Normas Jurídicas de Nicaragua Materia: Seguridad Social
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1. Art culo 31 Cualquier modificaci n al Reglamento Interno y Manual de Procedimientos de la Sociedad de Dep sito y Custodia deber informarse previamente a esta Superintendencia por parte de la Sociedad de Dep sito y Custodia de que se trate CAPITULO VI Aspectos T cnicos de la Transferencia Electr nica de Informaci n Art culo 32 Los aspectos t cnicos y operativos relacionados con la transferencia electr nica de informaci n entre las Sociedades de Dep sito y Custodia y la Superintendencia se regir de acuerdo a lo estipulado por la Superintendencia en el Manual t cnico para la entrega de informaci n a la Superintendencia y de acuerdo al procedimiento se alado en el Instructivo sobre Entrega de Informaci n a la Superintendencia Art culo 33 En caso de no poder lograr el intercambio de informaci n mediante medios electr nicos la Sociedad de Dep sito y Custodia podr hacer uso de otros medios para enviar la informaci n previa autorizaci n de la Superintendencia Art culo 34 En caso de existir errores en la informaci n enviada ala Superintendencia sta seguir el procedimiento estipulado para tal situaci n en el Manual t cnico para la entrega de informaci n a la Superintendencia y de acuerdo al procedimiento se alado en el Instructivo sobre Entrega de Informaci n a la Superintendencia Art culo 35 La informaci n deber ser enviada al buz n asignado a la Sociedad de Dep sito y Custodia en el servi2. El ejercicio de los derechos patrimoniales El control de vencimientos cobros de intereses cupones y dividendos rescate anticipado y dem s operaciones originadas por los instrumentos financieros del Fondo ser n responsabilidad de las Instituciones Administradoras No obstante las Sociedades de Dep sito y Custodia deber n prestar este servicio para hacer efectivo los derechos patrimoniales del Fondo que deriven de los instrumentos financieros recibidos en custodia y administraci n e Notificar sobre cambios en la tasa de inter s de los instrumentos sujetos a reajustes f Informar sobre la suscripci n de nuevas emisiones en el mercado y todo hecho relevante para las inversiones de los Fondos g Generaci n de reportes diarios por Fondo por Instituci n Administradora acerca de la cartera bajo su custodia tanto para la Superintendencia como para las Instituciones Administradoras Art culo 26 Adicionalmente a los servicios mencionados en el art culo anterior las Sociedades de Dep sito y Custodia deber n prestar otros servicios especializados como los siguientes a Valorizaci n diaria de la cartera de cada Fondo a los precios determinados diariamente por la Superintendencia b Control de l mites de inversi n por Fondo establecidos por la Ley el art culo 21 del Reglamento de Inversiones y la Comisi n de Riesgo Art culo 27 Las Sociedades de Dep sito y Custodia y el Depositario F sico subcontratado que presten s
3. n mencionados en el art culo 13 del presente Instructivo contados a partir de la vigencia del Contrato inicial que suscriban las Instituciones Administradoras y la Sociedad de Dep sito y Custodia Art culo 43 El incumplimiento de dichos requisitos dentro del plazo se alado ser causal de revocatoria del Contrato autorizado de la Sociedad de Dep sito y Custodia para prestar dicho servicio a la Instituci n Administradora y de baja en el Registro quedando la Instituci n Administradora obligada a contratar un nuevo servicio con otra Sociedad Lo dispuesto en este art culo no ser aplicable a las Sociedades de Dep sito y Custodia que se constituyan posteriormente a la entrada en vigencia de la Ley CAP TULOS X Disposiciones Finales Art culo 44 Cualquier aspecto no contemplado en el presente Instructivo ser resuelto por la Superintendencia de Pensiones de conformidad con lo establecido en el ordenamiento jur dico del SAP Art culo 45 La presente Resoluci n entrar en vigencia al siguiente d a de su publicaci n en un diario de circulaci n nacional sin perjuicio de su posterior publicaci n en La Gaceta Diario Oficial No habiendo m s que tratar el Superintendente de Pensiones levanta la sesi n a las 5 40 de la tarde Le da la presente acta los miembros del Consejo Directivo la encuentran conforme la aprueban y firman Se autoriza al Secretario del Consejo Directivo para que libre Certificaci n de la presente acta par
