZ SERVIZI 601 00003 ACQUISTI DI MATERIE SUSSIDIARIE 601 00004 ACQUISTI DI MATERIALE DI CONSUMO 601 00005 ACQUISTI DI MATER DI MANUTENZIONE 601 00006 ACQUISTI DI IMBALLI 601 00007 ACQUISTI DI MATERIALE VARIO 601 00008 VARIAZIONI DI ACQUISTI 601 00011 ESISTENZE INIZIALI 601 00012 ACQUISTI DI MATERIALE PUBBLICITARIO 601 00013 ABBUONI SCONTI PREMI SU ACQUISTI 601 00014 SPESE ACCESSORIE SU ACQUISTI 601 00015 MERCI C ACQUISTI PROGRAMMI GESTIONAL 601 00016 MERCI C ACQUISTI SOFTWARE DIVERSI 601 00017 MERCI C ACQ SUPP MAGNETICI DISCHI ET 601 00018 MERCI C ACO MATERIALE CHIMICO CONSUM 601 00019 COSTI PER SERV ABBONAMENTI INTERNET 602 00001 TRASPORTI E SPEDIZIONI 602 00002 SERVIZI VARI 602 00003 LAVORAZIONI DA TERZI 602 00004 ENERGI
226. NNUALE Dal menu lt Riclassificazioni gt lt Conto economico gt lt Annuale gt o in alternativa dal pulsante RICLASSIFICAZIONE CONTO ECONOMICO dell avvio rapido presente in Homepage possibile analizzare la situazione dei conti economici aggregati per voci di riclassificazione Il Conto economico pu essere analizzato tramite una qualsiasi delle riclassificazioni precedentemente create La visualizzazione del Conto economico riclassificato varia in funzione dello schema adottato e della modalit di presentazione dello stesso le relative selezioni avvengono all interno della finestra sotto riportata che si apre entrando nella funzione a E EON z Riclassificazione Analisi Conto economico Periodo Gennaio Dicembre N anni visibili 4 O Ricalcolo del consuntivo Dettaglio C Visualizza O Per il significato di ognuno dei campi della finestra si faccia riferimento a quanto detto a proposito dello Stato Patrimoniale In questo caso non presente il parametro Visualizza importi d apertura in quanto per i conti economici non esiste in contabilit la scrittura di riapertura dei conti Per quanto riguarda il significato del tipo di dettaglio periodi a movimenti o a saldi progressivi ecco un nuovo esempio relativo al conto economico Esempio Se si desiderasse conoscere l ammontare di ricavi registrati sul conto 801 00005 Prodotto y c vendite alla fine di ogni quadrimestre partendo sempre dal pri
227. Netto MEZZI PROPRI Soglie specifiche annuali Soglia inferiore 7 0000 BASILEA 2 e 157 MEXAL SUPINESSPASS NOZIONI GENERALI lo studio profession ANAGRAFICA INDICI Tramite il menu lt Basilea 2 gt lt Analisi Quantitativa gt lt Anagrafica Indici gt si accede all elenco di tutti gli indici distribuiti dal quale anche possibile inserire nuovi indici personalizzati TUTTI Ordinamento Sigla a O INDICI STANDARD Stato patrimoniale v O INDICI PERSONALIZZATI Sigla Descrizione Commento S P associato C E associato Direzione Gli indici di bilancio distribuiti sono stati suddivisi nelle seguenti categorie individuate dal comitato di Basilea 2 del CNDCEC AF Autonomia finanziaria CF Composizione delle fonti CI Composizione degli impieghi DC Indici di durata del ciclo del circolante EF Equilibrio finanziario FI Finanziamento delle immobilizzazioni IP Indici primari di liquidit R Redditivit SC Score I quattro indici di sintesi per la valutazione del merito creditizio sono raggruppati sotto l ultima categoria SC Score VALORI DI SOGLIA Com noto nell analisi per indici i valori di soglia facilitano l analisi di bilancio consentendo di comprendere determinate situazioni aziendali anche ai non addetti ai lavori A tal fine vengono gestiti fino ad un massimo di due valori di soglia identificando di conseguenza fino
228. OBILIZZATE ta 10 DISPONIBILITA LIQUIDE 7 11 RATEI RISCONTI ATTIVI 12 PATRIMONIO NETTO iCal 13 FONDI PER RISCHI ED ONERI ita 14 TRATTAMENTI DI FINE RAPPORTO C 15 DEBITI ita 16 RATEI RISCONTI PASSIVI ta 17 CONTI D ORDINE ita 18 PATRIMONI E FINANZIAMENTI DESTINATI AD UNO 19 VALORE DELLA PRODUZIONE iCal 20 COSTI DELLA PRODUZIONE ita 21 PROVENTI ED ONERI FINANZIARI 7 22 RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVIT FINANZIARIE iCal 23 PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI ta 24 IMPOSTE SUL REDDITO D ESERCIZIO ta 25 OPERAZIONI DI LOCAZIONE FINANZIARIA CHE CQ 26 OPERAZIONI CON PARTI CORRELATE Art 2427 ita 27 ACCORDI NON RISULTANTI DALLO STATO PATRI iCal 28 INFORMA ZIONI SULLE SOCIETA O ENTI CHE ESER iCal 29 PARTECIPA ZIONI IN IMPRESE COMPORTANTI RESA incarico inilista 7 30 DICHIARA ZIONI DI CONFORMITA DELL ATTO 31 AGGIUNGI VOCE Conn Ne SIENA ANONE Normale QUESTIONARIO x C Sopra Sotto BILANCIO UE e 75 MEYAL BUSINESSPASS NOZIONI GENERALI lo studio professionale esteso Condizioni di visibilit voci bilancio Questionario Risultato d esercizio Tipo di Bilancio Tipologia schema Stato patrimoniale ORD Stato patrimoniale ABB Conto economico Conti d ordine Stato patrimoniale Abbreviato ATTIYVITA Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti Versamenti non ancora richiamati Versamenti gi richiamati Immobilizzazioni Immobilizzazioni immate
229. ONSUMO C ACQUISTI 0 00 0 00 0 00 0 00 701 00010 MERCI C ACQUISTI CEE 0 00 0 00 0 00 0 00 701 00011 MERCI C ACQUISTI ESTERI 0 00 1 000 000 00 1 000 000 00 666 666 67 701 00012 MAT 1 C ACQUISTI 195 000 00 0 00 850 000 00 348 333 33 701 00013 MATERIE CSACQUISTI 0 00 0 00 0 00 0 00 803 00001 RESI SU ACQUISTI 15 000 00 0 00 0 00 5 000 00 803 00003 ABBUONI ATTIVI 0 00 0 00 0 00 0 00 Aumento diminuzione magazzino materie prime mate 0 00 14 500 00 4 500 00 6 333 33 750 00001 MAT C RIMANENZE INIZIALI 16 000 00 24 500 00 14 500 00 18 333 33 750 00101 MAT C RIMANENZE INIZIALI 0 00 0 00 0 00 0 00 850 00001 MAT CARIM FINALI 6 000 00 5 000 00 5 000 00 5 333 33 850 00015 MERCI C RIMANENZE FINALI 0 00 0 00 0 00 0 00 850 00046 MAT CA RIM FINALI 10 000 00 5 000 00 5 000 00 5 666 67 Aumento diminuzione magazzino semilavorati e prode 8 504 00 4 500 000 4 500 00 5 834 67 750 00051 SEMIL x C RIMANENZE INIZIALI 4 00 0 00 0 00 1 33 750 00061 PF C RIMANENZE INIZIALI 0 00 0 00 0 00 0 00 750 00102 SEMIL Y CA RIMANENZE INIZIALI 0 00 0 00 0 00 0 00 750 00103 PF Y C RIMANENZE INIZIALI 0 00 0 00 0 00 0 00 850 00021 SEMIL CARIM FINALI 2 000 00 1 000 00 1 000 00 1 333 33 850 00041 PF x C RIM FINALI 3 500 00 3 000 00 3 000 00 3 166 67 850 00047 SEMIL Y CARIM FINALI 1 000 00 500 00 500 00 666 67 850 00048 PF Y C RIM FINALI 2 000 00 0 00 0 00 666 67 850 00051 SEMILAVORATI C RIMANENZE FINALI 0 00 0 00 0 00 0 00 850 00061 PRODOTTI FINI
230. ORRELAZIONI Descrizione Correlato a Regola di calcolo RICAVI DI VENDITA RIT Ricavi lordi di vendita 801 00001 MATERIE PRIME CA ENDITE 801 00002 MATERIE SUSSIDIARIE CAYENDITE 801 00003 SEMILAVORATI CA ENDITE 801 00004 MERCI CA ENDITE 801 00005 PRODOTTO Y CAYENDITE 801 00006 MATERIALI DI CONSUMO CA ENDITE 801 00007 IMBALLAGGI CA ENDITE 801 00010 MERCI EXTRA CEE CAYENDITE 801 00011 PRODOTTO amp C VENDITE 805 00001 PRESTAZIONI DI SERVIZI 805 00010 PROYVIGIONI ATTIVE 805 00100 CORRISPETTIYI LORDI 805 00110 CORRISPETTIVI NETTI 806 00001 FITTI ATTIVI RI2 Resi abbuoni detrazioni 703 00001 RESI SU VENDITE 703 00002 RIBASSI PASSIVI 703 00003 ABBUONI PASSIVI 703 00004 SCONTI PASSIVI 703 00005 PREMI SU VENDITE 803 00001 RESI SU ACQUISTI 803 00002 RIBASSI ATTIVI 803 00003 ABBUONI ATTIVI 803 00004 SCONTI ATTIVI 803 00005 PREMI SU ACQUISTI 2 RICAYI DI YENDITA Q Correlazioni O Analisi storica Qimmissione dati O Ripartizione mensile 0 COSTI YARIABILI COSTI FISSI GESTIONE EXTRACARATTERIST GESTIONE FINANZIARIA GESTIONE STRAORDINARIA IMPOSTE SUL REDDITO D ESERC O Riepilogo 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 1 lt Una volta eseguite le operazioni inerenti alla prima fase per accedere alla seconda fase sufficiente cliccare su Avanza alla fase successiva gt cos facendo nel riquadro d avanzamento a sinistra la fase Correlazioni vien
231. ORTISTICA GRAFICA E STAMPE Di seguito vengono illustrate le diverse tipologie di report e grafici generabili sulle funzioni dell analisi di bilancio GRAFICI PER ANALISI DI TIPO ANNUALE E ANNUALE DETTAGLIATO Ecco 1 grafici disponibili e il relativo pulsante per le analisi di bilancio di tipo annuale e annuale dettagliato 99 90 0 00 0 10 8 43 2 89 5 53 91 57 63 93 27 64 25 22 19 51 5 71 2 42 5 88 5 88 0 00 8 30 2 28 2 28 0 00 10 58 1 14 9 44 5 71 20 694 761 64 0 00 8 504 00 17 530 444 66 10 355 227 27 7 175 217 39 3 155 812 98 3 940 000 00 784 187 02 889 000 00 639 000 00 250 000 00 104 812 98 85 000 00 85 000 00 0 00 189 812 98 224 975 00 200 000 00 24 975 00 35 162 02 400 000 00 435 162 02 0 00 70 28 95 96 97 61 93 67 28 24 41 30 47 91 67 34 59 72 100 00 33 10 14 17 14 17 20 71 900 80 100 00 3 94 80 00 111 11 0 00 435 162 02 401 57 7 580 000 00 0 00 4 500 00 3 214 500 00 3 214 500 00 0 00 4 370 000 00 3 730 000 00 640 000 00 604 010 00 4 010 00 600 000 00 35 990 00 600 000 00 600 000 00 0 00 635 990 00 5 000 00 0 00 5 000 00 630 990 00 50 000 00 680 990 00 550 000 00 130 990 00 99 94 0 00 0 06 42 38 42 38 0 00 57 62 49 18 8 44 7 96 0 05 7 91 0 47 7 91 7 91 0 00 8 39 0 07 0 00 0 07 8 32 0 66 8 98 7 25 1 170 422 66 0 00 4 004 00 2 476 444 66 2 961 227 27 484 782 61
232. PORTAZIONE IMPORTAZIONE ASSOCIAZIONE DEI CONTI ESPORTA SU SOVRAZIENDALE Tramite questa funzione possibile esportare sul database sovra aziendale l associazione dei conti corrente in modo da renderla disponibile per altre aziende e o per altri anni della stessa azienda Dopo aver cliccato sul pulsante in oggetto si apre una videata in basso a sinistra nella quale definire il nome arbitrario dell associazione che sta per essere esportata Cliccando poi su l associazione viene esportata sul sovra aziendale andando ad aggiungersi alle associazioni gi presenti mostrate nella relativa finestra BILANCIO UE 31 MESE GUSINESSPASS lo studio professionale esteso NOZIONI GENERALI Esportazione associazioni su sovraziendale v Tipologia dei conti Stato patrimoniale EJ Nome associazione associazione abbreviato 2007 ssociazioni presenti nel sovraziendale associazione abbreviato 2006 IMPORTA DA SOVRAZIENDALE Tramite questa funzione possibile importare dal database sovra aziendale un associazione dei conti precedentemente esportata da un altra azienda o dalla stessa azienda Dopo aver cliccato sul pulsante in oggetto si apre una finestra in basso a sinistra tramite la quale selezionare l associazione da importare Cliccando su tutti 1 conti presenti sia nell associazione presente sul sovra aziendale importata che in quella ricevente vengono associati secondo l associazione presente sul sovra aziendale per
233. RE CLIENTI SALDO AVERE FORNITORI SALDO AVERE FORNITORI SALDO AVERE FORNITORI SALDO AVERE Passivit fisse Patrimonio netto Totale passivo Stato patrimoniale Dicembre Liquidit immediate 101 00001 101 00100 102 00003 102 00004 102 00005 102 00007 102 00008 102 00009 102 00010 102 00011 CASSA ASSEGNI CARIPLO ROLO CC ORDINARIO 125487 CASSA RURALE DEL TICINO AREA BANCA C RISP VERONA BANCA DI RIMINI BANCO DI LODI CASSA RURALE DI REGGIO Liquidit differite Rimanenze finali Attivo corrente Immobilizzazioni materiali Immobilizzazioni immateriali Immobilizzazioni finanziarie Attivo fisso Totale attivo Passivit correnti 102 00001 102 00003 102 00006 110 00001 110 00003 308 00002 441 00001 501 VERE 502 VERE 601 AVERE 611 AVERE 631 AVERE CASSA DI RISPARMIO CARIPLO CREDITO ITALIANO ERARIO CIVA IVA A DEBITO TITOLARE C APPORTI MUTUI PASSIVI BANCARI CLIENTI SALDO AVERE CLIENTI SALDO AVERE FORNITORI SALDO AVERE FORNITORI SALDO AVERE FORNITORI SALDO AVERE Passivit fisse Dettaglio Semestrale a mov Tipologia conti Patrimoniali 37 406 500 00 649 025 50 11 999 994 50 17 886 500 00 50 000 00 110 000 00 220 000 00 9 980 00 20 000 00 110 000 00 10 539 990 11 1 097 500 00 49 043 990 11 1 690 775 00 0 00 8 479 000 00 10 169 775 00 59 213 765 11 35 921 518 79 0 00 13 320 500 00 12 940 000 00 5 000 00 339 628 79 217 100 00 5 000 00 2 219 000 00
234. RIPARTIZIONE MENSILE Questa fase dedicata alla suddivisione mensile degli importi di budget annuali totali inseriti nella fase precedente Vediamo ora il significato di ciascuna colonna caratteristica di questa fase e Ripartizione questa colonna contiene per ciascuna riga un campo a selezione multipla che consente di definire il criterio di riparazione del valore di budget annuale di ciascun conto e Tot Annuale questa colonna contiene per ciascun conto il valore di budget inserito nella fase precedente e Differenza questa colonna contiene per ciascun conto la differenza tra il valore della relativa cella della colonna Totale annuale e il totale delle celle mensili Il valore di questa cella venendo aggiornato continuamente sulla base degli inserimenti effettuati nelle celle mensili facilita le ripartizioni di tipo manuale la ripartizione termina quando tale colonna risulta completamente azzerata e Mesi gennaio febbraio marzo queste 12 colonne contengono per ciascun conto il valore attribuito ai vari mesi RIPARTIZIONE MENSILE Descrizione Ripartizione Tot Annuale Differenza Gennaio Febbraio Marzo Aprile Maggio Giugno COSTI VARIABILI 5 523 788 33 293 081 94 278 436 94 278 436 94 443 436 94 443 436 94 388 436 94 Acquisti di materie prime materiali di consumo merci al netto di resi e abbuoni 3 345 833 33 0 00 278 819 44 278 819 44 278 819 44 278 819 44 278 819 44 278 819 44 701 00001 MAT Y C ACQUISTI 1 500 000 00 0
235. Riserva legale rivalutazioni Quota disponibile variazioni dell esercizio 2003 Destinazione utile a riserva statutaria 130 990 130 990 Risultato dell esercizio 2003 1 078 267 Differenza 0 0 Patrimonio netto al 31 dicembre 2003 11 442 246 130 990 1 078 267 Possibilit di utilizzazione Quota disponibile D I 1 O Variazioni dell esercizio 2004 Destinazione utile a riserva legale 1 078 267 1 078 267 Risultato dell esercizio 2004 906 400 Differenza 0 0 Patrimonio netto al 31 dicembre 2004 10 000 000 12 520 513 906 400 Possibilit di utilizzazione ABC B Quota disponibile O Variazioni dell esercizio 2005 Risultato dell esercizio 2005 1 061 227 Differenza 0 150 000 201 400 555 000 906 400 Patrimonio netto al 31 dicembre 2005 10 000 000 12 670 513 332 390 555 000 1 061 227 Possibilit di utilizzazione Quota disponibile O I I O 0 I 0 Note LEGENDA Possibilit di utilizzazione per aumento di capitale B per copertura perdite C per distribuzione ai soci COR CORTEZ ADMINISTRATION 01 01707 31 12 07 CESPITI Dalla voce di menu lt Bilancio UE gt lt Nota integrativa gt lt Tabelle Allegate gt lt Cespiti gt possibile gestire i dati contabili per la compilazione in automatico delle tabelle della Nota Integrativa ordinaria relative alle movimentazioni delle Immobilizzazioni Immateriali e Materiali La tabelle Cespiti appaiono suddivise tra Movimentazioni Esercizio in Corso e Movimentazioni Esercizi Precedenti e a second
236. S TES Margine secondario di tesoreria FP F N B Posizione finanz netta a breve O DISF Quor disponibilit Curent test QP TES Quoz primario tesoreria Acid test d S TES Quoz secondario tesoreria Quick 32 950 31 00 138 190 4 700 222 739 1 400 351 525 4700 33 400 0000 317 7666700 457 266 6700 5352 266 6700 Per la generazione del report dell analisi effettuata vedere il paragrafo DOCUMENTI DI ANALISI ANALISI DI BILANCIO CON ELABORAZIONE MANUALE PERSONALIZZATA L analisi di bilancio pu essere elaborata anche in modo manuale e personalizzato In questo caso a differenza della procedura automatica possibile integrare nel Business plan anche 1 dati di bilanci previsionali Inoltre anche possibile impostare un associazione tra piano dei conti e voci di riclassificazione diversa rispetto a quella standard consigliata dal comitato di Basilea 2 che si basa sui codici CEE di ciascun conto Per l elaborazione manuale occorre eseguire in sequenza le quattro fasi di seguito descritte FASE 1 GENERAZIONE DEL BUSINESS PLAN UE La prima fase dell analisi consiste nella creazione del business plan aziendale di riferimento ed accessibile dal menu lt Basilea 2 gt lt Analisi Quantitativa gt lt Business Plan UE gt o in alternativa dal menu Basilea 2 dell avvio rapido All interno di questo prospetto di analisi possibile includere i bilanci UE generati nel modulo per i vari esercizi anche per periodi inf
237. SE RIP come il criterio precedente con l unica differenza che il 50 del valore del saldo viene ripartito in parti uguali su tutte le Business Unit PERCENT gt tramite questo metodo possibile ripartire i saldi contabili sulla base di coefficienti percentuali predefiniti assegnati in modo arbitrario alle diverse aree a seconda del loro presunto contributo 206 e ANALISI DI BILANCIO vao BUSINESSPASS lo studio professionale esteso Parametri Business Unit W Abilita Analisi di Bilancio per Business Unit Businezz Unit Codice Descrizione FORM Formazione HARO wW Hardware SERW Servizi SOFT Software Criteri di ripartizione cliccare sui criteri evidenziati in rosso per inserire le basi di riparto e le percentuali predefinite Codice Descrizione FORM_100 HARCW _ 100 SERY 100 SOFT 100 UNIFORME PROP_RICANI MISTO _RICANI BASE_RIP MISTO _ BASE_RIP PERCENT Formazione 100 Hardware 100 Servizi 100 Software 100 in parti uguali proporzionale ai ricavi di vendita 50 in parti uguali 7 50 in proporzione ai ricavi proporzionale su base di riparto 50 in parti ugual e 50 in proporzione su base di riparto percentuale predefinita NOZIONI GENERALI Cliccando sui criteri evidenziati in rosso vengono aperte le tabelle in cui inserire i dettagli delle basi di riparto e delle percentuali predefinite al massimo 10 che si vogliono considerare per la ripartizione Nell immagine sottostante sono vis
238. SRL 01 01 09 31 12 09 Inoltre possibile richiamare direttamente lo strumento TEBE PLUS per la validazione dell istanza XBRL cio il file del Bilancio in formato XBRL generato dall applicativo messo a disposizione da InfoCamere sul sito http tebe infocamere it client_6TEBEplus index jsp In questa pagina occorre selezionare 1l file XBRL dalla directory in cui stato salvato e cliccare sull opzione valida per verificare la conformit alla vigente tassonomia XBRL oppure su visualizza per convertire il file xbrl in altri formati BILANCIO UE 47 MEYAL BUSINESSPASS NOZIONI GENERALI lo studio professionale esteso TEBE PLUS Microsoft Internet Explorer fornito da PASSEPARTOUT S A File Modifica Visualizza Preferiti Strumenti GA infocamere it vilaat Xx S slk Preferti amp gt BE rese PLUS T D J ds Pagina Sicurezza Strumenti Elaborazione dei Bilanci Elettronici STRUMENTO PER L ELABORAZIONE DEI BILANCI ELETTRONICI Seleziona il file XBRL Per verificare la validit dell istanza Per visualizzare l istanza XBRL XBRL Seleziona il formato per la visualizzazione del file htm O pdf O csv Scegli la lingua per il testo italiano v visualizza k internet f R100 gt STAMPA BILANCIO CON DETTAGLIO CONTI E PERSONALIZZAZIONI La stampa del bilancio a differenza del foglio elettronico di gestione non deve contenere il det
239. STIONE FINANZIARIA C GESTIONE STRAORDINARIA O IMPOSTE SUL REDDITO D ESERC O Riepilogo 701 00001 MAT IY C AACQUISTI 701 00002 MATERIE SUSSIDIARIE C ACQUISTI 701 00003 SEMILAVORATI C ACQUISTI 701 00004 MERCI C ACQUISTI 701 00005 PRODOTTI C ACQUISTI 701 00006 IMBALLAGGI C ACQUISTI 701 00007 MATERIALI DI CONSUMO C ACQUISTI 701 00010 MERCI CAACQUISTI CEE 701 00011 MERCI C ACQUISTI ESTERI 701 00012 MAT 1x CA ACQUISTI 701 00013 MATERIE CKACQUISTI Aumento diminuzione magazzino materie prime materiali di 750 00001 MAT x CARIMANENZE INIZIALI 750 00005 MATERIE SUSSID C RIMANENZE INIZIALI 750 00010 MATERIE DI CONSUMO C RIMANENZE INIZ 750 00015 MERCI CRIMANENZE INIZIALI 750 00051 SEMIL CA RIMANENZE INIZIALI 750 00055 PRODOTTI IN CORSO DI LAY RIM INIZ 40444 GE GE GE GE GE EE EE EE EE EE EE EE EE EE EE EE Non necessario completare un Budget con tutti i suoi Budget operativi in un unica soluzione Se si accede infatti alla funzione di gestione di un budget completato solo in parte il programma si posiziona sul primo dei Budget operativi ancora da completare questo verr mostrato esploso nelle 4 fasi sulla finestra di sinistra e sar preselezionato nel campo a selezione multipla Riassumendo e Per poter immettere i dati e o modificare ciascun budget operativo occorre prima selezionarlo all interno dell apposito campo a selezione multipla e Una volta completato ciascun Budget operativo occorre salvarlo con
240. Stato Patrimoniale vedi sopra suddiviso nelle due sezioni Attivit e Passivit La struttura contiene le voci di riclassificazione di tutti i 5 livelli possibili e le righe di totali tutti elementi utilizzabili nella formula per il calcolo dell indice Attivit O Passivit __ codice Descrizione Liquidit immediate Liquidit differite Rimanenze finali LI LD RF Attivo corrente IM Immobilizzazioni materiali Immobilizzazioni immateriali Immobilizzazioni finanziarie IM II IF Attivo fisso T1 T2 Totale attivo PASSIYITA Passivit correnti Passivit fisse Patrimonio netto PC PF PN Totale passivo Inserisci nella formula CONTO ECONOMICO Questa finestra contiene lo schema del conto economico selezionato per l indice nel campo Conto economico associato vedi sopra La struttura contiene le voci di riclassificazione di tutti 1 3 livelli possibili e le righe di totali tutti elementi utilizzabili nella formula per il calcolo dell indice __ codice Descrizione Consumi di materie e servizi valore aggiunto Costo del lavoro Margine operativo lordo Costi di struttura Risultato operativo Oneri finanziari Gestione non caratteristica Reddito lordo Imposte e tasse Reddito netto Inserisci nella formula CONTI Questa finestra contiene il piano dei conti dell azienda Ciascun conto utilizzabile come elemento nella formula per il calcolo dell indice Patrimonia
241. TI C RIMANENZE FINA 0 00 0 00 0 00 0 00 Aumento diminuzione magazzino lavori in corso su or 0 00 0 00 0 00 0 00 750 00100 LAV IN CORSO SU ORDIN C RIMAN IT 0 00 0 00 0 00 0 00 850 00055 PRODOTTI IN CORSO DI LAV C RIM F 0 00 0 00 0 00 0 00 850 00100 LAVORI IN CORSO SU ORD C RIM FIN 0 00 0 00 0 00 0 00 Produzioni interne capitalizzate Altri costi variabili produttivi 2 300 000 00 1 780 000 00 1 980 000 00 2 020 000 00 707 00001 SPESE EN ELETTRICA F MOTRICE 0 00 0 00 0 00 0 00 708 00001 SALARI 2 300 000 00 1 780 000 00 1 980 000 00 2 020 000 00 Altri costi variabili commerciali 434 782 61 0 00 0 00 144 927 54 705 00001 SPESE DI PUBBLICITA 434 782 61 0 00 0 00 144 927 54 705 00005 SPONSORIZZAZIONI 0 00 0 00 0 00 0 00 705 00021 INCENTIVI DI VENDITA 0 00 0 00 0 00 0 00 Sl ANALISI STORICA Criterio Storico rite i Descrizione 2002 2003 Media COSTI VARIABILI Acquisti di materie prime materiali di consumo m 701 00001 MAT IY C4ACQUISTI 6 22 34 6 15 23 18 68 701 00002 MATERIE SUSSIDIARIE C ACQUI 701 00003 SEMILAVORATI CAACQUISTI MRICAYI DI YENDITA 8 DcostI YARIABILI Correlazioni analisi storica Qimmissione dati QO Ripartizione mensile COSTI FISSI GESTIONE EXTRACARATTERISTI GESTIONE FINANZIARIA GESTIONE STRAORDINARIA IMPOSTE SUL REDDITO D ESERC O Riepilogo 701 00004 MERCI C ACQUISTI 701 00005 PRODOTTI C ACQUISTI 701 00006 IMBALLAGGI C ACQUISTI 701 00007 MATERIALI DI CONSUMO C ACQL 701 0
242. UE Abbreviato Bilancio UE Stato patrimoniale A Bilancio UE Conto Economico Bilancio UE Conti d ordine amp bbreviato Per creare un nuovo schema di bilancio 1 Cliccare sul pulsante Inserimento di un nuovo schema 2 Selezionare tramite il radio button la tipologia di bilancio Ordinario Abbreviato 3 Selezionare 1 tre schemi di riclassificazione nelle tre finestre a selezione multipla 4 Cliccare sul pulsante Conferma Composizione dello schema schema di bilancio Schema abbreviato personalizzato f Bilancio Ordinario Schema di ricl S Patrimoniale I SP_abb_pers Schema di ricl CrEconomico Bilancio UE Conto Economico Schema di ricl Conti d ordine Bilancio UE Conti d ordine T E4 ASSOCIAZIONE CONTI Tramite questa funzione possibile associare le voci di ultimo livello degli schemi di riclassificazione del Bilancio UE distribuiti o creati liberamente dall utilizzatore a ciascun conto di contabilit generale contenuto nel piano dei conti di Passepartout In base alla Tipologia dei conti selezionata nel campo Riclassificazione apparir la lista degli schemi di riclassificazione da associare L associazione dei conti del Bilancio UE inoltre di tipo annuale quindi necessario impostarla su ciascun anno per il quale si desidera elaborare il bilancio tramite il campo a selezione multipla Anno contiene l elenco di tutti gli anni di gestione dell azienda STATO PATRIMONIALE La videata
243. UTI E PROTESTATI Mastro 104 CLIENTI C SPESE ANTICIPATE CLIENTI C PAGAMENTI CLIENTI C RICEVUTE BANCARIE CLIENTI C FATTURE DA EMETTERE NOTE DI CREDITO DA RICEVERE CIlla CIlIla CIlla CIlIla CIlla CIIla CIlla CiIlla CIIla L associazione doppia comporta che in sede di consuntivo QAVIIL7 COR CORTEZ ADMINISTRATION assegni danaro e valori in cassa Ratei e risconti disaggio su prestiti altri ratei e risconti attivi PASSIYITA Patrimonio netto Capitale Riserva da sovraprezzo delle azioni Riserva da rivalutazione Riserva legale Riserve statutarie Riserva per azioni proprie in portafoglio Altre riserve distintamente Indicate Riserva straordinaria Riserva per rinnovamento impianti e macchinari Riserva ammortamento anticipato Riserva per acquisto azioni proprie Riserva da deroghe ex art 2423 Cod Civ Riserva azioni della societ controllante Riserva non distribuibile da rivalutazione delle partecipazioni Versamenti in conto aumento di capitale Versamenti in conto futuro aumento di capitale Versamenti in conto capitale o Versamenti a copertura perdite Riserva da riduzione capitale sociale Riserva avanzo di fusione Riserva contributi in conto capitale Riserva da conversione in Euro Riserva utili da cambi Differenza da arrotondamenti all unit di Euro Riserve da condono fiscale 01 01 07 31 12 07 e I conti che hanno saldo dare verranno posizionati con segno positivo nella voce della sezione Attivit e
244. VARIAZIONE PERCENTUALE Per inserire come valore di budget quello derivante dall applicazione di una percentuale di incremento percentuale positiva o decremento percentuale negativa al valore assunto dal conto nell anno precedente sufficiente digitare direttamente il valore percentuale all interno della relativa colonna In questo modo automaticamente il valore cos calcolato verr riportato nella cella della colonna Valore Budget sulla cella della colonna rimarr il valore appena digitato la cella della colonna Tipo verr marcata con Percentuale Digitando direttamente la percentuale sulla voce contenente i conti cio una voce di ultimo livello questa verr estesa in blocco a tutti i conti sottostanti inserendo per ciascuno il relativo valore di budget 850 00055 PRODOTTI IN CORS 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 Percentuale w 850 00100 LAVORI IN CORSO 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 Percentuale w Produzioni interne capitalizzate v Altri costi variabili produttivi 1 980 000 00 2 178 000 00 10 00 2 020 000 00 0 00 v 707 00001 SPESE EN ELETTA 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 Percentuale w 708 00001 SALARI 1 980 000 00 2 178 000 00 2 020 000 00 0 00 Percentuale w Altri costi variabili commerciali 0 00 0 00 144 927 54 0 00 v 705 00001 SPESE DI PUBBLICI 0 00 0 00 0 00 144 927 54 0 00 Percentuale w 705 00005 SPONSORIZZAZION 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 Percentuale v 705 00021 INCENTIVI DI VEND 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 Percentuale w FASE 4
245. VVIAMENTO STANDARD 19 06 2006 Comune ALESSANDRIA 30 04 Av Abbreviato Notaio 20 000 00 Data termine 27 67 19 06 2006 BIANCHI ITALO 15100 ALESSANDRIA ABBREVIATO 2 SI NO Via trento 14 024945545 15100 ALESSANDRIA AL 12 2018 Stato della societa Cod settore attivita BIANCHI ITALO il Provincia AL Versato 18 000 00 approvazione 30 067 iz PASSEPARTO iL Sonne NOZIONI GENERALI lo studio profe anagrafica Dati Societari Sede Legale Legale Rappr Dati Personalizzati Org Amministrativo Soci Descrizione L alore Appartenenza a un gruppo Si Denominazione societ capogruppo Despar Spa Paese capogruppo USA Numero di iscrizione all Albo Cooperative 13525 Societ con socio unica Ma Societ sottoposta ad altrui attivit Si Denominazione soc che esercita la direzione Manutencar SH Settore attivit azienda dell organizzazione di eventi a favore Tipologia cooperativa di produzione e lavoro Data iscrizione albo cooperative Id 03 1977 Sezione albo cooperative cooperativa a mutualit prevalente Categoria albo cooperative di produzione e lavoro Sedi secondarie via Murtaghi grb Verona VR Sempre in questa sezione sono anche presenti delle ulteriori schede relative agli Organi sociali Organo amministrativo Soci Collegio sindacale e Revisori Tali dati che vengono anch essi letti in tempo reale dal gestionale possono essere utilizzati per l elaborazione autom
246. __________ otali2009 Totali 2008 Stato patrimoniale Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti Versamenti nen ancora schema 101 00001 SOCI CASOTTOSCRIZIONE Versamenti ga schiamat Immobilizzazioni 253 902 28 inmobiizzazioni MAEIKE 684 44 costi di impianto e di ampliamento 684 44 valore storico valore lordo 1 140 74 102 00001 COSTI DI IMPIANTO 0 00 102 00002 COSTI DI AMPLIAMENTO 0 00 102 00003 SPESE DI COSTITUZIONE 1 140 74 fondo ammortamento ammortamenti 112 00003 F AMM SPESE DI COSTITUZIONE svalutazioni costi di ricerca di sviluppo e di pubblicit valore storico valore lordo 106 00012 COSTI DI PUBBLICIT amm diretto fondo ammortamento ammortamenti INTESTAZIONI DI STAMPA Dal menu lt Anagrafiche gt lt Intestazioni di stampa gt possibile personalizzare l intestazione di stampa da riportare nei vari documenti civilistici del Bilancio della Nota integrativa e degli Allegati in formato RTF Word e PDF A Acrobat Nella parte superiore della finestra presente una tabella editabile all interno delle celle possibile inserire o un testo fisso visualizzato in colore nero oppure delle variabili visualizzate in colore rosso richiamabili dalle informazioni aziendali Anagrafica Dati societari Sede legale ecc Dopo aver selezionato BILANCIO UE e 49 Mise GUSINESSPASS NOZIONI GENERALI lo studio professionale esteso la cella occorre cliccare sul pulsante Dati aziendali per scegliere la variabile da
247. a stata concepita per fare in modo che 1 dati di bilancio presenti all interno delle tabelle della Nota Integrativa siano quelli presenti all interno del Documento di bilancio Le due tipologie di documenti saranno cos sempre allineate La rilettura saldi deve essere eseguita ogni volta che dopo aver generato la NI si apportano ulteriori modifiche ai dati di bilancio dall interno del foglio elettronico di gestione e si intende estendere queste modifiche anche alle tabelle della NI DOCUMENTI UNIONE Prospetti contabili Nota integrativa Allegato di bilancio Tramite il Documento Unione possibile generare un unico documento che contenga al suo interno 1 dati dei prospetti contabili del bilancio UE della rispettiva Nota integrativa e di un allegato di bilancio a scelta dell utente Per accedere alla gestione di detta tipologia di documento occorre entrare nel menu Documenti Civilistici Documento Unione Documenti singoli Documenti unione Documento Word RTF Documento PDF Title Bilancioue Anno Tipologia Notaintearativa Autore Data modifica Docuvision Automatico abbreviato 2010 2010 Abbreviato Nota integrativa 2010 marco 15 04 2013 10 31 archivia Bilancio al 31 12 2011 Automatico abbreviato 2011 2011 Abbreviato Nota integrativa 2011 marco 15 04 2013 10 31 archivia Bilancio al 31 12 2012 Automatico abbreviato 2012 2012 Abbreviato Nota integrativa 2012 marco 15 04 2013 10 32 archivia
248. a importati Tipologia dei conti Riclassificazione Economico personalizzato Da O Patrimonial Nuova riclassificazione Economico pers a valore aggiunto x Economici O EI DESCRIZIONE DELLE ICONE Annulla modifiche Annullamento delle modifiche apportate ad uno schema di riclassificazione Stampa lo schema di riclassificazione Inserisce nuova riclassificazione ANALISI DI BILANCIO e 169 PASSEPARTOUT RI IC Va o NOZIONI GENERALI X INESSPASS studio p sionale esteso Modifica propriet riclassificazione Variazione del titolo della riclassificazione selezionata Elimina la riclassificazione Inserisce una nuova riga Elimina una riga selezionata Esporta schema di riclassificazione su sovra aziendale Importa schema di riclassificazione da sovra aziendale ASSOCIAZIONE CONTI Tramite la funzione di associazione dei conti accessibile dal men lt Riclassificazioni gt lt Associa conti gt possibile associare i conti del piano dei conti dell azienda agli schemi di riclassificazione presenti nell archivio distribuiti da Passepartout o creati dall utilizzatore Se nel campo Tipologia dei conti si seleziona Patrimoniali nel campo Riclassificazione apparir la lista degli schemi di Stato Patrimoniale da cui scegliere quello da associare optando per Economici si accede invece alla lista degli schemi di Conto Economico L associazione dei conti in oggetto a differenza di quella p
249. a dell anno selezionato vengono compilate in automatico con gli importi della gestione Civilistica del registro Cespiti di Passepartout In particolare i dati fanno riferimento alla stampa Totali cespiti per codice cee elaborabile dal men lt Stampe gt lt Contabili gt lt Cespiti Immobilizzazioni gt lt Totali cespiti per conto dell esercizio gt Si ricorda che tale stampa risulta elaborabile solo dopo aver eseguito la stampa definitiva dell ammortamento cespiti immobilizzazioni per l anno in oggetto Dopo averli eventualmente modificati per riportare i dati all interno delle rispettive tabelle della nota integrativa occorre semplicemente salvare con l apposito pulsante BILANCIO UE e 85 NOZIONI GENERALI XQa O anno zoos Tio rs _ Cespiti presenti in PASSEPARTOUT Cespiti non disponibili per la Nota integrativa PASSEPARTOUT BUSINESSPASS lo studio professionale esteso AL Codice falore Inizio Movwimentazioni Esercizi Precedenti Valore Storico Rivalutazioni Svalutazioni Cessioni amp mmortamenti a ae Costi impianto ed ampliamento Costi di ricerca sviluppo e pubblicit Diritti di brewetto ind E diritti utilizzazione ingegni Concessioni licenze marchi Avviamento Immobilizzazioni in corso ed acconti Altre terreni e fabbricati impianti e macchinari attrezzature industriali e commerciali altri beni immobilizzazioni in corso ed acconti 0 00 0 00 0 00 0 00 3 673 427 00 0 00 0 00
250. a distinta dopo aver firmato il file della distinta occorre richiamare nuovamente questa funzione per allegarlo alla pratica selezionando la tipologia documento DISTINTA con le stesse modalit degli altri documenti in precedenza allegati all LR 5 ELIMINA DISTINTA il file originale non firmato come ultima operazione necessario utilizzare questo pulsante per rimuovere dall elenco dei file allegati quello della distinta originale non firmato digitalmente NOTA BENE in alternativa a questa funzione possibile eliminare la distinta non firmata tramite il link annulla in corrispondenza dell allegato di tipo distinta con nome Distinta bilancio online H 6 FIRMA MULTIPLA tramite questa opzione possibile apporre ulteriori firme digitali ai file gi firmati digitalmente in modo particolare per il file della distinta Nella finestra che viene aperta cliccando su questo pulsante una finestra vengono elencati tutti i documenti gi firmati digitalmente almeno una volta quelli cio che all interno della directory di salvataggio dell azienda hanno gi estensione p7m Selezionando poi il tipo di documento viene automaticamente aperto il software Dike con il relativo file p7m gi selezionato che richiede semplicemente l inserimento del codice pin della smartcard in quel momento collegata Una volta terminata la firma multipla di uno o pi file possibile procedere normalmente con la loro importazione a
251. a domanda Verifica della regolarit degli adempimenti fiscali ritenute IRPEF verifica della regolarit degli adempimenti fiscali ritenute IRPEF verifica della regolarit degli adempimenti fiscali ritenute IRPEF tipologie adempimenti fiscali ritenute irpef lavoratori dipendenti tipologie adempimenti fiscali ritenute irpef lavoratori autonomi e agenti 104 e BILANCIO UE avet GUSINESSPASS lo studio professionale esteso NOZIONI GENERALI Per completare la risposta occorre compilare manualmente nella scheda Anteprima la tabella sulle Ritenute IRPEF dei lavoratori dipendenti effettuandovi sopra un doppio clic del mouse Elenco Documenti Informazioni Verbale Presenze Questionario C Trova Normale ANTEPRIMA Regolarit degli adempimenti fiscali Ritenute IRPEF Viene accertato il regolare pagamento mediante F24 dei debiti erariali I versamenti ovvero le compensazioni delle ritenute d acconto IRPEF relative ai redditi da lavoro dipendente sono i seguenti tabella ritenute Irpef lavoratori dipendenti codice tributo mese di importo versamento compensazione competenza Acconti e saldi imposte dirette L organo collegiale ha controllato che siano stati effettuati a mezzo delega F24 i versamenti delle imposte derivanti dalla dichiarazione annuale di Unico Gli adempimenti sono riassunti come segue tabella verifica di acconti e saldi imposte dirette 2 002 2 003 3 800 pa tabella ritenute
252. a dovuti Immobilizzazioni Immobilizzazioni immateriali costi di impianto e di ampliamento valore storico fondo ammortamento costi di ricerca di sviluppo e di pubblicit valore storico fondo ammortamento diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione delle opere valore storico fondo ammortamento concessioni licenze marchi e diritti simili valore storico fondo ammortamento avviamento se acquisito a titolo oneroso valore storico fondo ammortamento immobilizzazioni in corso e acconti valore storico fondo ammortamento altre valore storico fondo ammortamento Immobilizzazioni materiali terreni e fabbricati valore storico fondo ammortamento impianti e macchinari valore storico fondo ammortamento attrezzature industriali e commerciali valore storico fondo ammortamento altri beni valore storico fondo ammortamento immobilizzazioni in corso ed acconti valore storico fondo ammortamento Immobilizzazioni finanziarie partecipazioni in societ controllate societ collegate societ controllanti altre societ RSM azienda sammarinese RSM 01 01 07 31 12 07 Per quanto riguarda la procedura d associazione manuale non ci sono particolarit legate alle aziende sammarinesi si veda dunque il manuale utente al paragrafo Associazione dei conti del Bilancio UE NOTA BENE Per le aziende sammarinesi non dis dei conti di Mexal GESTIONE BILANCIO Questa funzione accessibile tramite la voce di menu lt Bila
253. a questa categoria 1 valori di soglia predefiniti sono infatti parte integrante del modello Z Score di Altman MM Basilea 2 Anagrafica indici gt Variazione M Sigla R O E Commento Stato patrimoniale Conto economico Conti Descrizione Return On Equity E RN MP x100 Indica il rendimento dei mezzi propri ovvero il Tipologia R Redditivit z tasso di remunerazione del capitale di rischio Crescente O Decrescente Stato patrim Basilea 2 Stato patrimoniale finanziario v Conto econ Basilea 2 Yalore della produzione e v a v standard inferiore superiore 5 0000 7 0000 Soglia Soglia inferiore superiore i n Abs Numero Utile a riserva Utile distribuito Risultato MEZZI Netto PROPRI CREAZIONE INDICI PERSONALIZZATI Per aggiungere un nuovo indice personalizzato a quelli standard distribuiti occorre accedere al menu lt Basilea 2 gt lt Analisi Quantitativa gt lt Anagrafica indici gt ed effettuare i seguenti passaggi 1 Cliccare sul pulsante Inserimento nuovo indice 160 e BASILEA 2 MESE GUSINESSPASS lo studio professionale esteso NOZIONI GENERALI 2 Inserire le informazioni anagrafiche richieste nei vari campi Sigla descrizione tipologia andamento 3 OPZIONALE selezionare gli schemi di riclassificazione dello Stato patrimoniale e o del Conto economico dai quali prelevare le voci da inserire successivamente nella formula se l indice vie
254. a selezione dello schema di bilancio da utilizzare per la generazione del bilancio Per Schema come si visto sopra si intende la combinazione costituita da Stato Patrimoniale Conto Economico e Conti d ordine detta combinazione di schemi di riclassificazione deve essere generata preventivamente tramite la funzione lt Bilancio UE gt lt Anagrafiche gt lt Schemi di bilancio gt vedi sopra Esistono comunque gi due schemi di bilancio distribuiti da Passepartout sa pronti per l uso Il campo in oggetto modificabile solo se non stato impostato il campo Bilancio anno precedente la selezione di quest ultimo infatti forza il campo in oggetto sullo schema di bilancio adottato per il Bilancio dell anno precedente Come gi stato affermato non possono dunque per ovvie ragioni essere adottati due schemi di bilancio diversi per i due anni di gestione presenti nello stesso documento di bilancio Per il medesimo motivo se si definisce innanzitutto lo Schema di Bilancio all interno del campo soprastante Bilancio anno precedente possono essere inseriti solo bilanci con il medesimo Schema di Bilancio TIPOLOGIA DI BILANCIO Campo di sola lettura contenente il tipo ordinario o abbreviato dello schema di bilancio inserito nel campo Schema AUTOMATISMI Questa opzione viene selezionata automaticamente dal programma quando viene elaborato un bilancio CEE automatico e standardizzato cio quando si utilizza la funzione MODULI ADP BI
255. abella Partecipazioni di Controllo ADR ADRIATIC SEA S R L 01 01 11 31 12 11 108 e BILANCIO UE avet GUSINESSPASS lo studio professionale esteso NOZIONI GENERALI Esempio di finestra per la modifica dei testi predefiniti che si apre effettuando doppio clic sul rispettivo testo visualizzato in anteprima Modifica CREAZIONE DOCUMENTI Relazione sulla gestione 2009 Elenco Documenti Questionario Anteprima C Trova Normale ANTEPRIMA sedi della societ COHELBECECEIC a Vostra societ come ben sapete svolge la propria attivit nel settore nautico Ai sensi dell art 2428 n 5 del Codice Civile si segnala che l attivit viene svolta nella sede di V ROMA 11 ACQUI TERME 4 Infine dalla scheda anteprima possibile procedere con l esportazione nei formati rtf Word e PDF A cliccando sulle rispettive icone posizionate nella barra verticale degli strumenti E La generazione del formato PDF A avviene in modo diretto cio senza il bisogno di ricorrere a stampanti software esterne e rispecchia fedelmente il contenuto visualizzato in anteprima I documenti esportati vengono archiviati nella sezione Allegati del menu Documenti Si ricorda che l eventuale eliminazione di tabelle automatiche non desiderate dall utente possibile solo all interno del documento esportato in formato rtf BILANCIO UE e 109 WEST GUSINESSPASS NOZIONI GENERALI MAL ga Modifica CREAZIONE DOCUMENTI Relazione
256. ad alcun gruppo n in qualit di controllata n in quella di collegata FATTI DI RILIEVO VERIFICATISI NELL ESERCIZIO Durante l esercizio l attivit si svolta regolarmente e non si segnalano fatti che abbiano modificato in modo sinnificativo l andamento nestionale o la cui conoscenza sia necessaria ner una NOTE INTEGRATIVE MODALITA MANUALE La gestione dei documenti della Nota integrativa in modalit manuale quella senza il questionario utilizzabile esclusivamente con MS Word prevede anche una funzione di rilettura dei saldi di bilancio Per fare ci sufficiente selezionare dalla lista la NI che si intende aggiornare e cliccare sul pulsante Rilegge i dati del bilancio La rilettura comporta l immediata riapertura del documento che ovviamente a questo punto conterr gi i dati aggiornati delle tabelle La rilettura saldi si limita ad aggiornare i dati di bilancio presenti nelle tabelle a compilazione automatica evitando la perdita delle modifiche fatte alle altre parti della NI La rilettura si riferisce ai dati di bilancio archiviati per l ultima volta dall interno del foglio elettronico di gestione ossia ai dati di bilancio presenti sul foglio elettronico di gestione al BILANCIO UE e 127 MESE GUSINESSPASS lo studio professionale esteso NOZIONI GENERALI Documento o o di bilancio momento dell archiviazione nei tre formati rtf xls rtf effettuata tramite il pulsane ____________ Questa regol
257. adrimestri nei quali il saldo del conto diminuito rispetto al quadrimestre precedente verr evidenziato un importo negativo VISUALIZZA IMPORTI DI APERTURA All interno delle registrazioni di primanota sono presenti normalmente con data corrispondente a quella di inizio anno contabile le scritture di riapertura dei conti patrimoniali identificate dalla causale AP Dette scritture non riportano effettivi accadimenti della gestione aziendale ma sono una necessit intrinseca alla tecnica contabile La visualizzazione del consuntivo dello stato patrimoniale di tipo dettagliato mensile bimestrale comprende una colonna Apertura contenente le sole scritture di tipo AP posizionata alla sinistra della colonna riguardante il primo periodo gennaio primo bimestre Gli importi del primo periodo comprenderanno in tal modo solo i movimenti dei conti patrimoniali relativi alla reale gestione aziendale Tramite questa opzione possibile dunque decidere se visualizzare o meno la colonna Apertura Quindi a prescindere dal parametro in oggetto in una visualizzazione a movimenti il primo periodo gennaio primo bimestre non contiene mai la scrittura di riapertura dei conti in una visualizzazione progressiva il primo periodo contiene sempre la scrittura di riapertura dei conti Premendo sul pulsante Conferma la selezione viene generato il foglio elettronico contenente lo Stato Patrimoniale consuntivo modellato secondo i parametri
258. afica del piano dei conti di Passepartout e Rispondendo Annulla nessuna operazione viene effettuata Una volta eseguito questo automatismo utilizzando l apposito pulsante comunque opportuno intervenire manualmente per associare gli eventuali conti sprovvisti di codice CEE nell anagrafica di Passepartout o per modificare per qualsiasi altro motivo le risultanze dell associazione automatica All interno dell anagrafica del piano dei conti di Passepartout i campi su cui si basa l associazione automatica di ADP B amp B sono Codice CEE Dare Codice CEE Avere per i conti patrimoniali Codice CEE peri conti economici e per i conti d ordine Patrimoniali di tipo O Bilancio cee BILANCI CEE Codice CEE Dare pvi h cvi F Codice CEE Avere DAA r Cod CEE dare vw OKT Annulla Bilancio cee BILANCI CEE Cadice CEE Cod CEE econ w OKT Annulla Bilancio cee BILANCI CEE Codice CEE v____F Cod CEE ordine w DK x Annulla Per i conti patrimoniali dunque possibile definire una doppia associazione gi in Passepartout che verr fedelmente riportata nell associazione in ADP B amp B adottando l associazione automatica Per i conti economici invece come gi illustrato l associazione pu essere solo singola Per i conti d ordine come gi anticipato sopra l associazione pu essere solo singola e deve essere eseguita solo per i conti da inserire in bilancio cio quelli relativi all oggetto Anche
259. ale attivo Il codice e relativa descrizione verranno cos evidenziati dal colore rosso visibile alla successiva riapertura dello schema per modificare questa scelta sufficiente eseguire la medesima operazione sulla nuova voce che si vuole marcare Una volta eseguita questa operazione possibile procedere con il salvataggio dello schema in questo modo si riabilita il campo Visualizza sezione in modo da poter accedere alla sezione Passivit Per quanto riguarda la sezione passivit vale quanto detto a proposito delle Attivit l unica differenza relativa alle marcature necessarie nella sezione Automatismi di calcolo In questo caso sono infatti necessarie tre diverse marcature tra parentesi i valori assunti nello schema distribuito dello Stato patrimoniale abbreviato Totale passivo TP Voce per il calcolo utile perdita AIX1 Voce per il calcolo differenza da arrotondamenti AVTI 22 e BILANCIO UE PASSEPARTOUT RI ISINESS MEXAL SYSINESSPASS l d O D f 1 0 i a K NOZIONI GENERALI Propriet Codice Descrizione P Totale passivo Voce per calcolo Utile e perdita TAIKI Utile perdita dell esercizio Voce per calcolo Differenza da arrotondamenti AVII Altre riserve distintamente Indicate Dopo aver salvato anche lo schema delle Passivit lo schema di riclassificazione dello Stato Patrimoniale pronto Come impone la logica contabile I conti associati alle voci della sezione Attivit se con saldo dare
260. amente sull altra installazione Per poter esportare lo schema attivo in quel momento sufficiente cliccare sul pulsante Esporta lo schema su sovra aziendale si aprir cos una finestra all interno della quale inserire il nome da attribuire alla copia dello schema con la possibilit di esportare anche le eventuali associazioni dei conti Cliccando su Conferma avviene l esportazione Riclassificazione Patrimoniale pers bil LIE Tipo bilancio Stato patrimoniale abbreviato Do DX ui Tramite il pulsante si accede alla funzione di importazione di uno degli schemi di riclassificazione disponibili sul database sovra aziendale Si aprir cos una finestra all interno della quale selezionare lo schema da importare campo a selezione multipla Riclassificazione e indicare il nome che si vuole attribuire alla riclassificazione all interno del database aziendale ricevente campo Nuova riclassificazione L importazione anche dell associazione dei conti pu essere utile nel caso in cui il piano dei conti dell azienda da cui proviene lo schema sia simile a quello dell azienda ricevente in ogni caso la funzione di import assocer alle rispettive voci solo i conti comuni alle due aziende Cliccando sul pulsante possibile eliminare dal database sovra aziendale schemi di riclassificazione personalizzati in precedenza importati 24 e BILANCIO UE aeo BUSINESSPASS lo studio professionale esteso NOZIONI GENERALI
261. amenti MOLE Margine operativo lordo su vendite 2 10 6300 93600 15 0100 204000 20 5600 207800 209300 21 080 PR CA RV Produttivit capitale investito lt 3642000 4929100 237 8400 2752300 267 5100 266 3400 2656200 2649100 PR CA VP Produttivit capitale investito 3845000 512 0300 243 3300 280 9700 2730700 271 8500 2711000 270 3600 R 0 E Retum On Equity De 204400 128500 27 3300 437900 442600 R D E L Retum On Equity Lordo Dj 703700 516100 31 3400 674400 674100 R 0 1 Retum On Investment 204600 274000 25 1600 494700 485200 489000 492000 49490 R O N A Retum On Net Assets le 237700 221400 21 0100 44 9500 442100 445900 448900 45 1800 R 0 P Retum On Production a 5 3200 5 3500 10 3400 176100 177700 179900 181500 183100 R 0 S Return On Sales 5 6200 5 5600 10 5800 17 9700 18 1400 18 3600 18 5200 18 6800 RONAN Retum On Net Assets Normalizzato 19 5000 22 1400 21 0100 44 3500 44 2100 44 5900 44 8900 45 1800 SC Score i Z ita Z score PMI italiane Z Z score Altman 1968 quotate indust Z Z score Altman 1983 non quotate indust Z B Z score EM Altman 1993 az non indust DETTAGLIO INDICI GRAFICI VALORI STANDARD COMMENTI E FORMULE I dati numerici elaborati sui vari indici possono essere facilmente interpretati e confrontati sia nel tempo che rispetto ai valori standard di riferimento tramite le colorazioni di sfondo e 1 grafici degli indicatori di performance e della serie stor
262. amento del Conto Economico tra consuntivi relativi a periodi differenti Ovviamente questo tipo di analisi pu essere eseguita utilizzando una qualsiasi delle riclassificazioni precedentemente create La visualizzazione dello scostamento varia in funzione dello schema adottato e della modalit di presentazione dello stesso Riclassificazione ESE REN MIRI Periodo Gennaio Dicembre N anni visibili 5 C Visualizza O O O iS 194 e ANALISI DI BILANCIO PASSEPARTOUT MEXAL Per quanto riguarda il significato di ciascuno dei campi presenti in questa finestra si faccia riferimento a quanto detto a proposito dello scostamento dello Stato Patrimoniale La finestra del CE a differenza di quella dello SP non contiene il parametro relativo agli importi di apertura caratteristica questa dei soli conti patrimoniali BUSINESSPASS lo studio professionale esteso NOZIONI GENERALI Vediamo ora qualche esempio di scostamento del CE H Riclassif Basilea 2 Valore della produzione e v a Periodo Gennaio Dicembre Dettaglio Quadrimestrale progressivo Anni 2002 Tipologia conti Economici Scostam Yo II quad II quad 3 390 000 00 100 00 3 894 20 3 390 000 00 100 00 3 894 20 0 00 0 00 0 00 0 00 3 224 500 00 95 12 2 698 44 3 224 500 00 95 12 3 133 22 0 00 0 00 434 78 165 500 00 4 88 6 592 64 1 730 000 00 51 03 1 820 00 1 564 500 00 46 15 4 772 64 Scostamento Yo I quad 01 I guad 02 VALORE DEL
263. ancio della Nota integrativa degli Allegati e del successivo deposito Per usufruire degli automatismi sui dati anagrafici si consiglia di inserire tutte le informazioni nella scheda Ulteriori dati prima di elaborare il bilancio la nota integrativa e gli allegati Istanza XBRL in questa sezione sono presenti tutti i dati anagrafici da valorizzare per la generazione dell istanza XBRL cio quelli richiesti dalla vigente tassonomia Nota integrativa e Allegati i campi posizionati in questa scheda sono invece quelli da valorizzare per gli automatismi di elaborazione della Nota integrativa e degli Allegati di bilancio Deposito in CCIAA perla gli automatismi di compilazione online della pratica di bilancio Cooperative scheda con i dati anagrafici riservati alle societ di tipo cooperativa per istanza XBRL Nota integrativa e Allegati Personalizzati in quest ultima scheda si possono inserire in modo personalizzato delle eventuali nuove informazioni di varia natura da utilizzarsi poi come parametri nell intestazione di stampa dei documenti civilistici e nella creazione di modelli personalizzati di Nota integrativa AVVIAMENTO STANDARD e 13 NOZIONI GENERALI Anagrafica Dati Societari Sede Legale Legale Rappr Istanza XBRL Nota integrativa e Allegati Descrizione Tipo firmatario distinta Cognome firmatario Nome firmatario E mail di riferimento per la pratica Numero iscrizione albo Deposito in CCIAA Ul
264. ano amministrativo RISPOSTA 1 determinazione Compilazione motivazione Rc a decorrenza compensi organo amministrativo tipo di liquidazione La tabella necessita di un completamento con l inserimento degli importi relativi ai compensi degli amministratori Al termine occorre selezionare la riga con l apposito flag di conferma motivazione T Impegno crescente hd definire i compensi dell organo amministrativo CARICA NOMINATIVO IMPOR SEL Amministratore unico LOREDANA CASABIANCA 200 0d x decorrenza compe BILANCIO UE 99 MEYAL BUSINESSPASS NOZIONI GENERALI lo studio professionale esteso Compilazione Anteprima motivazione T impegno crescente v definire i compensi dell organo amministrativo INDAmministratore unico Dott ssa LOREDANA CASABIANCA 200 00 decorrenza compensi organo amministrativo 21 01 2011 tipo di liquidazione unica soluzione Nomina o rinnovo dell organo amministrativo Domanda Risposta approvazione bilancio d esercizio Si tipologia approvazione bilancio d esercizio solo approvazione bilancio destinazione risultato d esercizio riporto a nuovo perdite esercizio con riduz cap oltre 1 3 tipo delibera approvazione bilancio Unanimit con astenuti nomina o rinnovo dell organo amministrativo Si motivazione nomina o rinnovo dell organo amministrativo nomina o rinnovo dell organo amministrativo per dimissioni tipo delibera nomina o rinnovo del
265. asing proprio sulla base delle necessit imposte dalla normativa relativa al contenuto della nota integrativa I beni giunti all anno di riscatto avranno il campo Valore attuale rate non scadute con valore a zero non modificabile questi beni non saranno pi presenti nella tabella di dettaglio dell anno successivo Detti campi contengono quella che la situazione contabile effettiva del bene in leasing finanziario Beni in leasing Informativa Anno 2004 Stato Disponibile per la Nota integrativa Dettaglio Effetti sul patrimonio netto e sul conto economico sul Effetti sul patrimonio netto e sul conto economico netto e sul conto economico Valore attuale Rimborso quote Oneri finanziari Costo del bene Ammortamento Fondo Valore residuo alla Bene Data di acquisizione atene SERA capitale e riscatti nel impliciti con metodo dall assizicio PEA ae E chiusura corso dell esercizio finanziario dell esercizio J E 01 01 2004 00 00 00 19 500 00 3 000 00 j 22 500 00 1 687 50 1 687 50 macchinario Z 01 01 1998 00 00 00 0 00 35 500 00 35 500 00 1 775 00 35 500 00 Beni in leasing Informativa Anno 2005 Stato Non disponibile per la Nota integrativa Rendi disponibile Dettaglio Effetti sul patrimonio netto e sul conto economico sul Effetti sul patrimonio netto e sul conto economico netto e sul conto economico Costo del bene A I Pa Valore residuo alla con metodo chiusura nnana dell esercizio ammortamento dell ssarcisio
266. ata acquisizione Data riscatto Costo del bene Modifiche successive al piano d ammortamento possono essere eseguite anche in seguito dal men lt Bilancio Ue gt lt Tabelle gt lt Beni in leasing finanziario gt lt Piano di ammortamento gt Tramite la voce di men lt Bilancio Ue gt lt Tabelle gt lt Beni in leasing finanziario gt lt Informativa gt si accede invece alla funzione di gestione delle tabelle da inserire in nota integrativa per ciascuno degli anni d esercizio Dalla scheda Dettaglio che si apre di default si accede per l anno selezionato alla gestione della tabella imposta dal codice civile contenente l elenco dei beni in leasing I beni mostrati sono solo quelli per cui ancora attivo il contratto di leasing dall anno di inizio del contratto all anno del riscatto compresi Per ciascuno di essi i campi Costo del bene con metodo finanziario Ammortamento dell esercizio Fondo ammortamento Valore residuo alla chiusura dell esercizio sono compilati automaticamente in funzione dei dati immessi nel piano d ammortamento vedi sopra Questi campi contengono quella che sarebbe la situazione contabile se il bene fosse di propriet dell azienda Gli altri campi Valore attuale rate non scadute Rimborso quote capitale e riscatti nel corso dell esercizio Oneri finanziari impliciti devono invece essere compilati dall utente sulla base del prospetto che annualmente fornisce ciascuna societ di le
267. ati investimenti in tema di sicurezza applicazione della deroga ex art 15 comma 13 D L 185 2008 deroga alla valutazione dei titoli iscritti nell attivo circolante nel corso dell esercizio sono stati effettuati investimenti in immobilizzazioni tecniche di rilevante entit nel corso dell esercizio sono stati effettuati investimenti significativi in Ricerca amp Sviluppo rapporti di natura commerciale e o finanziaria infragruppo la societ soggetta ad azione di direzione e coordinamento da altra societ sono presenti in bilancio strumenti finanziari definiti in base allo IAS 32 811 considerati di rilevante entit fatti di rilievo successivi alla chiusura dell esercizio da riportare nella presente relazione la societ necessita del Documento Programmatico sulla Sicurezza DPS ex L 196 2003 rivalutazione beni d impresa ai sensi di legge rifer al decreto anticrisi n 185 2008 destinazione dell utile d esercizio In questa scheda l utente deve rispondere alle varie domande scegliendo le opzioni disponibili ad esempio SI NO oppure da elenco valori predefiniti Su alcune delle domande presenti vengono aperte delle ulteriori finestre per completare la risposta principalmente mediante l inserimento di testo libero Esempio di finestra che viene aperta dalla procedura per completare la risposta tramite inserimento di testo libero 106 e BILANCIO UE MEYAL SUSINESSPASS lo studio professionale estes
268. atica degli Allegati di bilancio di tipo Verbale L unica informazione che si pu impostare in queste schede il titolo a fianco di ciascun nominativo Sig Dott Avv ecc Nella scheda Soci effettuando doppio clic del mouse su ciascun nominativo possibile visualizzare anche il dettaglio del socio e delle relative quote possedute Le schede Organo di Controllo e Revisori vengono visualizzate solo se risultano abilitati i parametri Collegio Sindacale e Revis Legale dei conti nella pagina 2 dei dati societari di Passepartout La situazione degli organi sociali viene visualizzata di default alla data di sistema per aggiornare la visualizzazione ad una data diversa necessario variarla nell apposito campo e cliccare poi sul pulsante adiacente Logo Passepartout Anagrafica Dati Societari Sede Legale Legale Rappr Dati Personalizzati Org Amministrativo soci Organo di Controllo Revisori sit uazione al 16 01 2013 S Titolo Mome Rag sociale Val nominale Capit Dott ssa Fabbri Luisa Rag Rossi Mario DOCUMENTI ARCHIVIATI sezione n 3 in basso in questa sezione possibile accedere rapidamente a tutti i documenti generati e archiviati nelle varie funzionalit I documenti sono suddivisi per tipologia e per aprirli ed eventualmente modificarli occorre effettuare doppio clic del mouse in corrispondenza dell icona di ogni formato disponibile In questo modo sempre possibile sal
269. aticamente nel Rendiconto non siano sufficienti a ricostruire la completa dinamica dei flussi finanziari generati nel corso dell esercizio Ai fini della quadratura del Rendiconto pertanto necessaria un integrazione manuale dei dati direttamente sulle voci dello schema DOCUMENTI CIVILISTICI Nel menu Documenti presente la gestione completa di tutti i documenti archiviati all interno del modulo ADP Nella pagina principale o homepage del programma invece disponibile la gestione rapida che consente solo l apertura e l eventuale modifica dei documenti archiviati Dal menu lt Documenti gt lt Civilistici gt lt Bilancio gt possibile gestire tutti i documenti in formato rtf MS Word xls MS Excel pdf Acrobat Reader relativi al Bilancio CEE Tramite il campo a selezione multipla Tipologia del documento si scelgono le tre categorie di documenti gestiti Bilanci UE Prospetti contabili BILANCIO UE e 123 NOZIONI GENERALI Note integrative Allegati Ogni tipo di documento lo si pu a sua volta visualizzare nei vari formati tramite il radio button situato nella riga sottostante Word Rtf disponibile su tutte le tre tipologie di documenti Excel XIs disponibile solo per i prospetti contabili del Bilancio UE Pdf disponibile su tutte le tre tipologie di documenti Documenti singoli Documenti unione Tipologia del documento Bilanci UE f Documento Word RTF Documento Excel C Docu
270. ato in Nota Integrativa assieme alla tabella ma nulla vieta di aggiungere ulteriori lettere identificative per descrivere altre tipologie di distribuibilit QUOTA DISPONIBILE In questa riga deve essere inserita in corrispondenza di ciascuna colonna la quota distribuibile della riserva pu accadere infatti che la possibilit di utilizzazione descritta nel campo sopra riguardi solo una parte della riserva Continuando nell esempio vedi videata sottostante AI 31 dicembre 2004 una parte della Riserva legale Euro 5 200 000 pu essere utilizzata per aumento di capitale A per coprire perdite B o pu essere distribuita ai soci C la Riserva statutaria pu essere invece usata per intero Euro 130 900 ma solo per coprire perdite Bilanci 2004 Bil_04_ord 2003 Bil_03_ord 2002 Bil_02_ord 2001 Bil_01_ord Documenti ig ig Riserva da Risarva da Riserve Riserva per Capitale sociale sovrapprezzo Rta IANI Riserva legale PREE azioni proprie in Altre riserve azioni portafoglio Utili perdite Risultato Patrimonio netto gt S portati a nuovo dell esercizio Totale Patrimonio netto al 31 dicembre 2001 10 000 000 Possibilit di utilizzazione 11 115 450 326 796 Quota disponibile Variazioni dell esercizio 2002 Destinazione utile a riserva legale Risultato dell esercizio 2002 Differenza Patrimonio netto al 31 dicembre 2002 Possibilit di utilizzazione Quota disponibile Variazioni dell esercizi
271. ato per periodi su anno precedente che mostra il confronto tra il diagramma dell anno attuale e quello dell anno precedente per ciascuna voce sottovoce o conto x CL Costo del lavoro al Valore m2001 6 000 W 2002 5 400 4 800 4 200 3 600 3 000 2 400 1 800 1 200 600 0 Valori in migliaia ii VISUALIZZA ISTOGRAMMA SCOSTAMENTO grafico disponibile per lo scostamento annuale e annuale dettagliato per periodi su anno precedente che mostra per ogni voce sottovoce e conto il confronto tra il relativo valore dell anno attuale dell anno precedente e dello scostamento 198 e ANALISI DI BILANCIO MEXAL GUSINESSPASS NOZIONI GENERALI m2001 m 2002 OoOo o f gii oOo P Mesi ic E Anno precedente MR Anno successivo MI Scostamento Mesi 1998 1999 1999 2000 2000 2001 2001 2002 Valori in migli ANTEPRIMA E STAMPA CON MS WORD E MS EXCEL Sulle griglie dati di SP e CE relative alle analisi del Consuntivo o dello Scostamento tra consuntivi sono attivi i seguenti pulsanti APRI CON WORD cliecando su questo pulsante si apre automaticamente MS Word mostrando un anteprima del documento adeguatamente formattato che pu essere immediatamente stampato e o modificato e salvato in formato doc ANALISI DI BILANCIO e 199 PASSEPARTOUT lo studio professionale esteso NOZIONI GENERALI Boe xX e E ilo A wi temp rtf Microsoft Word i File Modifica Visuali
272. atrimoniale ROA Return on ets Risultato op o 7 Totale Attivo Valor Analisi Stato patrin e Analisi Conto economico t ROD Return on debts Oneri finanziari Passivit correnti Pa Analisi Stato patrin e Analisi Conto economico ROE Return on equity Reddito netto Patrimonio netto Indica il Analisi Stato patrimoniale Analisi Conto economico Crescente ROEL Return on equity lordo Redditivit lorda del Patrimonio netto Analisi Stato patrimoniale Analisi Conto economico Crescente ROI Return On Investment Risultato operativo 7 Capitale Investito Analisi Stato patrimoniale Analisi Conto economico C Return on sales Risult erativo Valore Produzione Analisi Co uzione Liquidit differite NU Analisi Stato patrimoniale Analisi Co Valore ROT CRE ROT DEB e dei debiti Valore Produzione Passivit correnti KAnalisi Stato patrimoniale Analisi Co T MA del magazzino Valore Produzione 7 Rimanenze Finali L Analisi Stato patrimoniale Analisi Conto VAD Valore aggiunto per dipendente valore aggiunto f numero dipendenti Int Analisi Conto eci VAN Valore aggiunto sulle vendite Valore aggiunto 7 Valore della produzioni Analisi Conto economico 188 e ANALISI DI BILANCIO MEXAL SUSINESSPASS O studio proTess NOZIONI GENERALI MODIFICA ED ELIMINAZIONE DI UN INDICE Per modificare un indice sufficiente eseguire il doppio clic del mouse sulla relativa riga
273. avi di vendita dalla variazione positiva o negativa delle rimanenze e dei semilavorati e di prodotti finiti e dalle produzioni interne 152 e BASILEA 2 veeo GUSINESSPASS lo studio professionale esteso NOZIONI GENERALI e CONSUMI che evidenziano la ricchezza utilizzata per l ottenimento del P I L caratteristico della medesima gestione e VALORE AGGIUNTO NETTO CARATTERISTICO che esprime l incremento di ricchezza netta derivante dalla gestione Esso rappresenta anche la quota di valore della produzione che coperti i costi relativi ai fattori produttivi esterni remunera 1 fattori interni e copre gli oneri delle altre aree gestionali e MARGINE OPERATIVO LORDO CARATTERISTICO che si ottiene sottraendo al valore aggiunto i costi del lavoro E un valore importante poich consente di analizzare il reddito operativo non influenzato dalle politiche di bilancio relative ad ammortamenti ed accantonamenti ASSOCIAZIONE CONTI Dal menu Basilea 2 Analisi quantitativa Associazione conti se i bilanci UE inclusi nell analisi sono stati elaborati dalla contabilit occorre associare il piano dei conti aziendale alle voci degli schemi di riclassificazione L associazione dei conti del tutto analoga a quella per l elaborazione del Bilancio UE e si pu ottenere sia in modo automatico dai codici CEE presenti nelle anagrafiche dei conti contabili sia in modo manuale e personalizzato NOTA BENE se non si utilizza l elaborazione automat
274. azione Assemblea Ss Verbale CDA ar Gestione Ordinaria Sindacale Ordinaria PLASTEMAT SRL Sede in via padre tosi 96 BOSSOLASCO Codice Fiscale Partita Iva e N Iscrizione al Registro Imprese di RIMINI 02603970407 N REA 274000 Capitale Sociale Euro 15300 RELAZIONE SULLA GESTIONE DEL BILANCIO Signori Azionisti Siete chiamati oggi ad approvare il progetto di bilancio per l esercizio chiuso Di seguito riteniamo opportuno riassumere gli aspetti pi significativi che hanno caratterizzato il contesto in cui la Vostra societ si trovata ad operare inserire testo oppure L esercizio si chiude con un risultato pari a Euro inserire valore inserire testo Profilo della societ La societ opera nel settore inserire testo ed in particolare la sua attivit diretta alla produzione e o commercializzazione di inserire testo L attivit viene svolta anche nelle seguenti sedi decentrate inserire testo Fatti di rilievo verificatisi nel corso dell esercizio Durante l esercizio l attivit si svolta regolarmente e non si segnalano fatti che abbiano modificato in modo significativo l andamento gestionale oppure Durante l esercizio l attivit non ha avuto un andamento regolare a causa di inserire testo Fatti di rilievo verificatisi dopo la chiusura dell esercizio inserire testo Andamento della domanda nei mercati di riferimento e analisi della concorrenza inserire testo Clima sociale politico e sindaca
275. azioni di consistenza ammontare di Euro inserire valore Criteri di valutazione Ulteriori informazioni EACrediti Variazioni di consistenza w Polat i a Aa gt o E R eu gt Capitalizzazione oneri finanziari Nell esercizio contabile sono stati imputati al conti iscritti all attivo oneri finanziari per Euro u Mentre si lavora con MS Word sul documento della nota integrativa le altre funzioni di ADP B amp B sono inibite per evitare disallineamenti il blocco viene rimosso alla chiusura del documento El Il documento standard della Nota integrativa pu essere modificato e salvato utilizzando la funzione di salvataggio presente in MS Word la chiusura del documento Word salvato comporta automaticamente la sua archiviazione all interno del database di ADP B amp B Il documento pu essere poi ulteriormente modificato richiamandolo dal menu lt Documenti gt lt Civilistici gt lt Bilancio gt scegliendo la tipologia Note integrative per maggiori informazioni vedi sotto Se prima della chiusura del documento non vengono salvate le modifiche dall interno di MS Word la NI rimane invariata rispetto a quella proposta di default Il testo contenuto nei due modelli di NI distribuiti organizzato a livelli consentendo una pi comoda gestione del testo E cos possibile navigare all interno del testo utilizzando la Mappa documento di MS Word lt Visualizza gt lt Mappa Documento gt I modelli distribuiti contengono
276. bile e riguarda esclusivamente 1 dati registrati in contabilit L associazione dei conti alle voci di bilancio viene effettuata automaticamente sulla base dei codici CEE impostati nelle anagrafiche del piano dei conti e viene salvata anche nel menu Bilancio UE Prospetti contabili Associazione conti per gli anni di elaborazione del bilancio 10 e TRASFERIMENTO DATI DAL GESTIONALE MEYAL SUSINESSPASS lo studio professionale esteso Codice 720 00031 Descrizione conto Descrizione aggiuntiva Assoggettamento iva Perc Indetrabilita SPESE PER LAVORO DIPENDENT Cod Altern NOZIONI GENERALI Codice riservato Codice CEE B9B ONERI SOCIALI INAIL 0 00 3 297 40 Dt cre 01 01 2006 Ultagg 08 05 2009 0 00 3 297 40 V E 401 162 e La forma del bilancio che viene creato si basa sul campo Tipo bilancio che pu assumere i valori Abbreviato oppure Ordinario presente nei Dati Societari dell anagrafica azienda di Passepartout Dati costituzione societa Data Costituz Soc CAP 45100 Capitale sociale Sottoscritto Eur Bilancio Data approvazione 30 047 Tipo bilancio FT Abbreviato Altri dati relativi alla societa Codice natura giuridica Situazione della societa 04 03 2007 Comune ROVIGO 25 000 55 MARIO ROSSI a Provincia Notaio Versato 25 000 55 Data termine approvazione 30 057 Stato della societa 117 Cod settore attivita e I bilanci creati in automatico assumono la d
277. bilizzazioni materiali terreni e fabbricati BIIla valore storico BII1b fondo ammortamento impianti e macchinari BII2a valore storico BII2b fondo ammortamento attrezzature industriali e commerciali BII3a valore storico BII3b fondo ammortamento altri beni BII4a valore storico BII4b fondo ammortamento immobilizzazioni in corso ed acconti BIISa valore storico BIISb fondo ammortamento Automatismi di calcolo Propriet Codice Descrizione Totale attivo RSM azienda RSM RSM 01 01 07 31 12 07 228 e BILANCIO RSM UV ASSEPAR OU GUSINESSPASS lo studio professionale esteso KNbgIaAXxXRE ONE ao M El i nd E pa X K H EEA Tipologia conti Patrimoniali attivit O Passivit O Economici O Conti d ordine Automatismi di calcolo Tipologia conti O Patrimoniali Economici O Conti d ordine Automatismi di calcolo Propriet Propriet Riclass Bilancio RSM Stato patrimoniale Abbrevwiato Stampa nel Bilancio anche i parziali Stampa nel Bilancio i codici con saldo zero in entrambi gli anni Descrizione Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti Immobilizzazioni Immobilizzazioni immateriali valore storico fondo ammortamento Immobilizzazioni materiali valore storico fondo ammortamento Immobilizzazioni finanziarie Attivo circolante Rimanenze Crediti entro 12 mesi oltre 12 mesi Attivit finanziarie che non costituiscono immobi
278. borazione degli indici di bilancio possibile generare un ulteriore documento che raggruppa in un unico fascicolo tutti 1 documenti quantitativi delle singole fasi bilanci UE bilanci riclassificati e indici di bilancio A questi dati possono essere opzionalmente aggiunte altre informazioni di tipo qualitativo relative ai dati anagrafici della societ e a eventuali relazioni di introduzione e di commento finale dei valori numerici ottenuti 162 e BASILEA 2 MESE GUSINESSPASS lo studio professionale esteso NOZIONI GENERALI Tipologia indici Tutti Prospetto riclassificato Prospetto Bilanci Riclassificati 2010 2012 Generazione Fascicolo documento ls di Analisi e 2010 2011 2012 Indice AF Autonomia finanziaria i IND COM Quoziente d indebitamento complessivo IND FIN Quoziente d indebitamento finanziario 5 3348 5 2486 4 9737 i ia D D i CF Composizione delle fonti AUT FIN Autonomia Finanziaria 01549 014568 08451 08542 IND Indebitamento IND B T Indebitamento a breve termine 0 1126 0 1636 0 2239 IND M LT Indebitamento a m l t 0 7325 0 6906 0 641 0 PRO CAP Protezione del capitale 0 0119 0 0449 0 0676 CI Composizione degli impieghi DISP MAG Disponibilit del magaz 0 9652 0 9330 0 9644 ELAST Elasticit dell attivo LIQ TOT Liquidit totale 0 0000 0 0001 0 0006 E E E E o o E El O o D E E E E T RIGID Rigidt O 0O74 0023
279. cale sulla sinistra e in seguito compilare i campi anagrafici contenuti nel riquadro Propriet Propriet Budget Automatico 7 Titolo kudget 2010 nna 010 Data Creazione 18 05 2011 Riclassificazione Analisi Conto economico he Tipologia Data di registrazione nni Storico 4 anni Anni Correlati l4 anni sl ME TITOLO In questo campo occorre digitare il nome completamente arbitrario che si vuole attribuire al budget ANNO In questo campo occorre specificare l anno d esercizio normalmente un anno futuro per il quale si sta redigendo il Budget Il programma assume come valore di default l anno attivo in quel momento su ADP B amp B AUTORE In questo campo occorre indicare un nome relativo all autore del budget DATA CREAZIONE MODIFICA In questo campo il programma inserisce automaticamente la data di creazione ultima modifica del budget sulla base della data di sistema RICLASSIFICAZIONE In questo campo a selezione multipla occorre indicare uno schema di riclassificazione del Conto Economico tra quelli disponibili distribuiti da Passepartout o creati dall utente che si vuole utilizzare per la redazione del budget Come vedremo meglio pi avanti occorre indicare uno schema per il quale gi stata effettuata la procedura di associazione dei conti dalla rispettiva voce di menu dell Associazione conti TIPOLOGIA In questo campo a selezione multipla occorre indicare con quale tipolo
280. care il codice dell operatore economico nell apposito campo dei Parametri di Gestione e stampa del bilancio Visualizza i Conti di Passepartout con saldo a zero in entrambi gli anni Stampa i codici dei Conti di Passepartout Stampa con lettura facilitata mediante linee Stampa con lettura facilitata mediante tonalit di grigio 24501 Stampante PDF Utilizza Microsoft Word per gestire i Documenti RTF M Aprii documenti PDF con un visualizzatore esterno ad ADP DIRECTORY DI SALVATAGGIO Bilancio RSM in formato CSV per invio telematico CABILANCIO CSW BILANCIO RSM e 233 BEVET BUSINESSPASS lo studio professionale esteso NOZIONI GENERALI NOTA INTEGRATIVA CREAZIONE DELLA NOTA INTEGRATIVA Tramite la voce di menu lt Bilancio RSM gt lt Nota integrativa gt lt Gestione gt si accede alla funzione per creare la Relazione al bilancio La creazione di una nuova relazione possibile solo dopo aver generato il relativo Bilancio tramite il foglio elettronico di gestione e Documento Far di bilancio Fo Per creare una nuova nota integrativa occorre innanzitutto selezionare il Bilancio di riferimento per il quale come detto deve essere stato archiviato lo stesso in Gestione documenti tramite l apposito pulsante gi generato ed archiviato il documento e cliccare sul pulsante d inserimento Nella finestra che appare in basso vanno indicati un titolo arbitrario e un modello Per quest ultimo possono essere utili
281. care nell inesistenza del database che viene creato in automatico al primo trasferimento dati oppure nella non validit dei parametri inseriti nella rispettiva scheda di Configurazione ERRORE Errore di connessione parametri non corretti o database inesistente Sul lato destro della schermata sono visualizzate alcune informazioni di riepilogo Profilo aziendale INIZIO ANNO CONTABILE Questo campo di sola lettura indica il gg mm corrispondente all inizio dell anno contabile dell azienda Quando questa data diversa dall 01 01 l azienda si definisce infra annuale TIPOLOGIA D ESERCIZIO Questo campo di sola lettura indica se l azienda selezionata di tipo annuale o infra annuale VALUTA CONTABILE Questo campo di sola lettura indica la valuta di gestione dell azienda selezionata Trasferimento dati Bilancio UE Questa sezione mostra le informazioni relative all ultimo trasferimento dati effettuato da Passepartout limitatamente alle componenti Bilancio Ue e Nota Integrativa A destra della tabella presente l indicazione gg mm del lasso temporale esportato per ognuno degli anni e la forma in cui viene elaborato il bilancio UE abbreviato oppure ordinario Trasferimento dati Indici e Budget Questa sezione contiene le informazioni relative all ultimo trasferimento dati effettuato da Passepartout limitatamente alle componenti dell Analisi di bilancio Analisi a Consuntivo Analisi per Indici Budget Sco
282. cativa a J sono presenti a bilancio debiti assistiti da garanzie reali su beni sociali punto 6 art 2427 C c sono presenti a bilancio obbligazioni entro ed oltre 12 mesi sono presenti a bilancio debiti verso soci per finanziamenti punto 19 bis art 2427 C c sono presenti a bilancio acconti su forniture di beni e servizi 15 10 1 risultano iscritti a bilancio debiti tributari fesempio imposte correnti Iva 18 1 1 sono compresi a bilancio patrimoni destinati ad uno specifico affare punto 20 art 2427 C c 18 1 3 sono compresi a bilancio finanziamenti destinati ad uno specifico affare punto 21 art 2427 C c COSTI DELLA PRODUZIONE 20 1 3 sono stati erogati compensi ai revisori legali o alla societ di revisione punto 16 bis art 2427 C c 24 1 1 sono presenti a bilancio poste che generino fiscalit differita 24 1 7 la societ ha aderito al regime della trasparenza fiscale ex art 115 116 TUIR 24 1 8 la societ ha aderito al consolidato fiscale ex art 117 TUIR e seguenti OPERAZIONI CON PARTI CORRELATE Art 2427 n 22 bis C c 26 1 1 sono presenti operazioni con parti correlate punto 22 bis art 2427 C c 27 ACCORDI NON RISULTANTI DALLO STATO PATRIMONIALE Art 2427 n 22 ter C c 27 1 1 sono presenti accordi non risultanti dallo stato patrimoniale punto 22 ter art 2427 C c 28 INFORMAZIONI SULLE SOCIETA O ENTI CHE ESERCITANO ATTIVITA DI DIREZIONE E COORDINAMENTO Art 2497 bis 4 comma
283. che hanno saldo dare se associati ad una voce delle attivit verranno riportati con segno positivo se associati ad una voce delle passivit verranno riportati all interno della stessa voce ma con segno negativo e I conti che hanno saldo avere se associati ad una voce delle passivit verranno riportati con segno positivo se associati ad una voce delle attivit verranno riportati all interno della stessa voce ma con segno negativo ASSOCIAZIONE DOPPIA per attribuire ad un conto due voci di riclassificazione 1 selezionare il conto o i conti con il mouse sulla parte sinistra della videata 2 selezionare le due voci riclassificatorie una della sezione attivit e una della sezione passivit 3 cliccare sulla freccia posta al centro della pagina 4 1due codici delle due voci di riclassificazione verranno riportate accanto al conto nella colonna Dare la voce delle attivit nella colonna Avere la voce delle passivit Tipologia dei conti Patrimoniali Economici O Totale conti 238 Conti Associati 13 Mastro 101 101 00001 CASSA 101 00100 ASSEGNI 101 00101 CASSA ESTERA Mastro 102 Mastro 103 EFFETTI ATTIVI EFFETTI ALLO SCONTO EFFETTI ALL INCASSO Riclassificazione Finanziaria_dettagliata Descrizione ATTIYITA AC Attivo Circolante ACD Disponibilit liquide ACDI Cassa ACDZ Depositi bancari ACD2VY Depositi bancari in Valuta estera ACF Disponibilit finanziarie ACC Crediti ACR Rima
284. che viene automaticamente generato alla chiusura del documento rtf sufficiente cliccare sul radio la button Documento PDF selezionare 1l documento e aprirlo tramite il pulsante x 128 e BILANCIO UE MEYAL SUSINESSPASS lo studio professionale esteso NOZIONI GENERALI 88 amp aR gJjaRnao acals T STA footer v Tahoma v 16 B 7 U E 0 r abaco pri teelt srsldarsatesseterintenio d 22 im poste sul reddito dell esercizio 22a imposte correnti 22b imposte differite PpPNNHEH a E UH lt 22c imposte anticipate adesione regime di trasparenza 23 utile perdita dell esercizio Bilancio abbreviato al 31 12 2012 Pagina 5 VERDI SRL VERDI SRL Sede in via garibaldi 45 MILANO Codice Fiscale Partita Iva e N Iscrizione al Registro Imprese di RIMINI 03459210401 N REA 293678 Capitale Sociale Euro 25 000 55 interamente versato Nota Integrativa al Bilancio al 31 12 2012 BILANCIO UE e 129 NOZIONI GENERALI MEYAL SUSINESSPASS lo studio professionale esteso LIBRO INVENTARI CEE Il libro degli inventari di fine esercizio delle societ di capitali elaborabile nel modulo ADP comprende il Bilancio UE Stato Patrimoniale Conto Economico e Nota Integrativa e pu essere integrato con il dettaglio analitico patrimoniale delle attivit e delle passivit dell impresa clienti fornitori cespiti ratei e risconti rimanenze di magazzino Tale dettaglio deve essere stato preventivament
285. chiviazione automatica del formato PDF a Lasciando invece tale parametro disabilitato l archiviazione del formato PDF a viene eseguita in modo completamente automatico senza ricorrere ad alcuna stampante PDF esterna Apri i documenti PDF con un visualizzatore esterno ad ADP Con l attivazione di questo parametro tutti i documenti PDF archiviati nel modulo ADP vengono aperti con un visualizzatore esterno di Adobe Reader se disabilitato 1 documenti in formato PDF vengono invece aperti con un visualizzatore interno ad ADP opzione predefinita Utilizza Microsoft Word per gestire i Documenti RTF Apri i documenti PDF con un visualizzatore esterno ad ADP DIRECTORY LOCALE DI SALVATAGGIO DOCUMENTI PER DEPOSITO IN CCIAA C Bilanci Pesi PARAMETRI e 243 NOZIONI GENERALI GESTIONE DATABASE MEYAL BUSINESSPASS lo studio professionale esteso SERVIZI Da questo menu di servizio possibile visualizzare lo stato della connessione ai vari database aziendali il riepilogo degli ultimi dati trasferiti ed eseguire delle funzioni di servizio per l aggiornamento la riorganizzazione e la migrazione dei database esegui per tutte le aziende elencate Aggiorna DB Ripara DB Migra DB CCC COSTRUZIONI S R L PPP Rivendita Legname VIS VISION LIGHT S R L b OK Database allineato Profilo aziendale Inizio anno contabile 01 01 Tipologia d esercizio Azienda annuale Valuta contabile Euro Trasferimento dati Bila
286. ci con saldo zero in entrambi gli anni piene n GUSINESSPASS lo studio professionale esteso UL Descrizione valore lordo svalutazioni valore lordo svalutazioni Crediti QMBIIILa entro 12 mesi BIIb oltre 12 mesi Rimanenze Crediti entro 12 mesi oltre 12 mesi Totale attivo Tipologia conti Riclass Bilancio UE Conto Economico e Patrimoniali i Stampa nel Bilancio anche i parziali Stampa nel Bilancio i codici con saldo zero in entrambi gli anni Valore della produzione ricavi delle vendite e delle prestazioni ammortamenti Immobilizzazioni materiali ammortamenti Immobilizzazioni finanziarie Altre immobilizzazioni finanziarie Attivo circolante Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti Versamenti non ancora richiamati Versamenti gi richiamati Immobilizzazioni Immobilizzazioni immateriali Attivit finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni Disponibilit liquide Ratei e risconti variazioni delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione semilavorati e finiti variazione dei lavori in corso su ordinazione incrementi di immobilizzazioni per lavori interni altri ricavi e proventi contributi in conto esercizio ricavi e proventi diversi Costi della produzione per materie prime sussidiarie di consumo e di merci per servizi per godimento di beni di terzi per il personale salari e stipendi oneri sociali trattamento di fine rapporto trattamento di quiescen
287. cia riferimento a quanto detto a proposito dello SP DUPLICAZIONE SCHEMI DI RICLASSIFICAZIONE Ecco la procedura per duplicare uno schema di riclassificazione 1 Posizionarsi sullo schema da duplicare 2 Cliccare sul pulsante Copia lo schema in una nuova riclassificazione Riclass Bilancio UE Conto Economica i Copia le associazioni dei conti gt x 3 Attribuire un titolo alla riclassificazione inserendolo nel campo Clona in selezionando Copia le associazioni dei conti eventuali associazioni dei conti presenti sullo schema d origine vengono riportate anche sul nuovo schema si possono copiare le associazioni del solo anno corrente oppure di tutti gli anni 4 Cliccare sul pulsante Conferma Questa procedura pu essere utilizzata anche per duplicare gli schemi di riclassificazione distribuiti da Passepartout sa in tal modo l utilizzatore pu modificare alcune voci di bilancio sullo schema copiato preservando al contempo gran parte dell architettura civilistica ESPORTAZIONE IMPORTAZIONE SCHEMI DI RICLASSIFICAZIONE Tramite il pulsante si accede alla funzione di esportazione sul database sovra aziendale dello schema di riclassificazione aperto Con questa funzione possibile rendere disponibile uno schema di riclassificazione a tutte le altre aziende dell installazione ed eventualmente anche ad aziende di un altra installazione di adp spostando fisicamente il database sovra aziendale e configurandolo temporane
288. ciet Societ di C Ragione sociale VERDI SRL Elaborazione Indici Descrizione attivit Codice fiscale 03459210401 Partita IVA 03459210401 Comune MILANO SNA MI DEPOSITO CCIAA Telefono 025484484848 Raggrupp di appartenenza 0 Indirizzo via garibaldi 45 Business Plan Riclassificato BILANCIO Anagrafica indici NOTA INTEGRATIVA ALLEGATI RENDICONTO FIN UNN eu dI CONSUNTIVO C E CONSUNTIVO S P INDICI SCOSTAMENTO C E SCOSTAMENTO S P BUDGET SCOST BUDG CONS 146 e BASILEA 2 MESE GUSINESSPASS lo studio professionale esteso NOZIONI GENERALI 2 Cliccare sul pulsante Inserisce nuovo prospetto di analisi selezionare poi gli esercizi da analizzare per i quali sono stati elaborati i bilanci CEE scegliere la tipologia abbreviati oppure ordinari cliccare sull opzione Elaborazione automatica e selezionare infine i singoli bilanci UE nell apposita tabella possibile includere nell analisi anche bilanci elaborati in corso d anno ad una data diversa dalla fine dell esercizio contabile Il titolo e l autore dei prospetti di analisi Business plan vengono attribuiti in automatico con le seguenti modalit o Prospetto Bilanci ABB ORD UE periodo anni di analisi per il prospetto civilistico cio il Business plan UE o Prospetto Bilanci Riclassificati periodo anni di analisi per il prospetto del Busine
289. cio UE che pu essere ottenuta anche in modo completamente automatico si articola in quattro fasi o Trasferimento dati dal gestionale per esportare l anagrafica dell azienda e i suoi saldi contabili dal gestionale Passepartout all archivio del modulo ADP o Associazione dei conti per associare il piano dei conti aziendale alle voci civilistiche di bilancio CE SP e Conti d ordine o Gestione per creare anagraficamente il bilancio ed elaborarlo all interno di un foglio elettronico in cui per ogni voce di bilancio movimentata sono riportati i conti associati e i relativi importi In questa fase possibile intervenire manualmente aggiungendo o modificando importi o dettagliando maggiormente le risultanze di alcuni conti o Generazione documento di bilancio per creare e archiviare il documento di bilancio nei formati RTF Word Excel PDF A e anche XBRL NOTA INTEGRATIVA Per la redazione della Nota Integrativa vengono distribuiti degli appositi modelli standard sia per la forma Abbreviata che per quella Ordinaria anche possibile creare dei modelli personalizzati a partire da quelli distribuiti L elaborazione della Nota integrativa avviene automaticamente sulla base dei dati presenti nel bilancio UE di riferimento rispondendo ad una serie di domande presenti all interno di un questionario Il contenuto informativo di questo documento si pu modificare tramite un anteprima interattiva ed esportare nei formati RTF Word e P
290. commerciali 0 00 0 00 705 00001 SPESE DI PUBBLICITA 705 00005 SPONSORIZZAZIONI 705 00021 INCENTIVI DI VENDITA COSTI FISSI Costi fissi di produzione 6 100 00 6 100 00 720 00001 AMMORTAMENTO TERRENI 720 00101 AMMORTAMENTO FABBRICATI 720 00201 AMMORTAMENTO IMPIANTI 720 00301 AMMORTAMENTO MACCHINARI 5 100 00 5 100 00 720 00501 AMMORTAMENTO AUTOCARRI INDUS 1 000 00 1 000 00 720 01301 AMM TO ANT TO MACCHINARI 720 01501 AMM TO ANT TO AUTOCARRI INDUS Costi fissi commerciali 707 00002 SPESE EN ELET UFF COMMERCIALI 708 00003 STIPENDI PERS COMMERCIALE 720 00462 AMMORT HARDWARE COMMERCIALE 1 000 00 1 000 00 720 00510 AMMORTAMENTO AUTOVETTURE Costi fissi amministrativi 706 00004 ONORARI PROFESSIONALI 706 00015 RIMBORSI SPESE PROFESSIONISTI 706 00030 ASSICURAZIONI 706 00050 SPESE AMMINISTRATIVE DIVERSE 707 00003 SPESE EN ELETTRICA UFF AMMINIS 707 00071 MANUTENZIONI VARIE 707 00072 MANUTEN ORDINARIE 708 00002 STIPENDI PERS AMMINISTRATIVO 1 250 000 00 150 000 00 150 000 00 720 00461 AMMORT HARDWARE AMMINISTRAT 2 300 00 2 300 00 720 01461 AMM ANT HARDWARE AMMINISTRAT Costi fissi generali 0 00 0 00 GESTIONE EXTRACARATTERISTICA 600 000 00 600 000 00 Proventi gestione extracaratteristica 600 000 00 600 000 00 805 00001 PRESTAZIONI DI SERVIZI 805 00100 CORRISPETTIVI LORDI 806 00001 FITTI ATTIVI 600 000 00 600 000 00 Oneri gestione extracaratteristica 0 00 0 00 GESTIONE FINANZIARIA 50 000 00 50 000 00 Proventi da partecipazioni ti
291. completa di bilancio sulla base della riclassificazione dei bilanci civilistici elaborati all interno del modulo L analisi quantitativa di bilancio di Basilea 2 che pu essere elaborata sia in modalit automatica standard che manuale personalizzata si articola nelle seguenti fasi 1 COSTRUZIONE DEL BUSINESS PLAN I bilanci UE elaborati nel modulo costituiscono la base dati dell analisi di bilancio di Basilea 2 che per questo motivo pu essere condotta anche per contabilit esterne al gestionale Passepartout In questa prima fase si definisce il periodo di riferimento del Business plan considerando una serie storica di bilanci fino ad un massimo di 5 esercizi consecutivi poich l istituto di credito per valutare il merito deve poter conoscere sia il comportamento aziendale passato storico che quello futuro previsionale la procedura d la possibilit di inserire anche 1 dati per altrettanti esercizi prospettici in modo da analizzare complessivamente fino a 10 esercizi 2 RICLASSIFICAZIONE DEI BILANCI UE I dati di bilancio dello Stato Patrimoniale vengono in questa fase riclassificati secondo due diversi criteri omogenei Finanziario e Aree gestionali Il Conto Economico viene invece riclassificato secondo lo schema a Valore della produzione o valore aggiunto La struttura dei tre schemi quella consigliata dal comitato di Basilea 2 del Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti 3 CALCOLO INDICI DI BILANCIO N
292. conti associati Mentre sulla parte destra sono presenti due colonne Correlato a e Regola di Calcolo I COSTI VARIABILI CORRELAZIONI 2 Il Iil Descizione Comelato a Reggia d calcolo a COSTI VARIABILI A re E RICAYI DI YENDITA DI Acquisti di materie pama matenali di consumo merci al netto di resi H COSTI VARIABILI 701 00001 MAT Y C4ACQUIST A Correlazioni 701 00002 MATERIE SUSSIDIARIE C ACQUIST O nalisi storica 701 00003 SEMILAVORATI C AOQUISTI C Immissione dati 701 00004 MERO C AOQUISTI Qripartizione mensile 701 00005 PRODOTTI C ADQUISTI O COSTI FISSI 701 00006 IMBALLAGGI C ACQUISTI CO GESTIONE EXTRACARATTERISTI 701 00007 MATERIALI DI CONSUMO C ACQUISTI C GESTIONE FINANZIARIA 701 00010 MERO C AOQUISTI CEE O GESTIONE STRAORDINARIA 701 00011 MERO C7 ACQUISTI ESTERI O imposte SUL REDDITO D ESERC 701 00012 MAT 1X C ACQUISTI D Riepilogo 701 00013 MATERIE CACQUISTI 02 Aumento diminuzione magazzino matene prime materiali di 750 0000 MAT X C RIMANENZE INIZIALI 750 00005 MATERIE SUSSID C RIMANENZE INIZIAL 750 00010 MATERIE DI CONSUMO C RIMANENZE INIZ 750 00015 MERC C RIMANENZE INIZIALI 750 00051 SEMIL X C RIMANENZE INIZIALI 750 00055 PRODOTTI IN CORSO DI LAY RIM INIZ 750 00061 PFX C RIMANENZE INIZIALI 750 00100 LAV IN CORSO SU ORDIN CARIMAN INIZ 750 00101 MAT Y CARIMANENZE INIZIALI 750 00102 SEMIL Y C RIMANENZE INIZIALI 750 00103 PF Y C RIMANENZE INIZIALI 3 Aumento dminuzone magazzino semilavorati
293. costi amministrativi 10 costi commerciali 5 35 15 45 costi acquisto materiali 0 DI 30 ricavi prodotti DI 25 D 75 ricavi servizi 35 D 65 O 1 Z 3 4 5 z T a E H Lone Ad esempio se si considera l opzione 1 costi amministrativi per ripartire un costo di 2500 euro per spese condominiali in fase di elaborazione verr applicata la seguente formula SALDO CONTO 100 x COEFF PERCENTUALE B U 2500 100 x 10 250 costo imputabile al reparto Formazione 2500 100 x 25 625 costo imputabile al reparto Hardware 2500 100 x 25 625 costo imputabile al reparto Servizi 2500 100 x 40 1000 costo imputabile al reparto Software 4 Dopo aver eventualmente inserito le basi di riparto e le percentuali predefinite occorre definire i criteri di ripartizione da utilizzare nella fase di Associazione dei conti all interno del menu Analisi di bilancio Associazione conti Come si pu vedere dall immagine in questo menu compaiono due nuove colonne proprio per inserire il criterio di ripartizione e l eventuale ulteriore dettaglio quest ultimo necessario solo nei casi di utilizzo dei criteri a base di ripartizione BASE _RIP o MISTO BASE RIP o a percentuali predefinite PERCENT 208 e ANALISI DI BILANCIO MEYAL BUSINESSPASS lo studio professionale esteso Tipologia dei conti O Patrimoniali Economici O Totale conti 288 Conti Associati 248 Riclassificazione analisi Conto economico Criteri
294. cumento di bilancio Cliccando sul pulsante viene avviata la generazione del documento di bilancio nei formati RTf XLS e PDF A Il primo formato che viene generato quello RTF che viene automaticamente aperto tramite un editor RTf integrato all interno del x modulo ADP Alla chiusura del documento in formato rtf cliccando sulla in alto a destra oppure sulla voce Chiudi editor il programma genera e archivia il documento di bilancio anche negli altri formati cio xls MS Excel e PDF A Adobe Reader Per visualizzare stampare o modificare questi documenti occorre accedere al menu lt Documenti gt lt Documenti civilistici gt lt Documenti bilancio gt oppure alla sezione DOCUMENTI ARCHIVIATI presente nella pagina principale del programma Ogni volta che viene premuto questo pulsante tutti i documenti in precedenza archiviati associati al bilancio in oggetto vengono sovrascritti L archiviazione del documento viene sempre eseguita adottando il relativo algoritmo a prescindere dall esecuzione della funzione di visualizzazione attivabile dal foglio elettronico di gestione pulsante 1 NOTA BENE L archiviazione del documento di bilancio una condizione necessaria per la generazione della Nota integrativa ad esso associata lt Bilancio UE gt lt Nota integrativa gt lt Gestione gt I dati contabili che verrgono compilati automaticamente nelle tabelle della Nota Integrativa sono infatti quelli presenti sul foglio
295. d anagrafica oppure dopo averlo selezionato cliccare sul pulsante di modifica Ei La finestra che si apre dalla quale visualizzare e o modificare gli attributi dell indice del tutto simile a quella vista per la creazione Gli indici di bilancio distribuiti da Passepartout sa sono comunque immodificabili le uniche variazioni consentite riguardano il commento e l impostazione di valori di soglia annuali Per eliminare un indice personalizzato sufficiente dopo averlo selezionato dalla lista cliccare sul pulsante di cancellazione ES I valori di tutti gli indici creati possono essere visualizzati contemporaneamente per tutti gli anni gestiti tramite la voce Elaborazione del menu Analisi di Bilancio Analisi per Indici A supporto di questa analisi di tipo numerico sono disponibili anche degli efficaci supporti grafici come cruscotti e diagrammi per l analisi dell andamento storico ELABORAZIONE OPERAZIONI PRELIMINARI AL CALCOLO DEGLI INDICI Per poter visualizzare gli indici di bilancio occorre accedere al menu lt Analisi di Bilancio gt lt Analisi per Indici gt lt Elaborazione gt dopo aver eseguito almeno una volta l analisi a consuntivo degli schemi di SP e CE utilizzati all interno delle formule Eseguendo l analisi a consuntivo di quegli schemi infatti il programma riesce a predefinire 1 valori di tutte le voci e ovviamente anche delle righe di totali fornendo in tal modo gli importi necessari al calcolo d
296. d una stampante pdf 3 archivia sul database aziendale il documento pdf appena creato che una fedele copia del documento modificato da Ms Word Il documento pdf potr essere cos ulteriormente visualizzato dall interno di ADP B amp B e ulteriormente modificato sempre passando dal documento rtf sulla base della procedura automatica appena illustrata Come gi anticipato la gestione dei documenti in formato pdf si appoggia ad una stampante pdf che l utente deve aver installato o comunque essere risorsa disponibile nella macchina su cui viene eseguito ADP B amp B ADP B amp B supporta le seguenti stampanti pdf e Acrobat Distiller 5 0 e Acrobat PDFWriter 5 0 e Adobe PDF 6 0 e Adobe PDF 7 0 e PDF995 e Generica Dopo aver selezionato la stampante nella cella sottostante viene fornita una sintesi delle operazioni per configurare correttamente le preferenze della stampante selezionata ossia e Per Acrobat Distiller 5 0 Adobe PDF 6 0 e Adobe PDF 7 0 necessario deselezionare l opzione Non inviare font a Distiller e Solo per Adobe PDF 7 0 occorre anche definire la cartella in cui la stampante genera 1il file creato Adobe PDF Output Folder che deve corrispondere alla directory mexal_cli adp indici stampe dove mexal_cli il nome arbitrario della directory d installazione del client Mexal 238 e PARAMETRI MESE GUSINESSPASS lo studio professionale esteso NOZIONI GENERALI Selezionando Generica nel campo Stam
297. da arrotondamenti E21 oneri straordinari RSM azienda RSM RSM 01 01 07 31 12 07 Viene distribuito anche uno schema per i conti d ordine anche se la legge sammarinese non prevede uno schema fisso a tal proposito Tipologia conti Riclass Bilancio RSM Conti d ordine O Patrimoniali a O Economici Conti d ordine Stampa nel Bilancio anche i parziali Stampa nel Bilancio i codici con saldo zero in entrambi gli anni Descrizione beni di terzi presso la societ beni della societ presso terzi impegni verso terzi impegni di terzi garanzie prestate garanzie ricevute rischi assunti rischi trasferiti conti di memoria fiscale altri conti d ordine RSM azienda RSM RSM 01 01 07 31 12 07 Agli schemi distribuiti non possono essere apportate modifiche strutturali anche se la copia di uno schema distribuito generata utilizzando la funzione Copia lo schema in una nuova riclassificazione pu essere modificata liberamente In questo modo si ha 1l vantaggio di generare uno schema personalizzato partendo da uno schema distribuito e controllato nella struttura da Passepartout sa 230 e BILANCIO RSM MEXAL SUS INESSPASS NOZIONI GENERALI L unica modifica apportabile ad uno schema distribuito riguarda l opzione Stampa nel Bilancio i codici con saldo zero in entrambi gli anni tramite cui possibile escludere dalla stampa una voce di bilancio se nell anno attuale e in quello precedente presenta saldo ug
298. database FASE 1 CREAZIONE DELLE TABELLE OK operazione effettuata con successo FASE 2 INSERIMENTO DEI DATI OK operazione effettuata con successo FASE 3 INSERIMENTO DELLE FOREIGN KEYS 0K operazione effettuata con successo MIGRAZIONE TERMINATA CON SUCCESSO PPP database allineato versione 2Z26 Za migrazione in corso MIGRAZIONE DEI DATI Verifica database destinazione ppp_adpbb FASE 1 CREAZIONE DELLE TABELLE OK operazione effettuata con successo FASE 2 INSERIMENTO DEI DATI 0K operazione effettuata con successo FASE 3 INSERIMENTO DELLE FOREIGN KEYS 0K operazione effettuata con successo MIGRAZIONE TERMINATA CON SUCCESSO VIS database allineato versione 26 2 migrazione in corso MIGRAZIONE DEI DATI Verifica database destinazione vis adpbb FASE 1 CREAZIONE DELLE TABELLE 0K operazione effettuata con successo FASE 2 INSERIMENTO DEI DATI OK operazione effettuata con successo FASE 3 INSERIMENTO DELLE FOREIGN KEYS 0K operazione effettuata con successo MIGRAZIONE TERMINATA CON SUCCESSO FINE CICLO DATABASE AZIENDE UTILIT DATABASE Tramite questo menu vi la possibilit di eseguire alcune funzioni di servizio per singolo database riparazione della struttura dei database generati su versioni precedenti migrazione dei dati salvati su un altro database aziendale anche di tipologia diversa RIPARA DATI In questa sezione possibile ripristinare automaticamente la
299. default tutte le voci a prescindere dal saldo Questa marcatura come prevede la normativa dovrebbe essere riservata solo alle voci dei livelli pi bassi Inoltre non ha senso marcare solo le voci e contemporaneamente non marcare le relative sottovoci nel caso in cui siano presenti valori a zero verrebbero stampate le sottovoci a zero ma non le voci che le contengono NB In alcuni casi limitati alle voci di bilancio che contengono saldi di segno opposto esempio Immobilizzazioni con Costo storico e Fondo ammortamento potrebbe accadere che il valore della voce sia uguale a zero avendo per le relative sottovoci o i conti valorizzati con saldi la cui somma algebrica restituisce zero Se ci accadesse e la voce fosse marcata all interno della stampa non sarebbe presente la voce principale ma sarebbero presenti solo le sottovoci Le possibilit che si verifichi questa situazione sono assai remote ed ancora pi raro che accada per due anni di seguito solo in quest ultimo caso la stampa del bilancio risulterebbe incoerente se la voce in oggetto fosse marcata Si invita comunque a prestare attenzione a questa situazione In casi simili per evitare questa incoerenza nella stampa non bisogna marcare le voci interessate oppure intervenire manualmente tramite Ms Word sul documento da stampare 20 e BILANCIO UE MEYAL SUSINESSPASS lo studio professionale esteso NOZIONI GENERALI Tipologia conti Riclass Bilancio UE Stat
300. definizione della tipologia dell indice Dilazione Efficienza Elasticit Redditivit Rotazione Solidit ANDAMENTO Questo radio button consente di definire un attributo utile alla valutazione della performance dell indice e Crescente quando un indice di questo tipo al crescere del suo valore migliora la situazione aziendale in riferimento al fenomeno analizzato dall indice stesso es ROE e Decrescente quando un indice di questo tipo al crescere del suo valore peggiora la situazione aziendale in riferimento al fenomeno analizzato dall indice stesso es Rapporto d indebitamento STATO PATRIMONIALE ASSOCIATO Questo campo a selezione multipla consente la scelta dello schema per lo Stato Patrimoniale dal quale ricavare le voci di riclassificazione da inserire come elementi all interno della formula per il calcolo dell indice Sono a disposizione tutti gli schemi patrimoniali presenti sull Analisi di Bilancio e gli schemi distribuiti per Basilea 2 CONTO ECONOMICO ASSOCIATO Questo campo a selezione multipla consente la scelta dello schema di Conto Economico dal quale ricavare le voci di riclassificazione da utilizzare come elementi all interno della formula per il calcolo dell indice Sono a disposizione tutti gli schemi economici presenti nell archivio dei Bilanci Personalizzati e nell archivio degli schemi di bilancio distribuiti per Basilea 2 VALORI DI SOGLIA All interno di questo riquadro sono
301. dei saldi nel foglio elettronico del bilancio 34 e BILANCIO UE MEYAL SUSINESSPASS lo studio professionale esteso M G BEOUERPa VEL Documento di bilancio T Seleziona il file XBRL da importare Cerca in B PIA e ef e Documenti recenti Desktop Documenti I Risorse del 0545450405450540 2009 ABB xbrl computer Nome file Risorse di rete Tipo file z Documento per O invio telematico Bar E Bilancio Bilancio Abb 2010 import da XBRL 0001 Anno 2010 0545450405450540 2009 ABB xbr File XML xbrl Annulla Apri in sola lettura Conti moyimentati non associati in ADP 67 Conti moyimentati senza codice CEE in Passepartout 0 Descrizione Stato patrimoniale Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti Versamenti nen ancora richiamati Versamenti gi sichiameti Immobilizzazioni inmebilizzazioni immateriali valore lordo Personalizzazione da import XBRL ammortamenti Personalizzazione da import XBRL svalutazioni inmebiizzazioni materok valore lordo Personalizzazione da import XBRL ammortamenti Personalizzazione da import XBRL svalutazioni inmopizzazioni finanziarie Crediti entro 12 mesi oltre 12 mesi Altre immobilizzazioni finanziarie Attivo circolante Fimanenze Personalizzazione da import XBRL Totale rimanenze red entro 12 mesi Personalizzazione da import BRL oltre 12 mesi Personalizzazione da import BRL Totale crediti
302. denza suddivise per anno contabile di gestione 76 e BILANCIO UE MEYAL SUSINESSPASS lo studio professionale esteso NOZIONI GENERALI E ino lenso ro lie aia SERIA i 2005 Bil_05_ord dA Bil_04_abb Bil_04_ord Bil_03_abb Bil_03_ord Bil_02_ord Bil_01_ord Bil_00_ord Bil_99_ord Bil_98_ord Ordinario Nota_0S Abbreviato Ordinario Nota_04 Abbrevyiato Ordinario Nota_03_ufficiale Nota_03_prova Ordinario Mota_02 Ordinario Nota_01 Ordinario Nota_00 Ordinario MNota_99 Ordinario MNota_98 13 11 2008 17 08 37 13 11 2008 17 07 09 13 11 2008 17 06 08 13 11 2008 17 00 44 13 11 2008 16 59 12 13 11 2008 16 56 22 13 11 2008 16 55 26 13 11 2008 16 44 48 13 11 2008 16 43 52 COR CORTEZ ADMINISTRATION Nota integrativa ordinaria standard Nota integrativa ordinaria standard Nota integrativa ordinaria standard Nota integrativa ordinaria standard Nota integrativa ordinaria standard Nota integrativa ordinaria standard Nota integrativa ordinaria standard Nota integrativa ordinaria standard Nota integrativa ordinaria standard 01 01 07 31 12 07 In colore nero sono visualizzate le anagrafiche dei vari Bilanci UE presenti nel menu Bilancio UE Prospetti contabili Gestione in colore rosso sono visualizzate invece le anagrafiche delle Note integrative gi elaborate N B la creazione di una nuova nota integrativa possibile s foglio elettr
303. di Passepartout che non considera i conti di tipo K con l ammortamento diretto ma solo quelli di tipo I che hanno invece il fondo ammortamento o dati sulle movimentazioni dei cespiti vengono esportati per la nota integrativa anche senza aver effettuato la stampa in definitiva del registro cespiti invece necessario averla eseguita per l anno precedente a quello del bilancio BILANCIO UE e 59 MEYAL SUSINESSPASS lo studio professionale esteso NOZIONI GENERALI Codice Yalore Inizio BII1 Jterrenie fabbricati 0 00 0 00 0 00 0 00 impianti e macchinari 74 398 20 1 008 82 f j 56 962 96 18 444 06 attrezzature industriali e commerciali 66 012 17 10 457 08 i 33 074 56 42 594 69 altri beni 101 526 52 8 12 f 59 957 81 41 576 83 immobilizzazioni in corso ed acconti 0 00 0 00 p 0 00 0 00 Codice Yalore Fine Movimentazioni Esercizio in Corso Acquisizioni Rivalutazioni Sywalutazioni Cessioni Ammortamenti Esercizio BIll terreni e fabbricati 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 BII2 impianti e macchinari 37 869 14 0 00 0 00 0 00 12 214 31 44 098 89 104 00011 IMPIANTI GENERICI 35 743 54 0 00 0 00 0 00 11 789 19 23 954 35 104 00015 IMPIANTI TELEFONICI 2 125 60 0 00 0 00 0 00 425 12 1 700 48 BII3 attrezzature industriali e commerciali 58 859 21 0 00 0 00 10 489 75 16 860 23 74 103 92 104 00021 ATTREZZAT IND LI E COMM LI 58 796 88 0 00 0 00 10 489 75 16 797 90 31 509 23 104 00022 ATTREZZATURE VARIE E MINUTE 62 33 0 00 0 00 0 00 62 33
304. di bilancio possibile calcolare i principali Indici di Bilancio per l analisi della Redditivit aziendale della Solidit patrimoniale e della Solvibilit Oltre a quelli distribuiti anche possibile creare indici personalizzati scegliendo liberamente le voci di riclassificazione e o i singoli conti contabili da inserire nelle rispettive formule BUDGET utilizzabile solo per contabilit gestite internamente in Passepartout In questa sezione possibile elaborare un budget cio un Conto Economico previsionale tramite l attribuzione di un valore preventivo per ciascun conto del piano dei conti riclassificato all interno di uno degli schemi di CE distribuiti da Passepartout spa o personalizzati Detti valori preventivi rappresentano quindi la concretizzazione monetaria di obiettivi di costo e ricavo per l anno successivo Un apposito wizard facilita questa procedura suddividendo il CE in tanti Budget operativi quante sono le voci di primo livello dello schema di riclassificazione adottato L attribuzione dei valori preventivi pu essere del tutto arbitraria completamente manuale oppure appoggiarsi ad alcuni automatismi Criterio Storico Criterio percentuale Correlazione ecc SCOSTAMENTO utilizzabile solo per contabilit gestite internamente in Passepartout Tramite questa funzione possibile calcolare gli scostamenti sia sullo Stato patrimoniale che sul Conto Economico tra valori di consuntivo rispetto ai dati dell e
305. disponibile Dettaglio Effetti sul patrimonio netto e sul conto economico Rimborso Valore attuale quote capitale Oneri finanziari Rc 25t del bene rate non e riscatti nel arr con metodo impliciti 2 ia scadute corso finanziario dell esercizio Valore residuo alla chiusura dell esercizio Ammortamento Fondo dell esercizio ammortamento Data di acquisizione 25 600 00 2 560 00 2 560 00 23 040 00 01 01 2010 00 22 000 00 4 400 00 4 400 00 17 600 00 01 01 2010 00 C 20 480 39 1 519 61 32 980 39 22 000 00 5 500 00 5 500 00 16 500 00 Anno 2010 Anagrafica Beni in Leasing Stato Disponibile per la Nota integrativa Dettaglio Effetti sul patrimonio netto e sul conto economico Stato patrimoniale Conto economico o Aiuta Parziali totali ATTIVITA Contratti in corso Valore netto contabile dei beni in leasing finanziario alla fine dell esercizio precedente al netto di ammortamenti complessivi alla fine dell esercizio precedente per Costo dei beni acquisiti in leasing finanziario nel corso dell esercizio Valore netto contabile dei beni in leasing riscattati nell esercizio Quote di ammortamento di competenza dell esercizio Rettifiche riprese di valore sui beni in leasing finanziario Valore netto contabile dei beni in leasing finanziario alla chiusura dell esercizio Totale a al netto di ammortamenti complessivi alla fine dell esercizio per 12 460 00 Beni riscattati Maggiore valore complessivo dei beni riscattat
306. dite d esercizio e o giroconti ad altre poste del netto 5 crediti per imposte anticipate se presenti relativamente al solo Rendiconto di CCN occorre verificare che siano stati riclassificati con scadenza oltre 12 mesi codice CEE CII4terB cio fonte esterna al CCN e di conseguenza rettificata automaticamente nello schema in caso contrario se fossero stati classificati tra i crediti per imposte anticipate entro 12 mesi codice CEE CH4terA oppure altro credito entro 12 mesi occorre invece rettificare manualmente tale importo corrispondente al credito tributario stornandolo sulle voci altre rettifiche di costi non monetari se utilizzi di imposte anticipate o altre rettifiche di ricavi non monetari se accantonamenti di imposte anticipate 6 acquisti e o cessioni di cespiti dell esercizio verificare che i cespiti presenti in contabilit corrispondano a quelli inseriti nel registro cespiti del gestionale diversamente occorre eliminarli dalle rispettive voci dello schema nel caso fossero presenti nella gestione cespiti ma non in contabilit mentre occorre aggiungerli qualora fossero presenti in contabilit ma non nell archivio cespiti 7 ammortamenti codice Cee B10a B10b B10c se risulta valorizzata la voce ammortamento e svalutazioni di immobilizzazioni tecniche e svalutazioni di attivit finanziarie verificare che gli importi corrispondano alla differenza dei fondi ammortamento tra l esercizio in corso e quello precedente
307. diti commerciali Ricavo Oneri finanziari e interessi passivi su debiti di fornitura Ricavo Risultato della gestione ordinaria RO GE GF GESTIONE STRAORDINARIA Ricavo Componenti straordinari positivi plusvalenze Ricavo Automatismi di calcolo Propriet Descrizione Codice Voce per calcolo percentuale Rv____ RICAVI NETTI DI VENDITA COR CORTEZ ADMINISTRATION 01 01 07 Gli schemi C E a costo del venduto C E a costo del venduto az mercantile C E margine lordo di contribuzione C E margine lordo di contribuzione az mercantile sono articolati su due livelli immodificabili all utente comunque lasciata la possibilit di personalizzare dal terzo livello per dotare la struttura di sottovoci con un maggiore grado di dettaglio L eventuale copia dei modelli distribuiti invece svincolata da ogni blocco per consentire il massimo grado di personalizzazione I due schemi a margine lordo di contribuzione sono strutturati in modo da poter generare il grafico del Break even point vedi sotto I tre schemi distribuiti per Basilea 2 sono invece i seguenti basati sulle indicazioni del Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti per maggiori dettagli si veda la parte di questo manuale dedicato a Basilea 2 Basilea 2 Stato patrimoniale finanziario Basilea 2 Stato patrimoniale aree gestionali Basilea 2 Valore della produzione e valore aggiunto Sugli schemi Analisi Stato patrimoniale Analisi Conto economic
308. e Anagrafica Impresa Automatica dalla scheda Ulteriori Dati presente nella mataria dela Mistnta homepage del modulo ADP sezione Deposito in CCIAA Manuale ad eccezione dell assolvimento bollo virtuale Estremi protocollazione estremi autorizzazione e indicazione formato XBRL preimpostati automaticamente dalla procedura Automatica dalla scheda Ulteriori Dati presente nella E mail di riferimento per la pratica homepage del modulo ADP sezione Deposito in CCIAA cliccando sul link Modifica email NOTA BENE qualora alcuni di questi dati non vengano compilati in automatico occorre verificare l inserimento dei dati di provenienza indicati nella colonna di destra Dopo aver controllato tutti i dati inseriti nella scheda automaticamente e o manualmente cliccare sul pulsante Continua e poi su OK per proseguire con la compilazione della pratica 144 e BILANCIO UE MESE GUSINESSPASS lo studio professionale esteso MAPPA GUIDA CONTATTACI ESCI amp N re gistro im p rese it PU VISURE BILANCI E PROTESTI SPORTELLO PRATICHE LI fi Pratiche R I Pratiche Protesti Bilanci Strumenti Software Servizi e gov Informazioni Compilazione Spedizione Monitoraggio Stato Avanzamento Bilanci gt Compilazione Bilanci XBRL v Relazione del collegio sindacale del MV Relazione di certificazione del bilancio del Lo___ J Deposito per iscrizione elenco Soci F 508 Conferma elenco soci gia depositato e riferito alla data di
309. e Disponibilit liquide Disponibilit finanziarie Crediti Rimanenze 164 e ANALISI DI BILANCIO MESE GUSINESSPASS lo studio professionale esteso NOZIONI GENERALI Con una procedura simile per completare lo schema delle attivit possibile dettagliare ulteriormente le voci del secondo livello accedendo cio alle celle del terzo livello e o inserire ulteriori voci di primo livello con le relative sottovoci Regole di base del foglio elettronico dello Stato patrimoniale Lo schema pu contenere un massimo di sei colonne corrispondenti ai 6 livelli e un numero teoricamente illimitato di nuove righe Il livello di dettaglio delle voci non deve necessariamente essere coincidente ad esempio qualche voce pu essere dettagliata anche fino al quinto livello qualche voce fino al terzo livello qualche voce essere limitata solo al primo livello Le uniche voci in grado di contenere dei conti che verranno associati tramite la funzione di associazione che vedremo in seguito sono sempre quelle del livello pi basso Continuando nell esempio non possibile associare dei conti ad AC ma solo ad ACDI ACD2E ACD2V ACF ACC ACR Ogni voce inserita deve essere dotata della relativa descrizione e viceversa il programma evidenzia con il colore giallo le celle ancora da completare Non possono essere inserite in ciascuno schema due codici identici La cosa possibile solo se 1 due codici identici son
310. e Basilea 2 Le opzioni possibili sono Riporta in stampa solo le voci di primo livello abilitando questa opzione vengono ovviamente escluse tutte le altre in quanto vengono stampate solo le macrovoci di riclassificazione di primo livello dello schema Riporta in stampa solo le voci dello Schema di riclassificazione e non i conti gt questa opzione stampa invece le voci di riclassificazione di tutti i livelli ma senza 1 conti associati Riporta in stampa i Conti con anche il relativo codice gt questa impostazione consente di ottenere una stampa con tutti i conti movimentati con il rispettivo codice pu essere abilitata contemporaneamente alla successiva opzione Riporta in stampa i Conti con saldo zero questa impostazione consente di includere in assoluto tutti i conti sulla stampa anche quelli non movimentati ma senza il rispettivo codice pu essere abilitata contemporaneamente alla precedente opzione Parametri Altri parametri Tipologia data per Analisi consuntivo Stato patrimoniale Data di registrazione v Conto economico Data di registrazione v Stampa Basilea 2 Consuntivo Budget e Scostamenti O Riporta in stampa solo le voci di primo livello O Riporta in stampa solo le voci dello Schema di riclassificazione e non i conti Riporta in stampa i Conti con anche il relativo codice Altro Nome file del Logo Aziendale logo_adr bmp sl NB Il file bmp deve essere copiato nella cartella ADP INDICIMNICONE
311. e Tutti i conti associati allo schema di Conto Economico Tutte le voci di riclassificazione dell ultimo livello dello schema di Conto Economico eccettuata quella che contiene il conto correlato Restano escluse quindi le righe di totali presenti all interno dello schema e le voci degli eventuali livelli superiori Selezionando il conto o la voce desiderata e cliccando sul pulsante Conferma il programma mostrer nuovamente la finestra della fase Correlazioni con l indicazione della relazione appena generata A questo punto aprendo la finestra a selezione multipla colonna Regola di calcolo in corrispondenza della riga del conto correlato si definisce quale delle percentuali calcolate quella dell ultimo anno o quella della media degli anni sar adottata per generare il possibile valore di budget per il conto correlato BUDGET e 219 MESE GUSINESSPASS NOZIONI GENERALI lo studio professionale esteso Fl CORRELAZIONI Descrizione Correlato a Regola di calcolo COSTI VARIABILI RICAYI DI YENDITA Acquisti di materie prime materiali di consumo merci al netto di resi PIE O COSTI YARIABILI 701 00001 MAT IY CAACQUISTI in di 801 00005 PRODOTTO Y CA ENDI Ultimo anno Correlazioni 701 00002 MATERIE SUSSIDIARIE CHACQUISTI O Analisi storica 701 00003 SEMILAVORATI CAACQUISTI immissione dati 701 00004 MERCI CAACQUISTI Ripartizione mensile 701 00005 PRODOTTI CHACQUISTI COSTI FISSI 701 00006 IMBALLAGGI CAACQUISTI GESTIO
312. e con natura di Costo verranno riportati con segno positivo Per ottenere il margine tra ricavi e costi occorrer allora inserire una sottrazione tra la voce di ricavo e la voce di costo Anche per il Conto economico per poter operare pi efficacemente all interno del foglio elettronico sono disponibili le funzioni di inserimento ed eliminazione riga Detti pulsanti vengono abilitati solo dopo aver selezionato la riga posizionandosi con il cursore sulla relativa cella presente sulla prima colonna di sinistra della griglia Per completare lo schema del conto economico occorre opportunamente valorizzare anche la sezione Automatismi di calcolo in maniera molto simile a quanto gi detto sopra a proposito dello Stato Patrimoniale Per il CE sono necessarie tre diverse marcature tra parentesi il valore assunto nello schema distribuito Voce per calcolo utile e perdita 23 Voce per calcolo Differenza positiva da arrotondamenti E20c Voce per calcolo differenza negativa da arrotondamenti E21d BILANCIO UE 23 MEXAL SUSINESSPASS NOZIONI GENERALI lo studio profe Automatismi di calcolo Propriet Codice Descrizione utile perdita dell esercizio Voce per calcolo Differenza positiva da arrotondamenti WEZOC differenza positiva da arrotondamenti all unit di euro Voce per calcolo Differenza negativa da arrotondamenti WEZIO differenza negativa da arrotondamenti all unit di euro CONTI D ORDINE Per i conti d ordine si fac
313. e conferma di questa ulteriore riesportazione ANNI ESPORTATI In questo campo di sola lettura vengono elencati gli anni distinguendoli tra chiusi e ancora aperti peri quali gi stata fatta un esportazione verso il database di ADP B amp B ESPORTAZIONE ESERCIZI APERTI S N Tramite questi campi diventa possibile includere o escludere l esportazione dei dati contabili relativi a ciascuno degli anni contabilmente ancora aperti CENTRI DI COSTO E RICAVO Impostando ad S questo campo vengono esportati i saldi mensili con l informazione dei Centri di Costo Ricavo inserita in testata o sulle righe delle registrazioni di Primanota questa opzione ovviamente visibile solo se stato abilitato 1l parametro contabile Gest centri costo ricavo In questo modo si potranno abilitare in ADP le varie funzionalit dell analisi di bilancio con il dettaglio analitico per Centri di Costo e Ricavo Nell ulteriore campo che viene visualizzato sotto possibile specificare i Centri di Costo Ricavo che si vogliono analizzare le modalit di selezione sono le stesse dell omonimo campo presente nella stampa del Bilancio di Verifica il default valorizzato a T cio vengono trasferiti 1 saldi collegati a tutti i centri di costo ricavo compresi quelli non associati ad alcun centro INCLUDI DATI EXTRACONTABILI S N Questo campo consente di includere all interno dei normali dati contabili di primanota le risultanze presenti negli archivi extracon
314. e conosciuti successivamente alla chiusura In ottemperanza al principio di competenza l effetto delle operazioni e degli altri eventi stato rilevato contabilmente ed attribuito all esercizio al quale tali operazioni ed eventi si riferiscono e non a quello in cui si concretizzano i relativi movimenti di numerario incassi e pagamenti PNNHH A UH lt ELEMENTI ETEROGENEI Non vi sono elementi eterogenei ricompresi nelle singole voci CONTINUITA DEI CRITERI DI VALUTAZIONE Non si sono verificati casi eccezionali che abbiano reso necessario il ricorso a deroghe di cui all art 2423 4 comma C c Libro inventari al 31 12 2012 Pagina 2012 7 VERDI SRL CRITERI DI VALUTAZIONE Preliminarmente si d atto che le valutazioni sono state determinate nella prospettiva della continuazione dell attivit d impresa I ricavi sono stati considerati di competenza dell esercizio quando realizzati mentre i costi sono stati considerati di competenza dell esercizio se correlati a ricavi di competenza I principi ed i criteri di valutazione sono stati applicati con continuit rispetto agli esercizi precedenti Si tenuto conto dei rischi e delle perdite di competenza dell esercizio anche se conosciute dopo la chiusura dello stesso IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI ARCHIVIAZIONE DOCUMENTI NEL MODULO DOCUVISION Tutti 1 documenti salvati all interno del menu Documenti possono essere archiviati sul modulo Docuvision Questa funzione necessita ovv
315. e elaborato dal men Annuali Libro inventari di fine esercizio Di seguito viene riportata la sequenza delle operazioni necessarie per elaborare un Libro degli inventari UE comprensivo del dettaglio analitico sopra citato 1 4 Operare dal men Annuali Libro inventari di fine esercizio Stampa libro inventari e selezionare l opzione B del campo Stampa definitiva del registro In seguito impostare ad S i vari dettagli analitici che si vogliono includere in calce al Bilancio UE Affinch sia possibile includere i diversi dettagli analitici occorre avere preventivamente seguito le preelaborazioni dal men Annuali Libro inventari di fine esercizio Preelaborazioni Stampa definita del registro Home Dettaglio Clienti Nome Dettaglio Fornitori Nome Dettaglio Ratei Risconti 5 N N Pre elaborazione non effettuata SIN sm Dettaglio Rimanenze Magazzino N N Fre elaborazione non effettuata Home Bilancio Passepartout SIN H Nome Entrare all interno del modulo ADP dalla voce di men Moduli ADP Bilancio e Budget Apertura azienda e accedere alla voce di men Documenti Civilistici Libro inventari Inserire un nuovo libro inventari tramite l apposito pulsante di Creazione del documento digitare un titolo un autore selezionare il Bilancio UE e la corrispondente Nota integrativa infine abilitare l opzione Dettaglio patrimoniale
316. e inserito in un budget operativo precedente sj IMMISSIONE DATI Budget_2004 Media 2 680 751 24 Valore Budaet FA 3 390 691 67 18 58 Anno Prec 2 859 400 00 Descrizione COSTI VARIABILI Correlazione Tipo M RICAYI DI YENDITA H s 0 COSTI YARIABILI M Correlazioni Analisi storica O Immissione dati O Ripartizione mensile COSTI FISSI GESTIONE EXTRACARATTERIST O GESTIONE FINANZIARIA GESTIONE STRAORDINARIA IMPOSTE SUL REDDITO D ESERC O Riepilogo Riprendiamo l esempio 2 visto sopra Acquisti di materie prime materiali 701 00001 MAT IY CAACQUIS 701 00002 MATERIE SUSSIDIA 701 00003 SEMILAVORATI C A 701 00004 MERCI CHACQUISTI 701 00005 PRODOTTI C ACQU 701 00006 IMBALLAGGI C ACQ 701 00007 MATERIALI DI CONS 701 00010 MERCI C4ACQUISTI 701 00011 MERCI C ACQUIST 701 00012 MAT 1 CA ACQUIS 701 00013 MATERIE CALACQUIS Aumentos diminuzione magazzino 750 00001 MAT I3 CSRIMANEN 750 00005 MATERIE SUSSID 2 850 000 00 1 000 000 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 1 000 000 00 250 000 00 0 00 14 500 00 14 500 00 0 00 3 390 691 67 1 500 000 00 400 000 00 1 000 000 00 18 97 50 00 0 00 490 691 67 2001 2002 2003 701 00012 conto correlato 195 000 00 0 00 850 000 00 348 333 33 8 750 _ 7 590 000 9 116 n 8 485 _ RII voce correlante 2 D ETA 9 Da 5 E 224 e BUDGET 2 106 090 91 690 090 91 0 00 400 000 00 1 000 00 0 00
317. e la quadratura dei bilanci inclusi nel prospetto sia quelli storici che quelli preventivi Preventivo Preventivo Preventivo Preventivo DIO 2011 Stato patrimoniale 9 893 43 7 261 77 80 671 07 175 455 56 Conto economico 9 993 43 7 281 77 50 671 07 175 455 56 Differenza 0 00 0 00 0 00 0 00 E Esporta in Excel per esportare su file excel l intero prospetto di Business plan Il dettaglio di esportazione sottovoci e conti associati quello visualizzato sulla griglia al momento dell export DESTINAZIONE UTILE D ESERCIZIO per il calcolo di alcuni indici di bilancio e degli algoritmi di scoring del merito creditizio necessario individuare l eventuale quota di utile distribuito ai soci A tal fine all interno della voce AIX dello Stato Patrimoniale Passivo sono disponibili due campi editabili Utile a riserva e Utile distribuito sia per gli anni storici che per gli anni preventivi 150 e BASILEA 2 PASSEPARTOUT AL BUSINESSPASS lo studio professionale esteso Generazione r documento CO Crediti verso soci per versamenti Immobilizzazioni Attivo circolante Ratei e risconti Totale attivo Patrimonio netto Capitale Riserva da sovraprezzo delle azioni Riserva da rivalutazione A RE 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 15 92 10 165 765 00 84 08 43 950 490 11 0 00 100 00 54 116 255 11 33 58 21 573 236 32 15 66 10 000 000 00 0 00 0 00 0 00 0 00 18 79 10 156 365 00 81 21 56 120 490 11
318. e mostrata come completata mentre la fase successiva Analisi storica assume una colorazione blu Il titolo della fase viene riportato in rosso nella parte superiore della videata Pi in generale ogni volta che sono state completate le operazioni inerenti ciascuna fase possibile passare alla fase successiva fino al completamento delle 4 fasi del budget operativo in oggetto Tramite il pulsante Retrocede alla fase precedente sempre possibile visualizzare e o modificare fasi dello stesso budget operativo gi completate Su ciascuna delle fasi operative analisi storica immissione dati ripartizione mensile ecc possibile esportare i dati di budget in formato BUDGET e 215 MESE GUSINESSPASS lo studio professionale esteso NOZIONI GENERALI excel tramite l apposito pulsante RI RICAVI DI VENDITA X ANALISI STORICA Budget_2004 ORICAYI DI YENDITA Correlazioni Analisi storica O Immissione dati O Ripartizione mensile O COSTI YARIABILI gO costi FISSI O GESTIONE EXTRACARATTERISTI GESTIONE FINANZIARIA C GESTIONE STRAORDINARIA O IMPOSTE SUL REDDITO D ESERC O Riepilogo Criterio Storico Criterio di Correlazione Descrizione 1999 2000 2001 2002 2003 Media RICAVI DI VENDITA 33 190 000 00 30 065 154 30 9 265 422 66 8 180 000 00 9 706 666 67 18 091 454 73 Ricavi lordi di vendita 32 700 000 00 30 050 184 30 9 250 426 66 8 190 000 00 9 716 666 67 17 991 455 53 801 00001 MATERIE PRIME CAEN i I 0 00 0 00