4. Normas Jur dicas de Nicaragua Materia Seguridad Social Rango Resoluciones INSTRUCTIVO DE DEP SITO Y CUSTODIA DE VALORES PARA EL SISTEMA DE AHORRO PARA PENSIONES SIP CD 16 30 10 03 Aprobado el 16 de Febrero del 2004 Publicado en La Gaceta No 47 del 8 de Marzo del 2004 CERTIFICACION JOS ANTONIO TIJERINO MEDRANO Secretario de Actuaciones del Consejo Directivo de la Superintendencia de Pensiones CERTIFICA Que en la Sesi n N mero Treinta y Siete del Consejo Directivo de la Superintendencia de Pensiones celebrada en la ciudad de Managua a las tres de la tarde del d a nueve de Diciembre del a o dos mil tres se encuentra la Resoluci n que en sus partes conducentes dice ACTA No 37 CONSEJO DIRECTIVO En la ciudad de Managua a las tres de la tarde del d a martes nueve de Diciembre del a o dos mil tres reunidos previa convocatoria en la oficina principal de la Superintendencia de Pensiones situada en la Pista Juan Pablo Il contiguo a la Contralor a General de la Rep blica los miembros del Consejo Directivo de la Superintendencia de Pensiones Lic Ramiro Sacasa Gurdi n Ing Alfredo Cuadra Don Nilo Salazar Dr Rafael Omar Cabezas Lic Mario Flores Sr Paulino Martinica Lic Alfonso Llanes Inconducente Inconducente Inconducente Dr Jos Antonio Tijerino Medrano Secretario de Actuaciones El Lic Ramiro Sacasa comprobado el qu rum de ley abre la presente sesi n ordinaria n mero 37 y se procede d
5. a los fines legales necesarios f Lic Ramiro Sacasa Gurdi n f Ing Alfredo Cuadra f Don Nilo Salazar f Dr Rafael Omar Cabezas f Lic Mario Flores Sr Paulino Martinica f Alfonso Llanes f Jos Antonio Tijerino 9 10 Medrano libra la presente CERTIFICACI N en diez hojas de papel membretado las cuales firma sella y rubrica el d a diecis is de Febrero del a o dos mil cuatro JOS ANTONIO TIJERINO MEDRANO Secretario de Actuaciones 10 10
6. ad a lo establecido en la Ley No 340 Ley del Sistema de Ahorro para Pensiones en sus art culos 36 64 y 65 al igual que en los art culos 61 al 81 del Decreto 56 2000 Reglamento de Inversiones para el Sistema de Ahorro para Pensiones es necesario que la Superintendencia de Pensiones emita las normativas complementarias que determinen y regulen la forma y procedimientos bajo los cuales se deber efectuar la custodia de los t tulos representativos del Fondo de Pensiones 2 10 Ili Que todas las inversiones en instrumentos financieros que realicen las Instituciones Administradoras con los recursos del Fondo de Pensiones que administren se deber n mantener en custodia en una sociedad especializada de dep sito y custodia de valores autorizada por esta Superintendencia de Pensiones Con base en todo lo expuesto yen el ejercicio de sus funciones y facultades legales RESUELVE SIP CD 16 30 10 03 Instructivo de Dep sito y Custodia de Valores para el Sistema de Ahorro para Pensiones TITULO I CAPITULO I Disposiciones Generales Art culo 1 El objeto del presente Instructivo es establecer las disposiciones especificas para la aplicaci n de los procedimientos que deben seguir las Instituciones Administradoras de Fondos de Pensiones las Sociedades de Dep sito y Custodia de Valores y el Banco Central de Nicaragua para mantener en dep sito y custodia las inversiones en instrumentos financieros que con recursos de los Fondos de Pensiones reali
7. biendo esta ltima 5 10 denominarse Fondo de Pensiones AFP Nombre de la AFP f El cargo de la s personas autorizadas por parte de la Instituci n Administradora para impartir instrucciones a la Sociedad de Dep sito y Custodia relativa a los servicios contratados g Especificar los costos a pagar por la Instituci n Administradora por los servicios a contratar Art culo 15 En caso de que el contenido del Proyecto de Contrato requiera modificaciones la Superintendencia tendr un plazo no mayor de tres d as h biles contados a partir de la recepci n de dicho Proyecto de Contrato para notificar a la Instituci n Administradora Art culo 16 La Instituci n Administradora tendr un plazo no mayor de tres d as h biles contados a partir del acuse de recibo de la notificaci n para efectuar las modificaciones indicadas y enviarlas ala Superintendencia Art culo 17 Al cumplimiento de los requisitos de informaci n a satisfacci n de la Superintendencia se aprobar el Proyecto de Contrato y podr entonces suscribirse el Contrato el cual deber elaborarse en escritura p blica Art culo 18 Una vez autorizado el Proyecto de Contrato la Instituci n Administradora no podr modificarlo sin previa autorizaci n de la Superintendencia en cuyo caso el procedimiento a seguir ser el mismo que para la aprobaci n de dicho Contrato Art culo 19 La Instituci n Administradora deber enviar a la Superintendencia dent
8. cen las Instituciones Administradoras de Fondos de Pensiones Art culo 2 Para los efectos del presente instructivo se utilizar n las siguientes denominaciones y definiciones BCN Banco Central de Nicaragua Depositarios F sicos Sociedades especializadas en el dep sito f sico de los instrumentos financieros Fondo Fondo de Pensiones Instituci n Administradora Instituci n Administradora de Fondos de Pensiones INSS Instituto Nicarag ense de Seguridad Social Ley Ley No 340 Ley del Sistema de Ahorro para Pensiones Ley No 388 Ley Org nica de la Superintendencia de Pensiones Manual de Registro de la Superintendencia de Pensiones Documento elaborado por la Superintendencia de Pensiones que define el procedimiento basado en el proceso y pol ticas de registro de la Superintendencia de Pensiones Manual T cnico para la entrega de Informaci n a la Superintendencia Manual elaborado por la Superintendencia de Pensiones en donde se especifican los formatos caracter sticas y procedimientos para la transmisi n de la informaci n que las entidades participantes en el Sistema de Ahorro para Pensiones y las entidades receptoras tengan que entregar a la Superintendencia MHCP Ministerio de Hacienda y Cr dito P blico 3 10 Reglamento de Inversiones Decreto 56 2000 Reglamento de Inversiones para el Sistema de Ahorro para Pensiones Registro Registro del Sistema de Ahorro para Pensiones que llevar la Superintend
9. dor de comunicaciones de la Superintendencia de conformidad a lo establecido en el Manual t cnico para la entrega de informaci n a la Superintendencia y de acuerdo al procedimiento se alado en el Instructivo sobre Entrega de Informaci n ala Superintendencia Art culo 36 El formato de referencia de los archivos de intercambio de informaci n que el custodio env e hacia o reciba desde la Superintendencia ser de conformidad a lo establecido en el Manual t cnico para la entrega de informaci n a la Superintendencia y de acuerdo al procedimiento se alado en el Instructivo sobre Entrega de Informaci n ala Superintendencia CAPITULO VII De la Informaci n a proporcionar por el BCN Art culo 37 El BCN como agente financiero del Estado realizar el dep sito y custodia de los instrumentos financieros emitidos por el Estado cuando ste as lo determine de conformidad a lo establecido en los instructivos emitidos por dicha instituci n Art culo 38 La Superintendencia requerir al BCN un detalle de los t tulos en Custodia propiedad de los Fondos de Pensiones de acuerdo a lo establecido el Manual t cnico para la entrega de informaci n a la 8 10 Superintendencia y de conformidad con el Instructivo sobre Entrega de Informaci n a la Superintendencia CAPITULO VIII De la Informaci n a proporcionar por la Instituci n Administradora Art culo 39 Cada Instituci n Administradora tendr sus sistemas de informaci n y contable