319. e online della pratica e deposito in CCIAA Awio automatico Bilanci online Solo nel caso in cui il software Dike sia stato installato in una directory personalizzata diversa da quella di default C Programmi InfoCert DiKe il programma richiede la selezione manuale del file Dike exe 140 e BILANCIO UE MEYAL SUSINESSPASS lo studio professionale esteso NOZIONI GENERALI FASE 5 Compilazione online della pratica e deposito in CCIAA Dopo aver firmato uno alla volta tutti i file della pratica di bilancio cliccando sul pulsante Avvia Bilanci online viene richiamato dal portale www webtelemaco infocamere it su browser interno al modulo ADP il servizio di InfoCamere Bilanci online per la compilazione e l invio della pratica di bilancio Ogni client che intende usufruire della funzionalit deve aprire una connessione in uscita sulla porta 443 https verso eli host di destinazione webtelemaco infocamere it e login infocamere it FASE 1 Selezione del prospetto contabile del bilancio da depositare 2011 Automatico abbreviato 2011 ISTANZA XBRL Generata FASE 2 Selezione dei documenti da allegare alla pratica di bilancio Titolo Alleqato _ Autore Data modifica _ __ Tipo Allegato Nota integrativa al 31 12 2011 Automatico 05 03 2013 15 42 29 NOTA INTEGRATIVA Bozza nota integrativa 2011 Automatico 05 03 2013 15 50 12 NOTA INTEGRATIVA Relazione certificazione al bilancio 2011 marco
320. e possono essere salvati contemporaneamente in pi formati RTF PDF A XLS come ad esempio i prospetti contabili del Bilancio UE e la Nota integrativa si fa presente che viene esportato in Docuvision solo il formato per il quale stata eseguita l ultima archiviazione Quindi per ogni singolo documento pu essere archiviato in Docuvision solo un tipo di formato Tutti 1 documenti esportati in Docuvision vengono archiviati nella classe documento predefinita con codice 200 Bilanci A sua volta questa classe documento suddivisa tra le varie tipologie di documenti generabili nel modulo ADP Allegati Basilea 2 Documenti unione Libro inventari Note integrative Bilanci UE pi i Bilanci fiscale e di verifica generabili invece dall apposita funzione delle Stampe contabili di Passepartout Bilanci EEE Documenti ELAk Allegati i E unione E Fiscale si inventari Note ELA Bilancio di integrative verifica CHECK LIST DELLO STUDIO ADEMPIMENTI BILANCIO UE Gli adempimenti civilistici annuali obbligatori legati al Bilancio d esercizio IV direttiva CEE che si elaborano nel modulo ADP Bilancio e budget sono inclusi nella check list dello studio all interno del gestionale nell ultima sezione BILANCIO ESERCIZIO UE Gli adempimenti del bilancio d esercizio sono visibili a partire dall anno contabile 2013 solamente per le societ di capitali aziende di tipologia C e sono stati suddivisi nelle seguenti componenti Bi
321. e prodotti finiti 650 00001 MAT X C RIM FINALI 850 00005 MATERIE SUSSIDIARIE C RIMANENZE FIN 850 00010 MATERIE DI CONSUMO C RIMANENZE FIN 85000015 MERCI C RIMANENZE FINALI 850 00021 SEMILX CARIM FINALI 850 00041 PF X C RIM FINALI line a IY rei LL ES 850 00048 PFY 5 RIM FINAL 50 00051 SEMILAVORATI C RIMANENZE FINALI 650 00055 PRODOTTI IN CORSO DI LAV C RIM FIN 85000061 PRODOTTI FINITI CARIMANENZE FINALI 850 00100 LAVORI IN CORSO SU ORD C RIM FINALI Cv4 Aumento diminuzione magazzino lavon in corso su ordinazione o5 Produzioni rieme captaizzate VE Altri cost variabili produttivi 720 00001 AMMORTAMENTO TERRENI 720 0010 AMMORTAMENTO FABBRICATI 720 00201 AMMORTAMENTO anaal Li 720 00401 AMMO IRTAMENTO ATTREZZATURE 720 00451 AMMORTAMENTO MOBIL ED ARREDI 720 00461 AMMORT HARDWARE AMMINISTRATIVO 720 00462 AMMORT HARDWARE COMMERCIALE 720 0050 AMMORTAMENTO AUTOCARRI INDUSTRIALI 404 4 4 4 4 4 4 44 4 4 4 4 4 4 44 4 4 4 4 4 4 44 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 44 EE Conti comelar 218 e BUDGET veeo BUSINESSPASS lo studio professionale esteso NOZIONI GENERALI La correlazione deve essere definita sempre e unicamente sul conto correlato ossia sul conto il cui importo di budget dipende da quello di un altro conto Quindi all intero del foglio di lavoro Correlazioni possibile definire correlazioni dove i conti del budget operativo sono dei conti correlati o dipendenti Continuando
322. e risultati economici analitici Per includere 1l dettaglio analitico dei Centri di Costo Ricavo nelle analisi di bilancio di ADP necessario procedere nel seguente modo 1 Impostare ad S il campo Centri di costo e ricavo presente nella sezione Indici e Budget del Trasferimento dati di ADP B amp B Nell ulteriore campo che viene visualizzato sotto specificare nel dettaglio i Centri di Costo Ricavo che si vogliono analizzare Le modalit di selezione sono le stesse dell omonimo campo gi presente nella stampa del Bilancio di Verifica il default valorizzato a T cio vengono trasferiti 1 saldi collegati a tutti 1 centri di costo ricavo compresi quelli non associati ad alcun centro ANALISI DI BILANCIO e 201 MEYAL SUSINESSPASS lo studio professionale esteso NOZIONI GENERALI n Confermi elaborazione EINES Tipo elaborazione S RIE ji 2007 Esportazione esercizi chiusi 2008 Esporta esercizi chiusi EANNA 2009 2010 Esportazione esercizi aperti 2011 Esportazione anno esercizio 2011 Archivi extracontabili Centri di costo e ricavo Includi dati extracontabili Trasferimento dati Bilancio UE Nota Integrativa Confermi elaborazione SIN ef Bilancio dal 01 01 2011 Mal131 12 2011f Escludi dal bilancio i conti Includi dati extracontabili SIN Yf Includi ratei e risconti FANIEN Dati anni precedenti FANEN Stampante 127 Video Modalita di aggiornamento Esporta solo le informazioni variate SI IN 001 NEG TORINO 002 NEG MI
323. ed economico di Passepartout coincida con l utile patrimoniale ed economico di ADP ANALISI DI BILANCIO e 177 MESE N GUSINESSPASS lo studio professionale esteso NOZIONI GENERALI STATO PATRIMONIALE CAVALLO D ANNO Tramite questa funzione accessibile dal menu lt Riclassificazioni gt lt Stato Patrimoniale gt lt Cavallo d anno gt possibile analizzare la situazione dei conti patrimoniali aggregati per voci di riclassificazione secondo un analisi di tipo multiannuale dettagliata cavallo d anno Questo tipo di indagine svincolata dal classico riferimento temporale imposto dall esercizio contabile consente l analisi dello Stato Patrimoniale in maniera dettagliata per mese bimestre trimestre quadrimestre semestre per lassi temporali fino a 5 anni sulla stessa griglia dati Le relative selezioni avvengono all interno della finestra sottostante Riclassificazione Analisi Stato patrimoniale xl Periodo Gennaio 2000 Dicembre 2004 Dettaglio Tipologia dettaglio Mensile v a movimenti a saldi progressivi O Totalizza l importo d apertura Vediamo distintamente il significato di ciascun campo RICLASSIFICAZIONE All interno di questo campo a selezione multipla occorre indicare lo schema di riclassificazione dello Stato patrimoniale che si intende utilizzare per l analisi a consuntivo PERIODO In questo campo deve essere impostato il lasso temporale indicandone i due es
324. edizione Monitoraggio Stato Avanzamento Bilanci gt Compilazione Bilanci XBRL Scheda Deposito Bilanci E mail di riferimento per la pratica marco tamburini passepartout sm Modifica email Il carattere indica i campi obbligatori Anagrafica Impresa Camera di ti Per completare la scheda con i dati del REGISTRO IMPRESE inserisci la Camera ed Codice Fiscale CC pa in numero Rea oppure il Codice Fiscale e premi sul pulsante Cerca Dati relativi all impresa Denominazione Natura Giuridica TT TTT al ps Impresa Sede legale Comune Provincia X Indirizzo Comune lr _ __ Ad d ad 0_m_ew Provincia cap ____ Deposito Bilancio Situazione patrimoniale 711 Bilancio ordinario X alla data Allegati f verbale di approvazione del bilancio del Relazione sulla gestione del Nella tabella sottostante sono riportati tutti i dati che la procedura riesce a compilare automaticamente e quelli che invece devono essere inseriti manualmente SCHEDA DEPOSITO BILANCI Modalit di compilazione Automatica dai Dati aziendali di Passepartout Dati generali attivit Dati relativi all impresa Automatica dall archivio del Registro Imprese Automatica dal Prospetto contabile del bilancio selezionato nella fase 1 e dai documenti esportati nella fase Deposito Bilancio Situazione patrimoniale 3 Fanno eccezione le date di riferimento degli allegati non obbligatorie che devono essere inserite manualment
325. effettivo GIULIANA SANTAMIT presente sindaco effettivo GIOVANNA RENZI resente sindaco supplente FABIO VERDI Nella scheda Questionario occorre rispondere alle domande in base alle esigenze della verifica Ad alcune di queste sono collegate tabelle a compilazione manuale i cui dati devono essere inseriti nell ultima scheda dell Anteprima Elenco Documenti Informazioni Verbale Presenze Questionario Anteprima Domanda Risposta Il Collegio Sindacale svolge anche la revisione legale dei conti indicare il periodo oggetto della verifica periodica verifica delle consistenze di cassa verifica di valori o titoli di propriet sociale o ricevuti in pegno cauzione custodia verifica dei conti correnti bancari e postali verifica della regolarit degli adempimenti previdenziali assicurativi verifica della regolarit degli adempimenti fiscali ritenute IRPEF verifica di acconti e saldi imposte dirette verifica del deposito degli atti sociali controllo delle dichiarazioni fiscali verifica diritti CCIAA verifica ICI controllo degli adempimenti legati all IVA verifica libri sociali e registri obbligatori verifica sul bilancio periodico controlli sulle procedure interne verifica adempimenti in tema di normativa sul lavoro verifica congruit coperture assicurative verifica sull adeguatezza del sistema amministrativo gestionale verifica procure e poteri di firma sui conti correnti Esempio operativo risposta SI all
326. egli indici I valori di bilancio cos calcolati vengono salvati automaticamente sul database in modo da averli a disposizione anche in sessioni di utilizzo del programma successive a quelle in cui sono stati generati rientrando in ADP B amp B anche dopo giorni di inutilizzo il programma continua ad avere a disposizione 1 valori per il calcolo degli indici e non dunque necessario rieseguire l analisi di SP e CE a consuntivo I valori delle voci di bilancio salvati sono anche funzione del parametro Tipologia data per Analisi consuntivo lt Parametri gt lt Altri parametri gt che consente di optare per bilanci basati sulla data di registrazione o sulla data di competenza Ci implica che anche gli indici di bilancio saranno calcolati nel rispetto di questo parametro La generazione di questi valori di bilancio deve essere fatta avendo attivo l anno di gestione in ADP B amp B da cui si intende eseguire l analisi degli indici Ad esempio se si intende analizzare gli indici avendo attivo l anno 2001 ed eventualmente come per l analisi a consuntivo anche degli anni precedenti fino ad un massimo di quattro cio 2000 1999 1998 e 1997 occorre eseguire l analisi degli stati patrimoniali e dei conti economici avendo allo stesso modo attivo l anno 2001 Se in seguito si intende escludere dall analisi dei bilanci e dei relativi indici l anno 2001 occorre entrare in ADP B amp B nell anno 2000 a questo punto se ancora non
327. ei Parametri generali per consentire l impostazione manuale della directory personalizzata mentre al salvataggio si riposiziona automatica mente nel foglio elettronico del bilancio per riconfermare la generazione dell istanza XBRL S Attenzione prima di generare l istanza XBRL necessario impostare una directory per il salvataggio in locale del file Esempio di directory di default preimpostata da sostituire Utilizza Microsoft Word per gestire i Documenti RTF Apri i documenti PDF con un visualizzatore esterno ad ADF DIRECTORY LOCALE DI SALVATAGGIO DOCUMENTI PER DEPOSITO IN CCIAA C Program Files x86 Passepartout FassClient mxdesklocalhost9000 adp ndici stampe Esempio di directory di salvataggio personalizzata Utilizza Microsoft Word per gestire i Documenti RTF Apriidocumenti PDF con un visualizzatore esterno ad ADF DIRECTORY LOCALE DI SALVATAGGIO DOCUMENTI PER DEPOSITO IN CCIAA 242 e PARAMETRI MESE GUSINESSPASS lo studio professionale esteso NOZIONI GENERALI Utilizza Microsoft Word per gestire i Documenti RTF Abilitando questo parametro possibile forzare l utilizzo di MS Word per la gestione di tutti 1 documenti nei formati RTF se disabilitato viene invece utilizzato l editor RTF integrato nel modulo ADP opzione predefinita ATTENZIONE come detto in precedenza se si attiva questo parametro necessario installare e configurare sul pc una stampante PDF esterna per la generazione e ar
328. el manuale utente Bilancio UE Schemi di bilancio Come si vede dalla figura Passepartout sa distribuisce gi due schemi di bilancio immediatamente utilizzabili che combinano gli schemi di riclassificazione distribuiti per la Repubblica di San Marino e Schema Bilancio RSM Abbreviato Bilancio RSM Stato Patrimoniale Abbreviato Bilancio RSM Conto Economico Abbreviato Bilancio RSM Conti d ordine e Schema Bilancio RSM Ordinario Bilancio RSM Stato Patrimoniale Ordinario Bilancio RSM Conto Economico Ordinario Bilancio RSM Conti d ordine Titolo Schema di ricl Stato patrimoniale Schema di ricl Conto economico Schema di ricl Conti d ordine Tipo bilancio Schema Bilancio RSM Ordinario Bilancio RSM Stato patrimoniale Ordinario Bilancio RSM Conto Economico Ordin Bilancio RSM Conti d ordine Ordinario Schema Bilancio RSM Abbreviato Bilancio RSM Stato patrimoniale Abbreyiato Bilancio RSM Conto Economico Abbre Bilancio RSM Conti d ordine Abbreviato Note per l installatore Affinch vi sia una corretta inizializzazione dei database aziendali per le aziende sammarinesi all avvio di ADP consistente nel caricamento dei 4 schemi di riclassificazione e 1 2 schemi di bilancio RSM devono verificarsi le seguenti condizioni a nel campo dell anagrafica azienda Prov provincia deve essere presente la sigla RSM b esportazione dei dati dal menu Modulil gt lt Adp gt lt Trasferimento dati gt lt Bi
329. elettronico di gestione al momento dell archiviazione del documento Ci significa che se vengono apportate modifiche al bilancio all interno del foglio elettronico di gestione e queste vengono semplicemente salvate pulsante ma non archiviate su documento con il pulsante in oggetto la creazione di una nuova NI o la rilettura saldi di una NI preesistente si baser sui saldi di bilancio precedenti risalenti cio all ultima archiviazione del documento e non su quelli aggiornati dalle ultime modifiche salvate all interno del foglio elettronico di gestione BILANCIO UE e 45 MEYAL BUSINESSPASS lo studio professionale esteso NOZIONI GENERALI Questo vincolo stato concepito per fare in modo che i dati di bilancio utilizzati all interno del documento di Nota Integrativa siano quelli presenti all interno del documento di bilancio GENERAZIONE ISTANZA XBRL PER INVIO TELEMATICO Documento per invio telematico Bart ei cem se Cliccando sul pulsante viene generato il file in formato XBRL per l invio telematico del Bilancio e contestualmente ne viene visualizzata l anteprima attraverso un apposito foglio di stile distribuito da InfoCamere Il file con estensione xbrl viene salvato fisicamente nella directory definita nel menu lt Parametri gt lt Parametri generali gt nel campo Bilancio UE in formato XBRL per invio telematico Il pulsante di generazione del file XBRL attivo esclusivamente su bilanci creati con gli sc
330. ell analisi di bilancio vengono calcolati pi di 40 indici di bilancio basati sulle voci di riclassificazione dei tre schemi sopra citati I dati ottenuti possono essere pi facilmente interpretati attraverso alcuni strumenti come i cruscotti aziendali che confrontano graficamente il risultato ottenuto dall azienda rispetto ai valori ottimali di riferimento possibile aggiungere anche ulteriori indici costruiti in modo personalizzato INDICATORI DI SCORING Tra gli indici di bilancio distribuiti tipologia SC SCORE vengono calcolati i punteggi che sintetizzano in un unico valore la situazione economico finanziaria e patrimoniale dell azienda Grazie a questi indicatori l azienda in grado di conoscere in anticipo il possibile rating valutazione della classe di merito creditizio che le verr attribuito dalla banca potendo cos intraprendere ove necessario opportune azioni correttive L algoritmo di calcolo applicato basato sul modello Z SCORE di Edward I Altman che analizza la probabilit di fallimento dell azienda default per le principali tipologie di impresa costituisce un valido strumento di diagnosi precoce delle crisi aziendali 4 GENERAZIONE DEL FASCICOLO DI ANALISI l analisi di bilancio viene completata con l inserimento all interno di un unico documento dei dati prodotti nelle fasi precedenti In questa fase possibile inserire anche una serie di dati qualitativi riferiti alla situazione dell az
331. ella dei conti contenuti nella voce di riclassificazione l indicazione dell elemento correlante voce o conto appena selezionato Per completare l operazione occorre indicare come di consueto la Regola di calcolo Ultimo anno o Media anni per ogni relazione Anche in questo caso possibile operare in blocco per tutti 1 conti con le stesse modalit selezionando la regola nel campo a selezione multipla in corrispondenza della voce di riclassificazione CORRELAZIONI Descrizione Correlato a Reaola di calcolo COSTI VARIABILI RICAYI DI YENDITA Acquisti di materie prime materiali di consumo merci al netto di resi H s M COSTI YARIABILI 701 00001 MAT IY CAACQUISTI Correlazioni 701 00002 MATERIE SUSSIDIARIE CAACQUISTI Analisi storica 701 00003 SEMILAVORATI CAACQUISTI Mimmissione dati 701 00004 MERCI CHACQUISTI Ripartizione mensile 701 00005 PRODOTTI CHACQUISTI COSTI FISSI 701 00006 IMBALLAGGI C4ACQUISTI GESTIONE EXTRACARATTERIST 701 00007 MATERIALI DI CONSUMO CHACQUISTI C GESTIONE FINANZIARIA 701 00010 MERCI C ACOQUISTI CEE O GESTIONE STRAORDINARIA 701 00011 MERCI C ACQUISTI ESTERI O IMPOSTE SUL REDDITO D ESERC 701 00012 MAT 1x CA ACQUISTI O Riepilogo 701 00013 MATERIE CLACQUISTI A umentodiminuzione magazzino materie prime materiali di 750 00001 MAT CARIMANENZE INIZIALI in di RI1 Ricavi lordi di vendita Ultimo anno 750 00005 MATERIE SUSSID C RIMANENZE INIZIALI in di RI1 Ricavi lordi di vendita Ultimo anno 7
332. enominazione standard Automatico abbreviato anno di riferimento oppure Automatico ordinario anno di riferimento e vengono marcati ad S nella colonna Auto del menu Bilancio UE Prospetti contabili Gestione Bilancio UE Abbreviato Automatico abbreviato 2010 bike see lt lt lt TZ schema di bilancio ad 2011 Automatico abbreviato 2011 2010 bb Bilancio UE Abbrewviato Bilancio UE Abbrewviato 2009 Automatico abbreviato 2009 Automatico abbreviato 2009 e Per ogni anno e tipo di bilancio possibile creare un solo bilancio Automatico se si avvia quindi ADP dal menu Bilancio UE e sono gi stati in precedenza elaborati i bilanci automatici per gli anni in oggetto quest ultimi vengono sovrascritti e Gli schemi di bilancio e di riclassificazione utilizzati da questa elaborazione sono sempre quelli standard distribuiti che si riferiscono alla tassonomia XBRL vigente dei principi contabili nazionali TRASFERIMENTO DATI DAL GESTIONALE e 11 PASSEPARTOUT BUSINESSPASS NOZIONI GENERALI MEXAL lo studio professionale esteso AVVIAMENTO STANDARD Dopo aver effettuato l esportazione dei dati dall apposita voce di menu Moduli ADP Trasferimento dati Bilancio e budget l avvio standard del modulo ADP Bilancio e Budget si effettua dal menu Moduli ADP Bilancio e Budget Apertura azienda In questo modo il programma viene aperto nella sua homepage o pagina principale dalla quale
333. ente eseguire la medesima operazione sulla nuova voce che si vuole marcare Nel Conto Economico normalmente la voce di riferimento il Totale dei Ricavi o il Fatturato di Vendita 168 e ANALISI DI BILANCIO MEXAL SUSINESSPASS lo studio p NOZIONI GENERALI COPIA DI UNO SCHEMA DI RICLASSIFICAZIONE Tramite il pulsante si accede alla funzione di duplicazione dello schema di riclassificazione selezionato Riclass Analisi Conto economico lui Clona in Copia_Analisi Conto economica CU Copia le associazioni dei conti Ed All interno del campo Clona in occorre inserire il nome che si intende attribuire alla nuova riclassificazione copiata Se il parametro Copia le associazioni dei conti attivo viene ereditata dalla copia che si sta per creare anche l eventuale associazione dei conti presente sull originale La copia generata uno schema di riclassificazione personalizzato a tutti gli effetti pu quindi essere modificato e ulteriormente copiato Lo schema copiato perde gli eventuali vincoli di modifica propri degli schemi distribuiti da Passepartout ESPORTAZIONE SCHEMA DI RICLASSIFICAZIONE SU DATABASE SOVRAZIENDALE Tramite il pulsante si accede alla funzione di esportazione sul database sovra aziendale dello schema di riclassificazione attivo Con questa funzione possibile rendere disponibile uno schema di riclassificazione a tutte le altre aziende dell installazione Per poter esportare lo schema attivo in quel momen
334. epositare 2011 Automatico abbreviato 2011 v ISTANZA XBRL Generata FASE 2 Selezione dei documenti da allegare alla pratica di bilancio Titolo Allegato Data modifica Tipo Allegato Relazione certificazione al bilancio 2011 2011 marco 05 03 2013 15 47 47 MOD REL CONTROLLO CONTABILE ART 14 C Relazione sindaci al bilancio 2011 2011 marco 05 03 2013 15 51 47 MOD RELAZIONE SINDACI EX ART 2429 2 Verbale approvazione bilancio al 31 12 2011 2011 marco 05 03 2013 15 45 32 MOD VERBALE ASSEMBLEA SOCI SRL ATTENZIONE i documenti evidenziati in giallo appartengono allo stesso tipo di allegato Deselezionare quelli che non si desidera depositare lasciando solo un documento per tipo FASE 3 Esportazione dei documenti selezionati su directory locale Esporta i documenti selezionati FASE 4 Firma digitale dei documenti esportati offline Firma con Dike FASE 5 Collegamento a Webtelemaco infocamere it per compilazione online della pratica e deposito in CCIAA Awio automatico Bilanci online FASE 3 Esportazione dei documenti selezionati su directory locale Cliccando sull apposito pulsante vengono automaticamente esportati i documenti selezionati alla fase 2 nella directory locale impostata nel menu Parametri Parametri generali all interno di una sottocartella creata in automatico dal programma con denominazione sigla azienda ragione sociale Questa esportazione dei file in loca
335. er conto ma per porzione di mastro Ciascun mastro contabile di tipo C od F viene infatti ulteriormente suddiviso per sezione DARE e AVERE in modo da poter posizionare questi aggregati su due diverse voci dello schema Quindi ad esempio il mastro 501 di tipo C clienti verr suddiviso in 501 DARE contenente i movimenti complessivi dei clienti con saldo dare e in 501 AVERE contenente i movimenti complessivi dei clienti con saldo avere Tramite la funzione di associazione dei conti il conto 501 DARE dovr essere riclassificato in una voce delle attivit come ad esempio ACC Crediti il conto 501 AVERE dovr essere riclassificato in una voce delle passivit come ad esempio PC Passivit Correnti ANALISI DI BILANCIO e 171 PASSEPARTOUT GUSINESSPAS lo studio professionale esteso NOZIONI GENERALI Tipologia dei conti Patrimoniali Economici O Riclassificazione Finanziaria_dettagliata Totale conti 238 Conti Associati 15 Codice Descrizione Dare Avere Codice Descrizione FONDO T F R DIRIGENTI Mastro 436 FONDO IMPOSTE FONDO SVALUTAZIONE CREDITI Mastro 441 MUTUI PASSIVI BANCARI Mastro 442 FINANZIAMENTI DA SOCI INFRUTTIFERI FINANZIAMENTI DA SOCI ONEROSI MUTUI PASSIVI NON BANCARI Mastro 450 CAPITALE SOCIALE PATRIMONIO NETTO RISERVA LEGALE RISERVE STATUTARIE ALTRE RISERVE UTILE PORTATO A NUOVO AC ACD ACDI ACD2 ACDZE ACD2V ACF ACR AI IM ATTIVITA Attivo Circolan
336. ercizio RP IT shr ONA m JI Costo Costo Costo Costo Costo 3 E Ricavo Ricavo Ricavo Ricavo Ricavo Ricavo Ricavo Ricavo Ricavo Costo Costo Costo Automatismi di calcolo Codice Descrizione ri RICAVI DI VENDITA Propriet Voce per calcolo percentuale L utente pu comunque creare nuovi schemi personalizzati a Margine lordo di contribuzione marcando opportunamente l opzione Calcolo Del Break Even Point presente a video all atto della creazione di un nuovo schema personalizzato di conto economico Riclassificazione BEP_personalizzat_ _____ Calcolo del Break Even Point Lo schema cos creato conterr per default gi le tre voci di primo livello relative a Ricavi di Vendita Costi Variabili e Costi Fissi In questo caso l utente ha la possibilit di creare uno schema completamente personalizzato dettagliando ulteriormente le tre voci RI CV e CF e aggiungendo ulteriori voci completamente nuove riguardanti normalmente costi e ricavi non appartenenti alla gestione caratteristica Ji Riclassif C E margine lordo di contribuzione Periodo Gennaio Dicembre Dettaglio Anni 2002 2004 Tipologia conti Economici Annoz002 Annoz003 Descrizione RICAVI DI VENDITA Ricavi lordi di vendita Resi abbuoni detrazioni COSTI VARIABILI Acquisti di materie prime materiali di consumo merci al netto di resi Aumento diminuzione magazzino materie prime materiali di c
337. erimento dati per il Bilancio UE TIPO ELABORAZIONE Tramite questo campo l utente pu selezionare tre diversi tipi di trasferimento dati R Registrazione i dati esportati riguardano solo i movimenti di primanota per data di registrazione S Statistica i dati esportati riguardano solo i movimenti di primanota per data statistica F5 su campo data documento per le registrazioni sprovviste di data statistica si assume comunque come tale quella di registrazione Questo tipo di data in ADP B amp B viene chiamata Data di Competenza E Entrambe i dati esportati riguardano entrambe le tipologie di data Le esportazioni di tipo S ed E comprendono sempre anche i dati degli anni chiusi in maniera definitiva l esportazione di tipo R invece pu non comprendere in dipendenza della risposta che l utente d ad un messaggio restituito dalla procedura i dati degli anni chiusi gi esportati sul database di ADP B amp B ESPORTAZIONE ESERCIZI CHIUSI S N Tramite questi campi diventa possibile includere o escludere l esportazione dei dati contabili relativi a ciascuno degli anni contabilmente gi chiusi DA ANNO ESERCIZIO A ANNO ESERCIZIO Tramite questi due campi diventa possibile selezionare il periodo da esportare selezionandone gli estremi all interno degli anni d esercizio gi chiusi in Passepartout Nel caso di esportazione dati di anni contabili chiusi ma gi inviati in precedenza al database compare una finestra che richied
338. eriore della sezione Valori di soglia standard sono pari a zero all interno del foglio di calcolo i rispettivi valori vengono di conseguenza visualizzati senza alcun colore di sfondo o JN Basilea 2 Anagrafica indici cs Variazione I Sigla R 0 5S Descrizione Return On Sales RO RV x100 Misura la redditivit della vendite ossia la resa in Tipologia R Redditivit termini di risultato operativo delle vendite effettuate O Stato patrim X Conto econ Basilea 2 Valore della produzione e v a Valori di soglia Soglia Soglia standard inferiore superiore 0 0000 0 0000 Soglia Soglia inferiore superiore Formula I Je 1 f Abs Numero Utile a riserva Utile distribuito Risultato Ricavi delle Operativo Vendite MO AS In questo caso essendo l utente a conoscenza delle caratteristiche del settore dell area geografica e del periodo i analizzati potr definire i valori di soglia all interno della finestra anagrafica di ciascuno di questi indici La Tabella dei valori di soglia distinti per anno infatti editabile a differenza degli altri attributi anagrafici anche se l indice appartiene alla categoria degli indici standard distribuiti Se detta tabella viene compilata l indice avr i suoi valori di soglia personalizzati e l analisi del valore degli indici verr facilitata anche dalla colorazione di sfondo delle rispettive celle INDICI CON UN SOLO VALORE DI SOGLIA
339. essere riportato n abs sufficiente cliccare sul relativo pulsante e Costanti numeriche Per inserire un numero dopo aver selezionato la cella in cui deve essere riportato sufficiente digitarlo nel L Numero Per poter operare con maggior facilit nella fase di creazione della formula sono disponibili le seguenti funzioni campo Numero e cliccare sul relativo pulsante Cancella la voce selezionata dalla formula a el Elimina la cella selezionata Inserisce una cella Una volta definiti i valori di tutti i campi visti sopra possibile confermare la creazione dell indice clic sul pulsante Conferma Mi L indice verr inserito in anagrafica con una colorazione evidenziata rispetto agli indici standard Riclassificazioni Anagrafica indici gt Variazione Sigla ROEL Descrizione Return on equity lordo Tipologia RE Redditivit ATTIYITA crescente Decrescente Liquidit immediate Stato patrim Liquidit differite Rimanenze finali Conto econ Bai Immobilizzazioni materiali Immobilizzazioni immateriali Valori di soglia Immobilizzazioni finanziarie standard 0 0300 0 0500 Attivo fisso Totale attivo PASSIYITA Passivit correnti Passivit fisse T4 PC PF PM Totale passivo l Indice percentuale Inserisci nella formula Formula lt amp S Jo z abse 7 Numero Sigla Descrizione Commento S P associato C E associato Di
340. estionale e o sulla base di eventuali modifiche all associazione del piano dei conti Di CLONA IL BILANCIO AL NUOVO SCHEMA XBRL funzione di servizio per clonare eventuali bilanci elaborati con uno schema di bilancio relativo a una precedente versione della tassonomia XBRL all ultimo schema distribuito conforme alla vigente tassonomia VISUALIZZA IL BILANCIO SELEZIONATO Per aprire il foglio elettronico nel quale viene elaborato il bilancio in alternativa possibile effettuare doppio clic del mouse sull anagrafica del bilancio selezionato e VISUALIZZA NASCONDI BILANCI CON VECCHIO SCHEMA funzione di servizio per filtrare solo le anagrafiche dei bilanci elaborati con l ultimo schema distribuito per il bilancio UE IMPORTA BILANCIO DA FILE XBRL Per caricare automaticamente un bilancio UE a partire da un istanza XBRL generata con un qualsiasi programma esterno Dopo aver cliccato sul pulsante selezionare il file XBRL dalla directory in cui stato posizionato al termine dell elaborazione viene direttamente aperto il foglio elettronico di bilancio con i dati di Stato Patrimoniale e Conto Economico presenti all interno del file XBRL inseriti mediante righe personalizzate con descrizione Personalizzazione da Import XBRL Questa funzione particolarmente utile per elaborare i bilanci di aziende con contabilit esterna al gestionale Passepartout in quanto rappresenta un efficiente alternativa all inserimento manuale
341. et di revisione punto 16 bis art 2427 C c 24 1 1 sono presenti a bilancio poste che generino fiscalit differita No 24 1 7 la societ ha aderito al regime della trasparenza fiscale ex art 115 116 TUIR No 24 1 8 Va societ ha aderito al consolidato fiscale ex art 117 TUIR e seguenti No 25 OPERAZIONI DI LOCAZIONE FINANZIARIA CHE COMPORTANO IL TRASFERIMENTO AL LOCATARIO DELLA PARTE PREVALENTE DEI RISCHI E DEI BENEFICI INERENTI AI BENI CHE NE COSTITUISCONO OGGETTO 25 1 1 sono presenti beni in locazione finanziaria fai sensi del punto 22 art 2427 C c si di importo significativo 26 OPERAZIONI CON PARTI CORRELATE Art 2427 n 22 bis C c 26 1 1 sono presenti operazioni con parti correlate punto 22 bis art 2427 C c No 27 1 1 sono presenti accordi non risultanti dallo stato patrimoniale punto 22 ter art 2427 C c No 28 INFORMAZIONI SULLE SOCIETA 0 ENTI CHE ESERCITANO ATTIVITA DI DIREZIONE E COORDINAMENTO Art 2497 bis 4 comma c c 28 1 1 a societ soggetta ad attivit di direzione o coordinamento ai sensi dell art 2497 bis 4 comma C c I beni in leasing finanziario vengono importati automaticamente se codificati nel menu Contabilit Beni in leasing Altri beni del gestionale Passepartout oppure si possono inserire anche manualmente nel caso di contabilit esterne Nel primo caso i dati importati automaticamente nella Nota integrativa sono quelli evidenziati in rosso nelle immagini sottostanti
342. etto ind E diritti utilizzazione ingegn Concessioni licenze marchi Avviamento Immobilizzazioni in corso ed acconti Altre terreni e fabbricati impianti e macchinari attrezzature industriali e commerciali altri beni immobilizzazioni in corso ed acconti 0 00 1 000 00 0 00 0 00 38 734 27 0 00 0 00 1 500 00 10 000 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 34 860 84 0 00 0 00 0 00 5 000 00 0 00 0 00 0 00 Codice Yalore Fine Movimentazioni Esercizio in Corso Acquisizioni Rivalutazioni Svalutazioni Cessioni Ammortamenti Eseeizio Costi impianto ed ampliamento Costi di ricerca sviluppo e pubblicit Diritti di brevetto ind E diritti utilizzazione ingegn Concessioni licenze marchi Avviamento Immobilizzazioni in corso ed acconti Altre terreni e fabbricati impianti e macchinari attrezzature industriali e commerciali altri beni immobilizzazioni in corso ed acconti 150 000 00 600 00 0 00 0 00 1 250 00 0 00 0 00 0 00 54 851 67 0 00 0 00 0 00 125 00 0 00 0 00 0 00 0 00 10 000 00 0 00 0 00 0 00 0 00 15 000 00 0 00 0 00 0 00 0 00 100 00 0 00 0 00 0 00 61 768 34 0 00 0 00 0 00 0 00 220 00 0 00 0 00 0 00 3 873 43 0 00 0 00 1 983 49 15 250 00 0 00 0 00 0 00 880 00 0 00 0 00 1 345 00 38 734 27 0 00 0 00 0 00 152 500 00 0 00 16 000 00 0 00 IMPOSTA A ZERO TUTTI GLI IMPORTI Questa funzione imposta a zero tutti i movime
343. etto infatti non pu che essere quella controllata e garantita del foglio elettronico di gestione quadratura arrotondamenti controlli sulla coerenza delle somme di voci e sottovoci e non quella non garantita da alcun controllo di documenti che possono essere modificati significativamente in vari modi da parte dell utente 124 e BILANCIO UE PASSEPARTOUT BUSINESSPASS lo studio professionale esteso psNNHH pf UH lt e BL z E a T n Normal TAa I E A EE H OA Pt R a AR LA A AT Lor L ee Pt 410 OTE E ST D GEA AAA Tahoma 0 e mu 6 E E e a in ana eaaa ai ainan EINE i i Puio Bilancio abbreviato al 31 12 2011 Stato patrimoniale A Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti Versamenti non ancora richiamati Versamenti gi richiamati B Immobilizzazioni BI Immobilizzazioni immateriali valore lordo ammortamenti svalutazioni BII Immobilizzazioni materiali valore lordo ammortamenti svalutazioni BIII Immobilizzazioni finanziarie Crediti entro 12 mesi oltre 12 mesi Altre immobilizzazioni finanziarie C Attivo circolante CI Rimanenze CI Crediti entro 12 mesi oltre 12 mesi CIT Attivit finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni CIV Disponibilit liquide D Ratei e risconti Totale attivo A Patrimonio netto AI Capitale AII Riserva da sovraprezzo delle azioni AIT Riserva da rivalutazione AIV Riserva legale AV Riserve statutario Layout di pagina F
344. evono essere modificate Una modifica alle medesime rischia infatti di compromettere l automatismo di compilazione all atto dell utilizzo del modello per generare una NI Inoltre per non perdere gli altri automatismi intestazione di stampa e tabelle automatiche gestione variazioni patrimonio netto e beni in leasing finanziario non si devono cancellare nemmeno le righe in cui sono presenti dei puntini BILANCIO UE e 93 MESE GUSINESSPASS lo studio professionale esteso NOZIONI GENERALI Terminate le operazione di modifica del modello occorre salvarlo utilizzando la funzione di salvataggio presente in MS Word la chiusura del documento Word salvato comporta automaticamente la sua archiviazione all interno del database di ADP B amp B Il documento pu quindi essere ulteriormente modificato utilizzando il pulsante Modifica il modello selezionato Se prima della chiusura del documento non vengono salvate le modifiche dall interno di MS Word il modello rimane invariato rispetto al modello di partenza Vediamo ora il significato di ciascuno dei pulsanti presenti nella finestra Modelli Crea un nuovo modello vedi sopra Modifica il modello selezionato tramite questa funzione possibile riaprire cliccando su Dal il modello selezionato e apportarvi modifiche utilizzando sempre MS Word La funzione attiva solo per i modelli creati dall utilizzatore vedi sopra Elimina il modello selezionato per cancellare un modello perso
345. fetti sul patrimonio netto e sul conto economico O Stato patrimoniale Conto economico O Aliota Total pesi CONTO ECONOMICO Pa Stormo di canoni su operazioni di leasing finanziario canoni quota maxi canone 37 387 50 Onerifinanziarisuoperazioni di leasing finanziario 200 00 Rilevazione di quote di ammortamento su contratti in essere 1 687 50 Rilevazione di quote di ammortamento su beni riscattati 1 775 00 Rettifiche riprese di valore su beni in leasing finanziario 0 00 Effetto sul risultato prima delle imposte 33 725 00 Effetto fiscale 12 562 56 Effetto sul risultato d esercizio delle rilevazioni delle operazioni di leasing con il metodo finanziario 21 162 44 Le tabelle cos completate saranno cos disponibili per ciascuna nota integrativa di quell anno contabile Dette tabelle saranno posizionate nel paragrafo Effetti dei contratti di leasing finanziario sul Patrimonio netto e sul Conto Economico della sezione ATTIVITA 90 e BILANCIO UE MEYAL SUSINESSPASS lo studio professionale esteso bi temp_docNI rtf Microsoft Word pa ze i 53 p MN w v U w E 4A Normale Giustil Times New Roman Q a Fondi rischi e oneri TFR Debiti Ricavi Imposte Criteri di rettifica Criteri di conversione dei valori espressi in va GATTIMIT Crediti verso soci per versamenti ancora dovt Eimmobilizzazioni immateriali B Movimentazioni Costi di impianto e di ampliamento e Costi Rivalutazioni
346. finire la formula All interno del campo Codice occorre inserire la sigla che si intende attribuire alla riga di totali corredata nel campo adiacente dalla relativa descrizione Nella griglia formula aiutati dai campi a selezione multipla occorre inserire le sigle delle voci da totalizzare separate dall operatore matematico I codici sigle da inserire possono essere relativi solo a voci di primo livello e a eventuali altre righe di totali presenti all interno della sezione attivo o passivo su cui si sta lavorando Ciascuna riga di totali pu totalizzare un massimo di 40 voci righe di totali Ciascuno schema di riclassificazione pu contenere un numero illimitato di righe di totali Esempio si intende generare una riga di totali relativa alla somma tra AC attivo circolante e AI attivo immobilizzato Si seleziona la prima riga disponibile cliccando sulla cella all estrema sinistra della griglia In questo modo si abilita il pulsante Inserisce o varia una riga di totali cliccando sullo stesso si accede alla finestra Formula Si digita nel campo Codice la sigla TA Totale attivo si inserisce nel campo Formula la sigla AC AI Cliccando poi su Conferma apparir all interno del foglio elettronico la sigla TA nella colonna all estrema sinistra della griglia con la relativa descrizione Formula Codice Codice Codice Codice Codice AC dat sE DE ee iaa a DE 44444444 444444 44444444 414444444 44444444 44444444
347. fo 70 e BILANCIO UE MEYAL SUSINESSPASS lo studio professionale esteso NOZIONI GENERALI CREAZIONE ELIMINAZIONE DI UN NODO In caso di creazione eliminazione di un nodo occorre utilizzare le apposite funzioni della sezione in basso a sinistra AGGIUNGI VOCE Yisualizzazione NOTA INTEGRATIYA Modello quasar Elenco Questionario Anteprima SCHEMA PRIGIFRRINE MAT MOCE quasar TITOLO VOCE Titolo visibile in anteprima H 1 PREMESSA Ripartizione per scadenze art 2427 n 6 C c ita 2 CRITERI DI VALUTAZIONE 3 CREDITI VERSO SOCI PER VERSAMENTI ANCORA I 4 4 IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI Domanda 4 5 IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI 6 IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE TESTO DELLA DOMANDA TIPO DELLA DOMANDA EC 7 RIMANENZE la ripartizione per scadenza significativa mane O 8 CREDITI p p g Testo Libero it 8 1 Variazioni di consistenza art 2427 n 4 C c Tipo Si o No ia 8 2 Ripartizione per scadenze art 2427 n 6 Ca 3 2 1 Ripartizione per scadenze art 2427 n RISPOSTA DI DEFAULT sj sl 8 2 2 Scadenze crediti a breve tm 8 2 3 Scadenze crediti a lungo iti 8 3 Ripartizione dei crediti per area geografica ai Testo per Risposta NO P 9 4 Altre informazioni relative ai crediti IC 8 5 Operazioni di compravendita con obbligo di re ital 9 ATTIVITA FINANZIARIE NON IMMOBILIZZATE 10 DISPONIBILIT LIQUIDE 11 RATEI RISCONTI ATTIVI 12 PATRIMONIO NETTO ta
348. get losn AF Auionomia finanziaria IND COM Quoziente d indebitamento complessivo IND FIN Quoziente d indebtamento finanziario CF Composizione delle fonti AUT FIN Autonomia finanziano IND Ndebtamento IND EVT indebitamento a breve termine IND MAT Indebtamento a mat PRO CAP Protezione del captole CI Composizione degli impieghi DISP MAG Dispondlt del magaz ELAST Elastiot dell attivo LIO TOT Liquat totale RIGID Righit DC Indice di durata del ciclo del circolante O M MAG Giacenza media magazzino 03 RO CRE Rotazione des credti RO DEB Rotazione chi debiti ROMAG Rotazione del magazzino T M I C Tempo medio hoaszo credti og T M P_D Tempo medio pagamento debiti EF Eoqulbrio finanzerio X OF PRO ihc oneri fin su prod compies OF VE Incidenza oneri finan su vendite FI Finanziamento delle immobikzzazioni OR AIM Grado ammortamento immobilizzazioni MPS Margine primano di struttura SS Margine secondario di struttura QP S Quoziente primario di struttura 05 5 Quoziente secondario di struttura La gestione e l archiviazione dei documenti per Basilea 2 avviene con modalit molto simili a quelle dei documenti civilistici I documenti che possono dunque essere pi volte modificati anche in momenti diversi vengono sempre salvati sull archivio aziendale del modulo FASCICOLO DI ANALISI Dall ultima fase dell analisi quantitativa cio dall ela
349. gia di data registrazione o competenza visualizzare i dati contabili costituiti dal valore a consuntivo di costi e ricavi relativi agli anni precedenti a quello di budget all interno del modulo di gestione ANNI STORICO In questo campo a selezione multipla occorre indicare quanti esercizi costituiti dai relativi importi a consuntivo di costi e ricavi precedenti all anno di budget si vogliono visualizzare come base di riferimento per definire i valori di budget ANNI CORRELATI In questo campo a selezione multipla occorre indicare quanti esercizi costituiti dai relativi importi a consuntivo di costi e ricavi precedenti all anno di budget si vogliono utilizzare per eseguire il calcolo delle correlazioni Come vedremo pi in dettaglio la correlazione una relazione percentuale calcolata su valori storici nel campo in oggetto si definisce appunto quanti esercizi utilizzare per ricavarli che pu essere applicata all interno del budget per generare un valore preventivo BUDGET AUTOMATICO Abilitando l opzione Budget Automatico nel riquadro a destra delle propriet possibile creare rapidamente un budget standardizzato senza dover accedere nelle varie fasi dei budget operativi Questa funzione richiede semplicemente l indicazione di una modalit standard per l immissione dati percentuale media o variazione percentuale media e una per la ripartizione mensile divisione per 12 o sulla base dell andamento dell anno preceden
350. gli altri conti presenti nell associazione ricevente ma non in quella importata non viene fatta alcuna operazione di modifica L operazione di importazione ha ovviamente senso solo se l associazione importata relativa ad un azienda con un piano dei conti simile o uguale a quello dell azienda ricevente es aziende dello stesso raggruppamento Importazione associazioni da sovraziendale Tipologia dei conti Stato patrimoniale Mome associazione associazione abbreviato 2006 associazione abbreviato 2006 associazione abbreviato 2007 Per eliminare dal sovra aziendale una associazione sufficiente selezionarla e poi cliccare sul pulsante Elimina SALVATAGGIO MODIFICHE ED EFFETTO SUL FOGLIO DI GESTIONE Per poter rendere efficaci le operazioni di associazione dei conti o di modifica di associazioni effettuate in precedenza diventa necessario il salvataggio tramite l apposito pulsante Da questo momento in poi e i nuovi bilanci verranno creati sulla base delle ultime modifiche apportate all associazione dei conti e affinch i bilanci gi creati e visualizzati in precedenza tramite il foglio elettronico di gestione risentano delle modifiche apportate all associazione dei conti necessario riaprire il bilancio effettuando prima la rilettura dei saldi e Per maggiori dettagli si rinvia alla parte di questo manuale dedicata al foglio elettronico di gestione vedi sotto SIGNIFICATO DELLE ICONE Uscita Usci
351. glio dei cespiti Sii sulle immobilizzazioni materiali presenti in bilancio sono state effettuate rivalutazioni Sil sono stati imputati alle immobilizzazioni materiali interessi passivi per finanziarne l acquisto punto 8 art 2427 C c 55 1 se presenti a bilancio contributi conto impianti specificare il metodo contabile utilizzato n IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE 8 2 1 la ripartizione per scadenza significativa 8 3 1 la ripartizione per area geografica significativa No 8 4 1 effetti significativi delle variazioni nei cambi valutari verificatesi successivamente alla chiusura dell esercizio punto 6 bis art No 2427 c c 8 4 2 presente a bilancio il fondo svalutazione crediti verso clienti 8 5 1 sono esposti in bilancio crediti debiti derivanti da operazioni di pronti contro termine punto 6 ter art 2427 C c No Ca ATTIVITA FINANZIARIE NON IMMOBILIZZATE 12 PATRIMONIO NETTO iu 12 3 1 sono presenti azioni di godimento obbligazioni convertibili in azioni titoli o valori simili emessi dalla societ punto 18 art 2427 No Cele 12 4 1 sono presenti strumenti finanziari emessi dalla societ punto 19 art 2427 C c No i FONDI PER RISCHI ED ONERI 15 2 1 Ja ripartizione per scadenza significativa 15 3 1 Ja ripartizione per area geografica significativa 15 4 1 sono presenti a bilancio debiti assistiti da garanzie reali su beni sociali punto 6 art 2427 C c 15 5 1 sono presenti a bilancio obbligazi
352. gni momento essere modificato in ogni sua fase RIEPILOGO DEL BUDGET Al completamento dell ultima fase dell ultimo budget operativo presente all interno dello schema di conto economico utilizzato il programma accede ad una videata di sola lettura contenente due distinti fogli elettronici Riepilogo annuale contenete la struttura di CE preventivo con i dati di budget annuali e per ogni elemento il tipo di inserimento manuale storico correlazione percentuale e Riepilogo Mensile contenente la struttura di CE preventivo con i dati di budget per ogni mese Il riepilogo contiene tutti i conti e tutte le voci di riclassificazione valorizzati senza mostrare per le righe di totali eventualmente presenti all interno dello schema di conto economico Riepilogo x RIEPILOGO Budget_2004 M RICAYI DI YENDITA A COSTI YARIABILI A COSTI FISSI 2 GESTIONE EXTRACARATTERIST 2 GESTIONE FINANZIARIA A GESTIONE STRAORDINARIA A IMPOSTE SUL REDDITO D ESERC M Riepilogo Annuale C Mensile Descrizione valore Tipo 8 916 666 67 8 916 666 67 801 00001 MATERIE PRIME CAVENDITE 0 00 Percentuale 801 00002 MATERIE SUSSIDIARIE C VENDITE 0 00 Percentuale 801 00003 SEMILAVORATI C VENDITE 0 00 Percentuale 801 00004 MERCI C VENDITE 831 800 00 Manuale 801 00005 PRODOTTO Y CAVENDITE 6 422 200 00 Percentuale 801 00006 MATERIALI DI CONSUMO CAYENDITE 1 467 066 67 Manuale 801 00007 IMBALLAGGI C VENDITE 0 00 Percentua
353. gt 0 C C N di gestione reddituale accensione nell esercizio di debiti a medio e lungo termine rimborso di crediti a medio e lungo termine aumenti di capitale sociale sottoscritto e versato e versamenti in conto aumenti di capitale sociale sottoscritto e versato a mezzo di crediti vs soci pe Valore Netto Contabile di immobilizzazioni tecniche alienate differenza da arrotondamento A TOTALE FONTI IMPIEGHI C C N di gestione reddituale lt 0 acquisizioni di immobilizzazioni tecniche acquisizioni di crediti a medio e lungo termine pagamento dividendi rimborsi di finanziamenti a medio e lungo termine comprensiva della quota a b pagamento indennit fine rapporto differenza da arrotondamento B TOTALE IMPIEGHI VARIAZIONE DI C C N A B Sez II rendiconto finanziario in termini di variazione del C C N var ATTIYITA A BREYE cassa e banche crediti rimanenze ratei risconti attivi differenza da arrotondamento TOTALE A PASSIYITA A BREYE ranti hancari nassivi ABC ABC SRL 01 01 12 31 12 12 NOTA BENE PER PIANI DEI CONTI PERSONALIZZATI nel caso l utente non gestisca il piano dei conti standard per l impresa 80 necessaria l associazione manuale all acronimo AC rettifiche di costi non monetari dei conti relativi alle imposte differite IRES ed IRAP agli utilizzi di imposte anticipate IRES ed IRAP se previsti nel piano dei conti personale ai conti relativi alle perdite su cambi da valutazione all acroni
354. he nel documento di bilancio ufficiale vengono stampate solo le voci e non anche i singoli conti La colonna relativa all anno precedente sempre valorizzata arrotondata all unit di euro nel rispetto dell algoritmo descritto a prescindere dall esecuzione della funzione di visualizzazione in modalit arrotondata In un bilancio Abbreviato le voci dell ultimo livello del solo SP per il CE le voci sono identiche non coincidono con quelle di un bilancio Ordinario questa diversit avr effetto anche sull algoritmo di arrotondamento Ci implica che partendo dalla stessa base di dati contabili un bilancio in modalit abbreviata avr potenzialmente la differenza di arrotondamento patrimoniale diversa da quella di un bilancio in modalit ordinaria W Ea ANTEPRIMA DEL BILANCIO UE IN EXCEL WORD Queste funzioni mostrano l anteprima del bilancio UE presente in quel momento sul foglio elettronico di gestione utilizzando MS Excel o MS Word L anteprima Word mostra le cifre sempre arrotondate all unit di Euro anche se in questo caso l algoritmo di arrotondamento non evoluto come quello appena descritto per ottenere un anteprima fedele occorre preventivamente cliccare sul pulsante di arrotondamento L anteprima Excel mostra sempre le cifre con due decimali se per viene eseguita dopo aver cliccato sul pulsante di arrotondamento le due cifre decimali saranno tutte composte da due zeri 42 e BILANCIO UE MEY
355. hemi distribuiti conformi alla vigente tassonomia XBRL Cliccando sul pulsante adiacente a quello di generazione dell istanza XBRL vi la possibilit di personalizzare le date di riferimento per la generazione dell istanza XBRL nel caso si debbano presentare dei bilanci straordinari come ad esempio quello di liquidazione ad una data diversa da quella di fine anno contabile La parametrizzazione delle date di riferimento competenza dei prospetti contabili avviene nella seguente finestra DATE BILANCIO XBRL Esercizio in corso Esercizio precedente Inizio periodo 01 01 2010 01 01 2009 Fine periodo 31 12 2010 31 12 2009 EJ NOTA BENE i Dati anagrafici previsti nella tassonomia XBRL che non sono presenti nei dati aziendali di Passepartout devono essere compilati nella scheda Dati personalizzati della home page aziendale di ADP ad esempio Appartenenza a un gruppo Societ con socio unico ecc Anagrafica Dati Societari Sede Legale Legale Rappr f Dati Personalizzati Org Amministrativo Soci Organo di Controllo Descrizione L alore Appartenenza 4 un gruppo Denominazione societ capogruppo Paese capogruppo Societ con socio unico Societ sottoposta ad altrui attivit Denominazione soc che esercita la direzione Numero di iscrizione all Albo Cooperative Settore attivit azienda rivendita materiale ferroso Tipologia cooperativa Data iscrizione albo cooperative Sezione albo coopera
356. i determinato secondo la metodologia finanziaria rispetto al loro valore netto contabile alla fine dell esercizio Totale b PASSIVITA Passivit Debiti impliciti per operazioni di leasing finanziario alla fine dell esercizio precedente di cui scadenti nell esercizio successivo Debiti impliciti sorti nell esercizio Rimborso quote capitale e riscatti nel corso dell esercizio Debiti impliciti per operazioni di leasing finanziario alla fine dell esercizio Totale c Effetto complessivo lordo alla fine dell esercizio a b c Effetto fiscale 31 40 Effetto sul patrimonio netto alla fine dell esercizio MOVIMENTI DELLE VOCI DI PATRIMONIO NETTO OIC entrando in questa tabella vi la possibilit di dettagliare in un apposito prospetto le variazioni delle varie componenti del patrimonio netto che si sono verificate fino a tre esercizi precedenti A tal fine occorre selezionare la voce Risultato dell esercizio di ciascun anno cliccare sul pulsante Inserisce una nuova voce di riga nella quale indicare un commento per motivare la variazione avvenuta e il rispettivo importo per azzerare la differenza rilevata in automatico dal programma Per ogni componente inoltre possibile specificare anche le possibilit di utilizzazione e le quote disponibili 64 e BILANCIO UE MEYAL SUSINESSPASS lo studio professionale esteso NOZIONI GENERALI Elenco Questionario Tabelle Anteprima BILANCI PRECEDENTI 2008 Automatico ordinario 2008 2
357. i sigla ad esempio AC AR UF ACL ecc associata a ad una delle tre colonne a seconda del saldo che viene considerato dare nella terza colonna DARE avere nella quarta colonna AVERE differenziale tra saldo finale e iniziale nella quinta colonna DIFF BILANCIO UE e 115 MEYAL BUSINESSPASS lo studio professionale esteso NOZIONI GENERALI NOTA BENE il pulsante che raffigura la bandiera del UE C effettua l associazione dei conti alle voci del Rendiconto sulla base dei codici CEE presenti nelle anagrafiche dici conto Questa associazione viene eseguita in automatico quando si effettua la prima elaborazione del Rendiconto cliccando su Le voci dello schema di rendiconto in colore nero che non hanno alcuna sigla prevedono l elaborazione automatica dei saldi direttamente dal bilancio UE di riferimento ordinario oppure abbreviato ADP B amp B Bilancio e budget Rendiconto Finanziario Anagrafiche Bilancio UE Basilea 2 Analisi di Bilancio Budget Scostamento Documenti Parametri Servizi Finestra Nuova NI I gioved 3 maggio 2012 OEH Azienda aperta ABC ABC SRL 2012 ME Informazioni documento Rendiconto non disponibile per la Nota Integrativa ME NOCLMENA seleziona lo schema di rendiconto Rendiconto C C N v N seleziona un bilancio t AUTORI ui ooo anni di elaborazione 2012 2011 NdEPPSAEUO conti associati Conti totali 73 Conti associati 20 e _
358. i all interno del bilancio con segno positivo se con saldo dare verranno riportati con segno negativo I conti associati alle voci di tipo C se con saldo dare sezione naturale dei costi verranno riportati all interno del bilancio con segno positivo se con saldo avere verranno riportati con segno negativo Quindi se le voci che normalmente contengono conti con saldo dare vengono marcate con C e le voci che normalmente contengono 1 conti con saldo avere vengono marcate con R gli importi contenuti nel prospetto verranno riportati con segno positivo Ovviamente la natura della voce non impedisce l inserimento all interno della stessa di conti di natura diversa Anche all interno del Conto economico possibile inserire righe di totali la procedura d inserimento identica a quella vista per lo Stato Patrimoniale Occorre comunque tenere presente che il segno positivo o negativo degli elementi inclusi all interno della formula dipende sempre dalla regola dei segni enunciata sopra Ad esempio se tramite una riga di totali si vuole ottenere un margine tra una voce di riclassificazione con la natura Ricavo e una con la natura di Costo l operatore algebrico da inserire nella formula deve essere il Infatti se gli importi dei conti di ricavo con saldo avere all interno di una voce con natura di Ricavo verranno riportati con segno positivo anche gli importi dei conti di costo con saldo dare all interno di una voc
359. i all interno dello Stato Patrimoniale e del Conto Economico Su queste tabelle non modificabili possibile definire il livello di dettaglio colonna Formato con il quale visualizzarle STANDARD cio solo i totali generali oppure DETTAGLIATO cio riportando anche le sottovoci di bilancio e il piano dei conti associato ai codici CEE Il contenuto di queste tabelle pu essere eventualmente modificato solo dal documento definitivo della Nota integrativa in formato RTF WORD Crediti Saldo Corrente Variazione Saldo Precedente Crediti 114 343 92 170 206 513 CHI verso clienti 24 468 81 137 105 605 cCilla entro 12 mesi 24 468 81 137 105 605 501 DARE CLIENTI SALDO DARE 24 468 81 137 105 605 Totale crediti verso clienti 24 468 81 137 105 605 Cll4bis crediti tributari 46 454 17 119 63 573 Cll4bisz entro 12 mesi 46 454 17 119 63 573 212 00001 IVASU ACQUISTI 7 576 7 576 0 212 00011 ERARIO C ACCONTI IRES 7 777 7 254 15 031 212 00012 ERARIO C ACCONTO IRAP 7 934 938 6 996 212 01000 ERARIO C RITENUTE IN C C 86 49 37 212 01003 CREDITO IVA IN COMPENSAZ 0 41 509 41 509 415 00011 ERARIO C IVA 22 990 22 990 415 01015 IMPOSTA SOST TFR 91 91 Totale crediti tributari 46 454 17 119 Cll4ter imposte anticipate 3 925 1 654 Cll4tera entro 12 mesi 2 271 0 212 00051 ATTIVITA PER IMPOSTE ANTIC 2 271 0 Cllaterb oltre 12 mesi 1 654 212 00052 ATTIVITA PER IMPOSTE ANTIC 1 654 Totale imposte anticipate 3 925 verso altri 39 496 entro 12 mesi 39 496 2
360. i codici delle sottovoci con relativa descrizione Nota Bene la codifica delle voci completamente libera comunque consigliato specialmente negli schemi pi complessi utilizzare codici parlanti che rispettino una logica di attribuzione ricalcante la gerarchia delle voci Esempio si inserisce nella prima riga e prima colonna il codice FA Fatturato che rappresenta una delle voci di primo livello Se all interno dello schema si intende dettagliare FA con ulteriori sottovoci occorre molto similmente inserire nelle righe successive delle nuove sigle nella colonna II relativa cio al secondo livello FAI Fatturato Italia e FA2 Fatturato Estero La visualizzazione a consuntivo di FA come vedremo in seguito conterr la somma degli elementi FA1 e FA2 Riclass la Stampa nel Bilancio anche i parziali Stampa nel Bilancio i codici con saldo zero in entrambi gli anni Descrizione Natura Fatturato Ricavo Fatturato Italia Fatturato Estero Regole di base del foglio elettronico del Conto economico Lo schema pu contenere un massimo di sei colonne corrispondenti ai 6 livelli e un numero teoricamente illimitato di nuove righe Il livello di dettaglio delle voci non deve necessariamente essere coincidente Le uniche voci in grado di contenere dei conti che verranno associati tramite la funzione di associazione che vedremo in seguito sono sempre quelle del livello pi basso Ogni voce inserita deve essere do
361. i conti pu avvenire anche in maniera automatica clic sul pulsante LI Riclassificazione automatica sulla base dell informazione contenuta nei campi del Bilancio CEE presenti nell anagrafica del piano dei conti di Passepartout Dopo aver cliccato sul pulsante Riclassificazione automatica appare la seguente finestra tramite la quale definire la modalit di associazione La funzione esegue la riclassificazione secondo il modello LIE impostato nel campo Bilancio Cee dell Anagrafica PC Clienti Fornitori di Passepartout Si vuole procedere per i soli conti da riclassificare Se si sceglie S le associazioni gi presenti verranno mantenute eccettuato i conti Clienti Fornitori se si sceglie No tutte le associazioni verranno aggiornate Scegliere Annulla per annullare l operazione S No Annulla BILANCIO UE 29 MEYAL BUSINESSPASS NOZIONI GENERALI XAL lo studio professionale esteso e Rispondendo S l associazione automatica agisce solo sui conti sprovvisti di associazione I conti gi associati ossia per i quali stata definita in precedenza la voce di riclassificazione automaticamente o manualmente manterranno l associazione preesistente e Rispondendo No l associazione automatica agisce su tutti i conti In questo caso eventuali associazioni particolari eseguite in precedenza verranno sovrascritte Dopo questa procedura tutti i conti saranno associati sulla base dei Codici CEE definiti in anagr
362. i di consistenza 711 00001 COLLABO CO CO AFFERENTI ATTIVITA gt 21 PROVENTI ED ONERI FINANZIARI 711 00002 CONTR INPS CO CO CO AFFER ATTIVIT 41 18 21 1 Variazioni di consistenza 711 00003 CONTR INAIL CO CO CO AFFER ATTIVIT 22 RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA FINANZIA 711 00005 PREMIO INAIL SOCIO LAVORATORE 11 22 1 Variazioni di consistenza 711 00011 PRESTAZ LAV AUTON AFFER ATTIV 23 PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI 711 00021 UTILI ASSOC PARTEC LAVORO P 23 1 Variazioni di consistenza art 2427 n 1 711 00031 PRESTAZ LAV OCCASION AFFER ATTIV 24 IMPOSTE SUL REDDITO D ESERCIZIO 711 00041 COMP AMMIN PROFESS SOCI 24 1 Variazioni di consistenza art 2427 n 4 COMP AMMIN PROFESS NON SOCI 25 OPERAZIONI DI LOCAZIONE FINANZIARIA CHE 25 1 Operazioni di locazione finanziaria art 2 7 26 OPERAZIONI CON PARTI CORRELATE Art 24 711 00050 COMP AMMIN CO CO CO NON PASSATI 4 A 264 711 00051 COMPENSI SINDACI REVISORI 27 ACCORDI NON RISULTANTI DALLO STATO PA 713 00001 CARBURANTI LUBRIFICANTI aAA 271 U 713 00002 CARBURAN LUBR 40 28 INFORMAZIONI SULLE SOCIETA O ENTI CHE E 713 00005 CARBURAN LUBR INDEDUCIBILI 281 713 00009 CARBURAN LUBR AGENTI 80 29 PARTECIPAZIONI IN IMPRESE COMPORTANTI Fw 713 00011 ASSICURAZIONI RCA a m a 713 00012 ASSICURAZ RCA 40 mm 713 00013 ASSICURAZ RCA 90 713 00015 ASSICURAZ RCA INDEDUCIBILI Normale 713 00019 ASSICURAZ RCA A
363. i distribuiti Analisi Conto economico e Analisi Stato patrimoniale 172 ANALISI DI BILANCIO aeo RUSINESSPASS lo studio professionale esteso NOZIONI GENERALI Evidenzia i conti movimentati Rilevamento automatico di tutti i conti movimentati Tali conti vengono evidenziati in colore giallo e al di sopra della griglia viene anche restituito un conteggio dei conti movimentati ma non associati RICLASSIFICAZIONI Attraverso questa funzione possibile riclassificare i dati contabili storici di Stato Patrimoniale e Conto Economico utilizzando 1 vari schemi di riclassificazione presenti nel modulo STATO PATRIMONIALE ANNUALE Dal menu lt Riclassificazioni gt lt Stato Patrimoniale gt lt Annuale gt o in alternativa dal pulsante RICLASSIFICAZIONE STATO PATRIMONIALE dell avvio rapido presente in Homepage possibile analizzare la situazione dei conti patrimoniali aggregati per voci di riclassificazione secondo queste due modalit e Analisi di tipo annuale in grado di mostrare lo SP consuntivo di uno o pi anni massimo 5 contemporaneamente sulla stessa griglia es Stato Patrimoniale degli anni 2001 2002 2003 2004 2005 e Analisi di tipo annuale dettagliata es Stato Patrimoniale dell anno 2005 dettagliato per mese attuabile solo per l esercizio contabile selezionato in fase di apertura azienda su ADP B amp B Come gi anticipato lo Stato Patrimoniale pu essere analizzato tramite una qualsiasi delle ric
364. i gestione Proventi e oneri finanziari 15 16 17 proventi da partecipazioni in imprese controllate Mastro 803 in imprese collegate RESI SU ACQUISTI in altre imprese RIBASSI ATTIVI altri proventi finanziari ABBUONI ATTIVI da crediti iscritti nelle immobilizzazioni SCONTI ATTIVI C16al in imprese controllate PREMI SU ACQUISTI C16a2 in imprese collegate C16a3 in imprese controllanti Mastro 805 C16a4 altri PRESTAZIONI DI SERVIZI Cib da titoli iscritti nelle immobilizzazioni che non costituiscono par PROVVIGIONI ATTIVE Cic da titoli iscritti nell attivo circolante che non costituiscono parted CORRISPETTIVI LORDI Cid proventi diversi dai precedenti CORRISPETTIVI NETTI C16d1 in imprese controllate C16d2 in imprese collegate Mastro 806 C16d3 in imprese controllanti FITTI ATTIVI C16d4 altri interessi e altri oneri finanziari m AF E xE Mastro 807 in imprese controllate COR CORTEZ ADMINISTRATION 01 01707 31 12 07 CONTI D ORDINE La videata relativa all associazione dei conti d ordine presenta sulla sinistra l elenco dei conti patrimoniali codificati in Passepartout come conti di tipo O Ordine sempre suddivisi per mastro e ordinati per codice conto e sulla destra lo schema dei conti d ordine selezionato La movimentazione dei conti d ordine all interno di Passepartout avviene con le regole della partita doppia registrando sia l aspetto relativo all oggetto cosiddetto aspetto originario che l aspetto relati
365. i parametri gt si accede alle seguenti impostazioni TIPOLOGIA DATA PER ANALISI CONSUNTIVO per decidere il tipo di data con la quale effettuare le analisi di bilancio dello Stato Patrimoniale e del Conto economico Data di registrazione gli SP o i CE consuntivi saranno redatti utilizzando la sola data di registrazione caratterizzante ciascuna scrittura di primanota Data di competenza gt gli SP o i CE consuntivi saranno redatti utilizzando la data di competenza quella che nel gestionale definita come data statistica caratterizzante ciascuna scrittura di primanota Visto che la data statistica non obbligatoria molto probabile che solo alcune registrazioni di primanota siano dotate di data statistica in questo caso solo per queste registrazioni sprovviste di data statistica il programma di visualizzazione del bilancio a consuntivo adotter la data di registrazione Il parametro in oggetto non ha effetto per i movimenti contabili di Clienti e Fornitori ADP B amp B per questo tipo di conti gestisce infatti solo la data di registrazione ignorando l eventuale data statistica inserita nella registrazione di primanota L argomento gi stato approfondito nel paragrafo dedicato al Consuntivo dello Stato Patrimoniale STAMPA BASILEA 2 CONSUNTIVO BUDGET E SCOSTAMENTI in questa sezione possibile definire il tipo di dettaglio che si vuole riportare nella stampa in rtf Word dei diversi documenti dell analisi di bilancio
366. i per versamenti ancora dovuti Versamenti non ancora richiamati Versamenti gi richiamati Immobilizzazioni Immobilizzazioni immateriali valore lordo ammortamenti svalutazioni Immobilizzazioni materiali valore lordo ammortamenti svalutazioni Immobilizzazioni finanziarie Crediti BIIIla entro 12 mesi BIII1b oltre 12 mesi Altre immobilizzazioni finanziarie Attivo circolante Rimanenze Crediti entro 12 mesi oltre 12 mesi Attivit finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni Disponibilit liquide Ratei e risconti APG RAA Formula Codice Codice Codice Codice Codice Codice B E D 4444444 4 1414101041414 lt 14 141410 4 lt 14 1414 14 1414 lt lt 141410144 lt 14 14141010 4 lt 14 44444444 4444444 4 44444444 COR CORTEZ ADMINISTRATION 01 01 07 31 12 07 Per completare lo schema dell attivo occorre marcare la riga contenente il totale attivo che il programma utilizzer all interno del foglio elettronico di gestione per calcolare il risultato d esercizio patrimoniale necessario al controllo di quadratura Per fare ci una volta completato lo schema sufficiente digitare nella colonna Codice della sezione Automatismi di calcolo in corrispondenza dell unica riga presente Totale Attivo la sigla della voce che rappresenta appunto il totale attivo nei due schemi di SP attivo distribuiti la sigla TA Automatismi di calcolo Propriet Codice Descrizione Ta Tot
367. i visibilit predefinite nel modello riguarda sia i dati contabili esposti all interno delle principali tabelle che quelli di natura qualitativa GESTIONE L elaborazione della Nota integrativa automatica che si effettua dal menu lt Bilancio UE gt lt Nota integrativa gt lt Gestione gt oppure dal pulsante NOTA INTEGRATIVA del menu di AVVIO RAPIDO presente nella home page del programma si articola essenzialmente nelle seguenti fasi BILANCIO UE e 51 MEYAL SUSINESSPASS NOZIONI GENERALI lo studio professionale esteso ADP B amp B Bilancio e budget El RI Anagrafiche REX Basilea 2 Analisi di Bilancio Budget Scostamento Documenti Parametri Servizi Finestra Prospetti Contabili p VISION LIGHT S R L 2010 sona Nota Integrativa Modelli v Allegati Gestione AVVIO RAPIDO Anagrafica Dati Societari Sede Legale Legale Rappr Dati Personalizzati Org Amministrativo Soci Organo di Controllo mamo Descrizione alore NOTAINTEGRATIVA INTEGRATIVA Persona fisica societ Societ di Capitali Ragione sociale VISION LIGHT SRL ALLEGATI Descrizione attivit Codice fiscale TMBMRC81L18H2945 RENDICONTO FIN Partitia IVA 00000000000 CAP 70100 BASILEA 2 Comune BARI Provincia BA CONSUNTIVO GE Telefono R CONSUNTIVO S P Raggrupp di appartenenza O Indirizzo VIA XXIII SETTEMBRE INDICI SCOSTAMENTO C E SCOSTAMENTO S P BUDGET SCOST BUDG CONS bl ANN eege DOCUMENTI ARCHIVIATI
368. iabili Ricavi viene definito come Margine unitario di contribuzione ossia la differenza tra prezzo e costo variabile unitario differenza che deve essere in grado di coprire i costi fissi e generare un utile elemento di valore tanto pi elevato quanto pi bassa l incidenza dei costi variabili sui ricavi Come si pu apprendere facilmente analizzando la formula il punto di pareggio sar tanto pi elevato e Quanto sono maggiori i Costi Fissi Non occorre essere dei matematici per comprendere che un azienda con una elevata incidenza di costi fissi dovr avere degli ingenti ricavi per poter avere risultati positivi e Quanto minore il Margine Unitario di Contribuzione Break even Point la creazione e l analisi del Conto Economico a Margine Lordo di Contribuzione in ADP B amp B Come abbiamo gi anticipato il punto di partenza per il Break even point contabile un conto economico riclassificato a Margine lordo di contribuzione Tra i 5 schemi di conto economico distribuiti da Passepartout due sono di questo tipo C E margine lordo di contribuzione e C E margine lordo di contribuzione az Mercantile e sono dunque immediatamente utilizzabili Come si vede nella figura le tre voci di primo livello Ricavi di Vendita Costi Variabili Costi Fissi sono gli elementi necessari alla Break even analysis ANALISI DI BILANCIO e 181 PASSEPARTOUT lo studio professionale esteso NOZIONI GENERALI Tipologia conti O Patrimoniali
369. iale pronto per essere utilizzato 166 e ANALISI DI BILANCIO MESE GUSINESSPASS lo studio professionale esteso NOZIONI GENERALI CREAZIONE DI SCHEMI DI CONTO ECONOMICO Come gi anticipato gli schemi di Conto Economico hanno le seguenti caratteristiche sono composti da una sezione unica scalare in questo caso nella parte superiore dello schema sono posizionati 1 ricavi mentre nell ultima riga presente il risultato d esercizio Lo schema scalare mostra la progressiva formazione del risultato d esercizio sottraendo ai ricavi le diverse tipologie di costi possono essere articolati per un massimo di 6 livelli Anche in questo caso in maniera molto simile a quanto detto a proposito dello stato patrimoniale appena inserito e salvato il nome della riclassificazione nell archivio la videata che si apre mostrer il foglio elettronico vuoto a sei livelli relativo al Conto Economico che si sta per costruire All interno delle celle della colonna I l utente dovr digitare la sigla o codice alfanumerica massimo 10 caratteri che intende attribuire a ciascuna delle voci di primo livello livello gerarchico superiore dello schema di riclassificazione economico Ciascuna sigla dovr essere corredata da una descrizione massimo 100 caratteri Se si intende dettagliare la voce di primo livello con delle sottovoci occorre inserire nelle celle della colonna II delle righe immediatamente successive alla voce di primo livello
370. iamente dell attivazione del modulo Docuvision e dell abilitazione del parametro Gestione completa nei dati aziendali della Configurazione di Docuvision ATI Gestione completa Gestione bollo virtuale Con questa abilitazione nel menu Documenti Civilistici e Basilea 2 compare un ulteriore colonna relativa appunto al modulo Docuvision DI NOTA BENE nel caso in cui Docuvision venga abilitato successivamente rispetto all ultimo trasferimento dati di ADP necessario aggiornare il database sovraziendale tramite il menu Moduli Adp Trasferimento dati Parametri connessione DB sovraziendale Tipologia del documento Note integrative Documento Word RTF C to Excel Documento PDF Nota integrativa Bilancio UE anno Tipologia Autore Data ultima modifica Nota abbreviata al 31 12 2011 Automatico abbreviato 2011 2011 Abbreviato Automatico 04 02 2013 10 33 09 Nota abbreviata al 31 12 2010 Automatico abbreviato 2010 2010 Abbreviato Automatico 04 02 2013 10 31 05 Nota abbreviata al 31 12 2009 Automatico abbreviato 2009 2009 Abbreviato Automatico 04 02 2013 10 29 45 BILANCIO UE e 131 MEYAL SUSINESSPASS lo studio professionale esteso NOZIONI GENERALI I documenti di ADP vengono archiviati singolarmente in Docuvision cliccando semplicemente sul rispettivo pulsante archivia i quelli che risultano gi archiviati in Docuvision sono evidenziati in grassetto Per quanto riguarda 1 documenti ch
371. iazione dei conti ad altri anni quella di utilizzare le funzioni ES Esporta le associazioni su sovraziendale per esportare le associazioni che si vogliono estendere ad altri anni e Importa le associazioni dal sovraziendale per importare le associazioni dei conti sugli anni che ne sono sprovvisti di cui parleremo pi diffusamente nel paragrafo seguente La visualizzazione dei conti che hanno associazione diversa nei due anni mostrati nel foglio elettronico di gestione del bilancio lt Bilancio UE gt lt Gestione gt compariranno cos due volte nelle due diverse voci con il saldo per presente solo nella colonna dell anno in cui sono stati associati mostrando una cella vuota nella colonna dell altro anno Es nello stralcio del foglio elettronico di gestione dell immagine sottostante il conto 101 00001 CASSA stato associato per l anno 2000 alla voce CIV3 per l anno 2001 alla voce CIV2 Il conto appare quindi due volte all interno del foglio elettronico sia in CIV2 che in CIV3 con il saldo valorizzato per solo nella colonna dell anno di associazione Descrizione Totali 2001 Totali 2000 Piperita fap 37 406 500 00 27 090 500 depositi bancari e postali 24 707 490 00 26 491 500 assegni 12 649 020 00 0 101 00001 CASSA 649 025 50 101 00100 ASSEGNI 11 959 934 50 0 danaro e valori in cassa 0 00 599 000 101 0000 CASSA 599 000 101 00101 CASSA ESTERA 0 00 0 Totale disponibilt liquide ar 406 500 00 27 090 500 ES
372. ic CSIN Costo Storico FAIM Fondo Ammorl Immobilizzazio ATTIVO CIRC Magazzino Liquidit Differ Liquidit Imme Capitale Inves MEZZI PROPR CS Capitale social RI Riserve PCONS PASSIVITA Ci PCONSP Consolidate PCONSP Consolidate PCORR PASSIVITA Ci PCORFP Correnti Fin PCORFP Correnti No AC MA LD LI MP 1 686 765 00 6 109 000 00 4 422 235 00 8 479 000 00 38 419 990 11 10 217 500 00 8 991 990 11 19 210 500 00 0 00 3 47 1 686 765 00 12 57 6 109 000 00 9 10 4 422 235 00 17 45 8 479 000 00 79 08 48 655 490 11 21 03 8 353 000 00 18 51 10 991 990 11 39 54 29 310 500 00 2 87 10 39 7 52 14 41 82 72 14 20 18 69 49 83 48 585 755 11100 00 58 821 255 11100 00 21 573 236 32 10 000 000 00 11 573 236 32 2 450 000 00 0 00 2 450 000 00 24 562 518 79 12 645 000 00 11 917 518 79 44 40 26 215 402 99 20 58 14 642 166 67 23 82 11 573 236 32 5 04 2 450 000 00 0 00 0 00 5 04 2 450 000 00 50 55 30 155 852 12 26 03 12 645 000 00 24 53 17 510 952 12 44 57 24 89 19 68 4 17 0 00 4 17 51 27 21 50 29 77 1 677 365 00 6 108 000 00 4 430 635 00 8 479 000 00 55 861 990 11 21 317 500 00 11 591 990 11 22 952 500 00 2 54 9 25 1 677 365 00 6 108 000 00 6 71 4 430 635 00 12 84 8 479 000 00 84 62 64 947 490 11 32 29 20 303 000 00 17 56 11 591 990 11 34 77 33 052 500 00 0 00 2 23 8 13 5 90 11 29 86 48 27 03 15 43 44 01 66 018 355 11100 00 75 103 855 11100 00 26
373. ica Visualizza gli indicatori di performance costruisce un grafico a cruscotto per ogni anno contabile incluso nell analisi dove sono visualizzati 1 valori standard di riferimento e quelli effettivamente calcolati Il grafico abilitato solo sugli indici per i quali definito almeno un valore di riferimento valori di soglia x Q DISP Quoz disponibilit Current test Anno 1998 Anno 1999 Anno 2000 Anno 2001 Anno 2002 Anno 2003 Anno 2004 Anno 2005 Anno 2006 Anno 2007 156 e BASILEA 2 MEYAL SUSINESSPASS lo studio professionale esteso NOZIONI GENERALI Visualizza la serie storica costruisce un grafico a linee su assi cartesiani in cui sono visualizzati i valori numerici in ordinata e gli esercizi contabili in ascissa In corrispondenza di indici con valori standard di riferimento vengono anche visualizzate le colorazioni di sfondo per il confronto settoriale x Ztn I PM tale L NA a Z score Mi Soglia attenzione Mi Soglia eccellenza 20 0000 EZ ita 2 score PMI 18 0000 16 0000 14 0000 10 0000 4 0000 Propriet dell indice 3 apre una scheda di dettaglio sull indice selezionato in cui sono riportate le informazioni di commento la formula di calcolo e 1 valori di soglia di riferimento i ra m E e P Commento associato all indice RN MP x100 Indica il rendimento dei mezzi propri ovvero il tasso di remunerazione del capitale di rischio Formula Risultato
374. ica necessario aggiornare periodicamente l associazione dei conti ogni volta che viene movimentato in contabilit ed esportato sull archivio del modulo ADP un nuovo conto rispetto all ultima analisi effettuata Riclassificazione EGIE MARS ORE alpe EEE Totale conti Codice Descrizione Descrizione ATTIVITA 010 00001 BILANCIO DI CHIUSURA ATTIVO FISSO 010 00002 BILANCIO DI APERTURA IIMM Immobilizzazioni Immateriali 010 00020 MANUTENZIONI DA AMMORTIZZARE IMAT Immobilizzazioni Materiali CSIMAT Costo Storico Mastro 101 FAIMAT Fondo Ammortamento 101 00001 SOCI C SOTTOSCRIZIONE IFIN Immobilizzazioni Finanziarie AC ATTIVO CIRCOLANTE Mastro 102 MA Magazzino 102 00033 LICENZE DI PROGRAMMI SOFTWARE LD Liquidit Differite 102 00061 ALTRE IMMOBILIZ IMMATERIALI Liquidit Immediate dl I a x Ag Mastro 104 MEZZI PROPRI 104 00011 IMPIANTI GENERICI CSIMAT Capitale sociale 104 00022 ATTREZZATURE VARIE E MINUTE CSIMAT Riserve 104 00031 MOBILI CSIMAT PCONS PASSIVITA CONSOLIDATE 104 00032 MACCH ELETTRICHE ELETTRON D UFFICIO CSIMAT PCONSF P Consolidate Finanziarie 104 00033 AUTOVETTURE CSIMAT PCONSNF P Consolidate Non Finanziarie 104 00034 AUTOCARRI CSIMAT PCORR PASSIVITA CORRENTI PCORRF P Correnti Finanziarie Mastro 108 PCORRNF P Correnti Non Finanziarie 108 00101 DEPOS CAUZ CAPARRE FORN gt 12mesi Mastro 114 114 00011 F AMM IMPIANTI GENERICI FAIMAT 114 00022 F AMM ATTREZ VARIE E MINUTA FAIMAT 1
375. icazione uno schema di stato patrimoniale in cui vi la separazione di impieghi e di fonti operative da impieghi e fonti extra operative CONTO ECONOMICO A VALORE DELLA PRODUZIONE E VALORE AGGIUNTO Il conto economico riclassificato a valore della produzione si differenzia dal Conto economico civilistico per la diversa nozione di costo e di ricavo nonostante il criterio riclassificatorio delle poste rimanga quello per natura Il costo viene inteso come qualsiasi dispendio consumo o deprezzamento di beni e o servizi che si sostiene per il processo produttivo quindi costo come utilizzo e non come prezzo pagato per l acquisizione Il ricavo a sua volta non inteso come realizzo ottenuto dalla vendita ma il valore dei beni e dei servizi prodotti nel periodo di riferimento e l aumento dei fattori produttivi preesistenti Da questa riclassificazione emergono 1 consumi dei fattori produttivi e la produzione di beni e di servizi suddivisi per componenti di reddito positivi e negativi ordinari e straordinari Infatti un altra differenza con lo schema civilistico risiede proprio nella possibilit di distinguere senza ulteriori passaggi matematici costi e ricavi per le aree gestionali I risultati intermedi progressivi calcolati nello schema che fungono da parametri dell analisi sono i seguenti e PRODOTTO INTERNO LORDO CARATTERISTICO che indica l incremento di ricchezza lorda che si genera dalla gestione aziendale ed formato dai ric
376. icazione e come operatori la somma e la sottrazione consentono di strutturare ancora pi efficacemente lo schema di riclassificazione Cliccando sul pulsante BILANCIO UE e 21 aveo RUSINESSPAS NOZIONI GENERALI lo studio professionale esteso DI Bj dopo aver selezionato il punto dello schema in cui posizionare la riga di totali si apre la finestra in cui definire la formula All interno del campo Codice occorre inserire la sigla che si intende attribuire alla riga di totali corredata nel campo adiacente dalla relativa descrizione Nel campo Formula occorre inserire le sigle nei campi pi grandi separate dall operatore matematico L inserimento delle sigle pu avvenire in maniera manuale digitandole sul campo oppure automatica utilizzando la finestra a selezione multipla I codici sigle da inserire sia manualmente che automaticamente possono essere relativi solo a voci di primo livello e a eventuali altre righe di totali presenti all interno della sezione attivo o passivo su cui si sta lavorando Ciascuna riga di totali pu contenere una formula con un massimo di 40 voci Ciascuno schema di riclassificazione pu contenere un numero illimitato di righe di totali Tipologia conti Riclass SP_abb_pers z Patrimoniali attivit O Passivit PT O Economici O Conti d ordine Stampa nel Bilancio anche i parziali Stampa nel Bilancio i codici con saldo zero in entrambi gli anni Descrizione Crediti verso soc
377. iconto finanziario in termini di variazione del C C N vari 104 01032 IMPIANTI ELETTRICI ATTIYITA A BREYE cassa e banche Mastro 106 crediti 106 00001 COSTI IMPIANTO amm diretto rimanenze 106 01000 IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI ratei risconti attivi 106 01004 AVVIAMENTO differenza da arrotondamento 106 01005 MANUTENZIONI RIP DA AMMORTIZZARE TOTALE A NACCIUTTA A DNCUC OPZIONI DI GESTIONE E STAMPA VISUALIZZAZIONE REGOLE DI CALCOLO CODICI CEE E NOTE DI COMPILAZIONE Effettuando un doppio clic del mouse su ciascuna voce dello schema oppure premendo il tasto possibile visualizzare provenienza dei saldi elaborati in automatico cio la fonte da cui vengono recuperati i dati del rendiconto Bilancio UE contabilit archivio cespiti Nota perla compilazione del campo istruzioni che guidano l utente nella comprensione della voce e forniscono un supporto alla compilazione di alcuni casi particolari non gestiti dalla elaborazione automatica codici CEE considerati nell elaborazione tipologia di saldo o formula di calcolo SALDO DARE SALDO AVERE VARIAZIONE tra SALDO INIZIALE e SALDO FINALE BILANCIO UE e 117 MEYAL BUSINESSPASS NOZIONI GENERALI lo studio professionale esteso Rendiconto non disponibile per la Nota Integrativa schema di rendiconto Rendiconto dei flussi di disponibilit liquide V Visualizza colonna anno precedente s gt Visualizza dettaglio conti non movimentati bilancio CA
378. ienda analizzata Il fascicolo pu essere creato nella fase in cui vengono calcolati gli indici di Bilancio tramite Fascicolo di Analisi E ANALISI DI BILANCIO CON ELABORAZIONE AUTOMATICA STANDARD Tramite l elaborazione automatica vengono eseguite in modo standard tutte le fasi brevemente descritte nel capitolo precedente fino al calcolo degli indici di bilancio I dati analizzati con questa modalit riguardano esclusivamente gli esercizi storici fino ad un massimo di 5 per i quali sono gi stati elaborati 1 rispettivi bilanci UE all interno del modulo il pulsante Per aggiungere all analisi eventuali bilanci di tipo prospettico quindi necessario rielaborare il business plan con il metodo manuale personalizzato descritto nel successivo capitolo La procedura per l elaborazione automatica dell analisi si articola molto semplicemente nei seguenti passaggi 1 Accedere al menu Basilea 2 Analisi quantitativa Business plan UE oppure al corrispondente menu di avvio rapido Basilea 2 presente nella homepage del modulo Anagrafiche Bilancio UE Analisi di Bilancio Budget Scostamento Documenti Parametri Servizi Finestra 2013 Azie Analisi Quantitativa gt Business Plan UE pini sie ia Ore 12 59 Analisi Qualitativa gt Schemi di riclassificazione CR i AVVIO RAPIDO Associazione conti o Soci Organo di Controllo Revisori Anagrafica Dati Societari Sede Legale Legale Ra Persona fisica so
379. iga posizionandosi con il cursore sulla relativa cella presente sulla colonna all estrema sinistra della griglia Tipologia conti Riclass Economico per aree geografiche X O Patrimoniali a Economici Stampa nel Bilancio anche i parziali Stampa nel Bilancio i codici con saldo zero in entrambi gli anni Descrizione Natura Fatturato Ricavo Fatturato Italia Ricavo Fatturato Estero Ricavo Acquisti Costo Acquisti Italia Costo Acquisti Estero Costo Formula Codice MEI Margine di Rica I 4040404141404 04 4040414141414 4040404041444 4141414141414 l4 4140414141414 4040404041444 4140404141414 l4 EI lt 14 10 010 014 4 Esempio si vuole calcolare all interno di uno schema di conto economico il Margine di Ricarico tra il Fatturato di vendita FA di natura R e gli Acquisti di merce AC di natura C La formula per questo calcolo visto che entrambi gli importi pur avendo natura opposta sono positivi sar FA AC Per completare lo schema del conto economico occorre definire nella sezione Automatismi di Calcolo la voce rispetto alla quale il programma calcoler in fase di consuntivo il peso percentuale di ogni altra voce Per fare questo sufficiente selezionare la riga contenente il codice da eleggere a voce di riferimento e cliccare sul pulsante Voce per calcolo percentuale Il codice e relativa descrizione verranno cos evidenziati dal colore rosso per modificare questa scelta suffici
380. il Principio contabile n 14 i crediti verso le banche associati ai depositi o ai conti correnti presso gli istituti di credito e presso l amministrazione postale assegni di conto corrente circolari e similari sono stati iscritti in bilancio in base al valore di presumibile realizzo Il denaro ed i valori bollati in cassa sono stati valutati al valore nominale Le disponibilit liquide al 31 12 2011 sono pari a 963 00 Disponibilit liquide Anno in Variazioni Anno corso precedente TOTALE RATEI RISCONTI ATTIVI Variazioni di consistenza art 2427 n 7 C c Come disciplina il Principio contabile n 18 i ratei ed i risconti attivi misurano proventi ed oneri comuni a pi esercizi e ripartibili in ragione del tempo con competenza anticipata o posticipata rispetto alla manifestazione numeraria e o documentale prescindendo dalla data di pagamento o riscossione ratei e risconti attivi al 31 12 2011 sono pari a 185 00 Anno in Variazioni Anno corso precedente TOTALE o S e 6 254 PATRIMONIO NETTO Ratei e risconti All interno dell anteprima interattiva effettuando semplicemente un doppio clic del mouse possibile Eliminare definitivamente capitoli o paragrafi predefiniti nel modello pulsante Cancella Nodo Rimuovere Tabelle predefinite nel modello pulsante Rimuovi Tabella Variareitesti predefiniti associati ai paragrafi di tipo testuale Inserire commenti liberi nei punti previsti all
381. il principale strumento per la redazione di un bilancio UE poich consente la creazione di nuovi bilanci e la modifica degli stessi lavorando all interno di un foglio elettronico All avvio della funzione viene mostrata una finestra contenente tutti i bilanci creati in precedenza Per ciascun Bilancio viene indicato l anno il titolo lo Schema di bilancio vedi sopra e se presente il titolo del bilancio dell anno precedente ad esso collegato Per uno stesso esercizio contabile possono essere creati pi bilanci anche di diversa tipologia abbreviati ordinari E possibile ordinare i bilanci presenti in anagrafica secondo i criteri imposti da ciascuna caratteristica anagrafica Anno Titolo Schema di bilancio Bilancio anno prec semplicemente cliccando sull intestazione della colonna cliccando ulteriormente sulla stessa intestazione si ottiene l ordinamento in ordine inverso A Z Z A BILANCIO UE e 33 NOZIONI GENERALI Automatico ordinario 2010 Automatico ordinario 2009 Automatico ordinario 2008 Automatico ordinario 2007 Automatico ordinario 2006 Automatico ordinario 2005 Automatico ordinario 2004 Automatico ordinario 2003 Automatico ordinario 2002 Automatico ordinario 2001 Bilancio 2000 Bilancio UE Ordinario Bilancio UE Ordinario Bilancio UE Ordinario Bilancio UE Ordinario Bilancio UE Ordinario Bilancio UE Ordinario Bilancio UE Ordinario Bilancio UE Ordinario Bilancio UE Ordinario Bilancio UE Ordinario
382. ilogo che viene aperta premere poi sul pulsante Invia in Camera per confermare l invio in modo definitivo MAPPA GUIDA CONTATTACI ESCI a Il re 5 stro m p re Se a It POEN VISURE BILANCI E PROTESTI SPORTELLO PRATICHE fi Pratiche R I Pratiche Protesti Bilanci Strumenti Software Servizi e gov nto Informazioni Compilazione Spedizione Monitoraggio Stato Avanzame Bilanci gt Compilazione Bilanci online Bilanci XBRL JVVVYVLI IV VUOUULIVA IV Documenti gt Nome Visura a quadri Tipo MODELLI PRESENTATI pagine 1 1 bolli 1 Nome 03459210401 2011 ABB xbrl p7m Tipo BILANCIO XBRL pagine 1 1 bolli 0 Visualizza html Controllo XBRL Dati relativi alla firma GASPERI MAURIZIO GSPMRZ62P02H294G 10880820 Valida Marcatura Temporale del 28 03 2013 09 19 Valida Nome CCC 03459210401 VERASSORD 2011 PDF p7m Tipo VERBALE ASSEMBLEA ORDINARIA pagine 1 2 bolli 0 S controllo pdf a esito positivo Dati relativi alla firma GASPERI MAURIZIO GSPMRZ62P02H294G 10880820 Valida Marcatura Temporale del 28 03 2013 09 57 Valida gt Nome Distinta bilancio online Tipo DISTINTA pagine 1 2 bolli 1 Firme Obbligatorie e Mancanti gt Nome CCC 03459210401 NOTA 2011 PDF p7m darsi Tipo NOTA INTEGRATIVA pagine 1 19 bolli 0 T controllo pdf a esito positivo Dati relativi alla firma GASPERI MAURIZIO GSPMRZ62P02H294G 10880820 Valida Marcatura Temporale del 28 03 2013 09 56 Valida
383. imonio netto 17 433 64 Lapsiasfe Friserra da sesraprezze delle azioni Frserva de sivaletazione cosce Cc eoceccscoccoLooeos 0000800000000 000 2 Se VISUALIZZA L ELENCO DEI CONTI DI PASSEPARTOUT SENZA CODICI Tramite questa funzione posta al di sopra della griglia del bilancio possibile risalire ai conti movimentati in Contabilit che non sono stati inclusi all interno dell elaborazione del bilancio ad esempio nel caso di creazione in Passepartout di un conto personalizzato senza l utilizzo della funzione Duplica che invece eredita anche i codici per il bilancio CEE Nella prima riga a sinistra del pulsante sono conteggiati tutti gli eventuali conti movimentati per l anno in oggetto che non risultano associati nel menu lt Bilancio UE gt lt Prospetti Contabili gt lt Associazione conti gt nella seconda riga vengono invece conteggiati eventuali conti che risultano movimentati sull anno del bilancio e che sono privi di codifica CEE all interno della rispettiva anagrafica in Passepartout Questo automatismo quindi particolarmente utile nella ricerca di eventuali cause all origine di squadrature del bilancio Cliccando sul pulsante Documento Documento per di bilancio invio telematico Bilancio Automatico abbreviato 2008 Conti movimentati senza codice CEE in Passepartout 0 Al Anno 2008 Conti moyvimentati non associati in ADP 3 NOME BILANCIO Automatico abbreviato z008 ANNO 2008 102 00004 SPESE FER
384. in dare fornitori in avere viene mantenuta anche nelle visualizzazioni del consuntivo dettagliato per periodi Continuando nell esempio ipotizziamo un cliente con saldo finale annuale in Dare appartenente al mastro 501 Per una visualizzazione di tipo mensile il saldo dei movimenti mensili relativi al Cliente saranno tutti inseriti nel conto 501 DARE riclassificati in LD se si usa la riclassificazione distribuita di SP a prescindere dall effettivo saldo di quel cliente nel corso dei diversi mesi Per un consuntivo a movimenti i mesi il cui saldo movimenti sia di sezione avere diversa da quella del saldo finale annuale verr trattata con segno negativo ma sempre all interno di 501 DARE dunque LD Per un consuntivo progressivo i mesi il cui saldo progressivo sia di sezione avere diversa da quella del saldo finale annuale verr trattata con segno negativo ma sempre all interno di 501 DARE dunque LD Come vedremo sotto i bilanci personalizzati di ADP B amp B possono essere redatti per data di registrazione viene utilizzata la data di registrazione di ciascun movimento contabili o per data di competenza viene utilizzata la data statistica di ciascun movimento contabile Per quanto riguarda i movimenti contabili relativi a clienti e fornitori invece viene gestita da ADP B amp B solo la data di registrazione ignorando l eventuale data di competenza data statistica inserita nella registrazione di primanota Ogni scrit
385. in leasing finanziario alla fine dell esercizio precedente 1 775 00 al netto di ammortamenti complessivi alla fine dell esercizio precedente per 33 725 00 Costo dei beni acquisiti in leasing finanziario nel corso dell esercizio 22 500 00 Valore netto contabile dei beni in leasing riscattati nell esercizio 0 00 Quote di ammortamento di competenza dell esercizio 3 462 50 Rettifiche riprese di valore sui beni in leasing finanziario 0 00 Valore netto contabile dei beni in leasing finanziario alla chiusura dell esercizio Totale a 20 812 50 al netto di ammortamenti complessivi alla fine dell esercizio per 1 687 50 Beni riscattati Maggiore valore complessivo dei beni riscattati determinato secondo la metodologia finanziaria rispetto al loro valore netto contabile alla fine 0 00 dell esercizio Totale b ap PASSIVITA Passivit Debiti impliciti per operazioni di leasing finanziario alla fine dell esercizio precedente 35 500 00 di cui scadenti nell esercizio successivo 35 500 00 Debiti impliciti sorti nell esercizio 22 500 00 Rimborso quote capitale e riscatti nel corso dell esercizio 37 187 50 Debiti impliciti per operazioni di leasing finanziario alla fine dell esercizio Totale c 20 812 50 Effetto complessivo lordo alla fine dell esercizio a b c 0 00 Effetto fiscale 0 00 Effetto sul patrimonio netto alla fine dell esercizio 0 00 o hja jo Beni in leasing Informativa Stato Disponibile per la Nota integrativa Dettaglio Ef
386. in modo alfabetico Ovviamente il 202 e ANALISI DI BILANCIO MEYAL SUSINESSPASS lo studio professionale esteso NOZIONI GENERALI dettaglio per Centri di Costo Ricavo pu essere abilitato anche contemporaneamente al dettaglio di periodo mensile trimestrale ecc Riclassificazione Analisi Conto economico Periodo Gennaio Dicembre N anni visibili f Dettaglio C Visualizza i O Centri di Costo Ricavo Visualizza NESSUN CR i NEG FIRENZE NEG MILANO NEG NAPOLI NEG ROMA NEG TORINO desel tutti selez tutti 4 Alla conferma dell elaborazione il programma visualizza la riclassificazione scelta con il dettaglio in colonna dei vari Centri di Costo Ricavo selezionati JI Riclassif Analisi Conto economico Tipo Gestione centri di costi e ricavo Periodo Gennaio Dicembre Dettaglio Anni 2009 Tipologia conti Economici Opzioni di stampa raggruppamento per periodo annuale O per Centro di Costo Ricavo NEG NAPOLI o NEG ROMA Anno Anno 2009 2009 265 088 00 100 00 262 847 00 100 00 50 074 52 18 89 84 945 05 32 32 NEG FIRENZE Anno 2009 265 871 15 100 00 64 992 99 24 45 NEG MILANO nno 2009 514 039 78 100 00 269 440 85 52 42 NEG TORINO Anno 2009 795 702 25 100 00 669 064 60 84 08 Descrizione Yo EIl Valore della produzione Consumi di materie e servizi BE pei Di pari 5 E possibile esportare la riclassificazione con il de
387. inserire valore e si riassume nei seguenti dati Formulazione A Situazione 112 e BILANCIO UE Mine GUSINESSPASS lo studio professionale esteso NOZIONI GENERALI Dj temp_doc rtf Microsoft Word all assemblea dei soci della inserire testo Il Collegio Sindacale PRINCIPI DI COMPORTAMENTO PRINCIPI DI REDAZIONE DEL BILANCIO CRITERI DI VALUTAZIONE CONSENSO PER L ISCRIZIONE DI COSTI PLUR F VISION LIGHT S R L ISPEZIONI E YERIFICHE Nel corso dell esercizio e stato necessario convi GIUDIZIO SUL BILANCIO D ESERCIZIO GIUDIZIO POSITIVO GIUDIZIO CON ECCEZIONI VISION LIGHT S R L GIUDIZIO CON RISERVE Sede in VIA XXII SETTEMBRE BARI GIUDIZIO AVVERSO Codice Fiscale Partita Iva e N Iscrizione al Registro Imprese di BARI 05082444486 IMPOSSIBILITA DI ESPRIMERE UN GIUDIZIO i NREA 512588 Capitale Sociale Euro 20 000 00 versato per Euro 15 000 00 RELAZIONE DEL COLLEGIO SINDACALE SUL BILANCIO All assemblea dei soci della inserire testo Sig ri soci il bilancio dell esercizio chiuso al inserire data redatto dagli amministratori ai sensi di legge e da questi regolarmente comunicato al collegio sindacale unitamente ai prospetti ed agli allegati di dettaglio ed alla relazione evidenzia l utile netto o la perdita netta dell esercizio di euro inserire valore e si riassume nei seguenti dati Formulazione A Situazione patrimoniale Attivo euro inserire valore Passivo euro inserire va
388. iodo per ciascun conto o voce di bilancio tenendo conto dunque del saldo del periodo mese bimestre precedente TOTALIZZA L IMPORTO D APERTURA Tramite questo campo possibile includere o escludere dalla visualizzazione e dai relativi calcoli la colonna contenente le scritture di riapertura dei conti patrimoniali identificate dalla causale AP nei movimenti di primanota di Passepartout Il campo si abilita solo quando il lasso temporale selezionato sopra inizia dal mese di gennaio di uno degli anni disponibili L includere o l escludere questa colonna comporta che la scrittura di apertura venga considerata o meno sia nella colonna del totale del lasso temporale selezionato presente sempre all estrema destra della griglia dati sia nei calcoli sottostanti alla modalit di visualizzazione a movimenti nella colonna di gennaio saranno totalizzati i movimenti di apertura e gennaio in quella di febbraio saranno totalizzati l apertura gennaio e febbraio Un campo simile presente anche nell analisi di tipo annuale ma in quel caso il suo nome Visualizza importo di apertura in quanto il parametro agisce solo sulla visualizzazione del dato e non sulla sua totalizzazione nell analisi annuale infatti l importo di apertura viene sempre sommato nella colonna dei totali e considerato nell analisi progressiva nel rispetto di una analisi di bilancio pi tradizionale NOTA BENE Le scritture di apertura p
389. ionando dall elenco la risposta possibile ripristinare la situazione iniziale tuttavia una volta selezionata una risposta diversa il successivo ripristino della risposta originaria non salva le impostazioni precedentemente immesse Domanda Risposta approvazione bilancio d esercizio Si tipologia approvazione bilancio d esercizio solo approvazione bilancio destinazione risultato d esercizio tipo delibera approvazione bilancio nomina o rinnovo dell organo amministrativo nomina o rinnovo dell organo di controllo nomina o rinnovo del soggetto incaricato della revisione legale determinazione compensi all organo amministrativo determinazione compensi all organo di controllo riparto utili versamento soci in conto capitale autorizzazione per acquisto vendita immobili titoli varie ed eventuali varie ed eventuali Quando si seleziona una risposta che prevede ulteriori dati da completare automaticamente il programma apre una maschera RISPOSTA DA COMPLETARE nella quale necessario indicare gli ulteriori dati per la compilazione Elenco Documenti Informazioni Verbale Presenze Questionario nomina o rinnovo per scadenza del mandato scadenza del mandato con nuove nomine RISPOSTA DA COMPLETARE DOMANDA nomina o rinnovo per scadenza del mandato RISPOSTA scadenza del mandato con nuove nomine Compilazione data scadenza del mandato 21 01 2011 _ proposta all assemblea nuove namine nuove nomine
390. ione colore rosso utilizzato di default ELA PAS Elasticit del passivo Anno 1999 Anno 2000 Anno 2001 Anno 2002 lt 0 1000 gt 1 0000 lt 0 1000 lt 0 1000 gt 1 0000 Anno 2003 Nell angolo in alto a sinistra della finestra del grafico dei cruscotti presente un pulsante kJ per l esportazione su MS Word ANALISI DI BILANCIO e 191 NOZIONI GENERALI wi temp rtf Microsoft Word File Modifica Visualizza Inserisci Formato i Ri a gt Z da Strumenti Tabella Finestra 3 Normale 10 pt Times New Roman 10 Le amp B Bilancio e Budget EEN Ee AI REA EAR ME PASSEPARTOUT lo studio professionale esteso DER Digitare una domanda xX ELA PAS EL Extict malii Stato patrimoriale 1 1 1 2 1 3 Tipobgh St parimoriale Formula Passimit comenti Totale pessimo Commento Anno 1999 Anno 2000 Anno 2002 Anno 2003 M gee needed LL i Disegno b Former XN N gon Pg i Sez 1 1 2 54cm Rii Cal Hwtidt del pessimo Decrescente Passimi commenti Totale pessimo Rapparto tra il passino a breve quell totale Iaw vabre danr amp be tendere alla met amp ll indice di elasticit dell attimo Anno 2001 li a a a 55C Italiano Ital Tramite il pulsante Visualizza il commento associato all indice vengono mostrati gli attributi anagrafici principali dell indice selezionato Commento associato all indice ELA PAS Elastic
391. ione di tutti i database compreso il database sovraziendale MIGRA DB MIGRAZIONE IN BLOCCO DI TUTTI I DATABASE AZIENDALI funzione attiva solo con la modalit locale Tramite l opzione Migra DB possibile migrare i dati salvati su tutti i database di ADP in modo automatico e in blocco per tutte le aziende configurate compreso il database sovraziendale Questa funzione permette di cambiare la tipologia di database per la configurazione del modulo ADP Bilancio e budget senza perdere 1 dati salvati negli anni precedenti Per effettuare la migrazione in blocco di tutti i database necessario cliccare sul pulsante Migra DB scegliere poi la tipologia di database di destinazione e inserire tutti i parametri di connessione richiesti In questa fase vengono creati automaticamente per ogni azienda configurata 1 nuovi database di destinazione con la denominazione standard sig _adpbb e successivamente migrati i dati salvati dai rispettivi database di origine SI ricorda inoltre che prima di effettuare la migrazione occorre aggiornare tutti i database all ultima versione sul client dal quale si effettua la funzione di migrazione necessario installare il driver certificato del database di destinazione 246 e SERVIZI MESE GUSINESSPASS lo studio professionale esteso NOZIONI GENERALI Aggiornamento Azienda Seleziona tipo destinazione SQL Server MySQL Access Migrazione di tutte le aziende Migrazione
392. ione riguarda gli indici di bilancio standard distribuiti pi eventuali indici personalizzati inseriti manualmente nel menu Anagrafica indici Tra quelli standard sono compresi anche 4 indici gruppo SC Score strutturati sul modello Z Score di E Altman in grado di esprimere un punteggio di sintesi sulla probabilit di fallimento dell azienda default da cui ne consegue la possibile classe di merito creditizio rating attribuita dalla banca in fase di richiesta di un finanziamento All accesso nel menu viene sempre avviata l elaborazione degli indici sui dati dell ultimo prospetto riclassificato in ordine cronologico Nel caso in cui siano stati elaborati pi prospetti di riclassificazione dei bilanci per calcolare gli indici sui dati di un altro prospetto necessario selezionarlo nel campo Bilancio riclassificato posto al di sopra del foglio di calcolo degli indici BASILEA 2 e 155 MEYAL SUSINESSPASS lo studio professionale esteso NOZIONI GENERALI ADP B amp B Bilancio e budget Basilea 2 Indici Anagrafiche Bilancio UE Basilea 2 Analisi di Bilancio Budget Scostamento Documenti Parametri Servizi Finestra EE Azienda aperta VIS VISION LIGHT S R L 2009 Tipologia indici Tutti Bilancio riclassificato Business Plan Unicredit riclassificato B2 Generazione lt documenti CO I TTT ESSE 2010 2011 2012 2013 RO DEB Rotazione dei debiti 3 3118 2 1982 2 6594 3 0069 3 1233 3 1204
393. ista selezionata possono essere deselezionati uno o pi conti tenendo premuto il pulsante CTRL 2 Selezionare la voce di riclassificazione appartenente alla sezione attivit o alla sezione passivit 3 Cliccare sulla freccia posta al centro della pagina 4 Tl codice o sigla della voce verr in questo modo riportato accanto al conto nella colonna D per le voci delle attivit nella colonna A per le voci delle passivit L associazione singola comporta che sul foglio elettronico di gestione e sui relativi documenti il conto a prescindere dal relativo saldo verr posizionato all interno dell unica voce selezionata Quindi e I conti che hanno saldo dare se associati ad una voce delle attivit verranno riportati con segno positivo se associati ad una voce delle passivit verranno riportati all interno della stessa voce ma con segno negativo e I conti che hanno saldo avere se associati ad una voce delle passivit verranno riportati con segno positivo se associati ad una voce delle attivit verranno riportati all interno della stessa voce ma con segno negativo ASSOCIAZIONE DOPPIA per attribuire ad un conto patrimoniale una doppia associazione 1 Selezionare il conto o i conti con il mouse sulla parte sinistra della videata Per selezionare blocchi di conti si faccia riferimento a quanto detto sopra a proposito dell associazione singola 2 Selezionare le due voci riclassificatorie una della sezione attivit e
394. isultato d esercizio prima delle imposte Eventualmente si possono apportare delle modifiche solo sul documento definitivo in formato RTF WORD Riconciliazione ires rauroEent LL L l ll ll i sgEE Ef E amp amp amp Importo RISULTATO DI ESERCIZIO PRIMA DELLE IMPOSTE 34 398 ONERE FISCALE TEORICO Aliquota Ires 27 50 9 459 VARIAZIONI IN AUMENTO DEFINITIVE 19 468 CARBURAN LUBR 40 961 ASSI CURAZ RCA 40 1 157 TASSE PROPRIETA AUTOV 40 224 ALTRI ONERI AUTOVi40 392 RAPPRESENTANZA 6 430 AMM TO ORDINARIO AUTOVETTURE 8 034 IMPOSTA COMUN IMMOBILI ICI 2 202 SANZIONI AMMENDE INDEDUCIBILI 57 ALTRI INTERESSI INDEDUCIBILI 11 VARIAZIONI IN DIMINUZIONE DEFINITIVE 1 612 SPESE RAPPRESENTANZA INERENTI 1 612 VARIAZIONI IN AUMENTO TEMPORANEE 0 MANUTENZIONI VARIAZIONI IN DIMINUZIONE TEMPORANEE REVERSAL IN AUMENTO REVERSAL IN DIMINUZIONE REDDITO IMPONIBILE PERDITE ESERCIZI PRECEDENTI ACE IMPONIBILE NETTO IMPOSTE CORRENTI Aliquota Ires 27 50 ONERE FISCALE EFFETTIVO 36 BILANCIO UE e 65 NOZIONI GENERALI RENDICONTO FINANZIARIO questa tabella viene visualizzata nell elenco delle Altre tabelle solo abilitando l apposita domanda presente nel Questionario Entrando in questa tabella possibile elaborare un rendiconto finanziario da allegare in calce alla Nota integrativa Per tutti 1 dettagli si rimanda all apposito capitolo relativo al Rendiconto finanziario 27 1 1 sono presenti accordi n
395. it del passivo Commento Passivit correnti Totale passivo Rapporto tra il passivo a breve e quello totale Il suo valore dovrebbe tendere alla met dell indice di elasticit dell attivo Formula Passivit correnti Totale passivo Soglie standard Soglia inferiore Soglia 0 4000 0 7000 Tramite il pulsante apri con Word Soglie specifiche annuali viene esportato l elenco degli indici elaborati su MS Word adeguatamente formattato Il documento a questo punto pu essere immediatamente stampato e o modificato e salvato in formato doc ei temp rif Microsoft Word i Ele Modifica Visualzza Inserisci Formato Strunenti Jabela Finestra 7 mU ERE ERRO 200 DIL CRE Dilazzone dei crediti gg DIL DEB Dilazione dei debiti DILMAG Dilezione del magazzno gg EF Efficienza CLDIP Costo del lavom per dipendente z FAT DIP Fatturato per amp pendente MOLV Margine operativo lordo sulle vendite in OFv Oneri Finansan sulle vendite 5 VAD Valore aggiunto per dipersiente VAV Valore aggiunto sulle vendite Elastirit dell Attivo Elesticit dal paservo Retum cn assets ROD Retum on debts si ROE Retum on equity n ROEL Retum on equity loedo 5 ROI Retur On Investasi a ROS Retum on pales Acdtert ratio Current Test Ratio Quack test ratio Rotazione de crediti Rotazione det debiti Rotazione del magazzino F4 Tramite il pulsante apri con Excel E viene
396. ite l editor esterno di MS Word Se si utilizza invece l editor rtf interno ad ADP opzione predefinita non occorre selezionare alcuna stampante PDF esterna in quanto il formato PDF A viene sempre generato autonomamente alla chiusura dell editor RTF interno Visualizza i Conti di Passepartout con saldo a zero in entrambi gli anni Stampa i codici dei Conti di Passepartout Stampa la sezione Conti d Ordine in presenza di tutte le voci a zero LI Stampa con lettura facilitata mediante linee LI Stampa con lettura facilitata mediante tonalit di grigio M A A LI Visualizza solo gli schemi di riclassificazione ed i bilanci nel nuovo formato XBRL A A Leasing finanziario non creare nel documento le tabelle relative agli effetti su Stato patrimoniale e Conto econ Gestisci la Nota integrativa con la modalit automatica Gestisci gli Allegati di Bilancio con la modalit Automatica Stampa il Bilancio UE con le sole voci di bilancio movimentate in almeno uno dei due anni Visualizza il codice del conto nelle tabelle dettagliate della nuova nota integrativa Stampante PDF x Solo nel caso di utilizzo dell editor esterno MS Word occorre sapere che quando vengono apportate modifiche tramite l editor MS Word ai documenti civilistici il programma all atto del salvataggio e della chiusura del documento 1 archivia sul database aziendale il documento in formato rtf 2 converte il documento di cui sopra appoggiandosi a
397. ite per tutte le societ significative del Gruppo SITUAZIONE FINANZIARIA Breve relazione ilhistrativa inerente e documentazione afferente Elenco degli affidamenti bancari e loro utilizzo con certificazione da parte degli istituti di credito dello stato attuale dell affidamento AFFIDAMENTI BANCARI T e mi credito COSER p EANES San port ERREEN BENER peciali Il modello pu essere anche costruito in modo personalizzato dal menu lt Basilea 2 gt lt Analisi Qualitativa gt lt Modelli gt 166 e BASILEA 2 ANALISI DI BILANCIO PREMESSA Le funzionalit di analisi di bilancio presenti nei menu Analisi di bilancio e Scostamento Riclassificazioni di Stato patrimoniale e Conto economico Analisi per Indici Analisi degli Scostamenti sono alimentate dai saldi mensili di ciascun conto contabile movimentato in Primanota Per questo motivo si possono utilizzare solo nel caso di contabilit registrate internamente nel gestionale Passepartout possono analizzare diversi dettagli di periodo intero anno fino ad un massimo di 5 esercizi contabili consecutivi oppure con periodi inferiori all anno che vanno dal mese al semestre prima di elaborare le analisi necessario effettuare l esportazione dei dati della contabilit saldi mensili dal menu del gestionale Moduli ADP Trasferimento dati Bilancio e Budget in particolare la sezione relativa al Trasferimento dati Indici e budget Con gli s
398. itiva del documento Prima di stampare definitivamente la NI sar quindi opportuno rimuovere e i blocchi di testo alternativi in eccesso o le parti di NI non ritenute opportune o significative per la societ analizzata e tutti i marcatori evidenziati in blu oppure inserire valore inserire testo ecc La possibilit di creare modelli personalizzati partendo dai due modelli distribuiti vedi sotto semplifica ulteriormente la procedura permettendo all utilizzatore di generare un modello pi adatto alle proprie esigenze o nel caso di studi di commercialisti pi adatto alle esigenze delle diverse categorie di aziende gestite Selezionando nella finestra Bilancio UE Nota integrativa Gestione una delle note integrative gi create si abilita il pulsante per la rilettura dei saldi del bilancio La rilettura saldi si limiter ovviamente ad aggiornare i dati di bilancio presenti nelle tabelle a compilazione automatica evitando la perdita delle modifiche fatte alle altre parti della NI lo stesso pulsante attivo anche dal men lt Documenti gt lt Documenti civilistici gt lt Documenti bilancio gt La rilettura si riferisce ai dati di bilancio archiviati per l ultima volta dall interno del foglio 80 e BILANCIO UE MEXAL SUSINESSPASS lo studio professionale esteso NOZIONI GENERALI elettronico di gestione ossia ai dati di bilancio presenti sul foglio elettronico di gestione al momento dell archiviazione nei vari f
399. ivo oneri finanziari per Euro inserire valore Detta capitalizzazione deriva dagli interessi passivi derivanti dal finanziamento che l azienda ha ottenuto specificatamente per le rimanenze ed stata effettuata nel rispetto delle condizioni e dei limiti stabiliti dai principi contabili oppure Tra i costi dell esercizio non risultano interessi passivi derivanti da finanziamenti accesi per le rimanenze Ulteriori informazioni inserire testo Crediti Variazioni di consistenza CII CREDITI ATTIVO CIRCOLANTE i y yoy y y o no in corso Variazioni Annoprec TOTALE am 61 00 30 000 Ripartizione per scadenza Si riporta di seguito la ripartizione dei crediti sulla base della relativa scadenza ai sensi del punto 19 della legge 47 del 2006 CII CREDITI ATTIYO CIRCOLANTE art 82 n 1 9 Entro 12 mesi Oltre 12 mesi OltreSanni O awal Oof o Gli automatismi di compilazione delle tabelle valgono solo se per il Bilancio sottostante alla NI sono stati utilizzati gli schemi di riclassificazione distribuiti da Passepartout sa per le aziende sammarinesi Utilizzando invece degli schemi di bilancio creati liberamente dall utente lt Bilancio RSM gt lt Schemi di riclassificazione gt inserimento dei dati contabili nelle tabelle dovr essere fatto manualmente Tramite il menu lt BilancioRSM gt lt Nota integrativa gt lt Modelli gt possibile generare modelli di nota integrativa personalizzati La generazione di
400. izza Inserisci Formato Strumenti Tabella Finestra Digitare una domanda x i 1 gt ba Fr lt y w E M D I 100 da Ji Lettura 4 5 all la f A4 Normale 10 pt Times New Roman mio sia S H E Ej A A _ EAGFSURETELE TUEL ICT ZNZITAREZEZI I 9110 161 1120 1 131 14 115 16 117 C Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato 0 D Debiti 3 720 836 2 897 794 D4 debiti verso banche 2 056 790 2 050 334 entro 12 mesi 2 056 790 2 050 334 oltre 12 mesi 0 0 D7 debiti verso fornitori 209 406 619 748 entro 12 mesi 619 748 oltre 12 mesi 0 D12 debiti tributari 79 231 entro 12 mesi 79 231 oltre 12 mesi D13 debiti verso istituti di previdenza e sicurezza sociale 355 402 148 481 entro 12 mesi 148 481 oltre 12 mesi 0 DI 4 altri debifi entro 12 mesi oltre 12 mesi E Ratei e risconti aggio su presfifi altri ratei e risconti passivi Bilancio al 31 12 2021 Pagina 3 d CA IIRIIESR RA IO Ta DEE 3012 10 E g Disegno v orme Y UTO Ri die a Ri di a ed eliminazione riga Detti pulsanti vengono abilitati solo dopo aver selezionato la riga posizionandosi con il cursore sulla relativa cella presente sulla colonna all estrema sinistra della griglia All interno del foglio elettronico possibile inserire delle righe di totali che utilizzando come elementi le voci di riclassif
401. izzati si veda il paragrafo del manuale utente Bilancio UE Schemi di riclassificazione Passepartout sa distribuisce comunque i seguenti schemi di riclassificazione predefiniti basati sulla normativa sammarinese Legge 23 febbraio 2006 n 47 art 77 e 79 Bilancio RSM Stato Patrimoniale Ordinario Bilancio RSM Stato Patrimoniale Abbreviato Bilancio RSM Conto Economico Ordinario Bilancio RSM Conto Economico Abbreviato Tipologia conti Riclass Bilancio RSM Stato patrimoniale Ordinario Patrimoniali RA IO attivit O Passivit k Stampa nel Bilancio anche i parziali Stampa nel Bilancio i codici con saldo zero in entrambi gli anni O Economici O Conti d ordine Descrizione Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti Immobilizzazioni Immobilizzazioni immateriali costi di impianto e di ampliamento BIla valore storico BI1b fondo ammortamento costi di ricerca di sviluppo e di pubblicit BIZa valore storico BI2Zb fondo ammortamento diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione delle opere dell ingegno BISa valore storico BI3b fondo ammortamento concessioni licenze marchi e diritti simili BI4a valore storico BI4b fondo ammortamento avviamento se acquisito a titolo oneroso BISa valore storico BISb fondo ammortamento immobilizzazioni in corso e acconti BI6a valore storico BI6b fondo ammortamento altre BI7a valore storico BI7b fondo ammortamento Immo
402. izzato la tabella riporter i conti selezionati e l importo relativo all esercizio in corso all esercizio precedente e la variazione SCHEMA PROPRIETA VOCE 15 DEBITI A TITOLO VOCE Titolo visibile in anteprima 15 2 Ripartizione per scadenze art 2427 n 1 15 3 Ripartizione dei debiti per area geografici ita 15 4 Debiti assistiti da garanzie reali art 2427 Testo 6 Domanda _ Tabella ita 15 5 Obbligazioni it 15 6 Debiti verso soci per finanziamenti art 2 15 6 1 Debiti verso soci per finanziamenti Riga Riga Col Huova Tabella 15 6 2 debiti verso soci per finanziamenti ED 15 6 3 dettaglio compensi amministr SELEZIONARE TABELLA P 15 7 Debiti verso banche TPREC Tabella Precomeea TG P 15 8 Acconti TPREC Tabella Precompilata X Esporta Importa e P 15 9 Debiti verso fornitori it 15 10 Debiti tributari E 15 11 Operazioni di compravendita con obblig ict Saldo Corrente 16 RATEI RISCONTI PASSIVI ital 16 1 Variazioni di consistenza art 2427 n 7 EE gt 17 CONTI D ORDINE Condizioni di visibilit e 17 1 Variazioni di consistenza art 2427 n 9 gt 18 PATRIMONI E FINANZIAMENTI DESTINATI AD U PROVE P 181 Eco i C Stato patrimoniale ORD Stato patrimoniale ABB C Conto economico Conti d ordine 19 VALORE DELLA PRODUZIONE 19 1 Variazioni di consistenza Conti m 20 COSTI DELLA PRODUZIONE Descrizione ital 20 1 Variazion
403. l apposito pulsante presente nella barra verticale a sinistra Questa operazione permette di proseguire selezionando il Budget operativo successivo all interno del campo di selezione visto sopra e Non possibile selezionare quei budget operativi ancora non completati e salvati Per la procedura di creazione del budget completo deve quindi essere rispettato l ordinamento delle voci di primo livello budget operativi del Conto Economico e Un budget operativo gi completato e salvato pu essere in qualsiasi momento modificato Il foglio di lavoro vero e proprio occupa la parte destra della videata ma il contenuto dello stesso dipende strettamente dalla fase in cui ci si 216 e BUDGET MEYAL SUSINESSPASS lo studio professionale esteso NOZIONI GENERALI trova Cliccando su possibile nascondere la colonna di avanzamento lavoro sulla sinistra per potere lavorare a tutto schermo sul foglio di lavoro Di seguito vengono elencate le funzionalit associate alle varie fasi in cui si articola la generazione di ogni budget operativo BUDGET e 217 aveo BUSINESSPASS NOZIONI GENERALI lo studio professionale estes FASE 1 CORRELAZIONI QUADRO TEORICO Questa fase consente ma non obbliga visto che un budget pu essere creato anche senza correlazioni la creazione di un legame di correlazione tra il conto presente nel budget operativo in oggetto conto correlato e un altro conto o voce conto correlante o conto di riferimento
404. l file PDF Risorse del computer Nome file Risorse di rete Salva come PDFa PDF Annulla Yisualizzazione NOTA INTEGRATIYA Gestione Nota integrativa 2010 Anagrafica Nota Integrativa Questionario Tabelle Anteprima INDICE Riconciliazione tra onere fiscale da bilancio e onere fiscale teorico 1 PREMESSA Al fine di meglio comprendere la dimensione della voce 22 Imposte sul reddito dell esercizio 2 CRITERI DI VALUTAZIONE correnti differite e anticipate qui di seguito si riporta un prospetto che consente la riconciliazione dell onere fiscale teorico da bilancio con l imponibile fiscale ed evidenzia nel contempo l aliquota IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI 7 il a E 9 i Riconciliazione ires TO 8 i ila RIMANENZE RICONCILIAZIONE IRES RISULTATO DI ESERCI ZIO 20 527 0 Mv ONERE FISCALE TEORICO Aliquota Ires 27 50 C 10 DISPONIBILIT LIQUIDE BRIAZIONI IN AUMENTO DEFINITIVE 33 339 1 T 11 RATEI RISCONTI ATTIVI CARBURAN LUBR 40 960 96 12 PATRIMONIO NETTO ASSICURAZRCA 40 1 156 86 A TASSE PROPRIET AUTOV 40 224 46 iCal 1 ALTRI ONERI AUTOY 40 391 99 15 DEBITI RAPPRESENTANZA 6 430 00 16 RATEI RISCONTI PASSIVI AMM TO ORDINARIO AUTOVETTURE 8 033 50 i A IMPOSTA COMUN IMMOBILI ICI 2 202 00 i F F A E E C 18 PATRIMONI E FINANZIAMENTI DESTINATI AD UNO SANZIONI AMMENDE INDE DUCIBILI 57 46 iCal 19 VALORE DELLA PRODUZIONE ALTRI INTERESSI NDE DUCIBILI 20
405. l organo amministrativo r dell di troll dimissioni con nuove nomine SA Mai elet e arie dimissioni con rinnovo stessi componenti Dopo aver scelto come motivazione della nomina rinnovo la voce dimissioni con nuove nomine viene visualizzata la maschera RISPOSTA DA COMPLETARE con 1 dati delle dimissioni ed in particolare la definizione del nuovo organo amministrativo RISPOSTA DA COMPLETARE DOMANDA nomina o rinnovo dell organo amministrativo per dimissioni RISPOSTA dimissioni con nuove nomine Compilazione decorrenza dimissioni fi eventuale motivazione i proposta all assemblea i durata della nuova nomina e A A mA Fic quperscnere vaer O O O definire il nuovo organo amministrativo Consigliere d amministrazione LUCIANO GUIDI Amministratore LOREDANA CASABIANCA La tabella permette l inserimento delle nuove nomine dell organo amministrativo nella riga di colore giallo la prima colonna adibita all inserimento della tipologia di carica tramite un elenco a discesa proposto dal programma nella seconda colonna necessario inserire il nuovo nominativo dell organo comprensivo del titolo Dott Sig Avv Dott Ing ecc Al termine occorre cliccare sull apposito flag di conferma presente nell ultima colonna SEL Nel caso si voglia inserire una ulteriore riga presente il tasto NUOVO Nel caso di eliminazione di una riga gi inserita presente il tasto ELIMINA definire il nuovo organo ammini
406. la Nota integrativa automatica in formato dettagliato 1 conti contabili anche con il rispettivo codice NON RIPORTARE LA DESCRIZIONE AGGIUNTIVA DEI CONTI Abilitando questa opzione possibile non visualizzare la eventuale descrizione aggiuntiva dei conti inserita all interno delle relative anagrafiche in tutti i punti in cui sono visualizzati i conti contabili VISUALIZZA LA COLONNA DEI PARZIALI NELLA STAMPA DEL DOCUMENTO DI BILANCIO Abilitando questa opzione viene visualizzata la colonna dei parziali all interno dei documenti archiviati dei prospetti contabili Se l opzione non viene attivata il file viene generato senza la colonna dei parziali e di conseguenza gli importi delle sottovoci di bilancio vengono posizionati nella colonna dei totali dell esercizio corrente cos come avviene nella stampa del file XBRL X STAMPANTE PDF Tramite questo parametro possibile definire la stampante PDF esterna per la creazione e archiviazione documenti in formato PDF all interno dell archivio dei documenti civilistici Bilancio UE NI Allegati Documenti unione e Libri Inventario Per attivare questa gestione sufficiente indicare la stampante all interno del relativo campo a selezione multipla per disattivarla sufficiente rimuovere il nome della stampante dallo stesso campo selezionando nella lista la riga vuota NOTA BENE Questo campo deve essere impostato solo se si gestiscono i documenti civilistici di bilancio tram
407. la data di pagamento o riscosgione raje e risconti passivi al 31 12 2010 sono pari a 2 189 00 Inoltre Ty chel N O Ratei e risconti Anno in Variazioni Anno corso precedente TOTALE 2 189 2188 0l PATRIMONI E FINANZIAMENTI DESTINATI AD UNO SPECIFICO AFFARE Art 2427 n 20 e 21 C c Ai sensi del punto 20 dell art 2427 del C c la societ non ha posto in essere patrimoni destinati ad uno specifico affare Ai sensi del punto 21 dell art 2427 del C c la societ non ha posto in essere finanziamenti destinati ad uno specifico affare VALORE DELLA PRODUZIONE Variazioni di consistenza Valore della produzione corso precedente variazioni delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione semilavorati e finiti E LT DE I RI I contributi in corso esercizio _ asc 2 065 2 754 TOTALE 711 030 111 851 822 881 Suddivisione dei ricavi art 2427 n 10 C c Ai sensi dell art 2435 bis 5 comma C c non viene proposta la suddivisione dei ricavi secondo categorie di attivit e per aree geografiche COSTI DEII A PRODIIZIONE MODELLI Dal menu Bilancio UE Nota integrativa Modelli vi la possibilit di creare dei modelli personalizzati per l elaborazione della Nota integrativa a partire da quelli standard distribuiti da Passepartout S p a che ovviamente sono in sola lettura e quindi non modificabili dall utente La personalizzazione di un modello standard di Nota integrativa permette all
408. la parte inferiore della finestra contenente il piano dei conti dello schema di bilancio HM segno positivo o negativo che questi elementi assumeranno all interno della formula pu non coincidere con quello assunto all interno del bilancio a consuntivo Il conto infatti viene inserito senza passare da uno schema di riclassificazione costituito con la logica dei segni vista nel capitolo dedicato ai bilanci personalizzati Non avendo a disposizione lo schema gli unici attributi utilizzabili per definire il segno di un conto sono la sua natura contabile patrimoniale o economico e il suo saldo dare o avere Ecco allora le regole di segno degli importi dei conti all interno della formula per gli indici basate su queste due informazioni I conti patrimoniali con saldo dare vengono valorizzati nel calcolo della formula con segno positivo I conti patrimoniali con saldo avere vengono valorizzati nel calcolo della formula con segno negativo I conti economici con saldo dare vengono valorizzati nel calcolo della formula con segno negativo I conti economici con saldo avere vengono valorizzati nel calcolo della formula con segno positivo Questa logica dunque diversa da quella relativa alle voci di riclassificazione e alle righe di totali dove nella maggior parte dei casi anche le passivit e i costi hanno segno positivo e Operatori aritmetici modulo Per inserire un operatore dopo aver selezionato la cella in cui deve
409. lancio UE cio i prospetti contabili di sintesi di Stato Patrimoniale e Conto Economico classificati secondo la vigente tassonomia XBRL dei principi contabili nazionali Nota integrativa il documento che costituisce parte integrante del bilancio d esercizio e che amplia la comprensibilit e la chiarezza dello Stato patrimoniale e del Conto Economico Verbale approvazione bilancio il verbale di assemblea dei soci S R L o degli azionisti S P A per l approvazione del bilancio d esercizio Relazione sulla gestione la relazione degli amministratori che visibile solo con Tipo Bilancio O ordinario oppure Relazione sulla gestione all interno dei Dati societari nel menu Aziende Anagrafica azienda Dati aziendali Relazione collegio sindacale visibile solo se Collegio sindacale all interno dei Dati societari pag 2 2 in Aziende Anagrafica azienda Dati aziendali Relazione certificazione bilancio visibile solo se Revis Legale dei conti C oppure E nei Dati societari pag 2 2 Aziende Anagrafica azienda Dati aziendali Libro degli inventari UE cio il Libro degli inventari di fine esercizio con il dettaglio analitico dello Stato patrimoniale e comprensivo dei Prospetti contabili del Bilancio UE e della Nota integrativa 132 e BILANCIO UE MEYAL SUSINESSPASS lo studio professionale esteso NOZIONI GENERALI _Check list Adempimenti
410. lancio e Budget gt Se al primo avvio di ADP B amp B sul nuovo database aziendale il campo Prov diverso da RSM l inizializzazione avverr con gli schemi italiani Inserendo il valore RSM nel campo Prov solo in un secondo momento non si risolver il problema visto che il database ormai stato inizializzato In questo caso occorre rimuovere il database e rieseguire la procedura da capo ASSOCIA CONTI Tramite la funzione lt Bilancio RSM gt lt Associa conti gt possibile associare le voci di bilancio degli schemi distribuiti o creati liberamente dall utilizzatore ai conti di contabilit generale contenuti nel piano dei conti di Passepartout Se nel campo Tipologia conti si seleziona Patrimoniali nel campo Riclassificazione apparir la lista degli schemi di Stato Patrimoniale da cui scegliere quello da associare optando per Economici si accede invece alla lista degli schemi di Conto Economico BILANCIO RSM e 231 NOZIONI GENERALI Tipologia dei conti Patrimoniali Economici Conti d ordine Totale conti 373 Conti Associati 0 101 00001 101 00002 102 00001 102 00002 102 00003 102 00004 102 00011 102 00012 102 00021 102 00022 102 00031 102 00032 102 00033 102 00034 102 00041 102 00051 102 00052 102 00061 102 00062 104 00001 104 00002 104 00003 104 00004 104 00005 104 00008 104 00011 104 00012 104 00013 104 00014 104 00015 104 00021 104 00022 104 00031 104 00032 104 00033 104 00034 104
411. lass c E a costo del venduto O Patrimoniali B Economici Stampa nel Bilancio anche i parziali Stampa nel Bilancio i codici con saldo zero in entrambi gli anni Descrizione RICAVI NETTI DI VENDITA Ricavi lordi di vendita Resi abbuoni detrazioni CONSUMI DI MATERIE Acquisti di materie Abbuoni e resi attivi Rimanenze iniziali di materie Rimanenze finali di materie COSTI INDUSTRIALI ulteriori Costi del personale tecnico e oneri sociali Ammortamenti industriali Produzioni interne capitalizzate Altri costi industriali Rimanenze inziali di semilavorati Rimanenze finali di semilavorati Costo dei prodotti fabbricati CM CI VARIAZIONE RIMANENZE di prodotti finiti Rimanenze iniziali di prodotti finiti Rimanenze finali di prodotti finiti Costo della produzione venduta CP VR Risultato lordo sulle vendite RV CV COSTI AMMINISTRATIVI Costo Costi del personale amministrativo e oneri sociali Costo Ammortamenti funzione amministrativa Costo Altri costi amministrativi Costo COSTI COMMERCIALI Costo Costi del personale commerciale e oneri sociali Costo Ammortamenti funzione commerciale Costo Altri costi commerciali Costo ALTRI COSTI GESTIONE CARATTERISTICA Costo Ris operativo gest caratteristica RL CA CC AC GESTIONE EXTRACARATTERISTICA Ricavo Proventi gestione extracaratteristica Ricavo Oneri gestione extracaratteristica Ricavo GESTIONE FINANZIARIA Ricavo Proventi da partecipazioni e titoli interessi attivi bancari e su cre
412. lassificazioni precedentemente create La visualizzazione dello Stato Patrimoniale riclassificato varia in funzione dello schema adottato e della modalit di presentazione dello stesso le relative selezioni avvengono all interno della finestra visualizzata sotto che si apre entrando nella funzione Riclassificazione Analisi Stato patrimoniale Periodo Gennaio Dicembre v N anni visibili 14 O O Visualizza O O Sezione Selezioni RICLASSIFICAZIONE All interno di questo campo a selezione multipla occorre indicare lo schema di riclassificazione dello Stato patrimoniale che si intende utilizzare per l analisi a consuntivo PERIODO In questo campo deve essere indicato il lasso temporale espresso in mesi dell anno a cui limitare l analisi Detto periodo vale per tutti gli anni selezionati vedi campo seguente N ANNI VISIBILI In questo campo devono essere indicati gli anni fino ad un massimo di 5 che si intendono analizzare contemporaneamente L anno di riferimento sempre quello al momento attivo su ADP B amp B al quale possono essere affiancati fino a 4 anni precedenti Es se l anno attivo in ADP il 2002 indicando nel campo il numero 3 verranno visualizzati affiancati i dati dello stato patrimoniale relativi agli anni 2000 e 2001 Nel caso di selezione del campo successivo Visualizza dettaglio pu essere visualizzato solo l anno di riferimento in questo caso il campo in oggetto viene