10. e acuerdo con la siguiente agenda 1 10 1 Inconducente 2 Inconducente 3 Inconducente 4 Conocimiento para su aprobaci n de los siguientes Instructivos a Instructivo de Dep sito y Custodia de Valores para el Sistema de Ahorro para Pensiones SIP CD 16 30 10 03 b Inconducente c Inconducente d Inconducente e Inconducente 5 Inconducente Punto No 4 a Se puso a discusi n el texto del Instructivo de Dep sito y Custodia de Valores para el Sistema de Ahorro para Pensiones SIP CD 16 30 10 03 al que se incorporaron observaciones y cambios sugeridos por el Banco Central en los art culos 9 y 10 Puesto a discusi n el Consejo Directivo aprueba el instructivo REPUBLICA DE NICARAGUA SUPERINTENDENCIA DE PENSIONES EL CONSEJO DIRECTIVO DE LA SUPERINTENDENCIA DE PENSIONES CONSIDERANDO Que de conformidad a lo establecido en la Ley 388 Ley Org nica de la Superintendencia de Pensiones en sus art culos 7 numerales 8 9 y 13 art culo 13 numeral 2 art culo 20 numeral 14 art culo 64 y art culo 15 Decreto 64 2001 Reglamento General de la Ley No 388 le confieren las facultades necesarias a la Superintendencia de Pensiones para emitir normativas de aplicaci n general a las Instituciones Administradoras de Fondos de Pensiones y dar cumplimiento a los preceptos y normativas contenidas en la precipitada Ley y Reglamento los que conforman el fundamento Jur dico del Sistema de Ahorro para Pensiones II Que de conformid
11. elebrar contratos independientes uno de ellos con la Sociedad de Dep sito y Custodia y el otro con el BCN La Instituci n Administradora deber celebrar contratos con el BCN siempre y cuando ste ltimo as lo determine seg n lo establecido en los art culos 62 y 63 del Reglamento de Inversiones Art culo 11 La Instituci n Administradora no podr contratar a una Sociedad de Dep sito y Custodia en la cual mantenga participaci n accionar a mayor al 15 del capital de dicha sociedad Art culo 12 Las Instituciones Administradoras deber n enviar a la Superintendencia el Proyecto de Contrato de servicios solicitando su revisi n y aprobaci n La Superintendencia contar con un plazo de diez d as h biles para aprobar o rechazar dicho Proyecto de Contrato Art culo 13 Asimismo la Instituci n Administradora deber anexara la solicitud de revisi n y aprobaci n del Proyecto de Contrato como requisito la siguiente informaci n de la Sociedad de Dep sito y Custodia a Proyecto de Contrato de Dep sito Custodia y Administraci n de Valores a suscribir b Copia de la P liza del Seguro contra todo Riesgo c Listado de Accionistas especificando su participaci n Accionaria d Reglamento Interno y Manual de Procedimientos de la Sociedad de Dep sito y Custodia debidamente autorizados por la Junta Directiva de dicha Sociedad y aprobados por la Superintendencia de Bancos y de otras Instituciones Financieras e Escri
12. en l nea con la Superintendencia de tal manera que sta instituci n fiscalizadora pueda realizar consultas acerca de la cartera de inversiones del Fondo que administra mantenida en custodia Art culo 40 Cada Instituci n Administradora informar diariamente a la Superintendencia v a electr nica y de manera mensual por escrito el movimiento de instrumentos financieros mantenidos en custodia en la Sociedad de Dep sito y Custodia contratada o en el BCN de acuerdo a lo establecido en el Manual t cnico para la entrega d e informaci n a la Superintendencia y de conformidad con el Instructivo sobre Entrega de Informaci n a la Superintendencia Art culo 41 De manera mensual cada Instituci n Administradora deber enviar a esta Superintendencia un reporte v a electr nica y por escrito el inventario de instrumentos financieros en custodia al cierre de cada mes calendario valorizado a los precios correspondientes a la fecha de cierre dados por esta Superintendencia de acuerdo a lo establecido en el Manual t cnico para la entrega de informaci n ala Superintendencia y lo descrito en el Instructivo sobre Entrega de Informaci n a la Superintendencia CAPITULO IX Disposiciones Transitorias Art culo 42 Si la Sociedad de Dep sito y Custodia se hubiere constituido con anterioridad a la entrada en vigencia de la Ley la Superintendencia permitir un per odo de ajuste de hasta seis meses para que se cumplan los requisitos de informaci