413. le inserire testo BILANCIO UE e 111 navet GUSINESSPASS NOZIONI GENERALI lo studio professionale esteso GESTIONE a NUOVO Questa funzione permette l inserimento di un nuovo allegato attraverso l inserimento di Titolo autore bilancio associato e Modello APRI IN WORD Questa funzione permette di aprire in Word l allegato scelto e modificarlo ANNULLA INSERIMENTO Questa funzione permette di annullare l inserimento di un allegato APRI DOCUMENTI DI BILANCIO Questa funzione permette di aprire i documenti di bilancio salvati nella sezione Documenti civilistici Informazioni Allegato Titolo Relazione collegio sindacale Autore dott Bianchi Bilancio EOE aae fa fate nea e Modello Relazione del collegio sindacale tutti modelli mod standard mod personaliz VISION LIGHT S R L Sede in VIA XXXII SETTEMBRE BARI Codice Fiscale Partita Iva e N Iscrizione al Registro Imprese di BARI 05082444486 N REA 518588 Capitale Sociale Euro 20 000 00 versato per Euro 15 000 00 RELAZIONE DEL COLLEGIO SINDACALE SUL BILANCIO All assemblea dei soci della inserire testo Sig ri soci il bilancio dell esercizio chiuso al inserire data redatto dagli amministratori ai sensi di legge e da questi regolarmente comunicato al collegio sindacale unitamente ai prospetti ed agli allegati di dettaglio ed alla relazione evidenzia l utile netto o la perdita netta dell esercizio di euro
414. le 801 00010 MERCI EXTRA CEE CAVENDITE 0 00 Percentuale 801 00011 PRODOTTO x CX VENDITE 195 600 00 Percentuale Resi abbuoni detrazioni 0 00 703 00001 RESI SU VENDITE 0 00 Manuale RICAVI DI VENDITA Ricavi lordi di vendita 703 00002 RIBASSI PASSIVI 0 00 Manuale 703 00003 ABBUONI PASSIVI 0 00 Manuale 703 00004 SCONTI PASSIVI 0 00 Manuale COSTI VARIABILI 5 523 788 33 Acquisti di materie prime materiali di consumo merci al netto di resi e abbuoni 3 345 833 33 701 00001 MAT I Y C ACQUISTI 1 500 000 00 Manuale 701 00002 MATERIE SUSSIDIARIE C ACQUISTI 0 00 Manuale 701 00003 SEMILAVORATI C ACQUISTI 400 000 00 Storico 701 00004 MERCI C ACQUISTI y Manuale 701 00005 PRODOTTI C ACQUISTI y Manuale 701 00006 IMBALLAGGI C ACQUISTI A Manuale 701 00007 MATERIALI DI CONSUMO CHACQUISTI Manuale 701 00010 MERCI C ACQUISTI CEE 4 Manuale 701 00011 MERCI C ACQUISTI ESTERI 1 000 000 00 Manuale 701 00012 MAT I X C ACQUISTI 445 833 33 Correlazione 701 00013 MATERIE C ACQUISTI 0 00 Manuale 803 00001 RESI SU ACQUISTI 0 00 Manuale 803 00003 ABBUONI ATTIVI 0 00 Manuale Aumento diminuzione magazzino materie prime materiali di consumo merci 4 545 00 750 00001 MAT I X C RIMANENZE INIZIALI 14 645 00 Percentuale 750 00101 MAT I Y C RIMANENZE INIZIALI Percentuale 850 00001 MAT I X CXRIM FINALI Percentuale 850 00015 MERCI C RIMANENZE FINALI Percentuale 850 00046 MAT I Y C RIM FINALI Percentuale Aumento diminuzione magazzino semilavorati e prodotti finiti 750
415. le delle attivit e delle passivit utilizzando come componenti le voci di primo livello della struttura dello Stato Patrimoniale Visto che il grafico rappresenta i dati numerici presenti in quel momento a video pu riferirsi a dati annuali in questo caso mostra la composizione percentuale per ciascuno degli anni analizzati massimo 5 a dati dettagliati per dettaglio in questo caso il periodo analizzato l anno attivo in quel momento all interno dell applicazione mentre la composizione percentuale viene indicata con cadenza mensile bimestrale trimestrale quadrimestrale semestrale con la logica progressiva o la logica a movimenti I IF Immobilizzazioni Il Immobilizzazioni H IM Immobilizzazioni MI RF Rimanenze finali MLD Liquidit differite W LI Liquidit immediate MPN Patrimonio netto B PF Passivit fisse _IPC Passivit correnti x Composizione Attivo e Passivo Valore Att Pass E 100 LI LI 18 18 bel FE y A n n 5 r cdr no n I o WZ RO ae mu w T on n si _ ii he8 cl iii iLal muoio o o SL_rrr __eoe e rrnnzt o J SIT o ba Anni 2001 2002 Valori in percentuale Nelle finestre dei grafici appena visti compaiono dei pulsanti aventi le seguenti funzioni Salvataggio del grafico in formato Bitmap ln Esportazione del grafico in formato Word E Elimina la visualizzazione della Lege
416. le si rende necessaria per la fase successiva 4 cio la firma digitale in modalit offline I file in formato PDF A dei documenti esportati vengono denominati in modo standard con la seguente regola SIG NUMREGIMPRESE TIPODOCUMENTO ANNO Ad esempio nel caso di azienda con sigla CCC numero registro imprese 03306260617 ed esercizio 2012 i documenti verranno esportati con le seguenti denominazioni standard RELAZIONE SULLA GESTIONE CCC 03306260617 RELGEST 2012 pdf RELAZIONE SINDACI CCC 03306260617 RELSIND 2012 pdf RELAZIONE CONTROLLO CONTABILE CCC 03306260617 RELCERT 2012 pdf NOTA BENE l esportazione possibile solo se nella fase precedente non sono presenti documenti evidenziati in giallo cio solo dopo aver deselezionato gli eventuali documenti della stessa tipologia che non devono essere depositati ATTENZIONE per beneficiare degli automatismi di compilazione online della pratica di bilancio delle fasi successive si ricorda di NON RINOMINARE la sottocartella aziendale di salvataggio dei documenti n i file esportati al suo interno BILANCIO UE e 137 Mises GUSINESSPASS lo studio professionale esteso NOZIONI GENERALI FASE 1 Selezione del prospetto contabile del bilancio da depositare 2011 Automatico abbreviato 2011 v ISTANZA XBRL Generata FASE 2 Selezione dei documenti da allegare alla pratica di bilancio Titolo Allegato Anno Autore odifica Tipo Allegato Nota integrativa al 31 12 2011 2011 Aut
417. li Economici ASSEGNI CASSA ESTERA CASSA DI RISPARMIO CARIPLO 102 00004 ROLO CC ORDINARIO 125487 102 00005 CASSA RURALE DEL TICINO 102 00006 CREDITO ITALIANO 102 00007 AREA BANCA 102 00008 C RISP VERONA 102 00009 BANCA DI RIMINI 102 00010 BANCO DI LODI 102 00011 CASSA RURALE DI REGGIO 103 00001 EFFETTI ATTIVI 103 00002 EFFETTI ALLO SCONTO Inserisci nella formula FORMULA All interno di questo campo deve essere inserita la formula per il calcolo dell indice La formula pu contenere fino a 100 elementi costituiti da e Voci di riclassificazione e righe di totali dello SP e o del CE associati all indice Per inserire uno di questi elementi dopo aver selezionato la cella in cui deve essere riportato e la voce da inserire sufficiente cliccare sul pulsante Inserisci nella formula presente nella parte inferiore della finestra contenente lo schema di bilancio I segno positivo o negativo che questi elementi assumeranno all interno della formula coincide con quello assunto all interno del bilancio a consuntivo Vengono cio rispettate le regole illustrate nel capitolo dedicato ai Bilanci Personalizzati ANALISI DI BILANCIO e 187 MESE GUSINESSPASS NOZIONI GENERALI lo studio professionale esteso e Conti del piano dei conti dell azienda Per inserire un conto dopo aver selezionato la cella in cui deve essere riportato e il conto da inserire sufficiente cliccare sul pulsante Inserisci nella formula presente nel
418. li vengono svolte attivit diverse Una Business Unit che pu essere costituita da una divisione un reparto o semplicemente una filiale identifica un unit organizzativa autonoma di un impresa preposta alla gestione di un particolare business Con una divisione dell azienda in Business Unit possibile stabilire quante e quali risorse economico finanziarie vengono assorbite da ciascuna area cio in pratica quanto costa ciascun reparto Per esempio un azienda che opera nel settore informatico potrebbe essere organizzata nei seguenti reparti Software Hardware Servizi Formazione ecc Per conoscere quanto costa ad esempio il reparto Hardware per prima cosa occorre calcolare tutti i costi direttamente imputabili a questa area e cio i costi per l acquisto di materiali montaggio manodopera diretta e cos via a questi costi chiamati diretti necessario poi aggiungere tutti i costi cosiddetti indiretti cio tutti gli altri costi aziendali che pesano in qualche modo sulla gestione nel suo complesso ad esempio le spese per l energia elettrica per la manutenzione dei macchinari ammortamenti assicurazioni ecc Si tratta in pratica di aggiungere le quote di tutte quelle spese che non riguardano soltanto uno specifico reparto ma tutta l azienda Per la suddivisione nelle diverse aree si possono utilizzare molteplici criteri ad esempio una base di ripartizione come la superficie occupata in metri quadrati da ciasc
419. lia superiore indicano una situazione di eccellenza normalmente indicata nell analisi a consuntivo con il colore verde e Valori dell indice compresi tra le due soglie indicano una situazione di normalit normalmente indicata nell analisi a consuntivo con il colore blu Per gli indici decrescenti e Valori dell indice pi bassi della soglia inferiore indicano una situazione di eccellenza normalmente indicata nell analisi a consuntivo con il colore verde e Valori dell indice pi alti della soglia superiore indicano una situazione di attenzione normalmente indicata nell analisi a consuntivo con il colore rosso e Valori dell indice compresi tra due soglie indicano una situazione di normalit normalmente indicata nell analisi a consuntivo con il colore blu 186 e ANALISI DI BILANCIO MEYAL SUSINESSPASS lo studio professionale esteso NOZIONI GENERALI Nel caso in cui l indice abbia un solo valore di soglia normalmente i margini appartengono a questa categoria in ADP B amp B occorre sempre indicare ugualmente due valori di soglia rendendoli per cos vicini da ridurre a dimensioni infinitesimali l intervallo centrale di fatto eliminandolo COMMENTO In questo campo possibile inserire una descrizione pi approfondita dell indice campo alfanumerico massimo 255 caratteri STATO PATRIMONIALE Questa finestra contiene lo schema dello stato patrimoniale selezionato per l indice nel campo
420. lizza Vediamo il significato dei diversi campi TITOLO BUDGET Da questo campo possibile selezionare il nome del budget che si intende analizzare attingendo alla lista dei budget gi presenti in anagrafica ANNO Questo campo di sola lettura contiene l anno di riferimento del budget selezionato nel campo Titolo budget RICLASSIFICAZIONE Questo viene valorizzato con il nome dello schema di riclassificazione adottato per il budget selezionato nel campo Titolo Budget Viene comunque consentita la selezione di un diverso schema riclassificatorio per poter visualizzare il Budget all interno di uno schema di Conto Economico diverso da quello originario PERIODO In questo campo deve essere indicato il lasso temporale espresso in mesi dell anno a cui limitare l analisi DETTAGLIO VISUALIZZA La selezione di questo campo comporta la visualizzazione dettagliata per periodi il tipo di dettaglio viene impostato nell omonimo campo sottostante dell anno del budget La selezione di questo campo abilita tutti 1 campi sottostanti TIPOLOGIA DETTAGLIO Tramite questo campo viene selezionata l unit temporale mese bimestre trimestre quadrimestre semestre con cui verranno aggregati i dati del conto economico preventivo budget Le unit temporali disponibili sono funzione della selezione effettuata sul campo Periodo Es se il periodo selezionato da gennaio a dicembre sono disponibili tutti i tipi di dettaglio se il pe
421. lizzazioni Disponibilit liquide Ratei e risconti Totale attivo Codice Totale attivo Riclass Bilancio RSM Conto Economico Ordinario C Stampa nel Bilancio anche i parziali Stampa nel Bilancio i codici con saldo zero in entrambi gli anni Descrizione Valore della produzione ricavi delle vendite e delle prestazioni Descrizione RSM azienda RSM RSM variazioni delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione semilavorati e finiti variazione dei lavori in corso su ordinazione incrementi di immobilizzazioni per lavori interni altri ricavi e proventi contributi in conto d esercizio ricavi e proventi diversi Costi della produzione per materie prime sussidiarie di consumo e di merci per servizi per godimento di beni di terzi per il personale salari e stipendi oneri sociali trattamento di fine rapporto altri costi ammortamenti e svalutazioni ammortamento delle immobilizzazioni immateriali ammortamento delle immobilizzazioni materiali altre svalutazioni delle immobilizzazioni svalutazione dei crediti compresi nell attivo circolante variazioni delle rimanenze di materie prime sussidiarie di consumo e merci accantonamenti per rischi altri accantonamenti oneri diversi di gestione Differenza tra valore e costi della produzione A B Proventi e oneri finanziari 15 16 17 proventi da partecipazioni in societ controllate in societ collegate in altre societ altri proven
422. lo stesso le notizie necessarie per avere una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale economica e finanziaria della societ Si evidenzia che il presente bilancio redatto con riferimento al Codice Civile cos come modificato dal D Lgs del 17 01 2003 n 6 e successive modificazioni ed integrazioni In particolare la stesura del bilancio d esercizio fa riferimento agli artt 2423 2423 ter 2424 2424 bis 2425 2425 bis 2427 nonch ai principi di redazione stabiliti dall art 2423 bis ed ai criteri di valutazione imposti dall art 2426 C c Il presente bilancio d esercizio stato redatto rispettando lo schema previsto dalle norme vigenti per le societ di capitali ai sensi dell art 2435 bis 1 comma C c in quanto ne ricorrono i presupposti Pertanto non stata redatta la Relazione sulla Gestione A completamento dell informazione si precisa che ai sensi dell art 2428 punti 3 e 4 del C c non esistono n azioni proprie n azioni o quote di societ controllanti possedute dalla societ anche per tramite di societ fiduciarie o per interposta persona e che n azioni o quote di societ controllanti sono state acquistate e o alienate dalla societ nel corso dell esercizio anche per tramite di societ fiduciarie o per interposta persona SETTORE ATTIVITA La vostra societ come ben sapete opera nel settore APPARTENENZA AD UN GRUPPO La societ non controlla altre imprese e non appartiene
423. lo stesso tipo di allegato Deselezionare quelli che non si desidera depositare lasciando solo un documento per tipo FASE 3 Esportazione dei documenti selezionati su directory locale Esporta i documenti selezionati FASE 4 Firma digitale dei documenti esportati offline Firma con Dike FASE 5 Collegamento a Webtelemaco infocamere it per compilazione online della pratica e deposito in CCIAA Awio automatico Bilanci online FASE 2 Selezione dei documenti da allegare alla pratica di bilancio Sulla base del bilancio selezionato nella fase 1 vengono ricercati automaticamente tutti i documenti civilistici in formato PDF A ad esso associati archiviati all interno del programma cio note integrative e allegati di bilancio In questa fase occorre deselezionare gli eventuali documenti che non devono essere inclusi nella pratica di bilancio DOCUMENTI DELLO STESSO TIPO il programma evidenzia in giallo i documenti appartenenti alla stessa tipologia poich possibile depositare un solo documento per tipo necessario selezionare quello definitivo da inviare in CCIAA nella colonna Esportazione ANTEPRIMA FILE tramite doppio clic del mouse sul titolo di ciascun documento o sull icona di Adobe possibile visualizzare l anteprima in PDF per verificarne il contenuto 136 e BILANCIO UE MEXAL SUSINESSPASS lo studio professionale es NOZIONI GENERALI FASE 1 Selezione del prospetto contabile del bilancio da d
424. lonna Valore Budget Questa modalit non si appoggia a nessun automatismo Appena eseguito l inserimento il programma valorizza la colonna della stessa riga mostrando cos la variazione percentuale calcolata tra il valore appena digitato e quello di sola lettura dell anno precedente Al contempo viene marcata con Manuale la cella della colonna Tipo IMMISSIONE DATI Descrizione Anno Prec alore Budaet Media Correlazione Tipo COSTI VARIABILI 4 830 000 00 1 500 000 00 68 94 4 266 517 11 E RICAYI DI YENDITA Acquisti di materie prime materiali 2 850 000 00_1 500 000 00 47 37 2 101 090 91 1 455 241 67 3 A COSTI YARIABILI 701 00001 MAT Y CAACQUIS 1 000 000 00 50 00 690 090 91 994 850 00 Manuale Correlazioni 701 00002 MATERIE SUSSIDIA 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 Manuale Analisi storica 701 00003 SEMILAVORATI C A 0 00 0 00 0 00 400 000 00 0 00 Manuale Immissione dati 701 00004 MERCI CAACQUISTI 0 00 0 00 0 00 1 000 00 0 00 Manuale Ripartizione mensile 701 00005 PRODOTTI C4ACQU 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 Manuale BUDGET e 223 MESE GUSINESSPASS lo studio professionale esteso NOZIONI GENERALI INSERIMENTO DEL VALORE RICOPIANDO QUELLO DELL ANNO PRECEDENTE Per inserire come valore di budget quello assunto dal conto nell anno precedente ossia per generare un valore previsionale identico al valore a consuntivo dello stesso conto per l anno precedente sufficiente eseguire il doppio clic sul valore presente a video per q
425. lore Capitale sociale e riserve euro inserire valore z 9 gaoud ga Alar A 1 10 A2 7Cm Ril Coll REG REY EST S5C BILANCIO UE e 113 MEXAL Comare NOZIONI GENERALI lo studio profess RENDICONTO FINANZIARIO ANALISI PER FLUSSI PREMESSA Con lo strumento del Rendiconto finanziario possibile ricostruire la dinamica dei flussi finanziari aziendali verificati nel corso dell esercizio e individuare le cause che hanno generato tali variazioni finanziarie La ricostruzione dei flussi avviene mediante il metodo cosiddetto indiretto con il quale il flusso finanziario netto dell attivit operativa presentato rettificando l utile o la perdita d esercizio dagli effetti di variazioni di attivit e passivit generati dall attivit operativa da elementi non monetari da altri elementi i cui effetti monetari siano flussi finanziari dell attivit di investimento o finanziamento Il metodo suddetto maggiormente applicato nella prassi amministrativa si differenzia dal metodo diretto consigliato dai principi contabili ma meno utilizzato nella pratica il quale evidenzia invece le principali categorie di incassi e pagamento lordi mettendo in contrapposizione entrate ed uscite e giungendo sempre a determinare il flusso dell area operativa come differenza tra gestione reddituale e flussi di capitale circolante Nella pratica secondo le indicazioni dei principi contabili nazionali statuiti dall
426. lri accantonamenti aifondi risiede ___________ 9 21 PROVENTI ED ONERI FINANZIARI agamento ai fondi rischi ed oneri o G altre rettifiche di costi non monetari 23 PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI altre rettifiche di ricavi non monetari C 24 IMPOSTE SUL REDDITO D ESERCIZIO C C N di gestione reddituale gt 0 i accensione nell esercizio di debiti a medio e lungo termine C 26 OPERAZIONI CON PARTI CORRELATE Art 2427 rimborso di crediti a medio e lungo termine 27 ACCORDI NON RISULTANTI DALLO STATO PATRI aumenti di capitale sociale sottoscritto e versato e versamenti in conto 28 INFORMAZIONI SULLE SOCIETA O ENTI CHE ESE aumenti di capitale sociale sottoscritto e versato a mezzo di crediti vs soci per C 29 PARTECIPAZIONI IN IMPRESE COMPORTANTI RES ersamenti ancora dovuti 30 DICHIARAZIONI DI CONFORMITA DELL ATTO Valore Netto Contabile di immobilizzazionitecniche alienate 10 GI A TOTALE FONTI n 200 000 239 726 16 30 t o hi D IMPIEGHI acquisizioni di immobilizzazioni tecniche 2 413 11 650 acquisizioni di crediti a medio e lungo termine Oo U pagamento dividendi Z o CN i INA N breve dei mutui passivi pagamento indennit fine asso TT 9 VARIAZIONE DI C C N A B Sez Il rendiconto finanziario in termini di variazione del C C N ANNO 2010 ANNO 2009 variazioni interne ATTIVITA A BREVE 44 cassa e banche 43 27 crediti 12 74 rimanenze 587
427. lta l azienda attiva nel gestionale Passepartout in termini di anagrafica e dati contabili Questa esportazione sull archivio del modulo ADP pu essere effettuata in due diverse modalit 1 dal menu lt Moduli gt lt ADP gt lt Trasferimento dati gt lt Bilancio e Budget gt In questo caso viene eseguita un esportazione completa dei dati contabili dall archivio di primanota di Passepartout a quello del modulo ADP 2 dal menu lt Moduli gt lt ADP gt lt Bilancio e Budget gt lt Bilancio UE gt Tramite questa funzione oltre all esportazione dei dati contabili alla fine dell esercizio viene anche elaborato in modo completamente automatico e standardizzato un bilancio alla IV direttiva CEE Di seguito 1 dettagli delle due modalit di esportazione 1 TRASFERIMENTO DATI BILANCIO E BUDGET Attraverso questa voce di menu possibile parametrizzare l esportazione della base dati utilizzata dal modulo ADP La videata suddivisa in due sezioni principali a seconda del tipo di elaborazione da effettuare l a prima sezione in alto Trasferimento dati Indici e Budget esporta la base dati contabile per tutte le funzionalit dell analisi di bilancio ed costituita dai saldi mensili di ciascun conto movimentato nella contabilit n la seconda sezione Trasferimento dati Bilancio UE Nota Integrativa esporta invece la base dati per la redazione del bilancio civilistico IV direttiva CEE ed costituita di default dai saldi c
428. ltimo gruppo di tabelle riguarda tutte quelle informazioni a prevalente carattere qualitativo che non sono automaticamente ricavabili dal bilancio e pertanto previsto un inserimento dati completamente manuale da parte dell utente ad esempio i movimenti dei debiti verso le banche a lunga scadenza In queste tabelle sono abilitati 1 pulsanti per Aggiungere o Rimuovere una riga Aggiungere o Rimuovere una colonna oppure Rimuovere l intera tabella BILANCIO UE e 57 NOZIONI GENERALI MEXAL GUSINESSPASS Anagrafica Nota Integrativa Questionario Tabelle Anteprima Apri 62 1 Elenco partecipazioni immobilizzate 9 1 3 Partecipazioni non immobilizzate Apri 15 1 movimentazioni dei debiti verso banche a lunga scadenza Apri 24 1 d Crediti per imposte anticipate e fondo imposte differite movimentazioni dei debiti verso banche a lunga scadenza banca erogante debito residuo erogazioni rimborsi scadenza tasso applicato dell esercizio INTESA SANPAOLO 15500 2500 150 31 12 2012 5 UNICREDIT 25000 10000 31 12 2013 6 5 TOTALE 35500 12500 ALTRE gt in questa tipologia sono contenute tutte le tabelle delle altre gestioni attivabili opzionalmente dal questionario relative a n MOVIMENTAZIONI DETTAGLIATE DEI CESPITI n ALIQUOTE AMMORTAMENTO o BENI IN LEASING FINANZIARIO n MOVIMENTI DELLE VOCI DEL PATRIMONIO NETTO OIC n RICONCILIAZIONE CIVILE FISCALE IRES E IRAP n RENDICONTO FINANZIARIO 58 e BILANCIO UE
429. mente l effettiva situazione nell intestazione del documento basandosi sui campi Capitale sociale Sottoscritto e Versato presente nei Dati societari di Passepartout Se il capitale sociale Sottoscritto differente da quello indicato nel campo Versato nelle intestazioni dei documenti civilistici viene riportata ad esempio la dicitura Capitale Sociale Euro 20 000 00 versato per Euro 15 000 00 se invece i due valori coincidono allora la dicitura riportata automaticamente ad esempio Capitale Sociale Euro 20 000 00 interamente versato NOTA BENE per questo automatismo relativo alla situazione del capitale sociale all interno delle intestazioni di stampa non occorre effettuare alcuna modifica rispetto alle intestazioni di stampa predefinite 50 e BILANCIO UE NOZIONI GENERALI NOTA INTEGRATIVA PREMESSA La Nota integrativa al bilancio pu essere gestita in due differenti modalit una AUTOMATICA cio quella predefinita impostata su ciascuna azienda che filtra dai modelli standard solo le informazioni gestite all interno del bilancio di riferimento e una MANUALE che prevede invece l eliminazione da parte dell utente di tutte quelle informazioni che non sono gestite nei prospetti contabili del bilancio Le due modalit non possono essere gestite contemporaneamente sulla stessa azienda per sempre possibile passare da una modalit all altra Di seguito sono riportati tutti 1 dettagli per abilitare e gestire entrambe le
430. mento POF Bilancio UE Data ultima modifica Automatico abbreviato 2009 Automatico Automatico Automatico Automatico Automatico Automatico Automatico Automatico abbreviato abbreviata abbreviato abbreviato abbreviata abbreviato abbreviato abbreviato z008 2007 2006 z005 2004 2003 z002 2001 2009 z008 2007 z006 2005 2004 2003 z002 2001 Abbreviato Abbreviato A amp bbreviato Abbrewviato Abbreviato abbreviato Abbreviato Abbrewviato Abbreviato Automatico Automatico Automatico Automatico Automatico Automatico Automatico Automatico Automatico 05 04 2011 05 04 2011 05 04 2011 05 04 2011 05 04 2011 05 04 2011 05 04 2011 05 04 2011 05 04 2011 15 19 25 15 18 37 15 17 47 15 16 20 15 15 40 15 14 54 15 14 09 15 12 12 15 12 30 archivia archivia archivia archivia archivia archivia archivia archivia archivia Le funzioni legate alla gestione dei documenti non richiedono l installazione di programmi esterni come Microsoft Word il modulo ADP infatti dotato di un editor RTF interno in grado di generare automaticamente anche il formato PDF A Acrobat Reader La sua presenza necessaria solo se vogliono essere visualizzati 1 documenti in formato pdf a gestiti da ADP B amp B BILANCI UE Per generare i documenti associati al Bilancio UE sufficiente entrare all interno del foglio elettronico di gestione lt Bilancio UE gt Documento l si l di bilancio Ro lt
431. mento o chiusura esercizio 31 12 2011 Numero pagine gt Nome file C Bilanci CCC VERDI SRL CCC 0345 Sfoglia Completa la scheda con i dettagli sul documento vedi quida i campi obbligatori sono indicati da un Le dimensioni massime per ogni allegato sono di 10 MB Per file di dimensioni superiori usare Fedra o programmi compatibili Si sconsiglia di allegare documenti ottenuti via scanner infatti non richiesta la presentazione di copia fotografica dell originale ma sufficiente la copia del contenuto vedere anche la quida pratiche Messaggio dalla pagina Web Q Procedere con l operazione 4 2 SCARICA DISTINTA attraverso questa funzione viene scaricato in locale anche il file PDF della distinta generato automaticamente e dinamicamente dalla procedura Anche in questo caso 1l file viene denominato con la stessa regola standard ad esempio CCC 03306260617 DISTINTA 2012 pdf ATTENZIONE se al posto della funzione sopra descritta si scarica il file della distinta tramite il link Scarica File click destro e salva oggetto con nome necessario denominare manualmente il file e selezionare la directory di salvataggio 3 FIRMA DISTINTA per la firma offline della distinta scaricata in locale possibile utilizzare questo pulsante che avvia automaticamente il software Dike richiedendo solamente l inserimento del PIN della Smart Card 4 IMPORTAZIONE AUTOMATICA ALLEGATI per il file dell
432. missione di capitale azionario a dividendi distributi e pagati diminuzione di debiti finanziari a m l termi aumento diminuzione di debiti finanziari d diminuzione aumento di crediti finanziari 4 C DISPONIBILITA LIQUIDE NETTE DERIVA FLUSSO MONETARIO NETTO DI PERIODO A RICONCILIAZIONE Verificare in contabilit che l importo corrisponda ad un effettivo accantonamento non monetario e non ad un costo monetizzabile Esempio scrittura contabile accantonamento fondo rischi per controversie legali a fondo rischi per controversie legali Nello specifico si consiglia di controllare la contropartita in avere di detto costo se contempla un debito monetario allora la natura del costo monetaria ed occorre eliminare l importo dallo schema disponibilit liquide e mezzi equivalenti di inizio periodo disponibilit liquide e mezzi equivalenti di fine periodo FLUSSO DI CASSA COMPLESSIVO E inoltre possibile escludere la colonna dell anno precedente deselezionando l opzione Visualizza colonna anno precedente Ivo Visualizza colonna anno precedente M Visualizza dettaglio conti non movimentati Tramite il carattere riportato a sinistra delle voci del Rendiconto possibile visualizzare il dettaglio di tutti 1 conti contabili con i rispettivi saldi parziali Cliccando invece sul carattere F torma alla visualizzazione senza dettaglio Se si desidera esplodere il dettaglio dei conti in blocco su tutte le
433. mo AR rettifiche di ricavi non monetari per i conti relativi alle imposte anticipate IRES ed IRAP agli utilizzi di imposte differite IRES ed IRAP se previsti nel piano dei conti personale al conto relativo agli utili su cambi da valutazione all acronimo DDP pagamento di dividendi per il conto relativo agli azionisti c dividendi del proprio piano dei conti personale L associazione si realizza nel seguente modo dallo schema posto a destra 1 selezionare la voce dove compare l acronimo da associare poi selezionare uno o pi conti sul lato sinistro 2 e completare l associazione cliccando sul pulsante posto al centro 3 In tal modo l associazione viene riportata nella colonna corrispondente al tipo di saldo considerato 4 116 e BILANCIO UE MEYAL SUSINESSPASS lo studio professionale esteso NOZIONI GENERALI CODICE DESCRIZIONE DARE AVERE DIFF CODICE DESCRIZIONE gt Mastro 010 Sez I rendiconto finanziario in termini di variazione del C C N varia 010 00002 BILANCIO DI APERTURA FONTI 010 00020 MANUTENZIONI DA AMMORTIZZARE utile perdita netta d esercizio ammortamento e svalutazioni di immobilizzazioni tecniche e svalutazioni di attiv Mastro 101 rivalutazioni di attivit finanziarie 101 00001 SOCI CASOTTOSCRIZIONE quota indennit di fine rapporto 101 00002 SOCI CASOTTOSCRIZIONI RICHIAMATE attratta ttatfomimrischi OTTE pagamento ai fondi rischi ed oneri Mastro 104 2 7 altre rettifiche di costi non
434. mo giorno dell anno si dovrebbe impostare la visualizzazione a saldi progressivi se invece si volesse conoscere il flusso di ricavi di ogni quadrimestre sullo stesso conto si dovrebbe impostare una visualizzazione a movimenti Il foglio elettronico contenente il conto economico molto simile a quello visto per lo stato patrimoniale la differenza pi importante riguarda la modalit scalare di presentazione delle voci ANALISI DI BILANCIO e 179 NOZIONI GENERALI H Riclassif A Periodo Anni Gennaio _Smau_Eco Dicembre 2004 RR A Anno 2000 Ricavi totali Ricavi Italia Ricavi UE Ricavi Extra UE Costo del venduto Acquisti di merci Variazione rimanenze Margine commerciale lordo Costi per servizi Valore aggiunto Costo del lavoro Costo personale commerciale Costo personale amministrativo Margine Operativo Lordo Costi di struttura Risultato operativo gestione cara Gestione extracaratteristica Gestione finanziaria Risultato della gestione ordinaria Gestione straordinaria Risultato prima delle imposte GC Imposte sul reddito dell esercizio Risultato d esercizio 29 445 184 n 28 745 000 00 0 00 700 184 30 10 608 500 00 10 610 000 00 1 500 00 18 836 684 30 7 660 000 00 11 176 684 30 9 540 000 00 7 120 000 00 2 420 000 00 1 636 684 30 1 070 075 00 566 609 30 600 000 00 500 000 00 666 609 30 274 975 00 391 634 30 500 000 00 108 365 70 TE conti 100 d 97 62 0 00 2 38 36
435. modalit MODALIT AUTOMATICA La modalit automatica di gestione della Nota Integrativa si abilita selezionando il parametro Gestisci la Nota integrativa con la modalit automatica dal menu lt Parametri gt lt Bilancio Nota integrativa gt lt Gestione e stampa gt NOTA BENE questa modalit quella impostata in modo predefinito su ciascuna azienda quindi il parametro in oggetto risulta gi selezionato Visualizza Conti di Passepartout con saldo a zero in entrambi gli anni Stampa codici dei Conti di Passepartout Stampa la sezione Conti d Ordine in presenza di tutte le voci a zero Stampa con lettura facilitata mediante linee Stampa con lettura facilitata mediante tonalit di grigio Visualizza solo gli schemi di riclassificazione edi bilanci nel nuovo formato XBRL ii Leasing finanziario non creare nel documento le tabelle relative agli effetti su Stato patrimoniale e Conto econ E Gestisci gli Allegati di Bilancio con la modalit Automatica DI Stampa il Bilancio UE con le sole voci di bilancio movimentate in almeno uno dei due anni DI Visualizza il codice del conto nelle tabelle dettagliate della nuova nota integrativa Stampante POF Con questa gestione possibile elaborare una Nota Integrativa che include automaticamente al suo interno solo quei capitoli paragrafi del modello standard che fanno riferimento alle voci di bilancio valorizzate Questa selezione automatica che si basa su determinate condizioni d
436. monetari RR altre rettifiche di ricavi non monetari j002 FABBRICATI CIVIL C C N di gestione reddituale gt 0 104 0000 TBBRITCD OTMMTERTTO C C N di gestione reddituale 104 00004 COSTRUZIONI LEGGERE accensione nell esercizio di debiti a medio e lungo termine 104 00011 IMPIANTI GENERICI rimborso di crediti a medio e lungo termine 104 00012 IMPIANTI SPECIFICI aumenti di capitale sociale sottoscritto e versato e versamenti in conto 104 00013 MACCHINARI aumenti di capitale sociale sottoscritto e versato a mezzo di crediti vs soci per 104 00021 ATTREZZAT IND LI E COMM LI Valore Netto Contabile di immobilizzazioni tecniche alienate 104 00022 ATTREZZATURE VARIE E MINUTE differenza da arrotondamento 104 00031 MOBILI A TOTALE FONTI 104 00032 MACCH ELETTRICHE ELETTRON D UFFICIO IMPIEGHI 104 00033 AUTOVETTURE C C N di gestione reddituale lt 0 104 00034 AUTOCARRI acquisizioni di immobili ioni tecniche 104 00036 ALTRI BENI MATERIALI acquisizioni di crediti a medio e lungo termine 104 01005 CABINA ELETTRICA pagamento dividendi 104 01014 TERRENI AGRICOLI rimborsi di finanziamenti a medio e lungo termine comprensiva della quota a b 104 01018 TERRENO ED SIMA 94 COLLEGAMENTO PAS pagamento indennit fine rapporto 104 01021 RADIOTELEFONI differenza da arrotondamento 104 01022 MISURATORE FISCALE B TOTALE IMPIEGHI 104 01025 SIMA V GIOVANNI XXIII 81 VARIAZIONE DI C C N A B 104 01028 FABBRICATO OZZANO EMILIA 104 01031 TERRENI 20 FABBRICATI Sez II rend
437. mpo deve essere utilizzato con cautela visto che l esclusione di uno o pi conti comporter su ADP B amp B un Bilancio senza pi la dovuta quadratura contabile INCLUDI DATI EXTRACONTABILI S N Questo campo consente di includere all interno dei normali dati contabili di primanota le risultanze presenti negli archivi extracontabili di Passepartout Per un maggior dettaglio si veda quanto detto a proposito dell omonimo campo della sezione dedicata a Trasferimento dati Indici e Budget INCLUDI RATEI E RISCONTI Impostando ad S questo campo vi la possibilit di esportare anche i dati relativi alla gestione dei ratei risconti e competenze economiche In questo modo sar poi possibile elaborare nel modulo ADP un Bilancio CEE in corso d anno con la simulazione della contabilizzazione delle competenze economiche alla data immessa nel campo AL data a cui terminare l elaborazione dei dati di bilancio Il campo visibile solo nel caso in cui sia stato attivato il parametro contabile Gest ratei rsconti compet Se si attiva il parametro ad S al termine dell export dei dati la stampa del dettaglio dei saldi di bilancio in forma scalare riporta anche il dettaglio di tutte le operazioni che simulano la contabilizzazione ratei risconti e competenze economiche DATI ANNI PRECEDENTI S N Questo campo consente di includere S o escludere N dall esportazione anche i dati contabili degli anni precedenti relativi allo stesso periodo
438. na determinata colorazione a video Parametri Colori e soglie scostamento Attenzione _ l iiai l E Annula Buono Soglia superiore 10 di scostamento Soglia inferiore 2i 10 di scostamento Tramite i campi Attenzione Normale e Buono possibile impostare i tre colori che saranno utilizzati per marcare ciascuna riga indicante conti voci o formule della videata Scostamento i colori di default sono rispettivamente Rosso Blu Verde Tramite i campi Soglia superiore e Soglia inferiore vengono definite le due soglie che delimitano uno scostamento tra preventivo e consuntivo di tipo Normale 1 valori di default sono 10 e 10 Se vengono dunque mantenuti i valori di default scostamenti sia di costi che di ricavi tra 11 10 e il 10 saranno evidenziati da una cella di colore blu Valori dello scostamento maggiori del valore impostato nel campo Soglia superiore saranno interpretati dal programma come scostamenti di tipo Buono colore verde se si usa il default nel caso di Ricavi di tipo Attenzione colore rosso se si usa il default nel caso di Costi Valori dello scostamento minori del valore impostato nel campo Soglia inferiore saranno interpretati dal programma come scostamenti di tipo Attenzione colore rosso se si usa il default nel caso di Ricavi di tipo Buono colore verde se si usa il default nel caso di Costi Le righe dello schema di conto economico relative a formule ai fini di questo tipo di
439. nalizzato creato dall utente E x Esporta lo schema su sovraziendale tramite questa funzione possibile esportare il modello selezionato sul database sovra aziendale per renderlo disponibile alle altre aziende dell installazione Ci Importa uno schema da sovraziendale tramite questa funzione possibile importare un modello dal database sovraziendale selezionandolo all interno del campo a selezione multipla importa da tra quelli esportati in precedenza da altre aziende Dati importazione da sovraziendale v Titolo Modello Modello personalizzato ordinario ordinario x Autore R Data creazione 13 01 2009 11 154 Importa da WEbEI ESEE IE FE ee E In fase di Importazione si attiva anche 1l pulsante con il quale possibile eliminare 11 modello selezionato dal database sovra aziendale 94 e BILANCIO UE MEYAL SUSINESSPASS lo studio professionale esteso NOZIONI GENERALI ALLEGATI MODALITA AUTOMATICA GESTIONE La gestione automatica degli Allegati di Bilancio attiva solo nelle configurazioni di prodotto che prevedono la gestione degli Organi sociali di Passepartout e viene abilitata di default su ciascuna azienda Questa gestione permette di elaborare automaticamente tramite un questionario alcuni allegati di bilancio di tipo verbale o relazione a partire da modelli standard distribuiti Relazione sulla gestione Relazione del collegio sindacale Verbale Organo Amministrativo Verbale assemblea s
440. nalysis si concretizza in un diagramma di redditivit break even chart dove le principali grandezze vengono rappresentate come funzioni all interno del piano cartesiano La variabile rappresentata sull asse delle ascisse x costituita dai ricavi ed su quest asse che verr determinato il punto di pareggio ossia il livello di ricavi necessari a coprire i costi totali Le variabili rappresentate sull asse delle ordinate y sono costituite sia dai ricavi che dai costi Analizziamo ora le varie funzioni presenti sul piano 182 e ANALISI DI BILANCIO MEYAL SUSINESSPASS lo studio professionale esteso NOZIONI GENERALI RICAVI sul grafico sono rappresentati dalla retta di colore verde TA I ricavi essendo presenti con la stessa scala e proporzione su entrambi gli assi vengono rappresentati da una retta con pendenza 1 passante per l origine COSTI VARIABILI sul grafico sono rappresentati dalla retta di color magenta y Costo variabile unitario x Costi Variabili Ricavi x La pendenza di questa retta pari al Costo variabile unitario cio pari all incidenza dei costi variabili sui ricavi I costi variabili infatti variano al variare dei ricavi in proporzione pari al Costo variabile unitario COSTI FISSI sul grafico sono rappresentati dalla retta di color arancione y Costi fissi La pendenza di questa retta pari a zero visto che una retta parallela all asse x Il valore dei costi fissi infat
441. ncio RSM gt lt Gestione bilancio gt il principale strumento per la redazione del bilancio civilistico visto che consente la creazione di nuovi bilanci e la modifica degli stessi lavorando all interno di un foglio elettronico A tal proposito non ci sono particolarit per le aziende sammarinesi si rinvia dunque al paragrafo Gestione del bilancio UE del manuale utente onibile l associazione automatica basata sui codici inseriti nell anagrafica del piano Vale solo la pena ricordare che in fase di creazione del bilancio occorrer selezionare come schema di bilancio e Schema Bilancio RSM Abbreviato e Schema Bilancio RSM Ordinario O altro schema di bilancio sammarinese creato liberamente dall utilizzatore 232 e BILANCIO RSM PASSEPARTOUT EX GUSINESSPASS NOZIONI GENERALI Documento per Pi invio telematico Ei Descrizione Totali 2007 Totali 2006 Stato patrimoniale Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti 200 00 0 Immobilizzazioni 157 500 00 131 000 immobilizzazioni immateriali 60 000 00 50 000 valore storico 0 00 50 000 fondo ammortamento 60 000 00 0 immobilizzazioni Materiak 80 000 00 66 000 valore storico 0 00 65 000 fondo ammortamento 80 000 00 1 000 inmobiizzazioni finanziarie 17 500 00 15 000 Attivo circolante 463 692 33 355 500 Fimenenze 300 000 00 255 000 brediti 132 692 33 99 000 entro 12 mesi 132 692 33 99 000 oltre 12 mesi 0 00 0 AEE finanziarie che nen cestisscone smmobiizzarioni 2 500 00
442. ncio Ue SII MCO SHE Data inizio 01 01 ine 31 12 2009 18 06 2012 11 23 55 pla PARISE 2010 27 06 2012 14 58 52 RATIO 2011 27 06 2012 14 58 52 Trasferimento dati Indici e budget Anno Stato Data esportazione Tipo data 2009 Chiuso 18 06 2012 11 23 52 Registrazione 2010 Chiuso 18 06 2012 11 23 52 Registrazione 2011 Aperto 18 06 2012 11 23 52 Registrazione Sul lato sinistro della schermata vengono elencate tutte le aziende gestite Selezionando le varie ragioni sociali possibile visualizzare casistiche che si possono presentare sono per ciascuna azienda lo stato della connessione al rispettivo database nel riquadro situato al di sotto dell elenco aziende Le possibili aggiornato alla versione di ADP che si sta utilizzando OK Database allineato su sfondo verde in questo caso i parametri di connessione sono correttamente configurati e il database OK Database allineato ATTENZIONE Non stata effettuata l esportazione dei dati dal gestionale su sfondo giallo in questo caso i parametri di connessione sono correttamente configurati ma non ancora stato effettuato un primo trasferimento dei dati dal gestionale 244 e SERVIZI MEYAL SUSINESSPASS lo studio professionale esteso NOZIONI GENERALI ERRORE Errore di connessione parametri non corretti o database inesistente su sfondo rosso in questo caso i parametri di connessione non sono correttamente configurati La causa da ricer
443. ncio e budget DER Anagrafiche MJE wl Basilea 2 Analisi di Bilancio Budget Scostamento Documenti Parametri Servizi Finestra Prospetti Contabili luned 30 aprile 2012 2010 arta VIS VISION LIGHT S R L 2009 i Nota Integrativa Ore 17 31 Allegati gt Gestione AVVIO RAPIDO Anagrafica Dati Societar BILANCIO a ar SEEE PEET NOTA INTEGRATIVA Persona fisica societ Societ di Capitali Ragione sociale Di VISION LIGHT S R L e Descrizione attivit Codice fiscale 05045220486 Partitia IVA 05045520486 CAP 70100 BASILEA 2 Comune BARI Provincia BA Telefono Raggrupp di appartenenza o Indirizzo VIA XXIII SETTEMBRE moi SCOSTAMENTO C E SCOSTAMENTO S P BUDGET SCOST BUDG CONS pr Dati Personalizzati Org Amministrativo Soci Organo di Controllo PUN A UH CONSUNTIVO G E CONSUNTIVO S P Bilancio Nota Integrativa Allegati Basilea 2 Altro E Bilancio UE Anno Tipologia Autore Word n SA Ordinario TAutomafico w EET ordinario 2008 Ordinario Automatico Automatico ordinario 2007 Ordinario Automatico Automatico ordinario 2006 Ordinario Automatico Automatico ordinario 2005 Ordinario Automatico VIS VISION LIGHT S R L 01 01 09 31 12 09 Dalla scheda Gestione richiamare lo schema di rendiconto selezionare il bilancio UE di riferimento ordinario oppure abbreviato e quindi cliccare sul tasto presente al di sopra dello schema In ques
444. nda in alto a destra degli elementi che compongono il grafico ANALISI DI BILANCIO e 197 PASSEPARTOUT BUSINESSPASS NOZIONI GENERALI MEXAL lo studio professionale esteso VISUALIZZA IL BREAK EVEN POINT questo tipo di grafico detto break even chart disponibile solo per l analisi dei conti economici a margine lordo di contribuzione Per maggiori dettagli si veda il paragrafo Consuntivo Conto Economico Annuale x Break even point aei Costi Ricavi E Ricavi na E sa sn sn p E Costi variabili E Costi fissi W Costi totali 40 000 000 Ficavi totali G Break even point E Area di perdita DI Area di utile 36 000 000 32 000 000 Ricavi 32 090 000 Costi variabili 19 287 000 Costi fissi 6 400 100 Costi totali 25 687 100 Costi variabili Ricavi 60 10 Break even point 16 041 491 Margine lordo di contribuzione 12 803 000 28 000 000 24 000 000 20 000 000 16 000 000 N Di x 12 000 000 8 000 000 NH E B E EE n ca p IN D Ii R IE in L A 4 000 000 Po lt oO LL AdS l Ricavi 4 000 000 8 000 000 12 000 000 16 000 000 20 000 000 24 000 000 28 000 000 32 000 000 36 000 000 40 000 000 GRAFICI PER ANALISI DELLO SCOSTAMENTO TRA CONSUNTIVI Per l analisi dello scostamento tra consuntivi sono disponibili due tipi di grafici attivi sia per lo SP che per il CE VISUALIZZA LE SERIE STORICHE grafico disponibile solo per lo scostamento dettagli
445. ne Migrazione dei dati ad altro database Tipologia database di origine Access Tipologia database di destinazione SQL Server MySQL Access Parametri di connessione Statico Dinamico Porta SR Messaggi elaborazione MANUALE IN LINEA Dal menu Manuale in linea possibile scaricare il manuale utente del modulo in formato PDF direttamente dall area riservata di Passepartout spa 248 e MANUALE IN LINEA MEYAL SUSINESSPASS lo studio professionale esteso NOZIONI GENERALI http liveud passepartout sm 12000 Adp271 manuale_operativo_Adp_Bilancio_e_Budget pdf Windows Internet Explorer fornito da P f DX E liveud passepattout sm 4 XxX O N slk Preferiti amp E GESTIONE PROGETTI PAS http liveud passepartout sm 12000 Adp271 manual f N Li v Pagina v Sicurezza Strumenti m E C 7 w 1 250 1 YW amp 79 4 a Collabora F Firma 7 Be lea M 5 Segnalibri B E MANUALE UTENTE ADP BILANCIO amp A PASSEPARTOUT E AVVERTENZE M E XA L t P E INTRODUZIONE E INSTALLAZIONE DEL MODULO COMPA S S B P B U S N S S PASS E TRASFERIMENTO DATI DAL A cei Seban GESTIONALE lo studio professionale esteso E AVVIAMENTO STANDARD E BILANCIO UE E BASILEA 2 E ANALISI DI BILANCIO E BUDGET E BILANCIO RSM E PARAMETRI E SERVIZI E FINESTRA E E
446. ne del budget sufficiente dopo averlo selezionato dalla lista suddetta cliccare sul pulsante oppure in alternativa effettuare un doppio clic sul titolo Si aprir cos una nuova finestra contenente sulla parte sinistra l elenco dei budget operativi che corrispondono come anticipato alle voci di riclassificazione di primo livello dello schema di CE adottato per il budget I conti contenuti in ciascun budget operativo sono quelli associati tramite l apposita funzione lt Associazione Conti gt alla voce di primo livello costituente il budget operativo o alle relative sottovoci L attribuzione dei valori preventivi di ciascuno dei conti di costo e di ricavo si articola in tanti cicli quanti sono i budget operativi ognuno dei quali composto da 4 distinte FASI secondo una procedura guidata 1 Correlazioni 2 Analisi storica 3 Immissione dati 4 Ripartizione mensile NOTA BENE le fasi all interno di ciascun budget operativo sono solamente due cio Immissione dati e Ripartizione mensile nel caso in cui sia stato impostato Nessuno nei campi Anni storico e Anni correlati in fase di creazione anagrafica del budget All interno del foglio di gestione di un budget appena creato la finestra di avanzamento lavoro sulla sinistra mostra il primo budget operativo esploso nelle quattro fasi Di default il programma si posiziona sulla prima fase Correlazioni del primo budget operativo S RI RICAVI DI VENDITA C
447. ne invece calcolato esclusivamente sui conti contabili non occorre selezionare alcuno schema 4 OPZIONALE inserire uno o due valori di soglia per il confronto dell indice rispetto ad un valore standard di riferimento generale o specifico per ogni diverso anno contabile 5 OPZIONALE inserire un commento descrittivo sull interpretazione del risultato dell indice 6 Inserire la formula dell indice prelevando le voci di riclassificazione degli schemi e o i conti contabili selezionando la tipologia nella parte destra della finestra e utilizzando gli appositi operatori aritmetici posti al di sopra delle celle con gli elementi della formula 7 Effettuare il salvataggio dell indice cliccando sull apposito pulsante di Conferma NOTA BENE per la costruzione delle formule possibile utilizzare solo voci appartenenti ai tre schemi di riclassificazione standard distribuiti per Basilea 2 Grazie a questo strumento ad esempio possibile costruire nuovi indicatori personalizzati che siano strutturati sugli specifici algoritmi di scoring adottati dalla banca per attribuire il merito creditizio metodi di rating interno Ulteriori strumenti di gestione e stampa Copia indice 3 per copiare l indice distribuito selezionato in un nuovo indice personalizzato In questo modo possibile inserire pi semplicemente alcune modifiche relativamente a formula andamento descrizione ecc senza dover creare ex novo l intera anagrafica
448. nelle apposite schede Di conseguenza le BILANCIO UE e 55 MEYAL BUSINESSPASS lo studio professionale esteso NOZIONI GENERALI informazioni che sono variate rispetto alla nota integrativa nell anno precedente devono essere modificate nell anteprima di ogni singola risposta nel Questionario cliccando sul pulsante l oppure direttamente nell anteprima interattiva dell intero documento nell ultima scheda della gestione Anteprima HI TABELLE all interno di questa scheda si possono visualizzare e o gestire le informazioni a prevalente carattere quantitativo che vengono esposte in forma tabellare tramite pulsante Apri Le tabelle visualizzate in questa scheda sono gi filtrate sulla base dei dati presenti nel bilancio di riferimento e si distinguono in quattro diverse tipologie Anagrafica Nota Integrativa Questionario Anteprima o Nem_ om Crediti Disponibilit liquide Standard Standard Standard gut S v Apri Ratei e risconti attivo Patrimonio netto Apri Debiti Apri Valore della produzione Costi della produzione altri proventi finanziari interessi e altri oneri finanziari Apri oneri straordinari Imposte sul reddito dell esercizio Apri Immobilizzazioni immateriali Api Immobilizzazioni materiali Standard Standard Standard Standard Standard Standard Standard Standard Standard Standard CONTABILI gt sono tutte quelle tabelle che riportano i dati contabili present
449. nendo comunque la quadratura contabile del bilancio Per giungere a questo risultato il programma adotta un complesso algoritmo di arrotondamento articolato in 4 fasi l esecuzione di un semplice arrotondamento per ogni cifra presente a bilancio genererebbe con molta probabilit delle incoerenze di quadratura Per ciascuna fase l arrotondamento viene eseguito con la regola del valore pi prossimo arrotondamento matematico e sela prima cifra decimale 0 1 2 3 4 l arrotondamento avviene per difetto e se invece 6 7 8 9 l arrotondamento avviene per eccesso Esempio l importo 15 605 49 diverr 15 605 l importo 20 634 89 diverr 20 635 FASI LOGICHE DELL ALGORITMO DI ARROTONDAMENTO NB Affinch la procedura sia completamente coerente necessario che il risultato patrimoniale coincida al centesimo con quello economico 1 Si arrotonda il Risultato d esercizio partendo dal suo valore con decimali presente nelle due voci opportunamente marcate all interno degli schemi di riclassificazione adottati Negli schemi distribuiti le voci marcate sono AIX per il Patrimoniale mentre E23 per l economico Questa fase al primo posto in quanto il Risultato d esercizio il dato pi rilevante presente in un bilancio e deve subire variazioni minime ed esenti da storture d arrotondamento Il risultato trovato viene solo memorizzato lasciando invariato completamente non arrotondato il bilancio per la fase seguente
450. nente una personalizzazione L inserimento di una riga personalizzata che necessita di una descrizione a piacere e il relativo importo si ripercuote ovviamente sulla voce civilistica in cui contenuta e sulle eventuali voci soprastanti la modifica inoltre inserisce nel bilancio una incongruenza tra risultato d esercizio patrimoniale calcolato con la formula Attivit Passivit e risultato d esercizio economico calcolato con la formula Ricavi Costi Detta incongruenza dovr essere compensata da altre personalizzazioni di segno opposto contropartita o da una modifica di importo di un conto proveniente da Passepartout Es si vuole inserire una riga personalizzata ASSEGNI CIRCOLARI nella voce CIV2 assegni la procedura consiste nel selezionare con il mouse la voce di bilancio assegni nel premere il pulsante in oggetto si aprir cos una riga vuota sotto la voce e nell inserimento della descrizione ASSEGNI CIRCOLART e dell importo nella colonna Totali la voce CIV sar cos aumentata dell importo appena immesso Desoriione ______________ otaizzii tTotaizoio s Pispormbgit iguide 113 031 38 depositi bancari e postali 80 705 47 202 01002 CASSA DI RISPARMIO DI FERRARA 0 00 202 01003 CASSA DI RISPARMIO DI BOLOGNA 46 125 97 202 01004 CASSA DI RISPARMIO DI CENTO 34 579 50 202 01007 EMIL BANCA 0 00 202 01014 UNICREDIT BANCA 0 00 assegni 200 00 ASSEGNI CIRCOLARI danaro e valori in cassa
451. nenze AI Attivo immobilizzato IM Immobilizzazioni materiali IMI Impianti e macchinari IM2 Terreni IM3 Altre immobilizzazioni materiali II Immobilizzazioni immateriali IF Immobilizzazioni finanziarie PASSIYITA Passivo immobilizzato Patrimonio netto EFFETTI INSOLUTI E PROTESTATI Mastro 104 CLIENTI C SPESE ANTICIPATE L associazione doppia comporta che in sede di consuntivo o i conti che hanno saldo dare verranno posizionati con segno positivo nella voce della sezione Attivit o i conti che hanno saldo avere verranno posizionati con segno positivo nella voce della sezione Passivit La doppia associazione dei conti da utilizzarsi specialmente per quei conti il cui saldo a fine anno pu essere sia in dare nel qual caso dovr essere inserito in una voce dell attivo che in avere nel qual caso dovr essere inserito in una voce del passivo La doppia associazione evita la compensazione che occulta un fenomeno all interno di una stessa voce tra conti con segno opposto L esempio pi calzante relativo alla associazione doppia riguarda i conti correnti bancari Questi conti normalmente vengono associati sia in dare che in avere In questo modo il bilancio potr presentare in maniera chiara qual l importo totale dei conti correnti in attivo e qual l importo dei conti correnti scoperti a debito ASSOCIAZIONE DI CLIENTI E FORNITORI la lista dei conti patrimoniali contiene 1 clienti e 1 fornitori non suddivisi p
452. ni materiali Immobilizzazioni immateriali Immobilizzazioni finanziarie Attivo fisso Totale attivo Automatismi di calcolo Propriet Codice Descrizione Voce per calcolo percentuale Totale attivo Gli schemi di riclassificazione si suddividono in due gruppi che ricalcano la suddivisione tra conti Patrimoniali e conti Economici All apertura della funzione il programma si posiziona sugli schemi di riclassificazione patrimoniali visualizzando il primo in ordine alfabetico presente in archivio Normalmente lo schema visualizzato all apertura Analisi Stato Patrimoniale cio lo schema di riclassificazione patrimoniale distribuito da Passepartout S p a strutturato secondo il criterio finanziario e Ciascuno degli schemi dello stato patrimoniale essendo a sezioni contrapposte composto da due parti principali due fogli elettronici contenenti l una le voci di riclassificazione delle attivit e l altra le voci di riclassificazione delle passivit Ciascuno degli schemi di conto economico essendo invece in forma scalare composto da una sola sezione un unico foglio elettronico contenente contemporaneamente le voci di riclassificazione relative a costi e ricavi Di seguito il significato dei diversi campi presenti sulla videata TIPOLOGIA DEI CONTI Selezionando la voce Patrimoniali si accede alla visualizzazione modifica creazione degli schemi di riclassificazione dello Stato Patrimoniale poi presente
453. nizier il calcolo che pu durare qualche secondo degli indici di bilancio mostrando al termine la videata che contiene i valori degli indici di bilancio per ognuno degli anni inclusi nell analisi Sulla sinistra della videata sono presenti le colonne Sigla e Descrizione che consentono l identificazione dell indice sulla parte destra sono presenti i valori degli indici calcolati per ciascuno degli anni inclusi nell analisi Gli indici sono calcolati unicamente su base annuale non DI possibile il calcolo di indici mensili o di indici su bilanci da data a data Quando una cella contiene NC significa che il programma non riuscito a calcolare il valore dell indice una delle cause pi frequenti la presenza nella formula di una divisione per zero INDICI IN FUNZIONE DEL NUMERO DI DIPENDENTI Per elaborare gli indici distribuiti in funzione del numero di dipendenti Fatturato per dipendente Valore aggiunto per dipendente ecc possibile impostare per ogni anno contabile gestito il numero medio di dipendenti impiegati nell apposita tabella presente nel menu Parametri Indici Parametri Indici Indicatore di performance Valori di soglia Indici di bilancio Valore Mi Attenzione 2000 2001 2002 OK Dl Eccellenza DI Dilazione 20 000 40 0000 80 0000 Bindi DILDEB DIlazione dei debiti i 72 0000 ndice Annulla 54 0000 sj 56 0000 48 0000 32 4500 40 0000 0 32 0000 gt 60 0000 24 0000
454. nne corrispondenti ai 6 livelli e un numero teoricamente illimitato di nuove righe In bilancio ciascuna voce conterr la somma algebrica dei valori delle relative sottovoci Le voci dell ultimo livello non hanno sottovoci ma contengono i conti questa tipologia di voci verr valorizzata con la somma algebrica dei valori di ciascun conto Il livello di dettaglio delle voci non deve necessariamente essere coincidente ad esempio qualche voce pu essere dettagliata anche fino al quinto livello qualche voce fino al terzo livello qualche voce essere limitata solo al primo livello e cos via come insegna tra l altro la struttura civilistica Le uniche voci in grado di contenere dei conti che verranno associati tramite la funzione di associazione che vedremo in seguito sono sempre quelle del livello pi basso Ogni voce inserita deve essere dotata della relativa descrizione e viceversa il programma evidenzia le celle ancora da completare Non possono essere inseriti due codici identici al salvataggio il programma comunque effettua 1l relativo controllo I codici delle voci che contengono come primo carattere non verranno visualizzati n nel foglio elettronico di gestione n nei documenti del bilancio Per questa tipologia di voci verr visualizzata solo la relativa descrizione Questa opportunit consente di inserire all interno dello schema di riclassificazione delle voci che non hanno un codice vero e proprio all
455. no 2010 14 049 46 41 288 13 0 00 41 288 13 0 00 41 288 13 0 00 1 350 00 42 638 13 0 00 42 638 13 84 08 15 92 12 52 3 40 0 00 3 40 1 88 2 90 4 42 0 00 4 42 99 610 32 27 027 33 0 00 27 027 33 14 983 26 23 109 37 35 153 44 0 00 35 153 44 a NEG MILANO NEG NAPOLI NEG TORINO 8 1757 n c DIL CRE Dilazione dei crediti gg DIL DEB Dilazione dei debiti DIL MAG Dilazione del magazzino gg EF Efficienza CL DIP Costo del lavoro per dipendente FAT DIP Fatturato per dipendente MOLY Margine operativo lordo sulle vendite OFV Oneri Finanziari sulle vendite VAD Valore aggiunto per dipendente VAN Valore aggiunto sulle vendite n 0 n 0 EL Elasticit ELA ATT Elasticit dell Attivo ELA PAS Elasticit del passivo LI Liquidit ACID Acid test ratio CURRENT Current Test Ratio QUICK Quick test ratio RE Redditivit Return on assets Return on debts Return on equity Return On Investment Return on sales RO Rotazione ROT CRE Rotazione dei crediti ROT DEB Rotazione dei debiti ROT MAG Rotazione del magazzino SO Solidit COP LOR Copertura lorda immobilizzazioni COP NET Copertura netta immobilizzazioni INDEBIT Rapporto d indebitamento ANALISI DI BILANCIO PER BUSINESS UNIT La maggior parte delle aziende di medie e grandi dimensioni sia di produzione che di servizi organizzata e divisa in Aree di Business o Strategic Business Unit all interno delle qua
456. no precedente Bilancio 2010 Schema Tipologia di bilancia Utilizzato per la creazione automatica del nue matemi g Bilancio UE e della Nota Integrativa Proteggi ANNO Anno d esercizio di riferimento del bilancio che si sta per creare Per default viene inserito l anno attivo in quel momento in ADP B amp B E comunque possibile creare bilanci anche per anni contabili non gestiti in Passepartout TITOLO Nome arbitrario del bilancio che si sta per creare AUTORE Nome arbitrario dell autore del bilancio DATA DI CREAZIONE Questo campo viene compilato automaticamente dal programma assumendo la data di sistema presente all atto della creazione del bilancio BILANCIO ANNO PRECEDENTE Tramite questo campo possibile selezionare il bilancio dell anno precedente per la comparazione dei dati a quello del bilancio dell anno in corso come previsto dalla IV Direttiva CEE ovviamente se si vuole elaborare un bilancio non comparato ai dati dell anno precedente occorre lasciare il campo vuoto L impostazione del campo in oggetto forza anche la selezione del campo seguente impostando cio lo schema di bilancio utilizzato per generare il bilancio dell anno precedente questo vincolo deriva dal fatto che i due bilanci comparati contenuti in uno stesso foglio elettronico di gestione devono necessariamente essere generati con il medesimo schema di bilancio SCHEMA Questo campo a selezione multipla consente l
457. ntazioni per l esercizio in corso e per l esercizio precedente valori visibili nelle griglie delle 86 e BILANCIO UE MEYAL SUSINESSPASS lo studio professionale esteso NOZIONI GENERALI Pa CANCELLA TUTTI I CESPITI DALLA TABELLA Questa funzione cancella tutti i cespiti e annulla tutte le modifiche Cia RIPRISTINA I CESPITI PROVENIENTI DA PASSEPARTOUT Questa funzione riporta i valori dei cespiti presenti in Passepartout VISUALIZZA LE DIFFERENZE DAI CESPITI STORICI Questa funzione permette di visualizzare le differenze con i dati storici Cespiti presenti in PASSEPARTOUT 2008 Tipo T tt SONE z 4 a z Cespiti disponibili per la Nota integrativa Attenzione Cespiti differenti dai valori presenti nello storico Codice Yalore Inizio Costi impianto ed ampliamento 55 550 00 0 00 55 550 00 Costi di ricerca sviluppo e pubblicit 1 000 00 i F p 0 00 790 00 Diritti di brevetto ind E diritti utilizzazione ingegn 150 00 7 i 0 00 150 00 Concessioni licenze marchi 6 600 00 f f f 0 00 6 600 00 Avviamento 2 300 00 f i 34 860 84 32 560 84 Immobilizzazioni in corso ed acconti 2 000 00 i j j 0 00 2 000 00 Altre 9 640 00 i i 0 00 9 640 00 terreni e fabbricati 1 500 00 F j j 0 00 1 750 00 impianti e macchinari 3 100 00 j j j 0 00 3 100 00 attrezzature industriali e commerciali 3 650 00 j j j 0 00 3 650 00 altri beni 0 00 i i 0 00 0 00 immobilizzazioni in corso ed acconti 10 000 00 f f 0 00 10 000 00 ELENCO DE
458. nto CREAZIONE DOCUMENTI Yerbale assemblea 27 04 2009 Elenco Documenti Informazioni Verbale Presenze Questionario i Ante rimal ANTEPRIMA EREE SIE VISION LIGHT S R L VISION LIGHT S R L Sede in VIA XXIII SETTEMBRE BARI Codice Fiscale Partita Iva e N Iscrizione al Registro Imprese di BARI 05082444486 N REA 518588 Capitale Sociale Euro 20 000 00 versato per Euro 15 000 00 Verbale assemblea 27 04 2009 Il giorno ventisette del mese di aprile dell anno 2009 alle ore 15 00 presso la sede legale in si riunita l assemblea ordinaria dei soci della societ VISION LIGHT S R L assume la Presidenza dell Assemblea il Sig ANTONIO RISPOLI che constata la regolare convocazione dell assemblea mediante avviso con raccomandata la presenza dell organo sociale cos composto TITOLO NOMINATIVO PARTEC VAL NOMINALE PRESENZA a ANTONIO RISPOLI 5 000 presente con delega MARIO LONGI delegato Sig ra GIULIANA PINI 25 5 000 pcs picci vali zine n pci nenti paa fis E i AL Titolo amp llegato amp Nno Autore word Pdf verbale assemblea soci srl 2010 autore OZ OOOO e A isualizzazione CREAZIONE DOCUMENTI Elenco Documenti Informazioni Verbale Presenze Questionario anteprima Yerbale assemblea soci srl i C Trova ANTEPRIMA CE LEEs 1 ADRIA S R L Trova Trova successivo Direzione Annulla Su Gi MW KMaiuscole minuscole
459. nto dati completo dal menu Moduli ADP Trasferimento dati Bilancio e budget tutte le altre funzioni sono invece utilizzabili anche con contabilit esterne e si basano esclusivamente sui dati dei bilanci UE elaborati automaticamente o manualmente all interno del modulo ADP AVVIAMENTO STANDARD e 15 MEYAL SUSINESSPASS lo studio professionale esteso NOZIONI GENERALI UILI F D D Ha A I S a Aprire Prospetti Contabili C ABC SRL 2012 Nota Integrativa Allegati Gestione E CHE tro gale Lega ppr Ulteriori Dati Amministrati als Deposito CCIAA Rendiconto Finanziario SENI sii ie Si iti See AZIENDE INFRANNUALI Il modulo ADP B amp B gestisce anche quelle aziende con una data di apertura contabile diversa dal 1 gennaio e cio con l esercizio contabile non coincidente con l anno solare In questo caso in basso a destra della schermata appare un icona raffigurante una I che identifica l anno di gestione infrannuale All interno delle diverse funzioni di ADP B amp B l anno contabile in forma ristretta viene identificato con l anno solare inferiore tra i due compresi nell esercizio proprio come avviene in Passepartout es l anno contabile che va dall 01 11 2009 al 31 10 2010 il 2009 L anno contabile in forma estesa viene invece identificato proprio con la data d inizio e la data di fine esercizio nella barra di stato in basso Per il resto il funzionamento di un a
460. ntratti dall azienda da cui vengono sottratte le disponibilit finanziarie Se il saldo positivo vuol dire che l impresa ha una disponibilit finanziaria pari al valore ottenuto Analisi Conto economico un livello E la riclassificazione scalare del CE a Valore della Produzione e Valore aggiunto I costi della gestione caratteristica vengono suddivisi unicamente per natura non occorre dunque un sistema contabile particolarmente articolato Consumi di Materie e Servizi Costo del lavoro Costi di Struttura Risultati interessanti di questa configurazione sono Valore Aggiunto misura la creazione di ricchezza dell azienda e Margine Operativo lordo margine immune dalle mirate politiche di bilancio CE a costo del venduto schema preimpostato con i primi due livelli bloccati personalizzabile dal terzo Adatto alle aziende industriali I costi della gestione caratteristica vengono suddivisi per funzione o destinazione occorre dunque un sistema di rilevazione contabile articolato in tal senso Costi industriali Costi commerciali Costi amministrativi I costi di ogni funzione vengono ulteriormente suddivisi per natura Risultati interessanti di questa configurazione sono Risultato lordo sulle vendite Ricavi netti Costo del venduto 162 e ANALISI DI BILANCIO aeo BUSINESSPASS lo studio professionale esteso NOZIONI GENERALI CE a costo del venduto az mercantile schema preimpostato con i primi due livelli bloccati pe
461. ntuale Capitale Investito Di seguito alcuni cenni teorici sul criterio di classificazione adottato dai tre schemi STATO PATRIMONIALE FINANZIARIO Con il criterio finanziario gli impieghi capitale investito rappresentano il complesso degli investimenti dell azienda esistenti in un dato istante caratterizzati da differenti tempi di realizzo mentre le fonti ne costituiscono 1 relativi mezzi di copertura caratterizzati da diversi tempi di restituzione In particolare gli impieghi vengono ordinati in relazione al grado di liquidit crescente cio secondo la loro attitudine a ritornare in forma liquida in un determinato periodo di tempo le fonti capitale di finanziamento si distinguono invece in base al grado di esigibilit cio tenendo conto della scadenza entro la quale dovranno essere restituite STATO PATRIMONIALE AREE GESTIONALI La logica gestionale o funzionale utilizzata per conoscere gli investimenti netti impiegati per la produzione del reddito di gestione caratteristica e di conseguenza come questi siano stati finanziati dalle gestioni patrimoniale finanziaria e fiscale In altre parole il criterio di riclassificazione di questo schema il collegamento con le aree funzionali nelle quali possono essere allocate le operazioni di gestione distinguendo tra gestione caratteristica ed extra caratteristica indipendentemente dalla scadenza delle poste Il risultato dell applicazione di questo criterio di riclassif
462. nvestimenti in tema di sicurezza applicazione della deroga ex art 15 comma 13 D L 185 2008 deroga alla valutazione dei titoli iscritti nell attivo circolante nel corso dell esercizio sono stati effettuati investimenti in immobilizzazioni tecniche di rilevante entit la societ soggetta ad azione di direzione e coordinamento da altra societ sono presenti in bilancio strumenti finanziari definiti in base allo IAS 32 811 considerati di rilevante entit fatti di rilievo successivi alla chiusura dell esercizio da riportare nella presente relazione fatti di rilievo successivi alla chiusura dell esercizio la societ necessita del Documento Programmatico sulla Sicurezza DPS ex L 196 2003 documento programmatico sulla sicurezza DPS rivalutazione beni d impresa ai sensi di legge rifer al decreto anticrisi n 185 2008 copertura della perdita d esercizio unica sede Risposta assenza di partecipazioni in imprese controllatefcollegate Si Si Si Si investimenti effettuati No Si No investimenti effettuati No Si No No Si fatti di rilievo Si Si No Si ESEGESI o o Nella scheda Anteprima l utente deve completare il documento risultante dalle risposte al questionario inserendo i propri commenti in corrispondenza delle sezioni contrassegnate dalla dicitura inserire commento e i dati quantitativi all interno delle tabelle a compilazione manuale L inserimento di q
463. o RISPOSTA DA COMPLETARE DOMANDA fatti di rilievo successivi alla chiusura dell esercizio RISPOSTA fatti di rilievo Compilazione NOZIONI GENERALI descrivere i fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura dell esercizio 3 Una volta completato il questionario cio quando in pratica non compare pi l icona A nell ultima colonna a destra su nessuna delle domande accedere all ultima scheda in cui viene visualizzata l anteprima del documento Inserimento CREAZIONE DOCUMENTI Elenco Documenti Questionario Anteprima Relazione sulla gestione 2009 ATTENZIONE OCCORRE TERMINARE LA COMPILAZIONE DELLA RELAZIONE SULLA GESTIONE NELL ANTEPRIMA Domanda sedi della societ partecipazioni in imprese controllate e o collegate sono intervenuti nell esercizio cambiamenti strutturali in azienda nel corso dell esercizio ci sono stati danni recati all ambiente nel corso dell esercizio sono state comminate sanzioni o pene per danni recati all ambiente nel corso dell esercizio ci sono state emissioni di gas ad effetto serra ex L 316 2004 nel corso dell esercizio sono stati effettuati investimenti in materia ambientale nel corso dell esercizio ci sono stati casi di morti sul lavoro di dipendenti nel corso dell esercizio ci sono stati casi di infortuni sul lavoro di dipendenti nel corso dell esercizio ci sono stati casi di malattie professionali o mobbing nel corso dell esercizio sono stati effettuati i
464. o Analisi Posizione finanziaria netta e sui tre schemi di riclassificazione per Basilea 2 disponibile l automatismo di associazione dei conti da codici CEE pulsante bandiera UE CREAZIONE DI SCHEMI DI RICLASSIFICAZIONE PERSONALIZZATI Per creare un nuovo schema di riclassificazione occorre 1 2 3 Cliccare sul pulsante Inserisce nuova riclassificazione Selezionare la tipologia conti Patrimoniali Economici Attribuire un titolo alla riclassificazione inserendolo nel campo Riclassificazione ANALISI DI BILANCIO e 163 MEYAL SUSINESSPASS lo studio professionale esteso NOZIONI GENERALI 4 Cliccare sul pulsante Salva CREAZIONE DI SCHEMI DI STATO PATRIMONIALE FI Stampa nel Blanco anche parnai 7 Stampa nel Bilancio codici con saldo pero n entrambi gi anni Come gi anticipato gli schemi di Stato Patrimoniale hanno le seguenti caratteristiche Sono suddivisi in due sezioni ossia in due distinti fogli elettronici una corrispondente alle attivit e una alle passivit Possono essere articolate per un massimo di 6 livelli SEZIONE ATTIVITA Appena inserito e salvato il nome della riclassificazione nell archivio vedi paragrafo precedente la videata che si apre mostrer il foglio elettronico vuoto a sei livelli relativo alla sezione attivit dello Stato Patrimoniale che si sta per costruire All interno delle celle della colonna I l utente dovr digitare la sigla o codice
465. o calcolati con la logica a movimenti o la logica progressiva in dipendenza del relativo parametro con la sezione corrispondente a quella del saldo finale sono inseriti con segno positivo 1 saldi invece con sezione diversa da quella del saldo finale sono inseriti sempre sulla stessa riga ma con segno negativo Sotto la voce di riclassificazione della sezione opposta per gli stessi conti gi valorizzati viene quindi riportata una riga completamente nulla ANALISI DI BILANCIO e 175 NOZIONI GENERALI H Riclassif Analisi Periodo Anni 200 TT prio Tee Ta ten TE Riclassif Analisi Periodo Anni 2 PF Gennaio Gennaio Stato patrimoniale Dicembre Liquidit immediate 101 00001 101 00100 102 00003 102 00004 102 00005 102 00007 102 00008 102 00009 102 00010 102 00011 CASSA ASSEGNI CARIPLO ROLO CC ORDINARIO 125487 CASSA RURALE DEL TICINO AREA BANCA C RISP VERONA BANCA DI RIMINI BANCO DI LODI CASSA RURALE DI REGGIO Liquidit differite Rimanenze finali Attivo corrente Immobilizzazioni materiali Immobilizzazioni immateriali Immobilizzazioni finanziarie Attivo fisso Totale attivo Passivit correnti 102 00001 102 00003 102 00006 110 00001 110 00003 308 00002 441 00001 SO1L AVERE 502 AVERE 601 AVERE 611 AVERE 631 AVERE CASSA DI RISPARMIO CARIPLO CREDITO ITALIANO ERARIO C7IVA IVA A DEBITO TITOLARE C APPORTI MUTUI PASSIVI BANCARI CLIENTI SALDO AVE
466. o economico Tramite questo prospetto possibile visualizzare per ciascuna voce la composizione percentuale delle relative sottovoci Questo grafico dunque non attivo n per gli schemi di bilancio a un solo livello n per le voci di livello pi basso Anche in questo caso visto che il grafico rappresenta i dati numerici presenti in quel momento a video pu riferirsi e a dati annuali in questo caso mostra la composizione percentuale della voce selezionata per ciascuno degli anni analizzati massimo 5 e a dati annuali dettagliati per periodo in questo caso il periodo analizzato l anno attivo in quel momento all interno dell applicazione mentre la composizione percentuale relativa al dato di ciascuna voce con cadenza mensile bimestrale trimestrale quadrimestrale semestrale con la logica progressiva o la logica a movimenti 196 e ANALISI DI BILANCIO MEYAL BUSINESSPASS lo studio professionale esteso NOZIONI GENERALI Il grafico pu rappresentare contemporaneamente fino a 24 componenti di ciascuna voce x CF COSTI FISSI 1 Valore E CF1 Costi fissi di E CF2 Costi fissi 100 E CF3 Costi fissi E CF4 Costi fissi CF3 50 00 EN 56 08 i E Si do CF2 gt 47 37 45 93 2 MEEA i i Mesi Valori in percentuale Wa VISUALIZZA LE COMPOSIZIONI ATTIVO PASSIVO applicabile ad ogni schema di SP nella sua interezza Questo tipo di prospetto mostra la composizione percentua
467. o 2003 Destinazione utile a riserva statutaria Risultato dell esercizio 2003 Differenza Patrimonio netto al 31 dicembre 2003 Possibilit di utilizzazione Quota disponibile Variazioni dell esercizio 2004 i Destinazione utile a riserva legale Risultato dell esercizio 2004 Differenza Patrimonio netto al 31 dicembre 2004 Possibilit di utilizzazione Quota disponibile 326 796 0 11 442 246 1 078 267 O 12 520 513 130 990 0 130 990 0 0 130 990 30 990 326 796 130 990 O 130 990 130 990 1 078 267 O 1 078 267 1 078 267 906 400 0 906 400 Note LEGENDA Possibilit di utilizzazione A per aumento di capitale B per copertura perdite C per distribuzione ai soci COR CORTEZ ADMINISTRATION 01 01 07 31 12 07 Le celle in corrispondenza della riga Possibilit di utilizzazione sono campi che accettano qualsiasi lettera o numero possono essere utilizzate dunque per inserire dei simboli asterischi o altro che possono cos essere meglio specificati nel campo note sottostante A questo punto possibile generare la Nota Integrativa per il bilancio selezionato in principio La tabella in oggetto verr inserita come allegato automaticamente nell ultima pagina BILANCIO UE e 83 MisEnE NT GUSINESSPASS NOZIONI GENERALI lo studio professionale esteso Di temp_docNI rtf Microsoft Word LE Digitare una domanda XxX Aeee 3e dege 5e GeeBee AO elge 1201 AB a edge AS 6 741 ig 19 1 20t
468. o Allegato 05 03 2013 15 42 29 NOTA INTEGRATIVA 05 03 2013 15 50 12 NOTA INTEGRATIVA 05 03 2013 15 47 47 MOD REL CONTROLLO CONTABILE ART 14 C 05 03 2013 15 51 47 MOD RELAZIONE SINDACI EX ART 2429 20 A 05 03 2013 15 45 32 MOD VERBALE ASSEMBLEA SOCI SRL Pdf Esportazione Zi FASE 3 Esportazione dei documenti selezionati su directory locale Esporta i documenti selezionati FASE 4 Firma digitale dei documenti esportati offline FASE 5 Collegamento a Webtelemaco infocamere it per compilazione online della pratica e deposito in CCIAA Awio automatico Bilanci online BILANCIO UE e 139 MEYAL SUSINESSPASS NOZIONI GENERALI L lo studio professionale esteso Nota Integrativa Verbale Assemblea Ordinaria Relazione Gestione Annulla Relazione di Certificazione Relazione Sindaci Distinta FASE 1 Selezione del prospetto contabile del bilancio da depositare 2011 Automatico abbreviato 2011 ISTANZA XBRL Generata Dike Digital Key Versione 5 3 0 File Strumenti Aiuto to i EN m Seleziona file 6 Visualizza 7 Firma Pena e rca W Controfirma CI Marca Q Verifica Guida R Esci File selezionato C Bilanci CCC VERDI SRL 03306260617 2011 ABB xbrl 6 PIN SmartCard 2 jam s PIN an li n ES 5 AID Lettore SmartCard Aruba Key FASE 4 Firma digitale dei documenti esportati offline Firma con Dike FASE 5 Collegamento a Webtelemaco infocamere it per compilazion
469. o Rip B U Dettagli B U 717 00002 717 00003 717 00005 717 00011 717 00012 717 00013 717 00014 717 00015 717 00022 717 01001 720 00001 720 00021 720 00031 720 00041 720 00101 720 00151 720 00201 720 01000 720 01001 720 01002 720 01005 725 00001 725 00011 725 00012 725 00022 725 00033 725 00034 725 00041 725 00061 725 00100 725 01000 727 00011 727 00012 727 00013 727 00015 727 00021 727 00022 727 00031 727 00032 727 00033 727 00035 NOLEGGIO IMPIANTI MACCHINARI CM ALTRI NOLEGGI CM FITTI PASSIVI 50 CM CANO LOC FINANZ BENI MOBILI ST CM CANO LOC NONFIN BENI MOBILI ST CM CANO LOC FIN IMMOB STR 80 CM CANO LOC MNONFIN IMMOB STR 80 CM CANO LOC FINANZ INDEDUCIBILI CM LICENZA D USO SOFTWARE DI ESE CM CANONE DI LOCAZIONE D AZIENDECM Mastro 720 SALARI STIPENDI EE ONERI SOCIALI INPS ONERI SOCIALI INAIL ALTRI ONERI SOCIALI al ACCANTONAMENTO TFR li ACCAN F DO PREVID INTEGRATIVICL ALTRI COSTI PERSONALE GE CONTRIBUTO EBRET CARICO DITT CL CONTRIBUTO ASTER al CONTR ENTE DI ASS SAN INTEGF CL CONTRIBUTO E S T Gi Mastro 725 AMM TO COSTI DI IMPIANTO CS AMM TO COSTI RICERCA E SVILUPICS AMM TO COSTI DI PUBBLICITA GS AMM TO DIRITTI DI UTIL OPERE IN CS AMM TO LICENZE SOFTWARE GS AMM TO KNOW HOw GS AMM TO AVVIAMENTO GS AMM TO ALTRE IMMOBILIZZ IMMAT CS AMM TO IMM IMMATERIALI INDEDU CS AMM TO SPESE PLURIENNALI CS Mastro 727 AMM TO ORDINARIO IMPIANTI GEN CS AMM TO ORDINARIO IMPIANTI SPE CS
470. o al 31 12 2010 marco A 16 03 2012 14 29 08 2010 Automatico abbreviato 2010 Nota 2011 bozza 26 03 2013 15 13 57 2011 Bilancio Abb 2011 import da XBRL Modifica NOTA INTEGRATIVA Gestione Anagrafica Nota Integrativa Questionario Tabelle Anteprima QUESTIONARIO DA COMPLETARE Domanda la societ detiene partecipazioni di controllo o direttamente controllata da altra societ o gruppo l esercizio ha avuto un andamento regolare stato predisposto o aggiornato il documento programmatico sulla sicurezza DPS sono presenti elementi eterogenei all interno delle voci di bilancio sono presenti eventuali deroghe ai criteri di valutazione sono presenti a bilancio poste in valuta si desidera gestire la tabella delle immobilizzazioni immateriali esplicitando il dettaglio dei cespiti sulle immobilizzazioni immateriali presenti in bilancio sono state effettuate rivalutazioni sono stati imputati alle immobilizzazioni immateriali interessi passivi per finanziarne l acquisto punto 8 art 2427 C c si desidera gestire la tabella delle immobilizzazioni materiali esplicitando il dettaglio dei cespiti Si sulle immobilizzazioni materiali presenti in bilancio sono state effettuate rivalutazioni No sono stati imputati alle immobilizzazioni materiali interessi passivi per finanziarne l acquisto punto 8 art 2427 C c No se presenti a bilancio contributi conto impianti specificare il metodo contabile utilizzato non pre
471. o disponibile per la Nota Integrativa NOME DOCUMENTO seleziona lo schema di rendiconto Rendiconto C C N Rendiconto C C N 0 2009 seleziona un bilancio o 2009 Automatico ordinario 2009 AUTORE anni di elaborazione 2009 2008 conti associati Conti totali 941 Conti associati 148 Gesti CA A Calcola Visualizza colonna anno precedente aatik dinak J Rendiconto V Stampa le voci con saldi a zero Elenco Questionario Tabelle Anteprima INDICE Nota abb 2010 1 PREMESSA 1 C 2 CRITERI DI VALUTAZIONE C 4 IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI C 5 IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI 1 Allegati C 7 RIMANENZE 8 CREDITI 10 DISPONIBILITA LIQUIDE Rendiconto finanziario di CCN al 31 12 2010 11 RATEI RISCONTI ATTIVI 9 12 PATRIMONIO NETTO Sez l rendiconto finanziario in termini di variazione del C C N ANNO 2010 ANNO 2009 variazioni esterne 5 15 DEBITI URTI Luogo e data Per l organo amministrativo I Presidente 20527 1959 A 16 RATEI RISCONTI PASSIVI utile perdita netta d esercizio ammortamento e svalutazioni di immobilizzazioni tecniche e svalutazioni di 19 199 17 774 O attivit finanziarie i 1g 19 PATRIMONI E FINANZIAMENTI DESTINATI AD UNO rivalutazioni di attivit finanziarie __________ _ qu_ g 1 19 VALORE DELLA PRODUZIONE quota indennit difinerappato Y o 20 COSTI DELLA PRODUZIONE a
472. o economico che si vuole analizzare con il dettaglio delle Business Unit IMPORTA I CRITERI DI RIPARTIZIONE DA ALTRA RICLASSIFICAZIONE Tramite questa funzione che richiama la tabella sotto riportata possibile importare su un determinato schema di riclassificazione ad esempio C E Margine lordo di contribuzione i criteri di ripartizione gi inseriti su un altro schema di riclassificazione della stessa tipologia ad esempio Analisi Conto economico SELEZIONARE LA RICLASSIFICAZIONE DA IMPORTARE E NO LI IO C E a costo del venduto 5 Accedere all Analisi di Bilancio a Consuntivo di tipo annuale dello Stato patrimoniale o del Conto economico e dopo aver scelto il periodo di riferimento abilitare l opzione Visualizza nella sezione Business Unit e selezionare i reparti che si vogliono includere nell elaborazione Ovviamente il dettaglio per Business Unit pu essere abilitato contemporaneamente al dettaglio di periodo mensile trimestrale ecc Riclassificazione Analisi Conto economico Periodo Gennaio z Dicembre W anni visibili 1 Dettaglio C Visualizza amovimenti Business Unit e Visualizza L Od Descrizione Utilizzo Hardware Servizi Software desel tutti selez tutti 6 Alla conferma dell elaborazione il programma visualizza la riclassificazione scelta con il totale generale dell intera azienda seguito dal dettaglio in colonna delle varie Business Unit selezi
473. o elettronico di gestione del bilancio La ricerca avviene sempre partendo dalla posizione attuale verso la parte bassa del documento per eseguire una ricerca su tutto il documento occorre dunque posizionarsi all inizio dello stesso Documento i Documento per di bilancio per invio telematico Per Bilancio Ordinario Conti movimentati senza codice CEE in Passepartout 1 Al amp nno 2009 Conti movimentati non associati in ADP 5 es HO Conta Descrizione conto Descrizione Voce Descrizione voce atrimoniale Importo Importo parziale Importo anno prec F50 Soci per versamenti ancora dovuti FASADENE nen ancora CRETE Versamenti gi richiamati Immobilizzazioni E e di ae SIIT PESA cd 1 ARROTONDA ALL UNIT DI EURO Tramite questa funzione vengono arrotondati all unit di euro tutti gli importi relativi all anno corrente colonna importi di sinistra presenti all interno del foglio di gestione prima di questa operazione gli importi sono visualizzati con due decimali rispettando l accuratezza propria delle registrazioni di primanota La stampa del bilancio invece deve avvenire nel rispetto della normativa vigente all unit di euro Cliccando sul pulsante in oggetto dette cifre vengono arrotondate all unit di euro in maniera simile a come verranno riportate all interno dei documenti archiviati con la relativa funzione vedi sotto il programma mostrer immediatamente tutti gli importi arrotondati mante
474. o menu lt Moduli gt lt ADP gt lt Trasferimento dati gt lt Bilancio e Budget gt All avvio del Bilancio UE automatico viene restituito un apposito messaggio per confermare l elaborazione avvisando l utente della possibilit di sovrascrittura dei saldi nel bilancio nel caso in cui sia gi stata in precedenza elaborata questa funzione sullo stesso esercizio contabile e Annuali Servizi BIS Moduli p Commerciale Apertura azienda TRASFERIMENTO DATI DAL GESTIONALE e 9 NOZIONI GENERALI PASSEPARTOUT ATTENZIONE Avviando ADP da questo men verr elaborato automaticamente un Bilancio UE STANDARD per l anno aperto e per quello precedente Eventuali bilanci creati in precedenza con questa funzione verranno sovrascritti Se si desidera elaborare manualmente il bilancio avviare ADP dal menu Apertura azienda Confermare l elaborazione Documento per I invio telematico BRL G bn Documento r di bilancio H Bilancio Automatico abbreviato 2008 Anno 2008 Conti moywimentati senza codice CEE in Passepartout 0 Conti moywimentati non associati in ADP 0 Stato patrimoniale Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti Versamenti non ancora sichiameti Versamenti gi sichiamafi Immobilizzazioni inmebiizzazione smmateriok valore lordo ammortamenti svalutazioni inmobiizzazioni mater valore lordo ammortamenti svalutazioni inmobiizzazioni finanziano Crediti en
475. o patrimoniale Ordinario Patrimoniali O attivit Passivit l O Economici Conti d ordine Stampa nel Bilancio anche i parziali Stampa nel Bilancio i codici con saldo zero in entrambi gli anni Descrizione altri Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Debiti obbligazioni entro 12 mesi oltre 12 mesi obbligazioni convertibili entro 12 mesi oltre 12 mesi debiti verso soci per finanziamenti entro 12 mesi oltre 12 mesi debiti verso banche entro 12 mesi oltre 12 mesi debiti verso altri finanziatori entro 12 mesi oltre 12 mesi acconti entro 12 mesi oltre 12 mesi debiti verso fornitori entro 12 mesi oltre 12 mesi debiti rappresentati da titoli di credito entro 12 mesi oltre 12 mesi debiti verso imprese controllate entro 12 mesi oltre 12 mesi debiti verso imprese collegate entro 12 mesi oltre 12 mesi debiti verso controllanti entro 12 mesi oltre 12 mesi debiti tributari entro 12 mesi oltre 12 mesi debiti verso istituti di previdenza e sicurezza sociale xXRE GONO i i F NNNNA AFK Nnaoaun ni ni ni nnwniwnnn wnwnkdw Automatismi di calcolo Propriet Codice Descrizione Totale Passivo Totale passivo Voce per calcolo Utile e perdita Q AIKI Utile perdita dell esercizio Voce per calcolo Differenza da arrotondamenti Q AVII16 Differenza da arrotondamenti all unit di Euro COR CORTEZ ADMINISTRATION 01 01 07 31 12 07 el temp_doc rtf Microsoft Word BG e Mc l
476. o presenti in due sezioni attivo e passivo diverse dello schema e solo una delle due all ultimo livello al salvataggio il programma comunque effettua il relativo controllo Per poter operare pi efficacemente all interno del foglio elettronico sono disponibili le funzioni di inserimento ed eliminazione riga Detti pulsanti vengono abilitati solo dopo aver selezionato la riga posizionandosi con il cursore sulla relativa cella di colore grigio presente sulla colonna di sinistra della griglia Tipologia conti Riclass z u Stampa nel Bilancio anche i parziali Stampa nel Bilancio i codici con saldo zero in entrambi gli anni Descrizione Attivo Circolante Disponibilit liquide Cassa Depositi bancari Deposti bancari in Euro Depositi bancari in Valuta estera Disponibilit finanziarie Crediti Rimanenze Attivo immobilizzato Immobilizzazioni materiali Impianti e macchinari Terreni Altre immobilizzazioni materiali Immobilizzazioni immateriali Immobilizzazioni finanziarie All interno del foglio elettronico possibile inserire delle righe di totali che utilizzando come elementi le voci di riclassificazione e come operatori la somma e la sottrazione consentono di strutturare ancora pi efficacemente lo schema di riclassificazione Cliccando sul pulsante x dopo aver selezionato clic sulla cella di colore grigio della riga il punto dello schema in cui posizionare la riga di totali si apre la finestra in cui de
477. oci SRL Verbale assemblea azionisti SPA ecc Per entrare nella gestione automatica degli allegati sufficiente cliccare sul pulsante Allegati presente nella schermata di Avvio rapido della pagina principale oppure in alternativa dal menu lt Bilancio UE gt lt Allegati gt lt Gestione gt ADP B amp B Bilancio e budget DER Anagrafiche REMY Basilea 2 Analisi di Bilancio Budget Scostamento Documenti Parametri Servizi Finestra gioved 20 gennaio 2011 2011 Prospetti Contabili rta ADR ADRIA S R L 2010 Ore 16 21 Nota Integrativa Allegati TIENE HI eo o M F x 6 AVVIO RAPIDO P ACD Anagrafica l Dati Societa Sede Legale Legale Rapp Org seine Soci Collegio Sindacale gt ADE BILANCIO Descrizione ADR ADRIA S R L Sigla azienda ADR NOTA INTEGRATIVA Persona fisica Societ S Ragione sociale Cognome ADRIA S R L Descrizione ulteriore Nome BUDGET Descrizione Codice fiscale 03571360111 BASILEA 2 Partita iva ITO3SS71360111 CONSUNTIVO Indirizzo VIA DEL PORTO 1 A C a p 47900 INDICI BILANCIO Comune RIMINI Provincia RN Telefono 0541 578863 Raggruppamento 80 c P H a s c o n d i Per creare un nuovo documento necessario cliccare sul pulsante Crea un nuovo documento Tramite questo pulsante viene aperta una finestra in basso alla schermata con la richiesta delle Informazioni Generali dell allegato Data 11 03
478. oci soprastanti e introdurr ovviamente una differenza di quadratura che pu essere eliminata o con ulteriori modifiche ad altri conti o con l inserimento di righe di personalizzazione vedi sotto BILANCIO UE e 37 MESE GUSINESSPASS NOZIONI GENERALI lo studio professionale esteso Documento z Documento per di bilancio CO invio telematico Bart 6 Bilancio Automatico abbreviato 2010 Conti movimentati non associati in ADP 1 A Anno 2010 Conti moyvimentati senza codice CEE in Passepartout 1 Descrizione Stato patrimoniale Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti 0 00 Versamenti nen ancore richiamati 0 00 Versamenti gta richiamati 0 00 Immobilizzazioni 4 979 51 immobilizzazioni immateriali 3 717 34 valore lordo 6 120 72 102 00033 LICENZE DI PROGRAMMI SOFTWARE 6 120 72 ammortamenti 2 403 38 svalutazioni 0 00 immobilizzazioni materiali 1 262 17 valore lordo 9 285 41 ammortamenti 7 023 24 114 00032 F AMM MACCHINE ELETTRICHE D UFFICIO 1 084 92 114 00111 F AMM ANT IMPIANTI GENERICI 5 730 27 114 00137 F AMM ANT BENI STRUM INF 516 46 208 05 svalutazioni 0 00 inmebdizzazione finanziare 0 00 Crediti 0 00 entro 12 mesi 0 00 oltre 12 mesi 0 00 BIII2 Altre immobilizzazioni finanziarie 0 00 Attivo circolante 118 973 56 Famanenze 0 00 Ledis 111 479 04 entro 12 mesi 111 479 04 oltre 12 mesi Aftrsst finanziare che nen cosfiiuscene IROZ OZON Prspornibiit igede Ratei e risconti Totale attivo 123 953 077 Patr
479. olore verde in caso contrario appare la scritta Assemblea non validamente costituita in colore rosso Nel verbale dell organo amministrativo il calcolo del quorum si basa ovviamente sulla compagine amministrativa 96 e BILANCIO UE MESE N GUSINESSPASS lo studio professionale esteso Inserimento 4 TITOLO Sig Dott Sig ra NOMINATIVO ANTONIO RISPOLI MARIO LONGI GIULIANA PINI CREAZIONE DOCUMENTI Elenco Documenti Informazioni Verbale Presenze Questionario PRESENZE SOCI AL 27 04 2009 PARTEC 25 25 Sig ROBERTO FRANCESCATO 10 Sig ra ANNA MINOLI 15 Sig ra SIMONA GENGHINI 5 Sig ENRICO ROSSO 15 Sig SAMUELE DI PAOLO 5 PRESENZE ORGANO AMMINISTRATIVO AL 27 04 2009 NOMINATIVO Presidente del CDA SAMUELE DI PAOLO Amministratore delegato FEDERICA CICCHETTI Consigliere d amministrazione SIMONA GENGHINI Consigliere d amministrazione PRESENZE COLLEGIO SINDACALE AL 27 04 2009 CARICA NOMINATIVO Sindaco effettivo MARIA SANTINI Sindaco effettivo VAL NOMINALE 5 000 5 000 2 000 3 000 1 000 3 000 1 000 ROBERTO FRANCESCATO GIOVANNA SASSARI PRESENZA presente con delega delegato presente in proprio assente presente in proprio presente in proprio presente in proprio presente presente presente assente giustificato presente presente NOZIONI GENERALI Yerbale assemblea 27 04 2009 RIEPILOGO Quorum presenza 90 ASSEMBLEA VALIDAMENTE COSTITUIT
480. omatico 05 03 2013 15 42 29 NOTA INTEGRATIVA Bozza nota integrativa 2011 2011 Automatico 05 03 2013 15 50 12 NOTA INTEGRATIVA Relazione certificazione al bilancio 2011 2011 marco 05 03 2013 15 47 47 MOD REL CONTROLLO CONTABILE ART 14 C Relazione sindaci al bilancio 2011 2011 marco 05 03 2013 15 51 47 MOD RELAZIONE SINDACI EX ART 2429 2 C Verbale approvazione bilancio al 31 12 2011 2011 marco 05 03 2013 15 45 32 MOD VERBALE ASSEMBLEA SOCI SRL FASE 3 Esportazione dei documenti selezionati su directory locale FASE 4 Firma digitale dei documenti esportati offine FASE 5 Collegamento a Webtelemaco infocamere it per compilazione online della pratica e deposito in CCIAA Al termine dell esportazione viene restituito un apposito messaggio con il rapporto di tutti i documenti esportati Rapporto documenti esportati Nome Documento CCC 03306260617 NOTA 2011 PDF Nome Documento CCC 03306260617 RELCERT 2011 PDF Nome Documento CCC 03306260617 RELSIND 2011 PDF Nome Documento CCC 03306260617 VERASSORD 2011 PDF I documenti PDF A sono stati esportati con successo nella cartella Ci Bilanc CCC VERDI SRI 138 e BILANCIO UE MEYAL SUSINESSPASS lo studio professionale esteso Eea i iEinncce verd sR Organizza v Includi nella raccolta v Condividi con w Masterizza Nuova cartella NOZIONI GENERALI A Nome sx Pre RC 03306260617 2011 ABB xbrl r C CCC 0330
481. on la possibilit di filtrare quelli standard distribuiti oppure eventuali indici personalizzati I circa 25 indici standard distribuiti da Passepartout spa e non modificabili sono costruiti sugli schemi Analisi Stato Patrimoniale riclassificato secondo il metodo finanziario e Analisi Conto Economico riclassificato secondo il criterio a valore della produzione TUTTI Ordinamento a INDICI STANDARD Tipo Sigla O INDICI PERSONALIZZATI Tipo Stato patrimoniale Y Descrizione Commento S P associato C E associato Direzione e operativo lordo sulle vendite OL Valore della produzione Analis zonto economico rescente Return On Investment Ricavi di vendita capitale Analisi Stato patrimi Analisi Conto economico Crescente complessivamente investito Numero di volte rinnovati nel corso d Il Numero di volt into f numero dipendenti Valore aggiun Indica il valore aggiunto per dipendente Ecco le principali funzioni disponibili su questa anagrafica indici attivabili tramite 1 pulsanti presenti nella relativa barra Inserimento nuovo indice per la creazione di un nuovo indice personalizzato Modifica indice per la visualizzazione delle propriet degli indici predefiniti o per la modifica di quelli personalizzati in precedenza salvati E3 Cancellazione indice attivo solo per indici personalizzati Copia Indice per copiare l indice distribuito selezionato In questo modo si riescono a pe
482. on risultanti dallo stato patrimoniale punto 22 ter art 2427 C c 28 1 1 a societ soggetta ad attivit di direzione o coordinamento ai sensi dell art 2497 bis 4 comma C c 29 1 1 Ja societ ha assunto partecipazioni in imprese comportanti una responsabilit illimitata art 2361 2 comma C c 30 1 1 selezionare la dichiarazione di conformit pi consona 31 1 1 previsto l assolvimento virtuale dell imposta di bollo per il deposito di bilanci e nota integrativa 31 2 1 si desidera allegare alla nota il rendiconto finanziario IV ANTEPRIMA INTERATTIVA MEYAL BUSINESSPASS lo studio professionale esteso l l l approvazione bilancio stampa file XBRL nell ultima scheda Anteprima viene visualizzata l anteprima interattiva del documento di Nota Integrativa dove confluiscono automaticamente e in modo ordinato tutte le informazioni descrittive e quantitative presenti nel modello di Nota integrativa selezionato per le quali sono verificate le rispettive condizioni di visibilit cio la presenza di saldi diversi da zero sulle voci civilistiche all interno del bilancio UE di riferimento n tutti 1 dati abilitati e gestiti nelle schede precedenti Questionario e Tabelle Anagrafica Nota Integrativa Questionario Tabelle INDICE Nota 2011 imp mE 1 PREMESSA C 2 CRITERI DI VALUTAZIONE 3 CREDITI VERSO SOCI PER VERSAMENTI ANCORA 4 IMMOBILIZZAZIONI IMMATERI
483. onate 210 e ANALISI DI BILANCIO MEYAL SUSINESSPASS lo studio professionale esteso NOZIONI GENERALI JI Riclassif Analisi Conto economico Opzioni di stampa raggruppamento Periodo Gennaio Dicembre Dettaglio 3 per periodo annuale Anni 2009 Tipologia conti Economici O per Business Unit DR E Anno 2009 Formazione 2009 Hardware 2009 Servizi 2009 Software 2009 Valore della produzione 1 589 572 69100 00 289 163 47 100 00 463 592 22 100 a 322 388 00 100 00 513 429 01 100 00 Consumi di materie e servizi 1 165 868 97 73 39 254 060 72 87 86 312 834 89 67 48 250 527 14 77 71 350 963 01 Valore aggiunto 422 703 72 26 61 35 102 75 12 14 dies Sera 71 860 86 22 29 162 466 00 Costo del lavoro Ebbene des I7 275 78 12 99 51 909 06 11 20 29 396 33 9 12 84 552 53 Margine operativo lordo 219 569 97 13 82 2 173 03 0 75 98 848 27 21 32 42 464 53 13 17 77 913 47 Costi di struttura 38 539 39 2 43 8 455 17 2 92 9 488 58 2 05 8 614 01 2 67 11 981 67 Risultato operativo 181 030 58 11 40 10 628 20 3 68 89 359 69 19 28 33 850 52 10 50 65 931 80 Oneri finanziari 14 997 15 0 94 3 232 89 1 12 4 067 05 0 88 FEE LE 4 305 38 Gestione non caratteristica ceci Gio 8 334 56 2 88 8 334 56 1 80 8 334 56 2 59 8 334 56 Reddito lordo 199 371 69 12 55 5 526 53 93 627 20 20 20 38 793 30 12 03 69 960 98 Imposte e tasse 97 794 16 6 16 21 124 88 7 31 26 493 88 5 71 22 147 55 6 87 28 027 89 Reddito netto naala EE 26 651 41 AE E EEE 16 645 75 41 93
484. onato Le unit temporali disponibili sono funzione della selezione effettuata sul campo Periodo Es se il periodo selezionato da gennaio a dicembre sono disponibili ANALISI DI BILANCIO e 193 MEYAL SUSINESSPASS lo studio professionale esteso NOZIONI GENERALI tutti i tipi di dettaglio se il periodo selezionato da febbraio a dicembre un periodo dispari divisibile solo per l unit mese disponibile solo il dettaglio mensili TIPOLOGIA VALORI A MOVIMENTI A SALDI PROGRESSIVI La visualizzazione dello scostamento dettagliato per periodo dei dati di bilancio possibile in modalit A MOVIMENTI e in modalit A SALDI PROGRESSIVI Per quanto riguarda le due logiche d analisi si faccia riferimento a quanto detto sopra VISUALIZZA IMPORTI DI APERTURA Agendo su questo parametro attivo solo se selezionato sopra visualizza dettaglio possibile visualizzare o meno la colonna con i dati dell apertura contabile causale contabile di Passepartout AP all interno dell analisi dello scostamento SCOSTAMENTO Questo campo consente di selezionare il tipo di scostamento da calcolare nel caso di analisi dello scostamento dettagliato su anno precedente lo scostamento viene calcolato tra periodi mesi bimestri trimestri omogenei confrontando 1 dati dell anno attivo su ADP B amp B con 1 dati dell anno precedente Es anno attivo 2002 analisi dello scostamento dettagliato mensilmente su anno precedente
485. one f Anteprima Il presente bilancio composto da Stato Patrimoniale Conto Economico e Nota Integrativa rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria nonch il risultato economico dell esercizio e corrisponde alle risultanze delle scritture contabili Il sottoscritto Mario Rossi iscritto al n 251400 dell Albo dei Dottori Commercialisti e degli esperti contabili quale incaricato della societ ai sensi dell art 31 comma 2 quater della L 340 2000 dichiara che il documento informatico in formato XBRL contenente lo stato patrimoniale e il conto economico e la presente nota integrativa in formato PDF A composta di n 25 pagine numerate da 1 a 25 sono conformi ai corrispondenti documenti originali depositati presso la societ RISPOSTE DA NOTA INTEGRATIVA ANNO PRECEDENTE PAR Cliccando sul pulsante Importa risposte da anno precedente vi la possibilit di compilare automaticamente tutte le risposte sulla base di quelle gi impostate sulla nota integrativa del precedente anno La procedura richiede infatti di selezionare la nota integrativa del precedente anno dalla quale importare automaticamente tutte le risposte in essa salvate 54 e BILANCIO UE MEYAL SUSINESSPASS lo studio professionale esteso ii E e Xx RMS Ba 5 x 4 1 1 4 2 1 4 4 1 Ta 3 2 1 5 4 1 JJl 12 4 1 Oooo oio autore rTipo Data Creazione Data Modifica Titolo Bilancio Nota integrativa al bilanci
486. oni da bilancio Bilancio Bilancio UE Stato patrimoniale Ordinario Ei Anno 2007 NOTA BENE anche se le informazioni contenute nell associazione dei conti secondo la codifica UE sono sufficienti a riclassificare con una buona approssimazione gli stessi conti anche nei tre schemi per Basilea 2 non si esclude il bisogno di perfezionare manualmente l associazione automatica Ad esempio la voce di bilancio civilistico ASD Ricavi e proventi diversi pu contenere conti sia dell area di gestione caratteristica che dell area di gestione extra caratteristica l associazione automatica provvede ad associare tali conti alla voce pi probabile RA Altri ricavi contenuta nello schema Basilea 2 Valore della produzione e valore aggiunto ma non escluso che una parte di questi conti debba essere associata manualmente ad una voce diversa appartenente all area di gestione extra caratteristica quale ad esempio PEC Proventi extra caratteristici Evidenzia i conti movimentati grazie a questa funzione vengono evidenziati in colore giallo tutti i conti movimentati in contabilit per controllare la completezza delle associazioni effettuate Al di sopra della griglia viene anche restituito un conteggio dei conti movimentati ma non associati FASE 3 BUSINESS PLAN RICLASSIFICATO Nella fase successiva dal menu lt Basilea 2 gt lt Analisi Quantitativa lt Business Plan riclassificato gt il prospetto civilistico gene
487. oni entro ed oltre 12 mesi 15 6 1 sono presenti a bilancio debiti verso soci per finanziamenti punto 19 bis art 2427 C c 15 7 2 l azienda ha usufruito della moratoria concessa alle PMI sospensione o allungamento delle rate dei finanziamenti a medio lungo termine ai sensi della Legge n 102 del 03 08 2009 e successivi accordi ed integrazioni 15 8 1 sono presenti a bilancio acconti su forniture di beni e servizi 15 10 1 risultano iscritti a bilancio debiti tributari esempio imposte correnti Iva 18 1 1 sono compresi a bilancio patrimoni destinati ad uno specifico affare punto 20 art 2427 C c 18 1 3 sono compresi a bilancio finanziamenti destinati ad uno specifico affare punto 21 art 2427 C c 20 1 3 sono stati erogati compensi ai revisori legali o alla societ di revisione punto 16 bis art 2427 C c IMPOSTE SUL REDDITO D ESERCIZIO 24 1 1 sono presenti a bilancio poste che generino fiscalit differita 24 1 7 da societ ha aderito al renime della trasparenza fiscale ex art 115 116 TUIR Su alcuni quesiti dopo la selezione dell opzione di risposta previsto anche un completamento della risposta con l ulteriore inserimento di dati descrittivi o quantitativi mediante apposite schede che compaiono automaticamente sulla base della modalit di risposta selezionata Per spostarsi sui vari campi di inserimento presenti in queste ulteriori schede necessario utilizzare il pulsante TAB della tastiera
488. onico del Bilancio UE tramite l apposito pulsante Per creare una nuova nota integrativa necessario a CIO selezionare il Bilancio di riferimento e cliccare sul pulsante d inserimento olo dopo aver generato e archiviato il relativo Documento di Bilancio dal Documento di di bilancio RO nel riquadro che viene aperto in fondo alla finestra inserire un titolo per la Nota Integrativa che si sta per creare e selezionare il modello che si desidera adottare le possibili opzioni sono rappresentate dai modelli standard distribuiti da Passepartout spa Nota integrativa ordinaria standard e Nota integrativa abbreviata standard oppure da quelli personalizzati eventualmente generati dall utente nel menu lt Bilancio UE gt lt Nota integrativa gt lt Modelli gt vedi sotto La tipologia della nota integrativa Ordinaria o Abbreviata conforme a quella del bilancio di riferimento BILANCIO UE e 77 NOZIONI GENERALI MEYAL BUSINESSPASS lo studio professionale esteso 2005 Bil_04_abb Bil_04_ord Bil_03_abb Bil_03_ord Bil_02_ord Bil_01_ord Bil_00_ord Bil_99_ord Bil_98_ord Abbreviato Ordinario Abbreviato Ordinario Ordinario Ordinario Ordinario Ordinario Ordinario Nota_0S Nota_04_abb Nota_04 13 11 2008 17 08 37 13 11 2008 17 07 46 13 11 2008 17 07 09 Nota_03_ufficiale 13 11 2008 17 06 08 Nota_03_prova 13 11 2008 17 00 44 Nota_02 Mo
489. onsumo Aumento diminuzione magazzino semilavorati e prodotti finiti Aumento diminuzione magazzino lavori in corso su ordinazione Produzioni interne capitalizzate Altri costi variabili produttivi Altri costi variabili commerciali Margine lordo di contribuzione RI CV COSTI FISSI Costi fissi di produzione Costi fissi commerciali Costi fissi amministrativi Costi fissi generali Risultato operativo gestione caratteristica ML CF GESTIONE EXTRACARATTERISTICA Proventi gestione extracaratteristica Oneri gestione extracaratteristica GESTIONE FINANZIARIA Proventi da partecipazioni e titoli interessi attivi bancari e su crediti cc Oneri finanziari e interessi passivi su debiti di fornitura Risultato della gestione ordinaria RO GE GF GESTIONE STRAORDINARIA Componenti straordinari positivi plusvalenze Componenti straordinari negativi minusvalenze Risultato prima delle imposte GO GS IMPOSTE SUL REDDITO D ESERCIZIO Imposte dirette Altre imposte Reddito netto d esercizio RP IT 7 580 000 00 7 590 000 00 10 000 00 4 990 000 00 3 200 000 00 14 500 00 4 500 00 0 00 0 00 1 780 000 00 0 00 2 590 000 00 1 954 010 00 2 010 00 1 101 000 00 851 000 00 0 00 635 990 00 600 000 00 600 000 00 0 00 50 000 00 0 00 50 000 00 1 285 990 00 605 000 00 0 00 605 000 00 680 990 00 550 000 00 550 000 00 0 00 130 990 00 100 00 100 13 0 13 65 83 42 22 0 19 0 06 0 00 0 00 23 48 0 00 34 17
490. ontabili annuali di ciascun esercizio Stampe Annuali Servizi Bia Modul i Bilancio e Budget Parametri connessione DB sovraziendale 6 e TRASFERIMENTO DATI DAL GESTIONALE MEYAL BUSINESSPASS lo studio professionale esteso NOZIONI GENERALI Trasferimento dati Indici e Budget Confermi elaborazione Tipo elaborazione Esportazione esercizi chiusi Esporta esercizi chiusi Esportazione esercizi aperti Esportazione anno esercizio 2010 Archivi extracontabili Centri di costo e ricavo Includi dati extracontabili C C C C C C C C C A Confermi elaborazione Bilancio dal 01 01 2010 alT31 12 20107 Escludi dal bilancio i conti Includi dati extracontabili N Includi ratei e risconti Dati anni precedenti N Stampante 1277 Video Modalita di aggiornamento Esporta solo le informazioni variate L impostazione predefinita esporta entrambe le sezioni ma anche possibile esportarle separatamente Di seguito il significato dei vari campi di entrambe le sezioni TRASFERIMENTO DATI INDICI E BUDGET ANALISI DI BILANCIO CONFERMI ELABORAZIONE S N Questo campo consente l inclusione o l esclusione del trasferimento dati per le varie funzioni relative all analisi di bilancio Analisi a Consuntivo Indici di Bilancio Budget ecc Inserendo diventa possibile accedere agli altri campi di questa sezione inserendo N il cursore viene immediatamente spostato sull omonimo campo della sezione dedicata al trasf
491. onto o la voce correlante Normalmente questa condizione si verifica visto che gli elementi correlanti sono conti o voci che risiedono nella parte superiore del conto economico come ad es le vendite e Tipo all interno delle celle di questa colonna viene registrata la modalit Storico Correlazione Manuale Percentuale utilizzata per ogni conto per definire il valore di budget Inoltre agendo direttamente sul campo a selezione multipla presente su ognuna di queste celle possibile definire il valore di budget in maniera automatica selezionando Storico verr inserito come valore di budget il valore presente sulla stessa riga della colonna Media selezionando Correlazione verr inserito come valore di budget il valore presente nella stessa riga della colonna Correlazione IMMISSIONE DATI Budget_2004 Descrizione Anno Prec Valore Budget Media Correlazione Tipo COSTI VARIABILI 4 830 000 00 0 00 100 00 4 266 517 11 E RICAYI DI YENDITA Acquisti di materie prime materiali 2 850 000 00 0 00 100 00 2 101 090 91 1 455 241 67 s M COSTI YARIABILI 701 00001 MAT IY C4ACQUIST 1 000 000 00 0 00 690 090 91 994 850 00 Manual Correlazioni 701 00002 MATERIE SUSSIDIA 0 00 0 00 0 00 0 00 Manual Analisi storica 701 00003 SEMILAVORATI C A 0 00 0 00 400 000 00 0 00 Manual Immissione dati 701 00004 MERCI C ACQUISTI 0 00 i 0 00 1 000 00 0 00 Manual Ripartizione mensile 701 00005 PRODOTTI C ACQU 0 00 0 00 0 00 0 00 Manual M
492. oppure tramite il mouse Se non si compilano tutti i campi previsti nella scheda il programma segnala di completare la risposta visualizzando l icona nell ultima colonna a destra in corrispondenza del quesito Cliccando su questa icona si ha la possibilit di riaprire la scheda in cui completare l inserimento del dato mancante Dopo aver inserito tutti i dati richiesti dalla procedura possibile visualizzare ed eventualmente modificare anche l anteprima del testo associato al quesito in oggetto l anteprima del testo si pu richiamare anche effettuando doppio clic del mouse sul BILANCIO UE e 53 MEYAL BUSINESSPASS NOZIONI GENERALI lo studio professionale esteso E pulsante posizionato in fondo a destra in corrispondenza di ciascuna domanda del questionario Per confermare infine i vw dati inseriti cliccare sull apposito pulsante RISPOSTA DA COMPLETARE DOMANDA selezionare la dichiarazione di conformit pi consona RISPOSTA approvazione bilancio stampa file XBRL anteprima indicare nome e cognome dell intermediario abilitato Dott Rag mario Rossi indicare il numero di iscrizione all Albo 251400 indicare il numero totale delle pagine da cui composta la Nota 25 Integrativa indicare il numero della pagina finale della Nota Integrativa 25 RISPOSTA DA COMPLETARE DOMANDA selezionare la dichiarazione di conformit pi consona RISPOSTA approvazione bilancio stampa file XBRL Compilazi
493. ormati Documento fi di bilancio RO effettuata tramite il pulsante Questa regola stata concepita per fare in modo che i dati di bilancio presenti all interno delle tabelle della Nota Integrativa siano sempre aggiornati rispetto a quelli presenti all interno del Documento del bilancio TABELLE ALLEGATE La maggior parte delle tabelle di colore arancione viene automaticamente compilata utilizzando i dati presenti sul bilancio Le tabelle automatiche delle variazioni del Patrimonio netto e quelle del Leasing finanziario non possono invece essere generate unicamente sulla base dei dati di bilancio Di seguito le due funzioni di ADP B amp B tramite cui gestire i fenomeni alla base della compilazione di queste particolari tabelle PATRIMONIO NETTO Con questa funzionalit possibile creare la tabella da inserire in Nota Integrativa relativa alle variazioni del patrimonio netto come previsto dall art 2427 C c n 7 bis le voci di patrimonio netto devono essere analiticamente indicate con specificazione in appositi prospetti della loro origine possibilit di utilizzazione e distribuibilit nonch della loro avvenuta utilizzazione nei precedenti esercizi Per accedere a questa funzione sufficiente selezionare la voce di men lt Bilancio UE gt lt Nota integrativa gt lt Tabelle allegate gt lt Patrimonio netto gt e selezionare nell apposito campo il titolo del bilancio per il quale deve essere compilata la tabella sele
494. ormule Dati Revisione Visualizza Componenti aggiuntivi E s 2 3 Generale ad Unisci e centra E 000 38 Coll Allineamento fa Numeri Fa Stili Bf I 0 0 0 117 026 121 383 0 240 1 200 960 0 117 026 121 143 174 046 0 116 331 6 943 343 300 1 460 748 1 300 0 0 6 797 n Celle pan Elimina oia condizionale come tabella cella x z Ia X Somma automatica Riempimento gt lt Cancella gt NOZIONI GENERALI F d Ordina Trova e e filtra seleziona 7 Modifica iis verso soci per versamenti ancora dovuti i e e Versamenti gi richiamati Oo Ele Totale eredi verso sosi per versament anera on OOOO Ooo A e S messo emo ti immateriali a_i ron I N N cava _ A E farei T___09 Immobilizzazioni materiali __ Mrozeooj 12114300 ae A A meo armetamei A 168005290000 as TT fm TT O Immobilizzazioni finanziarie OoOo EER RA ess TT _d ae DT A rea _ TT _G rms T_T 3_ RI I S Totale mmobilizzaion o O Mosso Faivo circolante ____ 26550026000 imme 2 o rasi a E 2655800 o so ae q_e eo are nes o o das TT isa TT GU RIOT Disponibii liquide E asi E Totale attivo icone __ 269500200 Ratei e riso __ 5960 ss Totale rates A E ss000 Totale attivo 39500 _236 90 Paimonio et T__ res 2135100 Casale TT e Tovo Riserva da sovraprezzo delle azioni LA Picena da altaeone __ S S Rise
495. ota a breve dei mutui passivi aumento diminuzione di debiti finanziari di breve periodo diminuzione aumento di crediti finanziari di breve compresi nell attivo circolante C DISPONIBILITA LIQUIDE NETTE DERIVANTI DALL ATTIVITA DI FINANZIAMENTO FLUSSO MONETARIO NETTO DI PERIODO A B C RICONCILIAZIONE T Stampa anche voci non movimentate disponibilit liquide e mezzi equivalenti di inizio periodo disponibilit liquide e mezzi equivalenti di fine periodo FLUSSO DI CASSA COMPLESSIVO b5 2 ll tJhBE0 paCcw ATA OPERATIVA O OoOO O E utile perdita netta d esercizio 11 488 RENDICONTO FINANZIARIO DEI FLUSSI DI DISPON IBILITA LIQUIDE CASH FLOW STATE MENT 11488 4 568 12 640 m aw 1 3 1 28 1409 10918 Ut 1013 931 0 i 89 O E Pane Gai D 0 3 1009 diminuzione di debiti finanziari a m l termine al netto della quota a breve dei tui passivi C DISPONIBILITA LIQUIDE NETTE DERIVANTI DALL ATTIVITA DI 1 00 900 INANZIAMENTO FLUSSO MONETARIO NETTO DI PERIODO A B C 7 68 12 50 RICONCILIAZIONE 2012 2011 disponibilit liquide e mezzi equivalenti di inizio periodo 8674 O disponibilit liquide e mezzi equivalenti di fine periodo FLUSSO DI CASSA COMPLESSIVO 509 749 44 DEB vs SOCI FINANZ INFRUTT gt 12mesi 1000 J 689 690 VERIFICA DI EQUILIBRIO FINANZIARIO tra le due sezioni del Rendiconto VARIAZIONI ESTERNE E VARIAZIONI INTERNE ALLA RISORSA
496. pante PDF diventer editabile il campo sottostante Nome dove dovr essere indicato il nome della stampante pdf che si intende utilizzare l impostazione generica non copre tutte le altre stampanti pdf disponibili sul mercato comunque una possibilit aggiuntiva funzionante con stampanti pdf non particolarmente complesse L unica stampante tra quelle in elenco in grado di generare i documenti civilistici in formato PDF A PDF995 ch scaricabile gratuitamente Se si dispone di una stampante diversa da quelle supportate i documenti in formato pdf possono essere ugualmente generati ma senza passare per la gestione dei documenti PDF di ADP B amp B in questo caso dunque bene disattivare la relativa gestione svuotando il campo Stampante PDF IMPOSTA MARGINI Entrando nel menu lt Parametri gt lt Bilancio Nota integrativa gt lt Imposta Margini gt si accede alla finestra contenente i parametri relativi alle dimensioni dei margini e delle colonne del documento di Bilancio Stato Patrimoniale Conto Economico Conti d ordine che ADP B amp B genera in formato rtf Ms Word e pdf Margini Superiore Aggiorna Larghezza colonna voce Larghezza colonne importi Inferiore Se vengono impostati margini non coerenti con lo spazio disponibile sul foglio di stampa il programma restituisce il messaggio seguente ridimensionando ottimizzando le dimensioni delle colonne o dei margini Bilancio UE Parametri
497. pitoli di cui si compone la Nota integrativa I capitoli paragrafi visualizzati in colore grigio chiaro sono quelli che il programma esclude in automatico dal modello standard a causa dell assenza di dati nelle corrispondenti voci del bilancio di riferimento saldi nulli oppure perch non sono stati abilitati all interno del Questionario V GENERAZIONE DOCUMENTO l ultima fase di questa gestione prevede l esportazione e l archivizione dell anteprima della Nota integrativa nei formati RTF Word e PDF A con le seguenti modalit BILANCIO UE e 67 MEYAL SUSINESSPASS NOZIONI GENERALI lo studio professionale esteso Cliccando su questo pulsante viene aperto il formato RTF che si pu gestire tramite l editor RTF integrato nel programma opzione predefinita oppure tramite editor esterno come ad esempio MS Word Nel primo caso alla chiusura del documento viene automaticamente generato e archiviato nel menu Documenti anche il formato PDF A in questo modo il documento PDF A sempre allineato con quello in formato RTF se invece si gestisce il formato RTF tramite MS Word la generazione e archiviazione automatica del formato PDF A pu avvenire solo installando e configurando sul proprio pc la stampante PDF esterna PDF995 che si pu scaricare gratuitamente dalla rete Cliccando invece su questo pulsante possibile esportare il formato PDF A al di fuori del programma in una directory locale del pc r Specificare i
498. po of 77000m 5000000o _ sof 327500000 26735 s65500000 FA 570000 meee o O q_e q_e _ _ oq_ dl Fre PRODOTTO YENENDTE T SS rooms zo 200000 186 230000 N FrIRNIFRODOTTORCVENOTE 20scoooo S ssoocoooo ro a2ss0ongo is0r32 12750000 2253 L A 3 225 000 00 2 100 001 _ 3 600 001 Revit o d O o o o Picavi Estra UE 200000000 6202 1sooccoco wf 150000000 75 200000000 35 43 20100006 MATERIEI CONSUMO CNENOTE E AM ii 10 aa 80100010 MERCI EXTRA CEE CVENDITE 200000000 20 sooooooo t0 is0o00o00 75 200000000 35 49 11 Jev Costodetveniuo 26300000 8 352150000 764 355850000 135304 5330000 3 12 Cw Aoquistidimeei 24000000 4 380000000 76 356000000 148333 Stoccooof 895 as roooonmariveracaust_ mooooof 434 20soccoco sif 1s1000000 136429 24000000 4 iis eotocoimescic acgusnestERi oo o ol cei a as rotoooemarixcvacaust 10000000 3 175000000 35 165000000 165000 27000000 49 dei sosocooiressuacaUsT O i o 0 o o a o_O 7 oee prefer mann sons Gis 6008 ss 2 00 18 a rsooocctarixcsrimaneNzEMNZIAI sooocoj 0 eooooof ot 100000 eof sooooof 009 19 a rsoooostseMnxc RiMANENZENIZAL 300000 0 2ocooo 006 100000 3333 13v0ooooj 095 20 a rsoooosterxcsRimaneNzEMZIAU sooocoj 02 so om 50000 s375 socooo 0 Tr rr AO 20009 69 T se 00000 smo 2omoo SM 22 ii 750 0
499. ponibili ANALISI DI BILANCIO e 173 MESE GUSINESSPASS lo studio professionale esteso NOZIONI GENERALI tutti i tipi di dettaglio se il periodo selezionato da febbraio a dicembre un periodo dispari divisibile solo per l unit mese disponibile solo il dettaglio mensile TIPOLOGIA VALORI A MOVIMENTI A SALDI PROGRESSIVI La visualizzazione dettagliata per periodo dei dati di bilancio possibile in modalit a movimenti e in modalit a a saldi progressivi Ecco le caratteristiche di entrambe le modalit selezionabili da questo radio button modalit dettagliata progressiva in questo caso sar visualizzato il saldo finale di ogni periodo cio il saldo alla fine di ogni periodo per ciascun conto o voce di bilancio tenendo in considerazione anche il saldo del periodo precedente modalit dettagliata a movimenti per ogni periodo sar visualizzato il saldo dei movimenti di ciascun conto o voce di bilancio a prescindere dai saldi o dai movimenti del periodo precedente Esempio Volendo conoscere il saldo del conto 102 00003 Cariplo alla fine di ogni quadrimestre occorre impostare la visualizzazione a saldi progressivi invece volendo conoscere le variazioni quadrimestrali dello stesso conto occorre impostare una visualizzazione a movimenti In quest ultimo caso per i quadrimestri nei quali il saldo del conto aumentato rispetto al quadrimestre precedente verr evidenziato un importo positivo per i qu
500. positi bancari in Valuta estera HoxBZzObO0NO s Disponibilit finanziarie Crediti Rimanenze Attivo immobilizzato Immobilizzazioni materiali Impianti e macchinari Terreni Altre immobilizzazioni materiali Immobilizzazioni immateriali Immobilizzazioni finanziarie Totale attivo der a Automatismi di calcolo Propriet Codice Descrizione Voce per calcolo percentuale Ea Ttae attivo Una volta eseguita questa operazione possibile procedere con il salvataggio dello schema in questo modo si riabilita il campo Visualizza sezione in modo da poter accedere alla sezione Passivit SEZIONE PASSIVITA Per quanto riguarda questa sezione vale quanto detto a proposito delle Attivit l unica differenza relativa alla sezione Automatismi di calcolo Sullo schema delle passivit occorre infatti indicare oltre alla voce di riferimento per le percentuali anche la voce in cui il programma in fase di generazione dello SP a consuntivo inserir il risultato d esercizio Utile o Perdita calcolato eseguendo l operazione Totale Attivo Totale Passivo il programma identifica questi aggregati utilizzando le voci marcate come voci di riferimento per il calcolo delle percentuali M risultato d esercizio cos calcolato consentir la verifica della coincidenza con lo stesso tipo di grandezza calcolato per all interno degli schemi di conto economico Dopo aver salvato anche lo schema delle Passivit lo schema dello Stato Patrimon
501. possono essere elaborate tutte le funzionalit disponibili Come gi detto se si utilizza invece la funzione del bilancio CEE automatico Bilancio UE il programma viene aperto direttamente con il bilancio gi elaborato su un foglio elettronico Stampe Annuali Servizi Di F hlodi fi so E PI Bilancio LE i E E o HOMEPAGE AZIENDALE La pagina principale in cui si posiziona il programma al suo avvio standard contiene una serie di informazioni specifiche dell azienda aperta nel gestionale ed suddivisa in quattro sezioni principali 12 e AVVIAMENTO STANDARD MEYAL SUSINESSPASS lo studio professionale esteso NOZIONI GENERALI MW ADP B amp B Bilancio e budget oa a HomePage Bilancio UE Basilea2 Analisi di Bilancio Budget Scostamento Documenti Parametri Servizi Sessioni Aperte Azienda aperta ABC ABC SRL 2012 araldici INFORMAZIONI AZIENDALI AVVIO RAPIDO Anagrafica Dati Societari Sede Legale Legale Rappr Ulteriori Dati Org Amministrativo Soci CERTI JPT E a NOTA INTEGRATIVA Persona fisica societ Societ di Capitali Ragione sociale ABC SRLRENDICONTO DI CASH ALLEGATI Descrizione attivit Codice fiscale 03565570409 RENDICONTO FIN Partita IVA 03565570409 CAP 47900 siero Comune RIMINI Provincia RN Telefono 054134660 Raggrupp di appartenenza RICLASSIFIC C E Indirizzo DEPOSITO CCIAA RICLASSIFIC S P INDICI SCOSTAMENTO G E SCOSTAMENTO S P
502. pposito messaggio Nonostante ci dopo aver confermato il messaggio comunque possibile continuare nell elaborazione della Nota integrativa 52 e BILANCIO UE MEYAL SUSINESSPASS Il lo studio professionale esteso NOZIONI GENERALI ADPBudpet Attenzione il risultato di esercizio proveniente dai dati della riconciliazione IRES diverso da quello presente nel bilancio selezionato Valore da bilancio 4516 Valore da tabella IRES 20526 64 arrotondato a 20527 QUESTIONARIO in questa sezione possibile abilitare le informazioni a prevalente carattere qualitativo attraverso la risposta ad una serie di quesiti suddivisi per capitoli e preselezionati automaticamente dal programma sulla base dei dati presenti a bilancio I quesiti danno anche la possibilit di definire il livello di dettaglio con il quale esporre le informazioni nel documento della Nota integrativa ad esempio rispondendo SI alla domanda la ripartizione per area geografica significativa del capitolo relativo ai Crediti verr abilitata anche questa ulteriore tabella all interno del documento Le modalit previste per la risposta ai quesiti sono essenzialmente due cio la selezione da un elenco di valori predefiniti oppure una risposta del tipo SI o NO Anagrafica Nota Integrativa Tabelle Anteprima Codice Domanda Risposta 5 IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI Soi si desidera gestire la tabella delle immobilizzazioni materiali esplicitando il detta
503. pre entrando nella funzione ANALISI DI BILANCIO e 183 PASSEPARTOUT AL SUSINESSPASS lo studio professionale esteso NOZIONI GENERALI Riclassificazione A_Smau_Eco Periodo Gennaio 2000 Dicembre 2004 v Tipologia dettaglio Mensile a movimenti a saldi progressivi Per il significato di ognuno dei campi della finestra si faccia riferimento a quanto detto a proposito dello stato patrimoniale a cavallo d anno In questo caso non presente il parametro Totalizza importi di apertura in quanto per i conti economici non esiste in contabilit la scrittura di riapertura dei conti Ecco un esempio Ji Riclassif A_ Periodo Luglio 1998 Smau_Eco Febbraio 1999 Dettaglio Bimestrale progressivo Anni 1998 1999 Tipologia conti Ec Tar Ricavi totali 1 106 000 00 100 00 4 025 000 00 6 806 000 00 100 00 11 806 000 00 100 00 11 806 000 00 100 00 OMiIici Ricavi Italia Ricavi UE Ricavi Extra UE Costo del venduto Acquisti di merci Variazione rimanenze Margine commerciale lordo Costi per servizi Valore aggiunto Costo del lavoro Costo personale commerciale Costo personale amministrativo Margine Operativo Lordo Costi di struttura Risultato operativo gestione carat Gestione extracaratteristica Gestione finanziaria Risultato della gestione ordinaria Gestione straordinaria Risultato prima delle imposte GC Imposte sul reddito dell esercizio Risultato d esercizio ANALISI PER IN
504. progressivo 876 525 50 1 999 994 50 1 678 000 00 16 886 500 00 50 000 00 110 000 00 220 000 00 9 980 00 20 000 00 110 000 00 12 191 990 11 33 267 500 00 67 420 490 11 1 673 765 00 0 00 8 479 000 00 10 93 10 152 765 00 13 09 77 573 255 11 100 00 89 638 352 12 115 55 3 650 000 00 4 71 2 16 0 00 r15 715 097 01 20 26 77 573 255 11100 00 TY co Deene woare rasa row e mad aozo a D q J J J J J Rimanenze finali Attivo corrente Immobilizzazioni materiali Immobilizzazioni immateriali Immobilizzazioni finanziarie Attivo fisso Totale attivo Passivit correnti Passivit fisse Patrimonio netto 21 317 500 00 56 120 490 11 1 677 365 00 0 00 8 479 000 00 10 156 365 00 66 276 855 11 60 188 352 12 3 050 000 00 3 038 502 99 Totale passivo 66 276 855 11 20 303 000 00 56 605 990 11 1 677 365 00 0 00 8 479 000 00 10 156 365 00 66 762 355 11 60 568 352 12 3 050 000 00 3 124 002 99 66 762 355 11 32 16 84 68 2 53 0 00 12 79 15 32 100 00 90 81 4 60 4 58 100 00 24 103 000 00 34 06 60 605 990 11 85 65 1 677 365 00 2 37 0 00 0 00 8 479 000 00 11 98 10 156 365 00 14 35 70 762 355 11100 00 75 938 352 12107 31 3 050 000 00 4 31 8 225 997 01 11 62 J J 33 267 500 00 42 89 67 420 490 11 86 91 1 673 765 00 2 16 0 00 0 00 8 479 000 00 10 93 10 152 765 00 13 09 77 573 255 11100 00 89 638 352 12115 55 3 650 000 00 4 71 15 715 097 01 20 26 33
505. rannuali L analisi pu considerare al massimo 5 bilanci storici ai quali si possono facoltativamente aggiungere anche altrettanti bilanci di tipo previsionale I bilanci selezionati per ogni esercizio vengono aggregati all interno di un unico foglio elettronico nel quale possibile aggiungere anche 1 dati dei bilanci previsionali Non ci sono limiti al numero di prospetti di analisi generabili e possono essere utilizzati anche gli stessi bilanci UE gi inclusi in un altro prospetto in questo modo si possono ottenere pi simulazioni anche per lo stesso periodo di riferimento dell analisi Per generare il Business plan cliccare sul pulsante nserisce nuovo prospetto di analisi selezionare infine i bilanci UE che si vogliono accorpare nel prospetto di analisi compilare tutti 1 campi richiesti e 148 BASILEA 2 eor GUSINESSPASS lo studio professionale esteso NOZIONI GENERALI Propriet Periodo di analisi 2009 2012 Tipologia bilanci Ordinari Abbreviati Elaborazione automatica Titolo Business plan 2009 2016 Selezionare i bilanci UE Automatico ordinario 2009 Automatico ordinario 2010 Automatico ordinario 2011 Automatico ordinario 2012 Cliccando sul pulsante di conferma viene aggiunta l anagrafica del nuovo Business Plan e subito dopo viene avviata l elaborazione del prospetto all interno del foglio elettronico Per riaprire 1 prospetti gi presenti in anagrafica occo
506. rato inizialmente viene riclassificato in automatico secondo 1 tre schemi di riclassificazione distribuiti Per avviare l elaborazione necessario cliccare sul pulsante compilare i campi Titolo Autore selezionare il prospetto civilistico da riclassificare nel campo Bilancio Ue Preventivo e confermare cliccando sul pulsante di salvataggio Propriet Titolo Business Plan Unicredit riclassificato B2 Autore dott rossi Z 200 Bilancio UE preventivo Business Flan Unicredit Per elaborare visualizzare il prospetto aggiunto in anagrafica sufficiente selezionarlo e cliccare sul pulsante Gestione bilanci UE riclassificati oppure effettuare doppio clic del mouse direttamente sul nome In questa fase 1 dati si presentano in sola visualizzazione quindi non possono pi essere apportate modifiche n ai valori storici n a quelli preventivi 154 e BASILEA 2 MEYAL SUSINESSPASS lo studio professionale esteso NOZIONI GENERALI Basilea 2 Bilanci riclassificati Generazione o documento CO 2000 2001 2002 2003 2004 Preventivo Preventivo 2005 2006 ATTIYO FISSO 1 TI 28 78 10 169 775 00 15 92 10 165 765 00 18 79 10 156 365 00 15 32 10 152 765 00 13 09 10 355 820 30 13 09 10 873 611 31 13 091 ATTIYO CIRCOLANTE 31 381 721 16 71 22 53 691 990 11 84 08 43 950 490 11 81 21 56 120 490 11 84 68 67 420 490 11 86 91 68 768 899 91 86 91 72 207 344 91 86 91 77 Capitale Investito 44 060 571 16 100 00 63 861 765 11 100 00 54 116 255 11 1