13. encia de Pensiones SAP Sistema de Ahorro para Pensiones Sociedad de Dep sito y Custodia Sociedad de Dep sito y Custodia de Valores cuya funci n es el resguardo f sico y custodia de los instrumentos financieros SPP Sistema P blico de Pensiones Superintendencia Superintendencia de Pensiones CAPITULO II De la Inscripci n en el Registro de las Sociedades de Dep sito y Custodia de Valores Art culo 3 De conformidad al Reglamento de Inversiones todas las sociedades que presten el servicio de dep sito y custodia de valores a las Instituciones Administradoras deber n estar inscritas en el Registro que para tal efecto lleva la Superintendencia Art culo 4 Las Sociedades de Dep sito y Custodia que deseen prestar el servicio de dep sito y custodia de valores a las Instituciones Administradoras deber n remitir a la Superintendencia una nota de solicitud de inscripci n en el Registro la cual ir acompa ada de la documentaci n e informaci n requerida en el Manual de Registro de la Superintendencia de Pensiones Art culo 5 La Superintendencia verificar que las Sociedades de Dep sito y Custodia y los Depositarios F sicos cuenten con instalaciones f sicas adecuadas sistemas de seguridad y requerimientos tecnol gicos que garanticen una custodia f sica y electr nica eficiente y confiable de los instrumentos financieros pertenecientes a los Fondos todo de conformidad con el Ordenamiento Jur dico del SAP Art cu
14. lo 6 Adem s la Superintendencia verificar que la Sociedad de Dep sito y Custodia contratada por una Instituci n Administradora y los Depositarios F sicos subcontratados silos hubiere cuenten con un Seguro contra todo Riesgo para la reposici n de los instrumentos financieros en caso de ocurrir incendio robos deterioro u otras contingencias Art culo 7 Si la Sociedad de Dep sito y Custodia solicitante fuera una sociedad extranjera deber estar autorizada por la Superintendencia de Bancos y de otras Instituciones Financieras para prestar servicios en el pa s como Sociedad de Dep sito y Custodia Art culo 8 La inscripci n en el Registro de las sociedades se formalizar con la expedici n del Certificado de Registro y el C digo de Registro asignado por la Superintendencia lo cual ser requisito para la aprobaci n del Contrato de Servicios entre la Instituci n Administradora y la Sociedad de Dep sito y Custodia Art culo 9 El BCN como agente financiero del Estado podr realizar cuando este as lo determine el dep sito y custodia de sus instrumentos financieros y los emitidos por el MHCP por lo tanto esta Superintendencia inscribir de oficio a dicha instituci n en el Registro como Sociedad de Dep sito y Custodia prestando dicho servicio a todas las Instituciones Administradoras CAPITULO Ill De la Contrataci n dela Sociedad de Dep sito y Custodia 4 10 Art culo 10 Cada Instituci n Administradora c
15. ora no podr hacer uso de la cuenta de dep sito y custodia del Fondo que administra para mantener y realizar operaciones en dicha cuenta con instrumentos que no pertenezcan a dicho Fondo Art culo 24 Los costos que cobre la Sociedad de Dep sito y Custodia por sus servicios acerca de los instrumentos financieros pertenecientes al Fondo que administre una Instituci n Administradora deber n ser cancelados directamente por esta ltima con recursos propios CAPITULO IV De los Servicios a prestar por la Sociedad de Dep sito y Custodia 6 10 Art culo 25 De conformidad al Reglamento de Inversi n art culo 77 los servicios autorizados que deber n prestar las Sociedades de Dep sito y Custodia a los Fondos son los siguientes a La custodia f sica y electr nica de los instrumentos financieros en que se inviertan los recursos de los Fondos depositados en ella por la Instituci n Administradora b La revisi n de los est ndares de operaciones de las entidades subcontratadas para el dep sito f sico de los instrumentos financieros asumiendo la Sociedad de Dep sito y Custodia toda la responsabilidad ante la Instituci n Administradora y la Superintendencia c La transferencia y liquidaci n de transacciones efectuadas en mercado primario y secundario de una bolsa de valores as como de las operaciones en ventanilla del emisor que est n autorizadas las Instituciones Administradoras para realizar con recursos de los Fondos d