507. re dell anno precedente a quello di budget Questa informazione spesso di primaria importanza per determinare il valore di budget e Valore Budget all interno di questa colonna deve essere inserito da parte dell utente il valore preventivo o valore obiettivo di costo o di ricavo da raggiungere del conto e questa colonna mostra per ogni conto la variazione percentuale calcolata tra l importo contenuto nella colonna Anno Prec e quello contenuto nella colonna Valore budget La formula utilizzata per il calcolo Valore Budget Anno Prec Anno Prec 100 e Media questa colonna di sola lettura contiene per ogni conto la media aritmetica dei valori di ogni conto di tutti gli anni indicati in anagrafica dal parametro Anni storico e Correlazione questa colonna di sola lettura contiene per i soli conti correlati ossia per quei conti per i quali stata definita una correlazione nella fase Correlazioni dello stesso budget operativo l importo calcolato applicando la percentuale di correlazione visualizzabile nella fase precedente al valore di budget definito per il conto o la voce correlante Il campo sar valorizzato solo se per il conto correlante che normalmente su un diverso budget operativo gi stato definito il valore di budget all interno dell omonima cella Affinch ci si verifichi occorre come minimo che il conto correlato risieda in un budget operativo precedente a quello in cui risiede il c
508. re percepito come un obbligo formale legato al sistema bancario ma come un opportunit per le imprese di buona qualit e come un occasione da non perdere per migliorare radicalmente il modo di fare impresa Un azienda che conosce con precisione il proprio stato di salute e che ha ben chiari i propri obiettivi oltre ad essere in grado di auto valutarsi preventivamente e se necessario rimediare ad eventuali squilibri pu rivolgersi al sistema creditizio con maggior forza contrattuale ottenendo condizioni di finanziamento pi favorevoli Il bilancio d esercizio quale principale strumento di comunicazione aziendale con funzione informativa interna ed esterna all azienda il cardine di tutta la documentazione di tipo quantitativo richiesta dalle banche per la valutazione del merito creditizio sia prima di Basilea 2 che dopo l entrata in vigore dell accordo Tramite il bilancio infatti la banca riesce a determinare sia il potenziale di redditivit che la capacit di rimborso regolare dei prestiti concessi all azienda Per estrarre ulteriori e pi qualificate informazioni dal bilancio d esercizio occorrono delle sue rielaborazioni che evidenzino con maggiore efficienza l equilibrio economico patrimoniale e finanziario dell impresa ANALISI QUANTITATIVA BASILEA 2 e 145 MEYAL SUSINESSPASS lo studio professionale esteso NOZIONI GENERALI Il modulo ADP Bilancio e budget offre tutti gli strumenti per elaborare un analisi
509. re un possibile valore di budget per il conto correlato e Ultimo anno verr adottata come percentuale di correlazione solo quella relativa all anno precedente a quello di budget continuando nell esempio verr adottata la percentuale calcolata per l anno 2001 e Media anni verr adottata come percentuale di correlazione la media aritmetica delle diverse percentuali calcolate per ognuno degli anni definiti tramite il parametro Anni correlazione continuando nell esempio verr adottata quindi la percentuale media tra le percentuali del 1998 1999 2000 e 2001 Esempio numerico CE Ri MFE_HR_NE 3 Pairs acain RS SALO SEC RANE Prodotto A c vendite conto correlante i gui si a de 50 Nel budget per l anno 2002 se la correlazione si riferisce all ultimo anno la percentuale da utilizzare sar quindi 66 66 se invece si riferisce alla media degli anni la percentuale sar del 57 5 media aritmetica delle 4 percentuali Le percentuali cos calcolate verranno mostrate nella sezione Criterio di Correlazione della fase successiva Analisi Storica mentre saranno utilizzabili nella terza fase Immissione dati All interno di un budget possono essere definite un numero teoricamente illimitato di correlazioni MODALITA PRATICA PER LA DEFINIZIONE DELLE CORRELAZIONI Il foglio di lavoro inerente la fase Correlazioni mostra sulla parte di sinistra l identificazione codice e descrizione della voce di riclassificazione e dei
510. rediti gg iti HI DBT GRANI Grado ammortamento immobilizzazioni TS J om LO oa O Ss OO SS __ MDISP Margine di disponibilit C C N 10 200 9300 320 999 3700 Return on equity Return on investiment Return on sales MOL VE Margine operativo lordo Oneri finanziari su fatturato Autonomia finanziaria Indice di struttura primario Indice di struttura secondario Indice di disponibilit current ratio Q P TES Indice di tesoreria acid test Modello Z Score per le PMI italiane 164 e BASILEA 2 MEYAL SUSINESSPASS lo studio professionale esteso NOZIONI GENERALI N ADP B amp B Bilancio e Budget EDI EDILGROUP CONSORZIO ARTIGIANO Basilea 2 Indici Fascicolo Pagina 41 R O E Return On Equity 2008 2000 2000 2011 2012 RN MP x100 Indica il rendimento dei mezzi propri ovvero il tasso di emunerazione del capitale di rischio Soglia Minima 5 0 Soglia Massima 7 0 Anno 2008 Anno 2009 Anno 2010 lt 3 0000 n lt 3 0000 lt 3 0000 Anno 2012 13 3400 lt 3 0000 E lt 3 0000 Per l inclusione del logo aziendale occorre abilitare l apposita voce e selezionare poi un immagine del logo in formato bitmap bmp Per aggiungere una relazione introduttiva e o conclusiva invece necessario inserire il testo nelle apposite finestre che si aprono cliccando sui rispettivi pulsanti l RELAZIONE CONCLUSIVA Dall analisi effettuata emerge che la societ ha una struttura fortemente elastica Infa
511. relativi agli effetti che si sarebbero prodotti sul Patrimonio netto e sul Conto economico rilevando le operazioni secondo il metodo finanziario anzich secondo quello patrimoniale Tramite la voce di men lt Bilancio Ue gt lt Tabelle gt lt Beni in leasing finanziario gt lt Anagrafica gt si accede alla funzione d inserimento e gestione dei beni in leasing finanziario Per codificare ciascun bene in leasing sufficiente compilare i seguenti campi NOME Nome arbitrario del bene in leasing DESCRIZIONE Descrizione arbitraria del bene in leasing ALIQUOTA STANDARD Aliquota percentuale civilistica d ammortamento al quale il bene sarebbe ammortizzato se fosse bene di propriet dell azienda ALIQUOTA PRIMO ANNO Modalit di calcolo dell aliquota civilistica d ammortamento per il primo anno Sono disponibili le seguenti opzioni Giorni di possesso Aliquota intera Nulla 50 dell aliquota standard BILANCIO UE 87 MESE GUSINESSPASS NOZIONI GENERALI lo studio professionale esteso DATA ACQUISIZIONE Data di acquisizione del bene in leasing corrispondente normalmente alla data di stipula del contratto di leasing DATA RISCATTO Data prevista per il pagamento della rata di riscatto per il bene in leasing COSTO DEL BENE Costo del bene corrispondente a quello che sarebbe il costo storico del bene se fosse di propriet dell azienda Operazioni Uisualizzazione Crea nuovo bene O Tutti i beni Beni non ri
512. resente nelle funzioni di ADP B amp B dedicate al Bilancio UE vale per tutti gli anni gestiti Non dunque possibile definire delle associazioni diverse a seconda dell anno ASSOCIAZIONE CONTI STATO PATRIMONIALE La videata relativa all associazione dei conti patrimoniali presenta sulla sinistra l elenco dei conti da associare ordinati per mastro e codice conto sulla destra lo schema dello stato patrimoniale suddiviso in Attivit e Passivit Come gi anticipato le voci associabili ossia in grado di contenere direttamente conti sono solo quelle dell ultimo livello della struttura Sono dunque escluse o tutte le voci che hanno almeno una sottovoce tutte le righe di totali L associazione dei conti pu avvenire in due modalit singola nel caso in cui un conto venga associato ad una sola voce doppia nel caso in cui un conto venga associato a due voci di riclassificazione una dell attivo adottata in sede di consuntivo se il conto ha saldo in dare una del passivo adottata in sede di consuntivo se il conto ha saldo avere ASSOCIAZIONE SINGOLA per attribuire ad un conto una sola voce di riclassificazione 5 selezionare il conto o i conti con il mouse sulla parte sinistra della videata 6 selezionare la voce riclassificatoria appartenente alla sezione attivit o alla sezione passivit 7 cliccare sulla freccia posta al centro della pagina 8 il codice sigla della voce di riclassificazione verr in que
513. resente sul foglio elettronico alla voce patrimoniale marcata come Voce per calcolo Utile e perdita AIX negli schemi distribuiti da Passepartout sa e Risultato d esercizio economico calcolato eseguendo la sottrazione tra Ricavi e Costi Detto valore coincide con l importo calcolato presente sul foglio elettronico alla voce E23 utile perdita dell esercizio Ovviamente 1 due risultati devono coincidere affinch il bilancio risulti in equilibrio Visto che 1 dati contabili esportati da Passepartout possiedono una intrinseca quadratura contabile eventuali differenze indicate dalla dicitura Differenza possono derivare normalmente e da personalizzazioni eseguite senza l opportuna contropartita e dalla mancata associazione tramite la funzione Associa conti di uno o pi conti movimentati del piano dei conti aziendale RILETTURA DEI SALDI CONTABILI Cliccando su questo pulsante il programma aggiorna i dati del foglio elettronico di gestione vengonoaggiornati i saldi di ciascun conto sulla base dell ultima esportazione dati eseguita dal gestionale Passepartout viene aggiornata la posizione dei conti all interno dello schema sulla base delle modifiche apportate tramite la funzione di associazione dei conti E dunque opportuno cliccare sul pulsante in oggetto dopo ogni nuova esportazione dati da Passepartout dopo aver apportato modifiche all associazione dei conti o nel caso in cui si voglia ripristinare
514. resenti all interno e non all inizio dell intervallo temporale non vengono mai considerate nell analisi Questo per almeno due motivi a non rappresentano un reale movimento nato dalla gestione aziendale ma una necessit contabile legata alla riapertura dei conti patrimoniali chiusi al 31 12 b negli archivi di Passepartout non viene registrata la chiusura dei conti in effetti viene solo stampata sul giornale contabile quindi includendo la riapertura si riaprirebbero conti che dagli archivi di primanota non risulterebbero mai chiusi duplicandone erroneamente il valore in ADP B amp B Esempio Consuntivo di SP gennaio 1999 dicembre 2000 con dettaglio mensile l unica scrittura di riapertura dei conti che pu essere inserita nell analisi tramite il parametro in oggetto quella dell 01 01 1999 la scrittura di apertura del 01 01 2000 non pu in nessun modo essere inclusa nei movimenti di gennaio 2000 visto che non avrebbe alcun senso farlo 178 ANALISI DI BILANCIO PASSEPARTOUT AL Vediamo ora qualche esempio di analisi dello SP a cavallo d anno BUSINESSPASS lo studio professionale esteso NOZIONI GENERALI Riclassif Basilea 2 Stato patrimoniale finanziario Dettaglio Periodo Gennaio 2003 Dicembre 2004 Semestrale progressivo Anni 2003 2004 Tipologia conti Patrimoniali coa pescizione aperire cemua irois seneua e toa a row _ ETAT IMAT Immobilizzaz
515. rezione CL COP LOR i f ttiv Analisi S ertura lorda immobilizzazioni Patrimonio netto P o patrimoniale COP MET Copertura netta immobilizzazioni Patrimonio netto Attivo fis Indica il gAnalisi Stato patrimoniale CURRENT Current Test Ratio Attivo corrente Passivit correnti Espri Analisi Stato patrimoniale DIL CRE Dilazione dei crediti gg 360 Valore Produzione Liquidita diffel Analisi Stato patrimoniale Analisi Conto economico DIL DEB Dilazione dei debiti 360 Valore Produzione Passivit Corr Analisi Stato patrimoniale Analisi Conto econi DIL MAG Dilazione del magazzino gg 360 Valore Produzione 7 Rimanenze fir Analisi Stato patrimoniale Analisi Conto economico ELA ATT Elasticit dell Attivo Attivo corrente Totale Attivo Permette Analisi Stato patrimoniale ELA PAS Elasticit del passivo Passivit correnti Totale passivo RappiAnalisi Stato patrimoniale FAT DIP Fatturato per dipendente Valore Produzione 7 Numero dipendenti Analisi Conto economico INDEBIT Rapporto d indebitamento Passivit correnti Passivit fisse Pa Analisi Stato patrimoniale MOLY Margine operativo lordo sulle vendite MOL 7 Valore della produzione Indicator Analisi Conto economico OF Oneri Finanziari sulle vendite Oneri finanziari Valore della produzione Analisi Conto economico QUICK Quick test ratio Liquidit im te Liquidit differite Analisi Stato p
516. riali valore lordo ammortamenti svalutazioni Immobilizzazioni materiali valore lordo ammortamenti svalutazioni Immobilizzazioni finanziarie Crediti entro 12 mesi oltre 12 mesi Altre immobilizzazioni finanziarie Attivo circolante Rimanenze Crediti oltre 12 mesi Attivit finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni Disponibilit liquide La rimozione di una condizione di visibilit si effettua cliccando invece sul tasto RIMUOVI presente all interno della sezione CONDIZIONE DI VISIBILIT VOCE CONDIZIONE DI VISIBILIT VOCE MODALIT MANUALE La modalit manuale di gestione della Nota Integrativa si abilita deselezionando il parametro Gestisci la Nota integrativa con la modalit automatica dal menu lt Parametri gt lt Bilancio Nota integrativa gt lt Gestione e stampa gt GESTIONE Tramite la voce di menu lt Bilancio UE gt lt Nota integrativa gt lt Gestione gt si accede quindi alla schermata per la creazione in modalit manuale della Nota Integrativa al bilancio Per modalit manuale si intende la creazione di un documento di Nota integrativa a partire da un modello standard completo nel quale l utente deve discriminare i vari capitoli paragrafi in esso contenuti eliminando manualmente dal file RTF Word quelli non gestiti all interno del bilancio di riferimento All avvio della funzione viene mostrata una finestra contenente la lista di tutti i Bilanci UE elaborati e le NI create in prece
517. riodo selezionato da febbraio a dicembre un periodo dispari divisibile solo per l unit mese disponibile solo il dettaglio mensile TIPOLOGIA VALORI A MOVIMENTI A SALDI PROGRESSIVI La visualizzazione dettagliata per periodo dei dati del budget possibile in modalit A MOVIMENTI e in modalit a A SALDI PROGRESSIVI Ecco le caratteristiche di entrambe le modalit selezionabili da questo radio button e modalit dettagliata a saldi progressivi periodi disponibili mensile bimestrale trimestrale quadrimestrale semestrale in questo caso sar visualizzato il saldo finale di ogni periodo saldo alla fine di ogni periodo per ciascun conto o voce di bilancio tenendo conto dunque del saldo del periodo precedente e modalit dettagliata a movimenti periodi disponibili mensile bimestrale trimestrale quadrimestrale semestrale per ogni periodo sar visualizzato il saldo dei movimenti di ciascun conto o voce di bilancio a prescindere dai saldi o dai movimenti del periodo precedente Le modalit di visualizzazione del Budget comprese stampa utilizzo dei grafici esportazione nei formati MS office sono dunque del tutto simili a quelle viste per l analisi a consuntivo del Conto Economico BUDGET e 227 MEYAL SUSINESSPASS lo studio professionale esteso NOZIONI GENERALI Z E margine lordo di contribuzione Budget Budget 2004 Periodo Gennaio Dicembre Dettaglio Mensile progressivo Anni
518. riserva legale 0 326 796 326 796 _ Risultato dell esercizio 2002 130 990 Differenza 0 0 0 Patrimonio netto al 31 dicembre 2002 10 000 000 11 442 246 130 990 Variazioni dell esercizio 2003 Destinazione utile a riserva statutaria 0 0 130 990 130 990 Risultato dell esercizio 2003 1 078 267 Differenza 0 0 0 0 Patrimonio netto al 31 dicembre 2003 10 000 000 11 442 246 130 990 1 078 267 Variazioni dell esercizio 2004 Destinazione utile a riserva legale 0 1 078 267 0 1 078 267 Risultato dell esercizio 2004 906 400 Differenza 0 0 0 0 Patrimonio netto al 31 dicembre 2004 10 000 000 12 520 513 130 990 906 400 82 e BILANCIO UE MEYAL SUSINESSPASS lo studio professionale esteso NOZIONI GENERALI Una volta inserite le variazioni necessario salvare tramite l apposito pulsante Le righe possono comunque in seonito essere nuovamente modificate pu essere modificato l importo di ciascuna cella eseguendo doppio clic e o eliminate con il pulsante Cancella la voce di riga selezionata Per completare la tabella necessario compilare almeno relativamente all ultimo bilancio presente in tabella le righe attivabili con il pulsante POSSIBILIT DI UTILIZZAZIONE In questa riga devono essere digitate tramite delle lettere identificative le diverse possibilit di utilizzo delle riserve Normalmente si usa la codifica dell OIC 1 la cui legenda presente come default nel campo Note sottostante modificabile che verr stamp
519. rite Rimanenze finali Attivo corrente Immobilizzazioni materiali Immobilizzazioni immateriali Immobilizzazioni finanziarie Attivo fisso Totale attivo Passivit correnti 102 00001 102 00003 102 00006 110 00001 110 00003 308 00002 441 00001 CASSA DI RISPARMIO CARIPLO CREDITO ITALIANO ERARIO CIVA IVA A DEBITO TITOLARE C APPORTI MUTUI PASSIVI BANCARI SOL AVERE CLIENTI SALDO AVERE 502 AVERE CLIENTI SALDO AVERE 601 AVERE FORNITORI SALDO AVERE Passivit fisse Patrimonio netto Totale passivo Dettaglio Tipologia conti 4 944 000 00 449 000 00 0 00 799 500 00 3 695 500 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 7 766 000 00 14 500 00 12 724 500 00 4 994 900 00 0 00 9 479 000 00 14 473 900 00 27 198 400 00 5 091 500 00 1 715 000 00 0 00 0 00 5 000 00 0 00 0 00 5 000 00 0 00 0 00 3 366 500 00 1 100 000 00 21 006 900 00 27 198 400 00 100 00 Patrimoniali 27 090 500 00 599 000 00 0 00 0 00 18 386 500 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 4 271 221 16 20 000 00 31 381 721 16 3 699 850 00 0 00 8 979 000 00 12 678 850 00 44 060 571 16 21 812 036 86 0 00 8 340 500 00 0 00 5 000 00 36 86 0 00 5 000 00 0 00 150 000 00 13 311 500 00 1 350 000 00 20 898 534 30 44 060 571 16 100 00 37 406 500 00 649 025 50 11 999 994 50 0 00 17 886 500 00 50 000 00 110 000 00 220 000 00 9 980 00 20 000 00 110 000 00 14 153 990 11 2 1
520. rite Rimanenze finali Attivo corrente Immobilizzazioni materiali Immobilizzazioni immateriali Immobilizzazioni finanziarie Attivo fisso Totale attivo Passivit correnti Passivit fisse Patrimonio netto Totale passivo 2 981 000 00 194 96 3 000 00 0 20 2 964 000 00 193 85 935 000 00 61 15 0 00 0 00 500 000 00 32 70 1 435 000 00 93 85 1 529 000 00 100 00 6 012 000 00 393 20 500 000 00 32 70 4 983 000 00 325 90 1 529 000 00 100 00 2 600 000 00 118 18 0 00 0 00 2 200 000 00 100 00 0 00 0 00 000 0 00 000 0 00 000 0 00 2 200 000 00 100 00 850 000 00 38 64 000 0 00 1 350 000 00 61 36 2 200 000 00 100 00 1 654 000 00 127 77 1 000 000 00 2 597 40 24 500 00 1 89 21 500 00 55 84 140 500 00 10 85 38 500 00 100 00 935 000 00 72 23 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 500 000 00 38 62 0 00 0 00 1 435 000 00 110 85 0 00 0 00 1 294 500 00 100 00 38 500 00 100 00 3 508 000 00 270 99 1 590 000 00 4 129 87 500 000 00 38 62 0 00 0 00 5 302 500 00 409 62 1 551 500 00 4 029 87 1 294 500 00 100 00 38 500 00 100 00 1 035 000 00 176 92 0 00 0 00 585 000 00 100 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 585 000 00 100 00 64 000 00 10 94 0 00 0 00 521 000 00 89 06 585 000 00 100 00 Per quanto riguarda la visualizzazione dei conti con doppia associazione dare avere e dei clienti e fornitori si faccia riferimento a quanto detto a proposito dell analisi di tipo annuale CONTO ECONOMICO A
521. rre cliccare sul pulsante Gestione bilanci UE o in alternativa effettuare doppio clic del mouse sull anagrafica Generazione y documento lO A Preventivo 5 Preventivo 2012 2013 6 2014 Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 Immobilizzazioni 10 000 00 4 70 4 969 16 089 66 592 51 10 00 66 592 51 9 64 Attivo circolante 201 522 67 94 71 551 086 44 9911 732 241 44 110 00 757 241 44 109 64 Ratei e risconti 1 257 54 0 59 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 Totale attivo 212 780 21 100 00 556 055 60 100 00 665 648 93 100 00 690 648 93 100 00 Patrimonio netto 112 429 90 52 84 342 469 40 6159 397 120 40 59 66 475 907 73 6891 Fondi per rischi ed oneri 4 77170 224 4 593 40 0 83 4 593 40 069 4 593 40 0 67 Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato 4 000 00 1 68 4 000 00 0 72 4 000 00 0 60 4 000 00 0 58 Debiti 91 578 61 43 04 204 992 80 36 87 259 935 13 39 05 206 147 80 29 85 Ratei e risconti 000 0 00 000 0 00 000 0 00 0 00 000 Totale passivo 212 780 21 100 00 556 055 60 100 00 665 648 93 100 00 690 648 93 100 00 a le bed Gl leal ea seni Rischi assunti dall impresa 000 0 00 0o00 0 00 0 00 0 00 000 000 Sistema improprio degli impegni assunti dalla societ 000 0 00 0o00 0 00 0 00 0 00 000 0 00 Beni di terzi presso l impresa 000 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 Altri conti d ordine 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 Yalore della produzione 272 000 00 100 00 328 000 00
522. rsonalizzabile dal terzo Adatto alle aziende mercantili E una variante della riclassificazione a costo del venduto adatta alle aziende di distribuzione Le diversit sono presenti solo nella parte superiore dello schema relativa al calcolo del Risultato lordo sulle vendite Il concetto di MERCE sostituisce 1 prodotti finiti le materie prime e i semilavorati CE margine lordo di contribuzione schema preimpostato con i primi due livelli bloccati personalizzabile dal terzo Adatto alle aziende industriali I costi della gestione caratteristica vengono suddivisi in costi fissi e costi variabili occorre dunque un sistema di rilevazione contabile articolato in tal senso Questo schema la base di partenza della Break Even Analysis tendente a determinare la soglia di vendite oltre la quale l azienda entra nella zona di guadagno riuscendo a coprire il totale dei costi fissi e dei costi variabili Risultato interessante di questa configurazione Margine Lordo di Contribuzione Ricavi netti Costi Variabili CE margine lordo di contribuzione az mercantili schema preimpostato con i primi due livelli bloccati personalizzabile dal terzo Adatto alle aziende mercantili E una variante della riclassificazione a margine lordo di contribuzione adatta alle aziende di distribuzione Anche in questo caso le diversit sono presenti solo nella parte superiore dello schema relativa al calcolo del Margine lordo di contribuzione Tipologia conti Ric
523. rsonalizzare le propriet di un indice distribuito formula andamento valori di soglia ecc senza doverlo creare ex novo Stampa in Word per stampare l elenco di tutti gli indici con le rispettive propriet commenti formule valori soglia ecc INSERIMENTO NUOVO INDICE PERSONALIZZATO Cliccando sul pulsante d inserimento nuovo indice viene aperta una scheda in sovraimpressione in cui inserire tutti 1 dati anagrafici e di calcolo dell indice ANALISI DI BILANCIO e 185 Ni BUSINESSPASS lo studio professionale esteso NOZIONI GENERALI Riclassificazioni Anagrafica indici gt Inserimento Sigla I Commento Stato patrimoniale Conto economico O Conti Di pescriione Tipologia DI Dilazione sl Crescente O Decrescente Stato patrim mom Conto econ ss Valori di soglia standard 0 0000 0 0000 amo Soga soglie oo I Indice percentuale Formula lt amp S Jo 1 z abse C Numero Di seguito vengono descritte nel dettaglio tutte le possibili informazioni che si possono inserire su un indice personalizzato In Rosso sono evidenziati 1 campi e le informazioni obbligatorie SIGLA In questo campo occorre inserire la sigla dell indice di bilancio campo alfanumerico massimo 8 caratteri DESCRIZIONE In questo campo occorre inserire la descrizione dell indice campo alfanumerico massimo 40 caratteri TIPOLOGIA Questo campo a selezione multipla consente la
524. samenti gi richiamati Immobilizzazioni Immobilizzazioni immateriali valore lordo ammortamenti svalutazioni Immobilizzazioni materiali valore lordo ammortamenti svalutazioni Immobilizzazioni finanziarie Crediti QEIIITA entro 12 mesi QBIIItb oltre 12 mesi Altre immobilizzazioni finanziarie Attivo circolante Rimanenze Crediti entro 12 mesi oltre 12 mesi Attivit finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni Disponibilit liquide Ratei e risconti Totale attivo E possibile escludere dalla stampa sul documento in formato rtf word o pdf una voce di bilancio se nell anno attuale e in quello precedente presenta saldo uguale a zero Per definire questa impostazione occorre agire sulla colonna con intestazione Le voci dello schema marcate con la lettera S non verranno inserite all interno della stampa del bilancio nel caso in cui abbiano saldo a zero nell anno del bilancio e nell anno precedente Le voci dello schema non marcate verranno sempre inserite all interno della stampa del bilancio a prescindere dal saldo Per marcare una voce sufficiente eseguire un clic con il mouse sulla cella della colonna dopo aver eseguito il clic all interno della cella viene riportata automaticamente la lettera S Questa impostazione pu essere definita anche sugli schemi di riclassificazione distribuiti da Passepartout sa 1 quali comunque vengono distribuiti con tutte le voci non marcate la stampa include quindi di
525. scattati Propriet Mome macchinario A Descrizione jauto aziendale Aliquota standard 15 00 Aliquota primo 150 aliquota standar Data acquisizione 01 01 2004 Data riscatto 01 01 2010 Costo del bene 22500 00 Dopo aver compilato i campi per spostarsi da un campo all altro si pu utilizzare il pulsante TAB della tastiera per confermare l inserimento necessario cliccare sul pulsante di salvataggio Si aprir cos la finestra contenente il piano d ammortamento del bene basato sui dati appena inseriti In questa fase comunque possibile modificare le aliquote d ammortamento per ciascun anno d esercizio in questo caso il programma aggiunger o eliminer righe automaticamente in modo che la somma delle aliquote dia sempre 100 Bilancio UE Tabelle Beni in leasing finanziario Ammortamento Nome macchinario Aliquota 15 00 amp Aliquota primo FRE Ea Lo pal Data acquisizione 017 017 004 Costo del bene 22 500 00 Dopo aver chiuso questa finestra il programma si riposiziona sulla finestra anagrafica per consentire ulteriori inserimenti 88 e BILANCIO UE MEYAL SUSINESSPASS lo studio professionale esteso NOZIONI GENERALI Li macchinario di 01 01 200 ata 22 500 UD Operazioni Visualizzazione Crea nuovo bene O Modifica Visualizza Elimina 4 Tutti i beni O Beni non riscattati Propriet ome Descrizione amp liquota standard Aliquota primo Giorni di possesso D
526. se in anagrafica del piano dei conti di Passepartout le voci degli schemi di riclassificazione che si visualizzano tramite F2 sui campi dei codici cee sono quelle relative al bilancio in forma ordinaria l associazione automatica in ADP B amp B funziona perfettamente anche per lo schema dello Stato Patrimoniale abbreviato 30 e BILANCIO UE MEXAL SUSINESSPASS lo studio NOZIONI GENERALI Esempio il conto Cassa viene associato in anagrafica del piano dei conti di Passepartout alla voce CIV3 Utilizzando l associazione automatica di ADP B amp B e perlo SP ordinario detto conto verr associato alla voce CIV3 Denaro e valori in cassa e per lo SP abbreviato detto conto verr associato alla voce CIV Disponibilit liquide L associazione automatica degli aggregati DARE E AVERE dei mastri di tipo Clienti Fornitori si basa sui codici CEE impostati nei parametri di base voce Gruppi e Mastri di Passepartout dove cliccando sul pulsante BilancioCEE Cli For si possono impostare le riclassificazioni per singolo mastro di tipo cliente fornitore Per facilitare il controllo di associazione dei conti presente un contatore automatico al di sotto del riquadro Tipologia dei conti che mette a confronto 1 conti gi associati della tipologia selezionata rispetto alla Totalit dei conti di Passepartout Tipologia dei conti Riclassificazione Bilancio UE Conto Economico Patrimoniali Economici Conti d ordine Totale conti 208
527. sente di completare il budget operativo in oggetto Dopo il salvataggio il budget operativo viene marcato come completato all interno della finestra di sinistra e viene esploso il budget operativo successivo Questa operazione inoltre rende nuovamente attivo il campo a selezione multipla presente in alto a sinistra della videata che conterr ora oltre al budget operativo appena completato anche il budget operativo successivo Con la selezione di quest ultimo si accede direttamente alla stessa procedura vista sopra relativamente per ad un nuovo budget operativo Procedendo in questa maniera per tutti 1 budget operativi si giunge alla fase Riepilogo di sola lettura che mostra il Conto Economico preventivo generato comprendente i singoli Budget operativi Il completamento e il salvataggio di ciascun budget operativo non preclude ulteriori modifiche dello stesso Operando infatti tramite il campo a selezione multipla nella parte superiore sinistra della videata sempre possibile accedere e modificare un budget operativo gi completato SH FI RICAVI DI VENDITA CORRELAZIONI RI RICAVI DI VENDITA CY COSTI VARIABILI H RICAY I DI YENDITA Descrizione Correlato a Regola di calcolo COSTI VARIABILI Acquisti di materie prime materiali di consumo merci al netto di resi s O COSTI VARIABILI O Correlazioni Analisi storica Qimmissione dati O Ripartizione mensile O COSTI FISSI D GESTIONE EXTRACARATTERIST D GE
528. senti NOZIONI GENERALI Nota 2012 Ri RSS I lb w lp loi la ripartizione per scadenza significativa la ripartizione per area geografica significativa effetti significativi delle variazioni nei cambi valutari verificatesi successivamente alla chiusura dell esercizio punto 6 bis art 2427 C C presente a bilancio il fondo svalutazione crediti verso clienti sono esposti in bilancio crediti debiti derivanti da operazioni di pronti contro termine punto 6 ter art 2427 C c sono presenti azioni di godimento obbligazioni convertibili in azioni titoli o valori simili emessi dalla societ punto 18 art 2427 No CEN sono presenti strumenti finanziari emessi dalla societ punto 19 art 2427 C c la ripartizione per scadenza significativa la ripartizione per area geografica significativa sono presenti a bilancio debiti assistiti da garanzie reali su beni sociali punto 6 art 2427 C c sono presenti a bilancio obbligazioni entro ed oltre 12 mesi SELEZIONA NOTA ANNO PRECEDENTE Al termine dell importazione viene restituito un apposito messaggio di elaborazione conclusa con successo come quello riportato in figura ADPBudget e e NOTA BENE la funzione riporta automaticamente tutte le risposte quindi non solo la selezione delle opzioni SI NO e dei valori da elenco predefinito multi scelta ma anche gli ulteriori dati di completamento della risposta inseriti
529. sercizio precedente o del periodo immediatamente precedente nel caso di analisi con dettaglio di periodo Se si elabora un budget possibile effettuare anche uno scostamento tra valori previsionali e rispettivi valori di consuntivo 4 e INTRODUZIONE Mine GUSINESSPASS lo studio professionale esteso NOZIONI GENERALI INSTALLAZIONE DEL MODULO Il modulo ADP Bilancio e Budget si pu installare su ciascuna postazione di lavoro direttamente dalla voce di menu Moduli Installazione Installa ADP anche nel caso di installazioni live presso la Server farm di Passepartout Passepartout Mexal BP Utente ADMIN Operatore 1 Aziende Annuali Servizi Bia Modul f C TOR a Nessuna azienda aperta 26 06 12 Passepartout Mexal BP Configurazione Installa ECR Durante la fase di installazione aggiornamento del modulo si consiglia vivamente di chiudere eventuali altri programmi ancora aperti Nel caso si tratti di prima installazione del modulo su una postazione di lavoro viene restituito il seguente messaggio per confermare l installazione Attenzione Occorre installare ADF in questa postazione di lavoro Confermi installazione Il modulo e gia installato e aggiornato INSTALLAZIONE DEL MODULO e 5 piene n GUSINESSPASS lo studio professionale esteso NOZIONI GENERALI TRASFERIMENTO DATI DAL GESTIONALE Una volta installato per poter utilizzare il modulo ADP Bilancio amp Budget necessario esportare almeno una vo
530. serita solamente la tabella civilistica escludendo le altre tabelle raccomandate dal documento O I C 1 GESTISCI LA NOTA INTEGRATIVA CON LA MODALITA AUTOMATICA Selezionando questo parametro viene abilitata la gestione automatica della Nota Integrativa tramite la compilazione di un questionario Per utilizzare questa modalit occorre verificare di aver selezionato l opzione Automatismi nelle propriet del bilancio prospetti contabili di riferimento cio quello sul quale elaborare la nota integrativa I bilanci generati automaticamente dal gestionale funzione Bilancio UE sono gi predisposti per l elaborazione della Nota integrativa automatica GESTISCI GLI ALLEGATI DI BILANCIO CON LA MODALITA AUTOMATICA Selezionando questo parametro viene abilitata la gestione automatica degli Allegati di Bilancio Verbali Relazione sulla gestione ecc tramite la compilazione di un questionario parametro abilitato di default PARAMETRI e 237 MEXAL SUPINESSPASS NOZIONI GENERALI lo studio profession STAMPA IL BILANCIO UE CON LE SOLE VOCI DI BILANCIO MOVIMENTATE IN ALMENO UNO DEI DUE ANNI Abilitando questa opzione possibile ottenere il documento dei prospetti contabili con le sole voci di bilancio che hanno saldo diverso da zero nell esercizio in corso e o nell esercizio precedente VISUALIZZA IL CODICE DEL CONTO NELLE TABELLE DETTAGLIATE DELLA NOTA INTEGRATIVA Tramite questo parametro possibile riportare nelle tabelle del
531. si basano ovviamente sulle registrazioni contabili fatte in Passepartout che possono essere considerate per data di registrazione o per data di competenza in funzione del parametro Tipologia definito in fase di creazione del budget e all interno della seconda Criterio di Correlazione possibile visualizzare le percentuali di correlazione relative ai conti correlati o dipendenti presenti nel budget operativo in oggetto calcolate per ognuno degli Anni correlazione dichiarati in anagrafica secondo le impostazioni effettuate nella fase antecedente Correlazioni ANALISI STORICA Descrizione 2001 2002 2003 Media COSTI VARIABILI 2 979 551 34 4 990 000 00 4 830 000 00 4 266 517 11 Acquisti di materie prime materiali di consumo merci 253 272 73 3 200 000 00 2 850 000 00 2 101 090 91 701 00001 MAT Y C ACQUISTI 70 272 73 1 000 000 00 1 000 000 00 690 090 91 701 00002 MATERIE SUSSIDIARIE C ACQUISTI 0 00 0 00 0 00 0 00 701 00003 SEMILAVORATI C ACQUISTI 0 00 1 200 000 00 0 00 400 000 00 701 00004 MERCI C ACQUISTI 3 000 00 0 00 0 00 1 000 00 FI RICAVI DI YENDITA H COSTI VARIABILI E Correlazioni O nalisi storica O immissione dati O Ripartizione mensile CO COSTI FISSI 701 00005 PRODOTTI C ACQUISTI 0 00 0 00 0 00 0 00 t O GESTIONE EXTRACARATTERISTI O GESTIONE FINANZIARIA O GESTIONE STRAORDINARIA O IMPOSTE SUL REDDITO D ESERC Riepilogo 701 00006 IMBALLAGGI C ACQUISTI 0 00 0 00 0 00 0 00 701 00007 MATERIALI DI C
532. si intende utilizzare per l analisi dello scostamento tra consuntivi PERIODO In questo campo deve essere indicato il lasso temporale espresso in mesi dell anno a cui limitare l analisi Detto periodo vale per tutti gli anni selezionati vedi campo seguente N ANNI VISIBILI In questo campo devono essere indicati gli anni al massimo 5 che si intendono coinvolgere nell analisi dello scostamento partendo e andando a ritroso dall anno attivo su ADP B amp B Es 5 anni coinvolti 2002 2001 2000 1999 1998 lo scostamento confronter lo SP del 1998 con il 1999 1999 con il 2000 il 2000 con il 2001 il 2001 con il 2002 Nel caso di selezione del campo successivo Visualizza della sezione Dettaglio l analisi non riguarder pi lo scostamento tra bilanci annuali ma lo scostamento dettagliato per un intervallo massimo d analisi pari a due anni in questo caso il campo in oggetto viene forzato a 2 VISUALIZZA La selezione di questo campo comporta la visualizzazione dello scostamento dettagliato per periodi il tipo di dettaglio viene impostato nell omonimo campo sottostante La selezione di questo campo abilita tutti i campi sottostanti e forza a 2 il valore del campo N anni visibili TIPOLOGIA DETTAGLIO Tramite questo campo viene selezionata l unit temporale mese bimestre trimestre quadrimestre semestre con cui verranno aggregati i dati di bilancio all interno della struttura di stato patrimoniale selezi
533. sistenti occorre utilizzare il pulsante X oppure in alternativa il tasto CANC della tastiera Per confermare l eliminazione rispondere Si all apposito messaggio BILANCIO UE e 71 NOZIONI GENERALI Yisualizzazione Elenco Questionario Anteprima SCHEMA quasar E 1 PREMESSA 2 CRITERI DI VALUTAZIONE 3 CREDITI VERSO SOCI PER VERSAMENTI ANCORA ta 4 IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI 5 IMMOBILIZZA ZIONI MATERIALI ta 6 IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE 7 RIMANENZE 8 CREDITI it 8 1 Variazioni di consistenza art 2427 n 4 C c YP 8 2 Ripartizione per scadenze art 2427 n 6 C c 2 8 2 1 Ripartizione per scadenze art 2427 n 8 2 2 Scadenze crediti a breve um 8 2 3 Scadenze crediti a lungo it 8 3 Ripartizione dei crediti per area geografica a ita 8 4 Altre informazioni relative aicredii IC 8 5 Operazioni di compravendita con obbligo di re ital 9 ATTIVITA FINANZIARIE NON IMMOBILIZZATE 10 DISPONIBILIT LIQUIDE ta 11 RATEI RISCONTI ATTIVI 12 PATRIMONIO NETTO 7 13 FONDI PER RISCHI ED ONERI 14 TRATTAMENTI DI FINE RAPPORTO C 15 DEBITI ta 16 RATEI RISCONTI PASSIVI 17 CONTI D ORDINE E ta 18 PATRIMONI E FINANZIAMENTI DESTINATI AD UNO 19 VALORE DELLA PRODUZIONE ita 20 COSTI DELLA PRODUZIONE 21 PROVENTI ED ONERI FINANZIARI ta 22 RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVIT FINANZIARI 23 PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI ta 24 IMPOSTE SUL REDDITO D ESERCIZIO
534. ss plan riclassificato Il programma per ciascun bilancio indicato effettua un controllo preventivo ed immediato per verificare la quadratura di ciascun bilancio UE incluso nell analisi La quadratura dei bilanci UE selezionati un requisito necessario ai fini della significativit dei dati elaborati Propriet Periodo di analisi 2009 2012 Tipologia bilanci Ordinari Abbreviati W Elaborazione automatica Titolo Prospetto Bilanci ABB UE 2009 2012 I selezionare i bilanci UE Automatico abbreviato 2009 2010 Automatico abbreviato 2010 2011 Automatico abbreviato 2011 2012 Automatico abbreviato 2012 3 Cliccare sul pulsante per la conferma dei dati inseriti e l avvio automatico dell elaborazione Attendere poi il completamento della funzione che si manifesta direttamente con 1l calcolo di tutti gli indici di bilancio presenti in anagrafica BASILEA 2 e 147 NOZIONI GENERALI Prospetto riclassificato Tipologia indici Tutti e Fascicolo di Analisi Prospetto Bilanci Riclassificati 2009 2012 O aeo BUSINESSPASS studio prc 2009 2000 2011 2002 Indice Bi AF amp utonomia finanziaria IND COM Quoziente d indebitamento complessivo IND FIN Quoziente d indebitamento finanziario CF Composizione delle fonti A amp UT FIN Autonomia Finanziaria IND Indebitamento IND B T Indebitamento a breve termine IND MLT Indebitamento a m lt PRO CAP Protezione del capitale CI
535. ssionale esteso NOZIONI GENERALI Tipo Aliquote cespiti Aliquote presenti in PASSEPARTOUT Aliquote disponibili per la Nota integrativa CONTO ALIQUOTA ALIQUOTA ALIQUOTA ALIQUOTA ALIQUOTA ALIQUOTA al 02 00001 COSTI DI IMPIANTO 102 00002 COSTI DI AMPLIAMENTO 102 00012 COSTI DI PUBBLICITA 102 00033 LICENZE DI PROGRAMMI SOFTWARE 102 00041 AVVIAMENTO 104 00011 IMPIANTI GENERICI 104 00015 IMPIANTI TELEFONICI 104 00021 ATTREZZAT IND LI E COMM LI 104 00022 ATTREZZATURE VARIE E MINUTE 104 00031 MOBILI 104 00032 MACCH ELETTRICHE ELETTRON D UFFICIO 104 00033 AUTOVETTURE 104 00035 ARREDAMENTO 104 00037 BENI STRUMENTALI INFERIORI 516 46 104 01000 CELLULARI AZIENDALI BENI IN LEASING FINANZIARIO la gestione completa dei beni in leasing finanziario si abilitata rispondendo Si di importo significativo alla domanda del Questionario Sono presenti beni in locazione finanziaria ai sensi del punto 22 art 2427 C c nell apposito capitolo relativo alle OPERAZIONI DI LOCAZIONE FINANZIARIA 18 PATRIMONI E FINANZIAMENTI DESTINATI AD UNO SPECIFICO AFFARE Art 2427 n 20 e 21 C c 18 1 1 sono compresi a bilancio patrimoni destinati ad uno specifico affare punto 20 art 2427 C c No 18 1 3 sono compresi a bilancio finanziamenti destinati ad uno specifico affare punto 21 art 2427 C c No COSTI DELLA PRODUZIONE 20 1 3 sono stati erogati compensi ai revisori legali o alla soci
536. stamenti ecc Parametri di connessione visualizzata solo con la modalit locale Questa sezione mostra il dettaglio dei parametri di connessione al database sovra aziendale e al database dell azienda selezionata IMPORTA SALDI CONTABILI DAL GESTIONALE Tramite questa funzione vi la possibilit di trasferire i dati contabili richiamandoli direttamente da ADP Cliccando sul pulsante viene aperta una finestra in cui indicare l anno e la sezione indici e budget e o Bilancio Nota integrativa per 1 quali si vogliono importare 1 saldi contabili Importazione saldi contabili da Mexal x Anna W Saldi per Bilancio Ue e Nota integrativa W Saldi per Indici e Budget esegui pertutte le aziende elencate Aggiorna DEB I Ripara DB Migra DB AGGIORNA DB AGGIORNAMENTO IN BLOCCO DI TUTTI I DATABASE AZIENDALI Quando viene rilasciata una nuova versione di ADP all avvio del programma viene automaticamente aggiornato il database della sola azienda aperta nel gestionale La funzione in oggetto serve per aggiornare subito tutti i database anche delle altre aziende configurate per il modulo ADP Cliccando sul pulsante viene aperta una finestra da cui avviare l aggiornamento di tutti i database Tale funzione effettua un ciclo in ordine alfabetico su tutte le aziende dell installazione e si possono presentare le seguenti casistiche SERVIZI e 245 NOZIONI GENERALI aeo BUSINESSPASS lo studio professionale esteso a
537. sti e ricavi e patrimoniali attivit e passivit sulle diverse aree CODICEBU_ 100 gt questo criterio che viene replicato automaticamente per ciascuna Business Unit codificata da utilizzare per quei costi o ricavi che vengono assorbiti interamente da un unica Business Unit In questo modo il 100 del saldo contabile viene assegnato all area in oggetto Ad esempio scegliendo il criterio HARDW_ 100 l intero saldo del conto verr assegnato alla divisione Hardware UNIFORME gt i saldi dei conti associati a questo criterio vengono ripartiti in parti uguali sulle varie Business Unit PROP RICAVI gt questo criterio da utilizzare per la suddivisione dei costi ripartisce i saldi dei conti in modo proporzionale ai ricavi di ogni singola Business Unit come riferimento viene considerata la voce di ricavo dello schema di riclassificazione analizzato ad esempio Valore della produzione Ricavi di vendita ecc MISTO RICAVI gt questo criterio una variante del criterio precedente il 50 del saldo viene anche qui ripartito in modo proporzionale ai ricavi mentre l altro 50 viene invece ripartito in parti uguali su tutte le Business Unit BASE RIP i saldi dei conti vengono suddivisi proporzionalmente su una specifica base di riparto Ad esempio la superficie occupata in metri quadrati da ogni reparto per la suddivisione dei costi per i servizi di pulizia o il numero dipendenti per 1 costi del personale MISTO BA
538. sti fissi generali Risultato operativo gestione caratteristica ML CF GESTIONE EXTRACARATTERISTICA Proventi gestione extracaratteristica Oneri gestione extracaratteristica GESTIONE FINANZIARIA Proventi da partecipazioni e titoli interessi attivi bancari Oneri finanziari e interessi passivi su debiti di fornitura Risultato della gestione ordinaria RO GE GF GESTIONE STRAORDINARIA Componenti straordinari positivi plusvalenze Componenti straordinari negativi minuswalenze Risultato prima delle imposte GO GS IMPOSTE SUL REDDITO D ESERCIZIO Imposte dirette Altre imposte Reddito netto d esercizio RP IT 8 916 666 67 8 916 666 67 0 00 5 523 788 33 3 345 833 33 4 545 00 4 590 00 0 00 2 178 000 00 0 00 3 392 878 34 2 725 050 00 6 161 00 1 429 020 00 1 289 869 00 667 828 34 612 000 00 612 000 00 51 000 00 0 00 51 000 00 1 330 828 34 618 000 00 0 00 618 000 00 712 828 34 606 670 00 606 670 00 106 158 34 2004 100 00 100 00 0 00 61 95 37 52 0 05 0 05 0 00 0 00 24 43 0 00 38 05 30 56 0 07 16 03 14 47 0 00 7 49 6 86 6 86 0 00 0 57 0 00 0 57 14 93 6 93 0 00 6 93 7 99 6 80 6 80 0 00 1 19 7 590 000 00 7 600 000 00 10 000 00 3 480 000 00 2 000 000 00 4 500 00 4 500 00 0 00 1 480 000 00 0 00 4 110 000 00 2 253 600 00 2 100 00 1 101 000 00 1 150 500 00 1 856 400 00 600 000 00 600 000 00 50 000 00 0 00 50 000 00 2 506 400 00 600 000 00
539. sto modo riportato accanto al conto nella colonna Dare per la voci delle attivit nella colonna Avere per le voci delle passivit 170 ANALISI DI BILANCIO aeo RUSINESSPASS lo studio professionale esteso Tipologia dei conti Patrimoniali Economici Totale conti 238 Conti Associati 3 Mastro 001 001 00001 BILANCIO APERTURA 001 00002 BILANCIO DI CHIUSURA Mastro 002 002 00001 IMBALLI C RENDERE Mastro 010 010 00001 GIROCONTI Mastro 020 020 00001 FID RICEVUTE DA TERZI 020 00002 CREDITORI PER FIDEIUSSIONI Mastro 021 021 00001 DEBITORI PER FIDEIUSSIONI 021 00002 FIDEIUSSIONI CONCESSE A FAY DI TERZI Mastro 101 Mastro 102 102 00001 CASSA DI RISPARMIO Riclassificazione Finanziaria_dettagliata 102 00003 CARIPLO El ATTIYITA AC Attivo Circolante ACD Disponibilit liquide ACD2 Depositi bancari ACDZE Deposti bancari in Euro ACD2Y Depositi bancari in Valuta estera ACF Disponibilit finanziarie ACC Crediti ACR Rimanenze AI Attivo immobilizzato IM Immobilizzazioni materiali Impianti e macchinari Terreni Altre immobilizzazioni materiali Immobilizzazioni immateriali Immobilizzazioni finanziarie PASSIYITA Passivo corrente Passivo immobilizzato Patrimonio netto NOZIONI GENERALI L associazione singola comporta che in sede di consuntivo il conto a prescindere dal relativo saldo verr posizionato all interno dell unica voce selezionata Quindi e I conti
540. strativo CARICA NOMINATIVO Consigliere d amministrazione LUCIANO GUIDI Amministratore LOREDANA CASABIANCA Nuovo Elimina L elenco di cariche contiene anche l opzione Altro che permette l inserimento digitandolo manualmente di una carica diversa da quelle proposte Destinazione risultato di esercizio 100 e BILANCIO UE MEYAL SUSINESSPASS lo studio professionale esteso NOZIONI GENERALI Domanda Risposta Ri approvazione bilancio d esercizio i tipologia approvazione bilancio d esercizio E destinazione risultato d esercizio destinazione utile d esercizio PT Yv nomina o rinnovo dell organo amministrativo La tabella permette la gestione della destinazione dell utile o della perdita d esercizio ed valorizzata in automatico in base al risultato d esercizio che scaturisce dal bilancio UE voce AIX di stato patrimoniale nella prima riga il programma riporta il dato contabile dell utile o della perdita le altre righe sono invece a compilazione manuale L ultima riga ad altro deve essere selezionata nel caso in cui la destinazione dell utile o altre coperture in caso di perdita riguarda una casistica non precedentemente specificata Selezionando infatti questa riga sar l utente a specificare una diversa descrizione destinazione risultato d esercizio destinazione utile d esercizio ET Ja RISPOSTA DA COMPLETARE DOMANDA fdestinazione risultato d esercizio RISPOSTA
541. sulle vendite VAD Valore aggiunto per dipendente VAY Valore aggiunto sulle vendite EL Elasticit ELA ATT Elastiat dell Attivo ELA PAS Elasticit del passivo LI Liquidit ACID Acid test ratio CURRENT Current Test Ratio QUICK Quick test ratio RE Redditivit ROA Return on assets ROD Return on debts ROE Return on equity ROEL Return on equity lordo ROI Return On Investment ROS Return on sales RO Rotazione ROT CRE Rotazione dei crediti ROT DEB Rotazione dei debiti ROT MAG Rotazione del magazzino SO Solidit COP LOR Copertura lorda immobilizzazioni COP NET Copertura netta immobilizzazioni INDEBIT Rapporto d indebitamento 1 108 19783 5085 x JE Sa MOLY Margine operativo lordo sulle vendite E Soglia attenzione S am o 0 3600 0 3200 0 2800 0 2400 0 2000 0 1600 0 1200 0 0800 0 0400 Anno e e a Nella parte inferiore della finestra del grafico compaiono i pulsanti gi descritti in precedenza relativi alle funzioni di salvataggio come immagine bitmap ed esportazione nei formati Word Excel e Html Tramite il pulsante Visualizza gli indicatori di performance CRUSCOTTI A possibile analizzare ciascun indice annuale in riferimento alle soglie impostate in anagrafica Il settore di eccellenza colore verde utilizzando il default posizionato sulla parte destra per gli indici crescenti sulla parte di sinistra per gli indici decrescenti viceversa per il settore di attenz
542. ta introdotta una ulteriore CHECK LIST INTERATTIVA che oltre a monitorare lo stato di avanzamento dei documenti obbligatori che compongono il bilancio d esercizio come nella check list dello Studio guida anche l utente nella prosecuzione del lavoro fino al completamento di tutte le fasi previste per ciascun adempimento Questa check list prende in considerazione esclusivamente l anno contabile aperto nel modulo e riporta solo gli adempimenti obbligatori da depositare identificati sulla base del tipo di bilancio elaborato abbreviato o ordinario e di altri parametri societari pi il Libro degli inventari annuale comprensivo di bilancio UE che deve invece essere stampato e sottoscritto entro tre mesi dalla scadenza del termine per la presentazione telematica della dichiarazione dei redditi BILANCIO UE e 133 MEYAL SUSINESSPASS NOZIONI GENERALI lo studio professionale esteso AVVIO RAPIDO Anagrafica Dati Societari Sede Legale Legale Rappr Ulteriori Dati Org Amministrativo Soci Organo di Controllo Revisori snancio Persona fisica societ Societ di Capitali AIA Ragione sociale ARTIOLI SRL ALLEGATI E Descrizione attivit Be DB e Codice fiscale 4541645614561466 RENDICONTO FIN Partita IVA 45416456145 CAP 20100 BASILEA 2 Comune MILANO Si DEPOSITO CCIAA Provincia MI Telefono 0254874874 Raggrupp di appartenenza 0 RICLASSIFIC C E Indirizzo viale cadorna 52 RICLASSIFIC S P INDIC
543. ta dalla funzione di associazione dei conti Salvataggio dati Salvataggio delle modifiche apportate Annulla tutte le selezioni Eliminazione di tutte le selezioni effettuate nella lista dei conti da riclassificare 32 e BILANCIO UE PASSEPARTOUT GUSINESSPASS O S idio NOZIONI GENERALI Elimina le associazioni selezionate Cancellazione delle associazioni solo per i conti selezionati Riclassificazione automatica Associazione in automatico sulla base del codice CEE inserito sull anagrafica di ciascun conto del piano conti di Passepartout Funzione attiva solo per gli schemi di bilancio distribuiti Esporta le associazioni su sovraziendale Esportazione delle associazioni effettuate su database sovraziendale Importa le associazione dal sovraziendale Inserisce le associazioni dell anno precedente Stampa delle associazioni effettuate tramite anteprima Ms Word Elimina le associazioni effettuate Elimina tutte le associazioni dello schema di riclassificazione attivo Evidenzia i conti movimentati Rilevamento automatico di tutti i conti movimentati nell anno di riferimento dell associazione Tali conti vengono evidenziati in colore giallo e al di sopra della griglia viene anche restituito un conteggio dei conti movimentati ma non associati GESTIONE Il menu lt Bilancio UE gt lt Prospetti contabili gt lt Gestione gt richiamabile anche dal pulsante BILANCIO dell avvio rapido presente nella home page contiene
544. ta_01 Nota_00 Mota_99 Nota_98 13 11 2008 16 59 12 13 11 2008 16 56 22 13 11 2008 16 55 26 13 11 2008 16 44 48 13 11 2008 16 43 52 Titolo Mota_05_ufficiale Tipologia del bilancio Ordinario Modello di N I Nota integrativa ordinaria standard e Nota integrativa ordinaria standard Nota integrativa abbreviata standard Nota integrativa ordinaria standard Nota integrativa ordinaria standard Nota integrativa ordinaria standard Nota integrativa ordinaria standard Nota integrativa ordinaria standard Nota integrativa ordinaria standard Nota integrativa ordinaria standard Nota integrativa ordinaria standard COR CORTEZ ADMINISTRATION 01 01 07 31 12 07 Cliccare sul pulsante v per confermare la creazione anagrafica in questo modo viene automaticamente aperto il documento di Nota integrativa tramite MS Word sul quale l utente potr effettuare tutte le integrazioni modifiche o eliminazione dei contenuti predefiniti nel modello utilizzato 78 e BILANCIO UE MEYAL BUSINESSPASS lo studio professionale esteso NOZIONI GENERALI DI temp_dochI rtf Microsoft Word Bo File Modifica Visualizza Inserisci Formato Strumenti Tabella Finestra AdobePDF Commenti Acrobat Digitare una domanda A A4 Normale Centr Tahoma S Z i i E E ay egee 206463445 Ge eege yege i edie ede Oggetto e scopo al Tino attivit CORTEZ ADMINISTRATION Appartenenza ad un gruppo Sede in VIA ROVERE 12 RIMIN
545. tabili di Passepartout La modalit d inserimento e gestione la stessa applicabile per ogni altro file contenuto nella TABELLA ARCHIVI ESTERNI sono valide cio tutte le regole della sintassi dei file di quella tabella in particolare la funzionalit dei caratteri file multiannuali e file aziendali Diventa quindi possibile in sede di esportazione dati TRASFERIMENTO DATI DAL GESTIONALE e 7 PASSEPARTOUT NOZIONI GENERALI MEXAL BUS INESSPASS e inserire un unico file extracontabile con registrazioni appartenenti ad anni diversi inserendo S nel campo INCLUDI ARCHIVI EXTRACONTABILI si attiva un campo ulteriore dove inserirne il NOME e inserire nello stesso campo di cui al punto precedente diversi file extracontabili separati da Questa modalit consente di gestire l inserimento di file attingendo da raggruppamenti temporali ad es ammort2001 ammort2002 e o logici ad es ammortamenti valutazioni rimanenze accantonamenti ai fondi Entrambe le funzionalit consentono la generazione di scritture d assestamento in corso d anno utili a simulare chiusure infrannuali elo la modifica dei saldi di bilancio per eliminare inquinamenti di varia natura primi fra tutti quelli di natura fiscale possibile esportare gli archivi extracontabili sul modulo ADP Bilancio e budget anche nel caso di elaborazione per processi remoti sulle aziende esterne di Businesspass A tal fine necessario che gli archivi extracontabili
546. taglio di tutti i conti associati alle voci civilistiche I documenti archiviati in formato rtf e pdf i due formati ideali per la stampa del bilancio per default non contengono dunque il dettaglio dei singoli conti del piano dei conti aziendale di Passepartout ma solo le voci civilistiche Per includere nel documento di bilancio anche le righe contenenti i conti contabili di Passepartout e o le righe di personalizzazione agcciunte manualmente dall utente vedi sopra occorre cliccare per ciascuna riga che vuole essere visualizzata in stampa sulla cella vuota all estrema destra della riga stessa marcandola cos con la S di Stampa 48 e BILANCIO UE aeo RUSINESSPASS lo studio professionale esteso NOZIONI GENERALI __ veserizion Parziali Totaliz004 Totali 2003 Conto economico A Valore della produzione 594 500 00 9 111 167 A acar dele sendife e dele prestazioni 7 590 000 00 9 106 667 03 00001 RESI SU WYENCGITE 10 000 00 10 000 03 00002 RIBASSI PASSIVI 0 00 03 00003 ABBUONI PASSIVI 0 00 03 00004 SCONTI PASSIVI 0 00 03 00005 PREMI SU WENDITE 0 00 801 00001 MATERIE PRIME CA ENDITE 0 00 801 00002 MATERIE SUSSIDIARIE CAVENDITE 0 00 801 00003 SEMILAVORATI CASENDITE 0 00 801 00004 MERCI CAENDITE 0 00 850 000 801 00005 PRODOTTO CA ENDITE 5 900 000 00 E G6G6 667S 801 00006 MATERIALI DI CONSUMO CA ENDITE 1 500 000 00 1 500 000 S 801 00007 IMBALLAGGI CAYENDITE 0 00 801 00010 MERCI ESTRA CEE CASENDITE 0 00 8
547. tata della relativa descrizione e viceversa Non possono essere inseriti due codici identici Ciascuna voce di primo livello del conto economico deve essere marcata con la Natura di Costo o Ricavo la natura viene automaticamente ereditata dalle sottovoci e conti associati alle voci di tipo R se con saldo avere sezione naturale dei ricavi verranno riportati nella visualizzazione a consuntivo con segno positivo se con saldo dare verranno riportati con segno negativo e I conti associati alle voci di tipo C se con saldo dare sezione naturale dei costi verranno riportati nella visualizzazione a consuntivo con segno positivo se con saldo avere verranno riportati con segno negativo Quindi se le voci che normalmente contengono conti con saldo dare vengono marcate con C e le voci che normalmente contengono 1 conti con saldo avere vengono marcate con R gli importi contenuti nel prospetto verranno riportati con segno positivo facilitando la lettura del documento e la generazione di grafici Ovviamente la natura della voce non impedisce l inserimento all interno della stessa di conti di natura diversa Esempio 1 continuando nell esempio se FA1 con natura di Ricavo deve contenere il Fatturato Italia al netto di resi e abbuoni sar sufficiente associare alla voce sia i conti di ricavo Merci c vendite Italia Prodotti c vendite Italia che 1 conti di costo necessari a trasformare i ricavi lordi in ricavi netti Resi su vendi
548. tazioni e svalutazioni Appartenenza ad un gruppo Capitalizzazione oneri finan La societ non controlla altre imprese e non appartiene ad alcun gruppo n in qualit di controllata Ulteriori informazioni ualla di collecita EIimmobilizzazioni materiali q gala zi m Elo a 2 uerntateni gt Pg 1 Sez 1 1 37 A 3cm Rit Coli REG REY EST SSC Italiano Ital Se per il Bilancio di riferimento della NI sono stati utilizzati gli schemi di riclassificazione distribuiti da Passepartout spa allora molte delle tabelle della NI saranno compilate automaticamente con i dati contabili di bilancio Le tabelle a compilazione automatica sono evidenziate in colore arancione quelle a compilazione manuale hanno invece la cornice in colore nero Se sono stati utilizzati invece degli schemi di riclassificazione del bilancio creati liberamente dall utente lt Bilancio UE gt lt Schemi di riclassificazione gt le tabelle della Nota integrativa dovranno essere tutte compilate manualmente BILANCIO UE e 79 MEYAL SUSINESSPASS NOZIONI GENERALI lo studio professionale esteso i temp_dochNI rtf Microsoft Word File Modifica Visualizza Inserisci Formato Strumenti Tabella Finestra AdobePDF Commenti Acrobat Digitare una domanda DE O IT MEFE MNA PRETI ARIA II E pe RE A4 Normale Grass Times New Roman 12 el Gonia F EE STERE 80 9 ie ie 120113114 1151161 Ricavi l Imposte inserire testo Criteri di rettifica Eventuali modifiche ai
549. te Alla conferma viene elaborato automaticamente l intero budget applicando le opzioni scelte a tutti i singoli budget operativi Propriet Budget Automatico E Titolo budget 2011 nna 3011 Data Creazione 16 05 2011 O Percentuale 100 mmissione dati Media O ar media perc Riclassificazione Analisi Conto economico Ripartizione mensile Mensile divisione per 12 O Andamento anno prec Tipologia Data di registrazione nni Storico E anni nni Correlati l4 ani sl ME 214 e BUDGET einen RUSINESSPASS lo studio professionale esteso NOZIONI GENERALI Dopo aver compilato detti campi sufficiente cliccare sul pulsante Conferma in questo modo apparir il budget appena creato all interno della lista anagrafica Le operazioni effettuabili su ciascuno dei budget presenti in anagrafica sono le seguenti Copia i dati in un altro budget tramite questa opzione possibile creare un budget ricopiandolo da uno preesistente Modifica le propriet del budget selezionato tramite questo pulsante possibile variare i dati anagrafici di un budget gi salvato Cancella il budget selezionato tramite questa opzione viene eseguita l eliminazione definitiva di un budget Esegue l operazione prescelta tramite questo pulsante si accede alle varie fasi di elaborazione dei budget operativi FUNZIONI DI BASE DEL FOGLIO DI GESTIONE DEL BUDGET Per poter accedere alla fase di redazione gestio
550. te Disponibilit liquide Cassa Depositi bancari Deposti bancari in Euro Depositi bancari in Valuta estera Disponibilit finanziarie Rimanenze Attivo immobilizzato Immobilizzazioni materiali Impianti e macchinari Terreni Altre immobilizzazioni materiali Immobilizzazioni immateriali Immobilizzazioni finanziarie PASSIYITA Passivo corrente Passivo immobilizzato Patrimonio netto PERDITA PORTATA A NUOVO RISULTATO D ESERCIZIO Mastro 501 Mastro 502 502 AVERE CLIENTI SALDO AVERE ASSOCIAZIONE CONTI CONTO ECONOMICO La videata relativa all associazione dei conti economici presenta sulla sinistra l elenco dei conti da associare ordinati per mastro e codice conto sulla destra lo schema del conto economico che essendo scalare formato da un unica sezione Anche in questo caso le voci associabili in grado di contenere direttamente conti sono solo quelle dell ultimo livello della struttura Sono dunque escluse evidenziate in colore nero g tutte le voci che hanno almeno una sottovoce tutte le righe di totali L associazione dei conti pu avvenire solo in modalit singola con una procedura del tutto simile a quella vista a proposito dei conti patrimoniali in questo caso per al termine della procedura se ad un conto viene associata una voce di riclassificazione la cui natura attribuita in fase di creazione dello schema Ricavo il codice viene riportato nella colonna Avere presente sulla
551. te Italia Abbuoni su vendite Italia In sede di consuntivo nel rispetto della norma enunciata sopra confluiranno con segno positivo i valori dei conti di ricavo saldo avere e con segno negativo quelli dei conti di costo saldo dare FAI conterr la somma algebrica di ricavi e costi ossia i ricavi netti Esempio 2 un altro caso esplicativo della possibile compensazione tra ricavi e costi lo possiamo trovare all interno dello schema C E a costo del venduto distribuito da Passepartout sa In questo caso un intera sottovoce riservata ai costi legati a Resi Abbuoni detrazioni In RVI verranno associati i conti di ricavo Merci c vendite e quindi a consuntivo assumer segno positivo in RV2 verranno associati i conti di costo Resi su vendite e quindi assumer segno negativo in quanto RV2 ha natura di ricavo La somma algebrica tra RV1 e RV2 confluir in RV Ricavi netti di vendita ANALISI DI BILANCIO e 167 MEYAL SUSINESSPASS NOZIONI GENERALI lo studio professionale esteso Tipologia conti Riclass ARR RE O Patrimoniali B Economici Stampa nel Bilancio anche i parziali Stampa nel Bilancio i codici con saldo zero in entrambi gli anni Descrizione Natura Ricavi lordi di vendita Ricavo Resi abbuoni detrazioni Ricavo CONSUMI DI MATERIE Costo Acquisti di materie Costo Abbuoni e resi attivi Costo Rimanenze iniziali di materie Costo Rimanenze finali di materie Costo COSTI INDUSTRIALI ulteriori Costo Cos
552. te modo a seconda della tipologia di modifiche da apportare Modifiche di contenuto informativo ad esempio eliminazione di capitoli paragrafi tabelle variazione testi predefiniti compilazione tabelle manuali inserimento di commenti ecc gt da effettuarsi esclusivamente all interno dell anteprima interattiva del documento poich vengono salvate in modo permanente e quindi sempre riportate anche in successive rigenerazioni dello stesso documento Modifiche di tipo grafico formattazione gt da effettuarsi invece sull editor RTF integrato o in MS Word ma solamente quando il contenuto informativo della Nota integrativa in particolare per quanto riguarda i dati contabili definitivo e non deve quindi pi essere riletto dal bilancio Nell immagine sottostante evidenziato un esempio corretto di integrazione di un testo predefinito dall apposita finestra dell anteprima interattiva doppio clic del mouse in corrispondenza del testo da modificare o integrare Anagrafica Nota Integrativa Questionario Tabelle Anteprima Variazioni di consistenza art 2427 n 7 C c e Nota integrativa 2010 1 PREMESSA a 2 CRITERI DI YALUTA ZIONE 4 IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI ita 5 IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI 7 RIMANENZE n i 8 CREDITI Come disciplina il Principio contabile n 18 i ratei ed i risconti passivi misurano proventi ed oneri comuni a pi esercizi e
553. teriori Dati f Org Amm r Or PROFESSIONISTA INCARICATO ROSSI MARIO mario rossi libero it 12345 BO MEYAL BUSINESSPASS lo studio professionale esteso inistrativo Soci Organo di Controllo Revisori Quando si devono invece modificare i dati anagrafici in Passepartout proprio perch sono letti in tempo reale necessario uscire temporaneamente dal modulo ADP Nella prima immagine riportato un esempio di una scheda anagrafica del gestionale Passepartout con alcuni dati aziendali societari nella seconda immagine si nota invece la corrispondente scheda della homepage di ADP non modificabile Nella terza figura infine presente un esempio della scheda editabile con i Dati personalizzati per il bilancio CEE mediante gli appositi pulsanti eventualmente possibile aggiungere anche nuovi dati anagrafici personalizzati Dati societari Dati costituzione societa Data Costituz Soc CAP 15100 Capitale sociale Sottoscritto EuR Bilancio Data approvazione Tipo bilancio Altri dati relativi alla societa Codice natura giuridica Situazione della societa Scelta data Descrizione Data Costituzione societ Notaio CAP Comune Provincia Capitale sociale sottoscritto Capitale sociale versato Data approvazione Data termine approvazione Tipo bilancio Codice natura giuridica Collegio sindacale Revis legale dei conti Indirizzo Telefono CAP Comune Provincia Data var sede legale MM AAAA 14 e A