16. ro del plazo de dos d as h biles contados a partir de la fecha de suscripci n del Contrato de Dep sito y Custodia de Valores una copia certificada del testimonio de escritura p blica del Contrato Art culo 20 La apertura de las cuentas para depositar en custodia los instrumentos financieros en caso de existir un solo Fondo ser a nombre del Fondo de Pensiones AFP Nombre de la AFP Al momento que proceda la existencia de m s de un Fondo administrado por la misma Instituci n Administradora los Fondos deber n ser nombrados espec ficamente seg n lo determinen los procedimientos internos de la Sociedad de Dep sito y Custodia Art culo 21 Una vez autorizado el Proyecto de Contrato por la Superintendencia cada Instituci n Administradora abrir cuentas independientes en la Sociedad de Dep sito y Custodia para depositar en custodia los instrumentos financieros pertenecientes al Fondo que administra separados de aquellos que son de su propiedad en calidad de Sociedad An nima Art culo 22 Adjunto al Contrato en referencia la Instituci n Administradora deber enviar a la Superintendencia el listado de nombres y el registro de firmas autorizadas ante la Sociedad de Dep sito y Custodia contratada de las personas facultadas para realizar dep sitos retiros transferencias y consultas del estado de cuenta as como cualquier modificaci n a la misma que se realice en el futuro Art culo 23 La Instituci n Administrad
17. tura P blica de constituci n debidamente inscrita en el Registro P blico Mercantil f Estados financieros auditados de los ltimos tres a os o para los a os de existencia de la Sociedad si fueran menos de tres g Contrato suscrito con el Depositario F sico subcontratado si lo hubiere h Otra informaci n adicional que la Superintendencia solicite Art culo 14 El Proyecto de Contrato a que se refiere el art culo anterior deber incorporar entre otras las siguientes cl usulas a Detalle espec fico del objeto del Contrato y el plazo de duraci n del mismo b Autorizaci n otorgada por la Instituci n Administradora a la Sociedad de Dep sito y Custodia con la que desea contratar para que suministre a la Superintendencia toda la informaci n concerniente a los instrumentos financieros propiedad del Fondo que se encuentren en su poder y en sus registros de anotaciones electr nicas en cuenta c La aceptaci n por parte de la Sociedad de Dep sito y Custodia de que el Contrato se regir por las disposiciones contenidas en la Ley los Reglamentos y los Instructivos correspondientes en relaci n al servicio de dep sito y custodia de valores aprestar a la Instituci n Administradora d Especificaci n de los servicios a contratar los cuales deben corresponder a los autorizados en el Reglamento de Inversiones y en el presente Instructivo e El N mero y Nombre de la Cuenta del Fondo o de los Fondos cuando corresponda de
18. us servicios a m s de una Instituci n Administradora deber n mantener estricta confidencialidad acerca de la cartera de instrumentos colocada bajo su custodia porcada Instituci n Administradora Art culo 28 Las Sociedades de Dep sito y Custodia estar n obligadas a cumplir las instrucciones que cada Instituci n Administradora le gire directamente y a mantener los instrumentos del Fondo en condiciones tales que se pueda disponer de ellos en forma inmediata Art culo 29 Para tener acceso a los servicios autorizados en el art culo 25 de este instructivo las Instituciones Administradoras se sujetar n a los procedimientos y requisitos establecidos por la Sociedad de Dep sito y Custodia a contratar siempre que no se contrapongan a las disposiciones del Reglamento interno y Manual de Procedimientos de dicha Sociedad y del presente Instructivo 7 10 CAPITULO V De los Procedimientos para el Dep sito Retiro y Transferencia de Instrumentos Financieros Art culo 30 El dep sito retiro y transferencia de instrumentos financieros pertenecientes a los Fondos que permanezcan en custodia de una Sociedad de Dep sito y Custodia se regir por los procedimientos establecidos por la Superintendencia de Bancos y de otras Instituciones Financieras y el Reglamento Interno y Manual de Procedimientos de dicha Sociedad siempre y cuando no se contrapongan a las disposiciones contenidas en la Ley el Reglamento de Inversiones y el presente Instructivo
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