554. ti costante al variare dei ricavi x COSTI TOTALI sul grafico sono rappresentati dalla retta di colore rosso y Costi Variabili Ricavi x Costi fissi Questa retta discende dalla somma delle rette dei costi variabili e dei costi fissi Avr dunque la pendenza pari al costo variabile unitario ma intersecher l asse delle ordinate all altezza dei costi fissi L intersezione di questa retta con quella dei ricavi determina il break even point da proiettare sull asse x per determinare il livello di ricavi necessari per passare dall area di perdita di colore rosso all area di utile colore verde Ovviamente il punto di pareggio tanto pi elevato quanto pi alti sono 1 costi fissi e tanto pi elevata la pendenza dei costi totali che corrisponde al costo variabile unitario Nell esempio rappresentato in figura Break even point 1 954 010 1 4 990 000 7 580 000 5 718 686 I ricavi conseguiti dall azienda documentati all interno del conto economico sono pari a 7 580 000 quindi l azienda si posiziona ampiamente all interno dell area di utile ossia il livello di Ricavi conseguiti dall azienda riesce a coprire i costi totali necessari a generare quel volume di ricavi e a generare un utile Il costo variabile unitario pari al 0 6583 ossia 65 83 ci significa che per ogni euro di ricavi l azienda spende in costi variabili 0 36 euro x Break even point vola Costi Ricavi
555. ti del personale tecnico e oneri sociali Costo Ammortamenti industriali Costo Produzioni interne capitalizzate Costo Altri costi industriali Costo Rimanenze inziali di semilavorati Costo Rimanenze finali di semilavorati Costo Costo dei prodotti fabbricati CM CI Anche all interno del Conto economico possibile inserire righe di totali la procedura d inserimento identica a quella vista per lo Stato Patrimoniale Occorre comunque tenere presente che il segno positivo o negativo degli elementi inclusi all interno della formula dipende sempre dalla regola dei segni enunciata sopra Quindi se tramite una riga di totali si vuole ottenere un margine tra una voce di riclassificazione con la natura Ricavo e una con la natura di Costo l operatore algebrico da inserire nella formula deve essere il Infatti se gli importi dei conti di ricavo con saldo avere all interno di una voce con natura di Ricavo verranno riportati con segno positivo anche gli importi dei conti di costo con saldo dare all interno di una voce con natura di Costo verranno riportati con segno positivo Per ottenere il margine tra ricavi e costi occorrer allora inserire una sottrazione tra la voce di ricavo e la voce di costo Anche per il Conto economico per poter operare pi efficacemente all interno del foglio elettronico sono disponibili le funzioni di inserimento ed eliminazione riga Detti pulsanti vengono abilitati solo dopo aver selezionato la r
556. ti effettuati investimenti in immobilizzazioni tecniche di rilevante entit BIL Acquisizioni Costi impianto ed ampliamento 0 00 Costi di ricerca sviluppo e pubblicit Diritti di brevetto ind E diritti utilizzazione ingegn Concessioni licenze marchi Avviamento Immobilizzazioni in corso ed acconti Altre terreni e fabbricati impianti e macchinari attrezzature industriali e commerciali altri beni immobilizzazioni in corso ed acconti Esempio di finestra per l inserimento dei dati quantitativi che si apre effettuando doppio clic sulla tabella visualizzata in anteprima ADP B amp B Bilancio e budget Anagrafiche Bilancio UE Basilea 2 Analisi di Bilancio Budget Scostamento Documenti Parametri Servizi Finestra mercoled 9 marzo 2011 GAII Azienda aperta ADR ADRIATIC SEA S R L 2011 oa e ja Yisualizzazione CREAZIONE DOCUMENTI Relazione sulla gestione Elenco Documenti Questionario Anteprima ANTEPRIMA ANNHP4PEPAAfAEUHS MERE CEIC i ji societ partecipazione 9 controllo attivit svolta Aggiungi Riga Rimuovi Riga Aggiungi Col Rimuoni Col Rimuovi Tabella CIELI RnS some ese 888 verso controllanti E E vedi 388 ID sa S A Genie fe este E L D trae S a Sotto il profilo giuridico la societ controlla direttamente e indirettamente le seguenti societ che svolgono le seguenti attivit complementari e o funzionali al core business del gruppo T
557. ti finanziari da crediti iscritti nelle immobilizzazioni da titoli iscritti nelle immobilizzazioni che non costituiscono partecipazioni da titoli iscritti nell attivo circolante che non costituiscono partecipazioni proventi diversi dai precedenti interessi e altri oneri finanziari Rettifiche di valore di attivit finanziarie 18 19 rivalutazioni Codice utile perdita dell esercizio Voce per calcolo Differenza positiva da arrotondamenti E20 proventi straordinari Voce per calcolo Differenza negativa da arrotondamenti E21 oneri straordinari Descrizione RSM azienda RSM RSM NOZIONI GENERALI 01 01 07 31 12 07 Natura Ricavo Ricavo Ricavo Ricavo Ricavo Ricavo Ricavo Ricavo Costo Costo Costo Costo Costo Costo Costo Costo Costo Costo Costo Costo Costo Costo Costo Costo Costo Costo Ricavo Ricavo Ricavo Ricavo Ricavo Ricavo Ricavo Ricavo Ricavo Ricavo Costo Ricavo Ricavo 01 01 07 31 12 07 BILANCIO RSM e 229 vwe BUSINESSPASS lo studio professionale esteso NOZIONI GENERALI Tipologia conti Riclass Bilancio RSM Conto Economico Abbreviato O Patrimoniali a Economici O Conti d ordine Stampa nel Bilancio anche i parziali Stampa nel Bilancio i codici con saldo zero in entrambi gli anni Descrizione Natura Valore della produzione Ricavo ricavi delle vendite e delle prestazioni Ricavo variazioni delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione
558. ticolarit di ADP B amp B per le aziende sammarinesi vengono applicate automaticamente per tutte le aziende che in questo campo presentano il valore RSM 3 Mexal Utente ADMIN Operatore 1 RSM azienda RSM 01 01 2007 MU Aziende Contabilita Magazzino Stampe Annuali Servizi DE XL x EA M gaH nM N Apertura azie Sigla azienda Psm amp Ttraa oi MIF PICIE S gr Dati aziendali Ragione sociale azienda sammarinese Descrizione Codice fiscale Part IVA Messaggi autom Domicilio fiscale Indiriz Messaggi azienda CAP Comune Prov 47900 dogana RSM CERD Telefono Categoria statistica Data variaz domic fisc Art 36 Bilancio Cumulat Sig Az madre Tipo di gestione 2 ESTESO Directory azienda rsm Raggrup di appartenenza 80 P D C STANDARD IMPRESE Ris Liv cod piano dei conti 3 Valuta gestione azienda 2 EUR EURO Directory SprbyCollage Apertura azienda MEXAL i BILANCIO RSM 227 NOZIONI GENERALI MEXAL BUSINESSPASS lo studio professionale esteso BILANCIO CIVILISTICO SCHEMI DI RICLASSIFICAZIONE Quando nella finestra File Apertura azienda viene selezionata un azienda sammarinese la voce di menu Bilancio UE viene rinominata in Bilancio RSM selezionando la relativa sottovoce Schemi di riclassificazione si accede alla funzione che consente la generazione da parte dell utente di schemi personalizzati per la redazione del bilancio civilistico per maggiori dettagli sulla creazione di schemi personal
559. tita la selezione di un diverso schema riclassificatorio per poter visualizzare lo scostamento all interno di uno schema di Conto Economico diverso da quello originario del budget PERIODO In questo campo deve essere indicato il lasso temporale espresso in mesi dell anno a cui limitare l analisi DETTAGLIO VISUALIZZA L attivazione di questo parametro consente un analisi dello scostamento dettagliato per periodi le cui modalit Tipo di dettaglio a movimenti a saldi progressivi sono identiche a quelle viste sopra relativamente all analisi a consuntivo e all analisi del budget economico 228 e BUDGET PASSEPARTOUT AL BUSINESSPASS lo studio professionale esteso if C E margine lordo di co Periodo Anni t Gennaio 2004 n RI2 Cu CVI Cyv2 CvI Dicembre ntribuzione Budget Budget_ Dettaglio Tipologia conti Economici RICAVI DI VENDITA Ricavi lordi di vendita Resi abbuoni detrazioni COSTI VARIABILI Acquisti di materie prime materiali di consumo merci Aumento diminuzione magazzino materie prime materi Aumento diminuzione magazzino semilavorati e prodotti Aumento diminuzione magazzino lavori in corso su ordir Produzioni interne capitalizzate Altri costi variabili produttivi Altri costi variabili commerciali Margine lordo di contribuzione RI CW COSTI FISSI Costi fissi di produzione Costi fissi commerciali Costi fissi amministrativi Co
560. tive Categoria albo cooperative Sedi secondarie via Romae 15 BARI possibile stampare la visualizzazione del file XBRL premendo CTRL P oppure da tasto destro del mouse cliccando sull opzione Stampa 46 e BILANCIO UE MEYAL BUSINESSPASS lo studio professionale esteso Validatore BILANCIO ESERCIZIO NOZIONI GENERALI Informazioni generali sull impresa Dati anagrafici Denominazione Sede Capitale Sociale Capitale Sociale Interamente Versato Codice CCIAA Partita IVA Codice Fiscale Numero Rea Forma Giuridica Settore di Attivit Prevalente ATECO Appartenenza a un Gruppo Denominazione della Societ Capogruppo Paese della Capogruppo PLASTEMAT SRL via padre tosi 96 12060 BOSSOLASCO CN 15 300 Si 02603970407 3612 03121005914 274000 467620 N D Stato patrimoniale Attivo Stato patrimoniale 31 12 2008 A Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti Parte richiamata Parte da richiamare Totale crediti verso soci per versamenti ancora dovuti A B Immobilizzazioni l Immobilizzazioni immateriali 1 costi di impianto e di ampliamento 2 costi di ricerca di sviluppo e di pubblicit 3 diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione delle opere dell ingegno 4 concessioni licenze marchi e diritti simili 5 avviamento alidatore Cliccando infine sul pulsante 6 immobilizzazioni in corso e acconti 31 12 2007 ERC PLASTEMAT
561. to sufficiente cliccare sul pulsante Esporta lo schema su sovra aziendale si aprir cos una finestra all interno della quale inserire il nome che si vuole attribuire alla copia dello schema con la possibilit di esportare anche le eventuali associazioni dei conti Cliccando su Mi avviene l esportazione Riclassificazione Schema economico ufficiale Tipo bilancio I I Esporta le associazioni dei conti EJ IMPORTAZIONE SCHEMA DI RICLASSIFICAZIONE DA DATABASE SOVRAZIENDALE Tramite il pulsante si accede alla funzione di importazione di uno degli schemi di riclassificazione disponibili sul database sovra aziendale Si aprir cos una finestra all interno della quale selezionare lo schema da importare campo a selezione multipla Riclassificazione e indicare il nome che si vuole attribuire alla riclassificazione all interno del database aziendale ricevente campo Nuova riclassificazione L importazione anche dell associazione dei conti pu essere utile nel caso in cui il piano dei conti dell azienda da cui proviene lo schema sia simile a quello dell azienda ricevente in ogni caso la funzione di import associa alle rispettive voci solo i conti comuni alle due aziende al termine dell operazione un messaggio indica l effettivo numero di conti associati con successo per l azienda ricevente Cliccando sul pulsante possibile eliminare dal database sovra aziendale schemi di riclassificazione personalizzati in precedenz
562. to 10 608 500 00 36 03 244 768 73 2 80 3 210 000 00 42 35 2 850 000 00 31 30 2 000 000 00 Acquisti di merci 10 610 000 00 36 03 EARE re 2 89 3 200 000 00 42 22 2 850 000 00 31 30 2 000 000 00 701 00001 MAT I Y C ACQUI 4 100 000 00 13 92 TA 0 80 1 000 000 00 13 19 1 000 000 00 10 98 1 000 000 00 701 00003 SEMILAVORATI C 0 00 0 00 0 00 0 00 1 200 000 00 15 83 0 00 0 00 0 00 701 00004 MERCI C ACQUISI 600 000 00 2 04 3 000 00 0 03 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 701 00011 MERCI C ACQUIS 0 00 0 00 0 00 0 00 1 000 000 00 13 19 1 000 000 00 10 98 1 000 000 00 701 00012 MAT I X C ACQUI 5 930 000 00 20 14 195 000 00 2 23 0 00 0 00 850 000 00 9 33 0 00 803 00001 RESI SU ACQUIST 20 000 00 0 07 15 000 00 0 17 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 Variazione rimanenze 1 500 00 0 01 8 504 00 0 10 10 000 00 0 13 0 00 0 00 0 00 750 00001 MAT I X C RIMANE 5 000 00 0 02 16 000 00 0 18 24 500 00 0 32 14 500 00 0 16 14 500 00 750 00051 SEMIL xX CA RIMA 1 000 00 0 00 4 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 750 00061 PF xX C RIMANENZ 3 000 00 0 01 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 750 00101 MAT I Y CARIMANE 5 000 00 0 02 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 750 00102 SEMIL Y C RIMAN 500 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 850 00001 MAT I CARIM FIN 5 000 00 0 02 6 000 00 0 07 5 000 00 0 07 5 000 00 0 05 5 000 00 850 00021 SEMIL X CXRIM FI 1 000 00 0 00 2 000 00 0 02 1 000 00 0 01 1 000 00 0 01 1 000 00 850 00041 PF X C RIM FINALI 500 00 0 00 3 500
563. to il tipo di allegato la procedura compila in automatico i dati obbligatori richiesti cio la data di chiusura esercizio e il numero di pagine Subito dopo sufficiente selezionare il relativo file in precedenza firmato dalla directory di esportazione dei documenti tramite pulsante Sfoglia e confermare l inserimento dell allegato cliccando prima su Allega poi su OK e infine sul link Aggiornamento OK click per tornare alla scheda Successivamente ripetere la procedura anche per tutti i rimanenti documenti da allegare nella pratica Nota integrativa Verbale approvazione bilancio ecc ATTENZIONE se al posto della funzione sopra descritta si allegano 1 documenti utilizzando i link Aggiungi Bilancio e Aggiungi altro allegato interni al servizio online presenti nella scheda di dettaglio la compilazione dei dati deve essere effettuata in modo completamente manuale BILANCIO UE e 145 MEYAL SUSINESSPASS lo studio professionale esteso NOZIONI GENERALI MAPPA GUIDA CONTATTACI ESCI Il re Sl St ro m p re Se It Mliciomaco VISURE BILANCI E PROTESTI SPORTELLO PRATICHE fi Pratiche R I Pratiche Protesti Bilanci Strumenti Software Servizi e gov Informazioni Compilazione Spedizione Monitoraggio Stato Avanzamento Bilanci gt Compilazione Bilanci online Bilanci XBRL Bilancio gt Allegato Nuovo Allegato per il Deposito Bilancio W guida Dati dell allegato Tipo NOTA INTEGRATIVA X a Data docu
564. to modo vengono automaticamente elaborati i dati sulle varie voci dello schema in base alle rispettive regole di calcolo In particolare i dati che provengono dalla contabilit sono ottenuti tramite l associazione automatica del piano dei conti aziendale alle voci dello schema salvata nell apposita scheda per i dettagli vedere lo specifico paragrafo ASSOCIAZIONE CONTI NOTA BENE Sul foglio di calcolo del Rendiconto possibile inserire modificare i dati in modo manuale Tutti i campi numerici presenti nello schema sia nella colonna dell anno in corso che in quella dell anno precedente sono infatti editabili manualmente ATTENZIONE l elaborazione automatica del Rendiconto tramite l apposito pulsante di calcolo effettua ogni volta un ricalcolo dei dati su tutte le voci di conseguenza eventuali importi inseriti manualmente potrebbero venire sovrascritti ASSOCIAZIONE CONTI All interno della scheda Associa conti possibile collegare i conti contabili del piano dei conti aziendale alle varie voci dello schema di Rendiconto per le quali non possibile ottenere i dati direttamente dal bilancio UE di riferimento Sul lato sinistro della scheda sono presenti cinque colonne nelle prime due riportato il piano dei conti dell azienda con i relativi codici conto e descrizione PDC standard oppure personalizzato mentre la terza quarta e quinta colonna sono quelle in cui vengono riportate le sigle delle voci dello schema associate Ogn
565. toli interessi attivi 0 00 0 00 807 00034 INTERESSI ATTIVI SUC C BANCARI Oneri finanziari e interessi passivi su debiti di for 50 000 00 50 000 00 1 980 000 00 150 000 00 150 000 00 1 980 000 00 150 000 00 150 000 00 2 659 400 00 259 400 00 450 000 00 1 401 000 00 101 000 00 300 000 00 1 400 000 00 100 000 00 300 000 00 1 252 300 00 152 300 00 150 000 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 100 000 00 100 000 00 0 00 300 000 00 2 100 000 00 100 000 00 200 000 00 200 000 00 0 00 0 00 MESE GUSINESSPASS lo studio professionale esteso NOZIONI GENERALI A questo punto il budget completo di tutti i diversi budget operativi e pu essere analizzato sia tramite la funzione lt Budget gt lt Budget economico gt sia la funzione lt Scostamento gt lt Scostamento Budget Consuntivo gt Tutti i budget operativi di un budget completo possono comunque e in ogni momento essere modificati ripassando attraverso le quattro fasi viste sopra ANALISI BUDGET ECONOMICO Per poter visualizzare il budget economico dell esercizio generato tramite la funzione di gestione del budget sufficiente accedere alla voce di menu lt Budget gt lt Budget economico gt Si aprir cos la finestra sottostante dalla quale definire quale dei budget analizzare e in quali modalit Titolo budget isifa Anno 2004 Riclassificazione C E margine lordo di contribuzione Periodo Gennaio Dicembre Dettaglio CI Visua
566. toolbar disposta in verticale a sinistra della griglia dopo aver selezionato a video la voce o il conto da rappresentare Selezionando una voce contenente ulteriori sottovoci il grafico comprende la voce e le relative sottovoci di bilancio se invece la voce selezionata dell ultimo livello della struttura si ottiene un grafico contenente contemporaneamente l andamento della voce e dei conti in essa contenuti In quest ultimo caso visto che ciascun grafico pu contenere contemporaneamente fino a 24 componenti il programma inserisce automaticamente i primi 23 conti associati marcandoli a video con un flag di colore rosso inserito in una colonna aggiuntiva sull estrema destra della tabella dei dati di bilancio Una volta formato il grafico viene riservata all utilizzatore la possibilit di escludere dal grafico ciascuna delle componenti inserite agendo sui pulsanti colorati presenti nella legenda del grafico Esempio di grafico che raffigura l andamento mensile progressivo di una voce di riclassificazione e delle rispettive sottovoci del conto economico x CE COSTI ESTERNI w Valore MI CE COSTI ESTERNI MR CM Consumo di 6 000 MI COE Altri Costi 5 400 4 800 4 200 3 600 3 000 2 400 1 800 1 200 600 o o o A I NT IU DL SN I 0 Valori in migliaia VISUALIZZA LE COMPOSIZIONI PERCENTUALI m applicabile su ogni voce con sottovoci di Stato Patrimoniale e Cont
567. tremi espressi con il mese e l anno a cui limitare l analisi Come default il lasso temporale impostato quello massimo consentito 5 anni andando a ritroso partendo dal mese di dicembre dell anno attivo in quel momento su ADP B amp B TIPO DETTAGLIO Tramite questo campo viene selezionata l unit temporale mese bimestre trimestre quadrimestre semestre con cui verranno aggregati i dati di bilancio all interno della struttura di stato patrimoniale selezionato Le unit temporali disponibili sono funzione della selezione effettuata sul campo Periodo Es se il periodo selezionato da novembre 1998 a dicembre 2002 sono disponibili tutti 1 tipi di dettaglio se il periodo selezionato da novembre 2001 a agosto 2002 un periodo che contiene 10 mesi divisibile solo per 1 mensile e 2 bimestrale disponibile solo il dettaglio mensile e bimestrale TIPOLOGIA VALORI A MOVIMENTI A SALDI PROGRESSIVI La visualizzazione del consuntivo a cavallo d anno come quella annuale pu essere generata in modalit a movimenti o in modalit a saldi progressivi modalit dettagliata a movimenti per ogni periodo sar visualizzato il saldo dei movimenti di ciascun conto o voce di bilancio a prescindere dai saldi o dai movimenti del periodo mese bimestre precedente modalit dettagliata a saldi progressivi in questo caso sar visualizzato il saldo finale di ogni periodo saldo alla fine di ogni per
568. tro 12 mesi oltre 12 mesi Altre immobilizzazioni finanziarie Attivo circolante fFimenenze reds entro 12 mesi oltre 12 mesi AHIS finanziare che nen cosfiisscene macblzzazioni Pispenibiit figure Ratei e risconti Totale attivo Patrimonio netto Capitale fiserra da sosraprezze delle azioni Fiersa da rivalutazione Arerya legale firserse sfatefane AREYE per azioni proprie n pertefogieo Alre riserve disfinfamente indicate LIE perdite portati 2 moye title perdita nette dell esercizio Utile perdita dell esercizio Acconti su dividendi e copertura parziale perdita Fondi per rischi ed oneri Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Debiti FIA CARATTERISTICHE DEL BILANCIO UE AUTOMATICO Al 0 00 0 00 0 00 1 263 50 880 00 39 834 27 38 954 27 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 383 50 383 50 383 50 0 00 0 00 983 841 21 746 000 00 229 403 70 229 403 70 0 00 0 00 8 437 51 74 40 985 179 11 17 450 20 15 300 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 2 597 75 0 00 447 55 447 55 0 00 0 00 0 00 967 728 91 _ ________ eseizione Parziali Totali2008 Totali 2007 1 832 041 1 119 637 666 793 666 793 0 0 45 611 0 1 836 298 17 913 15 300 0 0 0 0 0 5 53 78 51 172 1 818 371 BUSINESSPASS lo studio professionale esteso L esportazione dei dati prende sempre in considerazione il periodo standard che coincide con l intero esercizio conta
569. trumenti di queste analisi di bilancio possibile Creare Schemi di riclassificazione personalizzati di Stato Patrimoniale e Conto Economico fino ad un massimo di 6 livelli di dettaglio Elaborare riclassificazioni di Stato patrimoniale e Conto Economico sui dati di storico analisi a consuntivo utilizzando 1 vari modelli di riclassificazione ad esempio finanziario a valore della produzione a costo del venduto a margine lordo di contribuzione ecc Calcolare indici di bilancio sulla base dei dati riclassificati nell analisi a consuntivo Effettuare un analisi degli scostamenti tra dati di consuntivo ad esempio rispetto all annualit precedente SCHEMI DI RICLASSIFICAZIONE Da questa voce di menu possibile visualizzare gli schemi di riclassificazione per l analisi di bilancio distribuiti da Passepartout S p a ed eventualmente creare nuovi schemi personalizzati per effettuare le proprie analisi di bilancio sulla base di ulteriori criteri di riclassificazione sia di tipo patrimoniale che di tipo economico ANALISI DI BILANCIO e 161 MEXAL SUSINESSPASS NOZIONI GENERALI Tipologia conti Riclass analisi Stato patrimoniale Patrimoniali attivit O Passivit Economici Stampa nel Bilancio anche i parziali Stampa nel Bilancio i codici con saldo zero in entrambi gli anni I Descrizione LI_ Liquidit immediate LD Liquidit differite Rimanenze finali Attivo corrente Immobilizzazio
570. ttaglio dei Centri di Costo e Ricavo sia in formato rtf che xls tramite gli appositi pulsanti Per quanto riguarda l esportazione rtf anche possibile definire la modalit di raggruppamento dei dati mediante Valore aggiunto Costo del lavoro Margine operativo lordo Costi di struttura Risultato operativo Oneri finanziari Gestione non caratteristica Reddito lordo Imposte e tasse Reddito netto 200 878 16 1 510 32 202 388 48 0 00 202 388 48 0 00 0 00 202 388 48 0 00 202 388 48 75 55 0 57 76 12 0 00 76 12 0 00 0 00 76 12 244 598 93 69 397 74 175 201 19 0 00 175 201 19 13 89 228 89 175 416 19 0 00 175 416 19 47 58 13 50 34 08 0 00 34 08 0 00 0 04 34 13 215 013 18 363 99 215 377 17 0 00 215 377 17 0 00 0 00 215 377 17 0 00 215 377 17 l apposita opzione posta al di sopra della griglia per periodo o per Centro C R per periodo annuale O per Centro di Costo Ficayo Upzioni di stampa raggruppamento 81 11 0 14 81 25 0 00 81 25 0 00 0 00 81 25 177 901 95 0 00 177 901 95 0 00 177 901 95 0 00 0 00 177 901 95 0 00 177 901 95 ANALISI DI BILANCIO e 203 67 68 0 00 67 68 0 00 67 68 0 00 0 00 67 68 0 00 67 68 126 637 65 99 610 32 27 027 33 0 00 27 027 33 14 983 26 23 109 37 35 153 44 0 00 35 153 44 15 92 12 52 3 40 0 00 3 40 1 88 2 90 4 42 0 00 4 42 MEYAL BUSINESSPASS lo studio professionale esteso NOZIONI GENERALI
571. tti l attivo circolante supera Il tutto il periodo considerato il 979 del totale degli impieghi Dal unto di vista finanziario invece si evidenzia un forte squilibrio tra capitale proprio e finanziamenti di terzi riscontrabile dall indice di autonomia finanziaria che si aggira attorno al 15 cio il capitale di propriet nettamente inferiore alle passivit di terzi _ ANALISI QUALITATIVA Ad integrazione dei dati numerici provenienti dalla riclassificazione dei bilanci dal menu lt Basilea 2 gt lt Analisi Qualitativa gt lt Gestione gt possibile elaborare un documento con ulteriori informazioni di natura qualitativa In questa sezione infatti presente un apposito modello per guidare l azienda o il consulente nell inserimento delle informazioni necessarie per la richiesta di un finanziamento Business Plan Organizzazione aziendale Esposizione bancaria ecc come da indicazioni del comitato di Basilea 2 BASILEA 2 e 165 NOZIONI GENERALI PASSEPARTOUT MEXAL Bo xX BUSINESSPASS lo studio professionale esteso wi temp_doc rtf Microsoft Word Inserisci Digitare una domanda JiLettura Mi R SARA Qi TT 110 sE 55 mo VW A B 7A iI Us 88 4 Lu Luo AR Z v e mams i A4 Pi di pagina C Times New Roman Le TRE TEN a O RE N O E I O D IR A I I I e e E E TI gt A A LE LA in caso di gruppi aziendali le intormazioni sull organizzazione societana devono essere torm
572. tto EA 163 9 267 732 7 828 ANALISI DI BILANCIO e 211 BUDGET INTRODUZIONE Attraverso questa funzione possibile generare un budget economico sulla contabilit generazione L elaborazione del budget consiste nell attribuire un valore preventivo per ciascun conto utilizzando uno degli schemi di riclassificazione del Conto Economico presenti nel modulo distribuiti da Passepartout s p a o creati in modo personalizzato dall utente L inserimento dei valori preventivi che rappresentano la concretizzazione di obiettivi di costo e ricavo per l anno successivo avviene tramite un Wizard che provvede a suddividere il C E in tanti Budget operativi quante sono le voci di primo livello dello schema di riclassificazione adottato L attribuzione dei valori previsionali pu essere del tutto arbitraria cio completamente manuale oppure appoggiarsi ad uno dei seguenti automatismi e criterio storico il conto o un gruppo di conti assume il valore dell anno precedente oppure la media degli ultimi anni calcolata su una serie storica al massimo di 5 anni e criterio percentuale il conto o un gruppo di conti assume il valore sulla base di una percentuale di incremento o decremento impostata dall utente rispetto all ultimo anno storico cio quello precedente all anno di budget e correlazione la percentuale che misura la correlazione storica tra due conti conto correlato e conto di riferimento o correlante viene applicata
573. ttuale quote capitale a aa del bene rate non e riscatti nel E con metodo impliciti 7 at scadute corso finanziario dell esercizio 14 379 47 5 140 53 3 119 47 20 000 00 5 000 00 5 000 00 15 000 00 Valore residuo alla chiusura dell esercizio amp mmortamento Fondo dell esercizio ammortamento Data di acquisizione Nel caso invece di contabilit esterne i beni in leasing possono essere codificati direttamente nella scheda Anagrafica beni in leasing tramite l opzione Crea nuovo bene inserendo tutte le informazioni richieste nella sezione propriet Informativa Leasing Nome pata __ alig costo Impor IE AUTOL 01 01 2010 20 0 22 000 00 Caj i auToz2 01 01 2010 25 0 22 000 00 visualizzazione i JO Modifica Visualizza Elimina Tutti i beni Beni non riscattati Propriet me aaa SS S S a oo O Ol Aliquota standard Aliquota primo Giorni di possesso Data acquisizione Datariscatto _____ Costo del bene Successivamente accedere alla scheda Informativa leasing completare i dati relativi al valore delle rate non scadute al rimborso delle quote capitali e agli oneri finanziari e cliccare infine sul pulsante Rendi disponibile per riportare le tabelle nel documento della Nota integrativa BILANCIO UE e 63 MEYAL BUSINESSPASS lo studio professionale esteso NOZIONI GENERALI Anno zo10 Anagrafica Beni in Leasing Stato Non disponibile per la Nota integrativa Rendi
574. tura di primanota interessata da clienti o fornitori se analizzata da ADP per competenza sar potenzialmente una scrittura generante squilibri contabili tra Dare e Avere visto che le movimentazioni della stessa potrebbero riguardare per il Cliente o il Fornitore il bilancio di un periodo per la contropartita economica e PIVA il bilancio di un periodo diverso Se la data statistica di una registrazione di primanota con Clienti o Fornitori di un anno diverso da quello di registrazione la visualizzazione del consuntivo economico e patrimoniale fornir due risultati d esercizio diversi La visualizzazione per data di competenza comunque molto utile per il conto economico per determinare i costi e i 176 ANALISI DI BILANCIO MESE GUSINESSPASS o studio professionale esteso NOZIONI GENERALI ricavi di competenza e una visualizzazione per competenza non esige necessariamente la quadratura tra risultato d esercizio patrimoniale e risultato d esercizio economico caratteristica di un bilancio classico redatto a fine anno con tutti i crismi di tipo civilistico Se le due date appartengono allo stesso anno ma a mesi diversi l incongruit tra i due risultati apparir solo nei consuntivi mensili e non anche nel consuntivo annuale L utente che volesse verificare quadrature dovr necessariamente redigere analisi patrimoniali ed economiche per data di registrazione e l applicazione costruita in modo che l utile patrimoniale
575. uale a zero All interno della griglia di ciascuno schema di riclassificazione del bilancio presente infatti una colonna con intestazione tramite la quale marcare opportunamente ciascuna voce di bilancio e le voci dello schema marcate con la lettera S non verranno inserite all interno della stampa del bilancio nel caso in cui abbiano saldo a zero nell anno del bilancio e nell anno precedente e le voci dello schema non marcate verranno sempre inserite all interno della stampa del bilancio a prescindere dal saldo Per marcare una voce sufficiente eseguire un clic con il mouse sulla rispettiva cella in corrispondenza della colonna dopo aver eseguito il clic all interno della cella viene riportata automaticamente la lettera S ANAGRAFICHE SCHEMI DI BILANCIO Tramite la funzione accessibile dalla voce di menu lt Bil ancio RSM gt lt Anagrafiche gt lt Schemi di bilancio gt possibile combinare tre schemi di riclassificazione SP CE Conti d ordine per generare un nuovo schema di bilancio da utilizzare nella creazione del Bilancio civilistico I tre schemi di riclassificazione devono gi essere stati creati dalla funzione lt Bilancio RSM gt lt Schemi di riclassificazione gt e si possono ovviamente anche utilizzare schemi di riclassificazione distribuiti da Passepartout sa in combinazione con schemi liberi creati dall utilizzatore per maggiori dettagli sulla creazione di schemi personalizzati si veda il paragrafo d
576. uali movimentazioni delle imposte anticipate nel caso in cui sia stato contabilizzato l accantonamento ed il recupero della fiscalit differita utilizzando il medesimo conto di costo in quanto il Rendiconto recupera il progressivo AVERE dei conti sopra menzionati Esempio di scrittura contabile non rilevata imposte anticipate a Attivit per imposte anticipate In questi casi occorre pertanto rettificare l importo presente sulla voce inserendo manualmente il saldo da conto economico Esempio di scrittura contabile corretta rilevata in automatico utilizzo imposte anticipate a Attivit per imposte anticipate Nel caso di Piani dei conti personalizzati occorre associare manualmente alla voce i conti relativi alle imposte anticipate e differite ed Utili su cambi da valutazione collegati al codice Cee C17bisA 10 Dividendi distribuiti e pagati su questa voce viene rilevata anche la movimentazione in DARE del codice Cee AVII Riserva straordinaria di conseguenza se la movimentazione di tale posta del patrimonio netto una comune partita di giro necessario allora eliminare il rispettivo saldo dalla voce 11 Contabilit esterne nel caso di contabilit esterne per le quali vengono inserite le scritture contabili solo a fine esercizio con causale AP CH GR oppure di compilazione manuale del Bilancio UE direttamente nel modulo ADP o di gestione esterna dell archivio cespiti altamente probabile che 1 dati elaborati autom
577. ualizzate alcune possibili basi di riparto con le rispettive distribuzioni nelle diverse Business Unit Parametri Basi di Riparto Basi di Riparto 1 Numero dipendenti 2 Numero telefoni 3 Numero ordini 4 Superficie occupata Ad esempio se si considera la variabile Superficie occupata per ripartire un costo di 500 euro per servizi di pulizia sulla base dei valori in metri quadrati inseriti su ciascuna area in fase di elaborazione verr applicata la seguente formula SALDO CONTO TOTALE BASE DI RIPARTO COEFFICIENTE DI RIPARTIZIONE COEFFICIENTE DI RIPARTIZIONE x VALORE BASE DI RIPARTO B U COSTO imputabile a ciascuna BUSINESS UNIT 1500 590 2 542 coefficiente di ripartizione 2 542 x 50 127 10 costo imputabile al reparto Formazione ANALISI DI BILANCIO e 207 Min BUSINESSPASS lo studio professionale esteso NOZIONI GENERALI 2 542 x 190 482 98 costo imputabile al reparto Hardware 2 542 x 80 203 36 costo imputabile al reparto Servizi 2 542 x 350 889 70 costo imputabile al reparto Software Nell immagine sotto vengono invece riportati alcuni esempi per la suddivisione dei saldi in base a coefficienti percentuali predefiniti dall utente che rappresentano il contributo presunto di ciascuna Business Unit NOTA BENE In questa tabella il totale delle percentuali inserite di ciascuna combinazione deve ovviamente coincidere con 100 Parametri Percentuali Predefinite Percentuali Predefinite z5 25 40
578. ualmente sui conti contabili all interno del foglio elettronico di gestione del bilancio 36 e BILANCIO UE PASSEPARTOUT AL SUSINESSPASS lo studio professionale esteso NOZIONI GENERALI 2009 Automatico ordinario 2009 g 2008 Automatico ordinario 2008 007 Automatico ordinario 2007 Nel caso in cui si abiliti la protezione su un bilancio generato automaticamente avviando il programma dal menu Moduli ADP Bilancio e Budget Bilancio UE viene restituito il messaggio riportato nella immagine seguente Bilancio UE Automatico ES P I bilancio dell anno precedente 2012 stato protetto L elaborazione riguarder quindi solo l anno corrente 2013 Si desidera proseguire Nell esempio in oggetto rispondendo SP all apposito messaggio l elaborazione prende in considerazione solo l esercizio corrente per quello precedente il programma non esegue alcuna operazione lasciando inalterati 1 saldi e le rispettive associazioni dei conti Il bilancio dell anno corrente rimane collegato con quello protetto dell anno precedente Dopo aver compilato i campi di cui sopra premendo il pulsante viene creato il bilancio a livello anagrafico che andr quindi ad aggiungersi all elenco dei bilanci salvati Cliccando poi sul pulsante si avvia l elaborazione vera e propria del bilancio che termina con la comparsa del foglio elettronico di gestione CARATTERISTICHE DEL FOGLIO ELETTRONICO DI GESTIONE Nella prima colonna
579. uel conto nella colonna Anno Prec In questo modo automaticamente il valore dell anno precedente verr riportato nella cella della colonna Valore Budget sulla cella della colonna verr inserito il valore 0 e la colonna Tipo verr marcata con Manuale x IMMISSIONE DATI Anno Prec Valore Budget Z 4 830 000 00 2 500 000 00 48 24 Acquisti di materie prime materiali 2 850 000 00 2 500 000 00 12 28 2 101 090 91 701 00001 MAT IY CAACQUIST 1 000 000 00 1 500 000 00 50 00 690 090 91 701 00002 MATERIE SUSSIDIA 0 00 0 00 0 00 0 00 701 00003 SEMILAVORATI C A 0 00 0 00 0 00 400 000 00 701 00004 MERCI CAACQUISTI 0 00 0 00 0 00 1 000 00 701 00005 PRODOTTI CAACQU 0 00 0 00 0 00 0 00 701 00006 IMBALLAGGI C ACQ 0 00 0 00 0 00 0 00 701 00007 MATERIALI DI CONS 0 00 0 00 0 00 0 00 701 00010 MERCI CAACQUISTI 0 00 0 00 0 00 0 00 701 00011 MERCI C ACQUISTI 1 000 000 00 0 00 666 666 67 701 00012 MAT 13x CA ACQUIS 850 000 00 0 00 0 00 348 333 33 701 00013 MATERIE CKACQUIS 0 00 0 00 0 00 0 00 803 00001 RESI SU ACQUISTI 0 00 0 00 0 00 5 000 00 Media 4 266 517 11 Descrizione COSTI VARIABILI Correlazione Tipo MRICAYI DI YENDITA s M COSTI VARIABILI M Correlazioni M Analisi storica Mimmissione dati Ripartizione mensile A COSTI FISSI GESTIONE EXTRACARATTERIST GESTIONE FINANZIARIA GESTIONE STRAORDINARIA IMPOSTE SUL REDDITO D ESERC Riepilogo 1 455 241 67 994 850 00 Manuale 0 00 Manuale 0 00 Manuale
580. uesti dati avviene effettuando semplicemente un doppio clic del mouse in BILANCIO UE e 107 MEYAL BUSINESSPASS NOZIONI GENERALI lo studio professionale esteso corrispondenza dei testi o delle tabelle le tabelle compilate automaticamente dal programma non sono editabili e quindi non possono essere modificate L utente ha inoltre la facolt di modificare anche 1 testi predefiniti del modello sempre effettuando doppio clic in corrispondenza del testo E da sottolineare come le tabelle relative agli indici di bilancio nonostante riportino in automatico indici e valori calcolati possono essere modificate dall utente aggiungendo altri indici oltre a quelli proposti o eliminando indici esistenti In caso di nuove immissioni il programma calcola in automatico i nuovi indici inseriti dall utente La tabella degli incrementi delle immobilizzazioni tecniche nell esercizio viene compilata automaticamente dal programma sulla base dei dati presenti nel menu Bilancio UE Nota integrativa Tabelle allegate Cespiti In particolare i dati riportati in tabella fanno riferimento alla colonna Acquisizioni Nota bene ovviamente le varie tabelle a compilazione manuale vengono visualizzate in Anteprima in base alla risposta fornita dall utente nella rispettiva sezione del Questionario ad esempio la tabella delle Acquisizioni dell esercizio compare in anteprima solo se si risponde SI alla domanda nel corso dell esercizio sono sta
581. ufficiente cliccare sul pulsante er ripristinare la modalit non arrotondata Con questa procedura d arrotondamento le principali entit del bilancio il Risultato d esercizio e il Valore di ciascuna voce dell ultimo livello subiscono una variazione minima al massimo 0 5 euro rispetto all importo con due decimali presente nel bilancio non BILANCIO UE 41 vaea BUSINESSPASS NOZIONI GENERALI lo studio professionale esteso arrotondato Le voci di livello superiore possono potenzialmente subire variazioni di entit maggiore specialmente se su molte delle sottovoci dell ultimo livello prevalgono arrotondamenti dello stesso segno Se ad esempio tutte le voci B9a B9b B9c B9d B9e subiscono un arrotondamento dello stesso segno es tutte arrotondate per difetto la voce B9 Costi per il personale che somma delle cinque avr complessivamente una variazione ingente rispetto al suo valore non arrotondato Statisticamente comunque casi del genere sono molto rari e l algoritmo utilizzato come gi detto pi volte privilegia il mantenimento del valore delle voci dell ultimo livello Altra possibile stortura inevitabile di questo algoritmo riguarda la somma dei conti all interno di ciascuna voce dell ultimo livello la somma dei conti arrotondati alla fase 4 pu non coincidere con il risultato calcolato per la voce al punto 3 Esempio ecco la situazione della voce A prima dell esecuzione dell arrotondamento A
582. ultima fase vengono elaborati gli indici di bilancio sulla base dei valori ottenuti dalla riclassificazione dei bilanci UE del punto precedente Nel caso in cui vengano eseguite delle modifiche ai punti 1 e o 2 bilanci UE di origine e business plan UE possibile che il prospetto riclassificato al punto 3 non sia pi coerente e quindi necessario rielaborare in sequenza tutte le fasi precedenti all elaborazione degli indici DOCUMENTI DI ANALISI L analisi di bilancio quantitativa articolata nelle fasi sopra descritte pu essere archiviata tramite la generazione di specifici documenti sia per le singole fasi che per l intera analisi All interno del menu Documenti infatti presente una sezione dedicata alla raccolta di questi documenti accessibile rapidamente anche dalla scheda Basilea 2 presente nella sezione DOCUMENTI ARCHIVIATI della homepage del modulo Budget Scostamento Memen Parametri Servizi Finestra Civilistici Basilea Z r Dati Personalizzati Org Amministrativo Soci BASILEA 2 e 161 MEYAL BUSINESSPASS NOZIONI GENERALI lo studio professionale esteso DOCUMENTAZIONE SINGOLA Per ciascuna delle fasi di elaborazione viste in precedenza disponibile il pulsante di generazione e archiviazione del relativo documento in formato RTF Word e PDF A archiviare Gi temp_doc rif Microsoft Word Ele Modifica Visualizza Jrerisci Formato Strumenti Tabella Finestra Vasi ADP B amp B Bilancio e Bud
583. un nuovo modello deve essere fatta sempre partendo da un modello preesistente uno di quelli distribuiti o uno di quelli creati in precedenza dall utilizzatore Per maggiori dettagli sulla creazione dei modelli si veda il relativo paragrafo del Bilancio BILANCIO RSM e 235 PARAMETRI BILANCIO NOTA INTEGRATIVA Questa sezione del menu Parametri riguarda tutte quelle funzionalit di ADP B amp B legate al Bilancio UE Nota Integrativa e Allegati GESTIONE E STAMPA Entrando nel menu lt Parametri gt lt Bilancio Nota Integrativa gt lt Gestione e stampa gt si accede alla finestra contenente i parametri relativi principalmente al contenuto del foglio elettronico di gestione e dei documenti di bilancio in formato RTF Word e PDF VISUALIZZA I CONTI DI PASSEPARTOUT CON SALDO A ZERO IN ENTRAMBI GLI ANNI Tramite questo parametro valido per il foglio elettronico di gestione possibile definire se visualizzare parametro attivo o non visualizzare parametro non attivo i conti di Passepartout con saldo a zero per entrambi gli anni contenuti nel bilancio parametro abilitato di default STAMPA I CODICI DEI CONTI DI PASSEPARTOUT Tramite questo parametro valido per i documenti di bilancio in formato rtf e pdf possibile definire se visualizzare parametro attivo o non visualizzare parametro non attivo i codici numerici dei conti di Passepartout Visto che sul documento di bilancio in rtf e pdf normalmente non vengono visualizzati i conti
584. un reparto per le spese di pulizia locali o di riscaldamento Per gli utenti che non gestiscono i Centri di Costo Ricavo nella Contabilit quindi possibile effettuare Analisi di Bilancio per Business Unit direttamente in ADP Dopo la definizione della struttura organizzativa aziendale la suddivisione dei saldi contabili complessivi dell intera azienda sui vari reparti avviene attraverso l inserimento di appositi criteri di ripartizione nella fase di Associazione conti Di seguito viene riportata la sequenza di operazioni per ottenere un analisi di bilancio per Business Unit 1 Attivare il parametro Abilita Analisi di Bilancio per Business Unit nel menu Parametri Business Unit e salvare ANALISI DI BILANCIO e 205 aveo BUSINESSPASS lo studio professionale esteso NOZIONI GENERALI Parametri Business Unit 2 Nella tabella che compare subito al di sotto del parametro di abilitazione definire la struttura organizzativa dell azienda inserendo in modo libero codice e descrizione di ciascuna Business Unit fino ad un massimo di 10 Parametri Business Unit W Abilita Analisi di Bilancio per Business Unit Business Unit Codice Descrizione FORM Formazione HARE Hardware SERY Servizi SOFTW Software 3 Una volta terminato e salvato l inserimento delle Business Unit il programma mostra nella tabella sottostante tutti 1 criteri di ripartizione che si potranno utilizzare per la suddivisione dei conti economici co
585. utente di strutturare ad esempio un modello fino a HI livelli per una specifica tipologia di azienda o per una particolare CCIAA con le seguenti opzioni aggiungere o rimuovere capitoli paragrafi aggiungere o rimuovere quesiti del questionario testi aggiungere tabelle a compilazione manuale o precompilate rimuovere tutte le tipologie di tabelle rimuovere modificare le condizioni di visibilit predefinite su vari capitoli dei modelli standard cio i filtri sui dati presenti nel bilancio che vengono applicati in fase di elaborazione della Nota integrativa Per la creazione rimozione di nodi all interno di un modello personalizzato l utente deve posizionarsi nell Anteprima del modello nel punto in cui desidera che il nuovo nodo venga creato rimosso E possibile creare nodi delle seguenti tipologie CAPITOLO gt per aggiungere nuovi capitoli nella struttura dello schema sul I livello PARAGRAFO gt per aggiungere i paragrafi di cui si compone ogni capitolo sul II livello TESTO gt per aggiungere dei nodi descrittivi di tipo testo sul III livello TABELLA gt per aggiungere dei nodi di tipo tabella manuali o precompilate sul III livello QUESTIONARIO gt per aggiungere nuovi quesiti all interno del questionario sul II livello I nodi di tipologia Testo Tabella e Questionario si possono aggiungere solo sull ultimo livello della struttura III cio al di sotto dei nodi di tipo paragra
586. utomatica all interno della pratica 146 e BILANCIO UE MEYAL SUSINESSPASS lo studio professionale esteso ADP B amp B Bilancio e bud Anagrafiche Bilancio UE Basilea2 Analisi di Bilancio Budget Scostamento Documenti Parametri Servizi Finestra sNNHPULUH lt SZI 16 INVIO IN CAMERA MAPPA GUIDA CONTATTACI ESCI ES registroimprese it ri Il 5 p E elemaco VISURE BILANCI E PROTESTI SPORTELLO PRATICHE Y fi Pratiche R I Pratiche Protesti Bilanci Strumenti Software Servizi e gov Informazioni Compilazione Spedizione Monitoraggio Stato Avanzamento Bilanci gt Compilazione Bilanci online Bilanci XBRL Scheda dettaglio della pratica ASSOSW M13426K3955 Deposito di 712 Bilancio abbreviato Codice 712 del 31 12 2011 Denominazione Codice Fiscale Data Bilancio Data Verbale Nota Integrativa Data Relazione Sip Verbale Assemblea Ordinaria Data Relazione C Relazione Gestione Data Relazione Gil Relazione di Certificazione Firmatario Distinta Indicazione form Stato pratica gt Consulta la G Aggiungi Bilancio Aggiungi altro allegato Stampa Invia in Camera Annulla NOZIONI GENERALI venerd 26 aprile 2013 Ore 12 46 Dopo aver verificato tutti i documenti allegati dalla scheda di dettaglio della pratica possibile procedere con la spedizione cliccando sul link Invia in Camera MAPPA GUIDA CONTATTACI ESCI f_ _____ t i N re 5 stro m p re Se
587. vare un documento al di fuori del modulo ADP effettuando un salvataggio con nome in una directory locale del proprio pc Si ricorda che la gestione completa dei documenti creazione Libro inventari eliminazione archiviazione sul modulo Docuvision ecc invece disponibile nel menu funzionale Documenti AVVIO RAPIDO sezione n 4 sul lato destro il programma mette a disposizione alcuni pulsanti per accedere rapidamente alla gestione delle principali funzionalit Ad esempio cliccando sul pulsante BILANCIO viene aperto direttamente il menu Bilancio UE Prospetti contabili Gestione cio quello in cui si crea l anagrafica di un nuovo bilancio cliccando invece sul pulsante NOTA INTEGRATIVA viene aperto il menu Bilancio UE Nota integrativa Gestione ecc MENU FUNZIONALI I men u funzionali completi del modulo sono disposti in orizzontale nella barra di stato in alto La voce con Homepage d la possibilit di tornare rapidamente alla pagina iniziale del modulo dove sono visualizzati 1 dati anagrafici della societ e 1 vari documenti archiviati senza dover chiudere tutti 1 menu ancora aperti Accedendo ai vari menu principali vengono poi visualizzati i menu secondari per l elaborazione delle varie funzionalit Riepilogando le funzioni disponibili nei menu Analisi di bilancio Budget e Scostamento sono utilizzabili solo nel caso di contabilit gestite internamente in Passepartout e dopo aver eseguito il trasferime
588. viata che ordinaria La nota testuale che viene aggiunta nel foglio elettronico viene riportata all interno della relativa istanza XBRL al fine di ridurre il pi possibile i casi di doppio deposito dei prospetti contabili del bilancio nel formato XBRL e contemporaneamente anche in PDF A derivanti da difformit tra la tassonomia XBRL vigente e il bilancio presentato e approvato in assemblea La tecnica della nota testuale a pi di pagina pu essere applicata solo sulle due voci sopra citate in quanto dalle statistiche condotte da InfoCamere sulle ultime campagne bilanci emerso che la quasi totalit dei casi di doppia presentazione dei prospetti contabili del bilancio scaturita proprio dall assenza di ulteriore dettaglio su quelle due voci Nelle figure sottostanti si pu vedere un esempio applicativo delle note testuali a pi di pagina 1 abilitazione del pulsante di inserimento di una nota testuale sulla voce Varie altre riserve AVII18 2 finestra di inserimento della nota di testo 3 visualizzazione all interno dell anteprima del file XBRL cliccando sull asterisco a fianco al valore della voce in cui stata inserita la nota testuale viene visualizzato il relativo dettaglio a pi di pagina Riserva utili da cambi Differenza da arrotondamenti all unit di Euro Differenza da arrotondamenti Patrimoniale Riserve da condono fiscale Riserve da condono ex L 19 dicembre 1973 n 823 Riserve da condono ex L
589. visti Sulla colonna Cod vengono indicati 1 codici delle voci di riclassificazione organizzati secondo la gerarchia impostata nello schema nella colonna a fianco indicata invece la descrizione Nella parte superiore della griglia viene riportata la sezione Attivit mentre nella parte inferiore la sezione Passivit Le righe di totali sono quelle in cui non appare il codice ma solo la descrizione Le colonne seguenti contengono i valori aggregati delle voci suddivisi secondo l unit temporale selezionata Ogni colonna con gli importi ha alla sua destra una colonna con il peso percentuale rispetto alla voce di riferimento indicata dal colore rosso dichiarata in sede di creazione dello schema Per le voci di ultimo livello possibile visualizzare cliccando sul pulsante H presente alla sinistra del codice il dettaglio dei conti associati con relativo importo All interno della voce dichiarata come contenitore del risultato d esercizio Voce nella quale riportare l Utile perdita vedi sopra compare una riga di color magenta contenente la differenza tra totale attivo e totale passivo Analisi Sta I Riclassif Periodo to patrimoniale Dicembre Dettaglio Gennali Tipologia conti Patrimoniali Liquidit differite Rimanenze finali Attivo corrente Immobilizzazioni materiali Immobilizzazioni immateriali Immobilizzazioni finanziarie Attivo fisso 4 271 221 16 20 000 00 31 381 721 16 3 699 850 00 0 00 8 979 00
590. vo al soggetto cosiddetto aspetto derivato Visto che a bilancio l aspetto che realmente interessa solo il primo opportuno associare solo i conti d ordine accesi all oggetto Infatti la struttura del bilancio UE non prevede pi la sezione Conti d ordine delle Attivit e quella delle Passivit come avveniva nella struttura pre IV direttiva CEE ma solo un unica sezione Conti d ordine nella quale indicare solo l aspetto originario Es 1 Fideiussione concessa per 5 000 Euro BILANCIO UE 27 MESE GUSINESSPASS lo studio professionale esteso NOZIONI GENERALI La registrazione contabile in Passepartout sar Debitori per Fideiussioni D 5 000 soggetto o aspetto derivato Fideiussioni concesse A 5 000 oggetto o aspetto originario Il conto da indicare a bilancio e quindi da associare sar unicamente Fidelussioni concesse Es 2 Fideiussione ricevuta per 10 000 Euro La registrazione contabile in Passepartout sar Fideiussioni ricevute D 10 000 oggetto o aspetto originario Creditori per fideiussioni A 10 000 soggetto o aspetto derivato Il conto da indicare a bilancio e quindi da associare sar unicamente Fideiussioni ricevute Come si vede dai due esempi fatti l oggetto e il soggetto funzionano in dare o in avere a seconda dell accadimento aziendale se la fideiussione viene concessa l oggetto sta in Avere se ricevuta sta in Dare questa inversione avviene anche per le altre tipologie
591. waleste q___ _ sso E Reese TT BILANCIO UE e 125 NOZIONI GENERALI pPNNHHPAIf UH lt Stato patrimoniale A Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti Versamenti non ancora richiamati Versamenti gi richiamati B Immobilizzazioni BI Immobilizzazioni immateriali valore lordo ammortamenti svalutazioni BII Immobilizzazioni materiali valore lordo ammortamenti svalutazioni BII Immobilizzazioni finanziarie Crediti entro 12 mesi oltre 12 mesi Altre immobilizzazioni finanziarie C Attivo circolante CI Rimanenze CII Crediti entro 12 mesi 126 e BILANCIO UE Bilancio abbreviato al 31 12 2011 Parziali PASSEPARTOUT AL 117 026 121 143 174 046 52 903 0 2 188 123 2 055 349 88 109 88 109 BUSINESSPASS lo studio professionale esteso MEYAL SUSINESSPASS lo studio professionale esteso NOZIONI GENERALI NOTE INTEGRATIVE MODALITA AUTOMATICA I documenti associati alla Nota Integrativa in modalit automatica vengono generati dalla funzione lt Bilancio Ue gt lt Nota Integrativa gt lt Gestione gt vedi sopra L operazione di archiviazione rende disponibili i documenti nei formati rtf e pdf a nella sezione Note integrative del campo Tipologia documento Tipologia del documento Note integrative Documento Word RTF C Documento PDF Nota integrativa Bilancio UE Anno Tipologia Autore Data ultima modifica Nota integrativa
592. za e simili altri costi ammortamenti e svalutazioni ammortamento delle immobilizzazioni immateriali ammortamento delle immobilizzazioni materiali altre svalutazioni delle immobilizzazioni svalutazioni dei crediti compresi nell attivo circolante e delle disponibilit liquide variazioni delle rimanenze di materie prime sussidiarie di consumo e merci accantonamenti per rischi altri accantonamenti oneri diversi di gestione Differenza tra valore e costi della produzione A B Proventi e oneri finanziari 15 16 17 proventi da partecipazioni in imprese controllate in imprese collegate in altre imprese altri proventi finanziari da crediti iscritti nelle immobilizzazioni C16al in imprese controllate C16az in imprese collegate C16a43 in imprese controllanti C16a4 altri Per creare un nuovo schema di riclassificazione per il Bilancio UE occorre 1 2 3 4 selezionare la tipologia conti Patrimoniali Economici Conti d ordine cliccare sul pulsante Inserisci nuova riclassificazione attribuire un titolo alla riclassificazione inserendolo nel campo Riclassificazione cliccare sul pulsante Salva 18 e BILANCIO UE PASSEPARTOUT GUSINESSPASS NOZIONI GENERALI tudio A Tipologia conti Riclass i Patrimoniali attivit O Passivit Economici Ct clara Stampa nel Bilancio anche parziali Conti d ordine Stampa nel Bilancio codici con saldo zero in entrambi gli anni
593. zienda con database ancora da aggiornare la procedura indica database da aggiornare e la versione di partenza poi viene eseguito l aggiornamento e restituito il relativo esito azienda con database gi aggiornato la procedura indica database allineato azienda non configurata per il modulo ADP la procedura segnala database non aggiornabile azienda con database solamente creato in fase di trasferimento dati la procedura indica database da inizializzare e provvede quindi a caricare sul database le tabelle per il primo utilizzo database database database database database database database database database database Aggiornamento Azienda Aggiorna tutte le aziende non aggiornabile non aggiornabile non aggiornabile non aggiornabile non aggiornabile allineato versione Z21L1 4l non aggiornabile non aggiornabile non aggiornabile da aggiornare versione zl Aggiornamento databaze aziendale 0E database aggiornato database database database database database database non aggiornabile non aggiornabile non aggiornabile non aggiornabile non aggiornabile allineato versione l 4j Chiudi RIPARA DB RIPARAZIONE IN BLOCCO DI TUTTI I DATABASE AZIENDALI La funzione in oggetto serve per allineare tutti i database alla corretta struttura ad esempio nel caso di problemi di mancanza tabelle e o campi Cliccando sul pulsante viene aperta una finestra da cui avviare la riparaz
594. zienda infrannuale analogo a quello delle aziende annuali in cui l anno contabile coincide con l anno solare EUZ azienda infrannuale fd 01 06 10 31 05 11 16 e AVVIAMENTO STANDARD BILANCIO UE Di seguito vengono descritte le varie funzionalit del bilancio CEE suddivise per voci di menu PROSPETTI CONTABILI SCHEMI DI RICLASSIFICAZIONE Tramite la voce di menu lt Bilancio UE gt lt Prospetti contabili gt lt Schemi di riclassificazione gt possibile generare degli schemi di riclassificazione personalizzati anche pi dettagliati rispetto a quelli standard per la redazione del Bilancio UE Passepartout spa distribuisce 1 seguenti schemi di riclassificazione standard basati sulla struttura civilistica IV direttiva CEE e conformi alla tassonomia XBRL vigente pubblicata sul sito dell Ente nazionale per la digitalizzazione della pubblica amministrazione http www digitpa gov it e introdotta con l obbligo di utilizzo del formato elettronico per la redazione dei bilanci delle societ di capitali e delle cooperative D P C M 10 12 2008 Bilancio UE Stato Patrimoniale Abbreviato Bilancio UE Stato Patrimoniale Ordinario Bilancio UE Conto Economico Bilancio UE Conti d ordine BILANCIO UE 17 NOZIONI GENERALI Tipologia conti Riclass Patrimoniali ne DE attivit Passivit O Economici e 5 Stampa nel Bilancio anche parziali Conti d ordine Stampa nel Bilancio i codi
595. zionandolo tra tutti quelli generati dalla funzione lt Bilancio UE gt lt Prospetti Contabili gt lt Gestione gt che utilizzano gli schemi distribuiti da Passepartout sa con la struttura civilistica entrata in vigore nell ottobre 2004 Bil_04_abb i Bil_04_ord Bil_03_abb Riserva da d Riserva per ili Bil_03_ord Capitale sociale sovrapprezzo FIRE ai Riserva legale NECIOS azioni proprie in Altre riserve Utili p Bil_02_ord azioni rivalutazioni statutarie portafoglio portati Bil_01_ord Bil_00_ord COR CORTEZ ADMINISTRATION 01 01 07 31 12 07 Una volta selezionato il bilancio il programma compila la tabella con 1 dati disponibili relativamente alla composizione del patrimonio netto sui bilanci degli ultimi 3 anni collegati al bilancio selezionato anche se il Codice civile non specifica il numero di esercizi precedenti che devono essere inclusi nella tabella OIC 1 colma questo vuoto dichiarando E ragionevole assumere che un informazione riferita agli utilizzi delle poste di patrimonio netto avvenuti negli ultimi tre esercizi possa essere di per s sufficiente In altre parole oltre al bilancio di riferimento il programma inserisce 1 dati del patrimonio netto di altri tre bilanci ottenendo in questo modo una tabella in grado di contenere le variazioni del patrimonio netto di tre esercizi consecutivi 1 tre esercizi analizzati vengono mostrati nei tre campi presenti nella testata della finestra in oggetto
596. zione sono presenti a bilancio poste in valuta IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI i desidera gestire la tabella delle immobilizzazioni immateriali esplicitando il dettaglio dei cespiti sulle immobilizzazioni immateriali presenti in bilancio sono state effettuate rivalutazioni sono stati imputati alle immobilizzazioni immateriali interessi passivi per finanziarne l acquisto punto 8 art 2427 C c IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI si desidera gestire la tabella delle immobilizzazioni materiali esplicitando il dettaglio dei cespiti sulle immobilizzazioni materiali presenti in bilancio sono state effettuate rivalutazioni sono stati imputati alle immobilizzazioni immateriali interessi passivi per finanziarne l acquisto punto 8 art 2427 C c se presenti a bilancio contributi conto impianti specificare il metodo contabile utilizzato sono presenti beni in locazione finanziaria fai sensi del punto 22 art 2427 C c non presenti si di importo significativo T EREE RM vbO UNMW ll i ila dalla valutazione delle rimanenze emerge un valore che diverge dal valore corrente Si ricorda inoltre che n queste tabelle si possono riportare in Nota integrativa anche con l ulteriore dettaglio dei conti movimentati impostando Dettagliato nella colonna Formato n La compilazione automatica delle tabelle con le movimentazioni delle immobilizzazioni materiali e immateriali si appoggia alla Stampa dei Totali Cespiti per conto dell esercizio
597. zione dei sindaci ex art 2429 2 comma C C gestisce tramite le ultime due domande presenti nel Questionario la attispecie in cui l organo di controllo sia privo del controllo contabile e la fattispecie in cui l organo di controllo sia incaricato del controllo contabile Ovviamente necessario rispondere solo alla domanda relativa al caso interessato mentre l altra non da completare Modello Titolo MOD RELA ZIONE SINDACI EX ART 2429 a Ea MOD RELAZIONE SULLA GESTIONE EX ART 2426 C C MOD VERBALE ASSEMBLEA AZIONISTI SPA MOD VERBALE ASSEMBLEA DESERTA MOD VERBALE ASSEMBLEA SOC SRL Autore Data MOD VERBALE ORGANO AMMINISTRATIVO MOD VERBALE SINDACI VERIFICA PERIODICA 110 e BILANCIO UE MESE GUSINESSPASS lo studio professionale esteso NOZIONI GENERALI Domanda Risposta durante l esercizio l organo di controllo ha partecipato alle assemblee sociali e dell organo amministrativo i sono state nell esercizio operazioni atipiche e inusuali durante l esercizio sono intervenuti fatti censurabili denunciati dai soci ai sensi dell articolo durante l esercizio sono pervenuti esposti all organo di controllo durante l esercizio sono stati richiesti pareri all organo di controllo sia di natura propositiva he consultiva nei casi previsti dalla legge organo amministrativo durante l esercizio ha derogato alle norme di legge ai sensi dell articolo 2423 4 comma c c riteri di valutazione ex art
598. zza Inserisci E REYE Formato Strumenti Tabella Finestra Digitare una domanda 105 H Lettura MW ADP B amp B Bilancio e Budget COR CORTEZ ADMINISTRATION Scostamento Conto economico Annuale Gennaio Dicembre Solo Schema di riclassificazione 1999 Periodo selezione Tipo di stampa Anni Riclassificazione Dettaglio Tipologia dei conti Smau Eco Bimestrale progressivo Economici SCOSTAMENTO I BIM 98 I BIM 99 IMPORTO 1 775 000 00 55 0 3 275 000 00 2673 0 00 0 0 130000000 750 3558 530000 RR 35600000 HAH 1 30000 6 5 1 783 500 00 60 2 I BIM 98 I BIM 99 II BIM 8 CODICE DESCRIZIONE Ricavi totali Ricavi Italia Ricavi UE Ricavi Extra UE Costo del venduto Acquisti di merci Variazione rimanenze Margine commerciale lordo IMPORTO 3 225 000 00 100 0 IMPORTO 5 000 000 00 1000 450 000 00 90 0 i o0 0 0 sooow 0 100 3821 500 00 76 4 380 0000 76 0 z000 0 4 1 178 500 00 23 6 IMPORTO 5 635 000 00 2 962 000 00 91 8 5 102 000 00 GF Costi per sewizi Valore aggiunto Costo del lavoro Costo personale commerciale Costo personale amministrativo Margine Operativo Lordo Costi di struttura Risultato operativo gestione c Gestione extracaratteristica Gestione finanziaria Risultato della gestione ordin 380000 00 11 8 2 582 000 00 80 1 200000 0 24 8 600 000 00 18 6 200 000 00 62 1 782 000 00 1 782 000 00 55
599. zzando Il documento a questo punto pu essere immediatamente stampato e o modificato e salvato in formato xls ri Tramite il pulsante Visualizza istogramma scostamenti m viene mostrato per ogni voce sottovoce e conto il confronto tra il valore ciascuno preventivo e consuntivo per dei periodi BUDGET e 229 BILANCIO RSM INTRODUZIONE Questa sezione del manuale illustra le particolarit di ADP Bilancio e Budget in tema di bilancio civilistico legate alle aziende della Repubblica di San Marino Per lo Stato italiano la normativa di riferimento contenuta nel Codice Civile italiano per lo Stato sammarinese invece contenuta nella Legge della Repubblica di San Marino 23 febbraio 2006 n 47 Legge sulle Societ La differenza sostanziale tra le versioni di ADP B amp B per aziende italiane e aziende sammarinesi ricalcante le due diverse normative riguarda e la struttura dello Stato Patrimoniale civilistico e la struttura del Conto Economico civilistico e la composizione della Nota integrativa Queste particolarit riguardano soprattutto le funzioni che nella versione italiana sono raggruppate sotto la voce di menu Bilancio UE Per le restanti componenti Bilanci personalizzati Indici Budget non vi sono invece differenze L applicativo riconosce la nazionalit dell azienda sulla base del campo Prov provincia contenuto nella videata di Passepartout Aziende Apertura azienda le par
600. zzati quelli distribuiti da Passepartout sa Nota integrativa abbreviata standard RSM disponibile per il bilancio abbreviato Nota integrativa ordinaria standard RSM disponibile per il bilancio ordinario oppure quelli personalizzati eventualmente creati dall utilizzatore per la creazione di modelli personalizzati si veda il manuale utente al paragrafo Bilancio UE Nota integrativa Modelli ide SR ua pa po ju Nota_07 02 12 2008 11 31 02 Nota integrativa abbreviata standard Abbrevwiato Nota_06 02 12 2008 11 31 27 Nota integrativa abbreviata standard Titolo Nota_07_per_uso_interno Tipologia del bilancio Abbrewiato Modello di N I NI RSM personalizzata per societ di piccole dim w NI RSM personalizzata per societ di piccole dim Nota integrativa abbreviata standard RSM RSM azienda sammarinese RSM 01 01 07 31 12 07 uo Dopo aver cliccato su Conferma Wi si aprir Ms Word mostrando il documento basato su un file temporaneo temp_docNI rtf contenente la Nota integrativa 234 e BILANCIO RSM PASSEPARTOUT EX GUSINESSPASS NOZIONI GENERALI DO il Formato Strumenti Tabella Finestra AdobePDF Commenti Acrobat Digitare una domanda zx e 2 5 T 80 Miara Fer i criteri di valutazione delle rimanenze si faccia riferimento a quanto indicato nella parte iniziale della presente Nota Integrativa Capitalizzazione oneri finanziari Nell esercizio contabile sono stati imputati ai conti iscritti al att

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