Informe auditor
Contents
1. a con objeto de conocer si existe alguna salvedad en dicho informe que pudiera condicionar nuestro trabajo 4 Dado que este trabajo por sus caracter sticas no tiene la naturaleza de auditor a de cuentas ni se encuentra sometido al Texto Refundido de la Ley de Auditor a de Cuentas aprobado por el Real Decreto legislativo 1 2011 de 1 de julio no expresamos una opini n de auditor a en los t rminos previstos en la citada normativa 5 El beneficiario ha puesto a nuestra disposici n cuanta informaci n le ha sido requerida para realizaci n de nuestro trabajo con el alcance establecido en el apartado 3 anterior 6 Como resultado del trabajo realizado les informamos que no hemos observado hechos o circunstancias que pudieran suponer incumplimientos de la normativa aplicable o de las condiciones impuestas a GRUPO HISPATEC INFORMATICA EMPRESARIAL SA para la percepci n de la subvenci n a que se refiere el apartado 1 anterior 7 El presente informe se emite nicamente para la finalidad establecida en el primer apartado del mismo y para su informaci n y no puede ser usado para ning n otro fin o ser distribuido a terceros distintos del Centro para el Desarrollo Tecnol gico Industrial y todos los organismos espa oles y europeos que tengan atribuidas las competencias de control financiero sobre el programa FEDER INNTERCONECTA sin nuestro consentimiento escrito previo Con independencia de lo anterior podr n tener acceso al mismo quienes est2. n autorizados por Ley o resulten designados por resoluci n judicial de acuerdo con el art culo 5 de la OM EHA 1434 2007 8 No asumimos responsabilidad alguna frente a terceros distintos de los destinatarios de este informe Nombre Auditor o Sociedad Auditor a Ra l Ara Navarro PricewaterhouseC oopers Auditores S L SO GINAU P g 3 de 3
3. y resoluci n de concesi n y en cuanta documentaci n que establezca las obligaciones impuestas al beneficiario de la misma en concreto la Orden CIN 1729 2011 de 9 de junio por la que se establecen las bases reguladoras para la concesi n de subvenciones destinadas a fomentar la cooperaci n estable p blico privada en investigaci n y desarrollo I D en reas de importancia estrat gica para el desarrollo de la econom a espa ola Programa FEDER INNTERCONECTA y la Resoluci n de 30 de enero de 2013 del CDTI por la que se hacen p blica la convocatoria de dichas ayudas b Verificaci n de la cuenta justificativa de la anualidad 2013 aportada por GRUPO HISPATEC INFORMATICA EMPRESARIAL SA al objeto de comprobar que la misma contiene todos los elementos se alados en el art culo 74 del Reglamento de la Ley de Subvenciones y en especial los establecidos en las bases reguladoras de la subvenci n y en las convocatorias Comprobaci n que la Memoria Econ mica contiene los elementos previstos en el Manual de Instrucciones para la justificaci n de proyectos CDTI c Comprobaci n de que la cuenta justificativa ha sido suscrita por una persona con poderes suficientes para ello d An lisis de la concordancia entre la informaci n contenida en la memoria de actuaci n y los documentos aportados para la revisi n de la SOJ GINAU P g 1 de 3 27 03 2014 justificaci n econ mica e Comprobaci n de que los costes de amortizaci n imputad
4. 27 03 2014 INFORME DE REVISION DE CUENTA JUSTIFICATIVA EMITIDO POR Ra l Ara Navarro PricewaterhouseCoopers Auditores S L correspondiente a la anualidad 2013 per odo desde 01 de J ulio de 2013 a 31 de Diciembre de 2013 Expediente EXP 00063957 ITC 20131069 CONTROL REMOTO DE PRODUCCI N HORT COLA EN INVERNADEROS E INTEGRACI N CON PREVISIONES Proyecto DE DEMANDA Y SISTEMAS DE COMERCIALIZACI N Consorcio GRUPO HISPATEC INFORMATICA EMPRESARIAL SA Empresa GRUPO HISPATEC INFORMATICA EMPRESARIAL SA NIF Empresa A 04037545 A la Direcci n General del Centro para el Desarrollo Tecnol gico Industrial CDTI 1 A los fines previstos en el art culo 74 del Reglamento de la Ley 38 2003 de 17 de noviembre General de Subvenciones aprobado mediante Real Decreto 887 2006 de 21 de julio hemos sido designados por GRUPO HISPATEC INFORMATICA EMPRESARIAL SA para revisar la cuenta justificativa de la subvenci n otorgada mediante Resoluci n del CDTI de fecha 09 de Octubre de 2013 a GRUPO HISPATEC INFORMATICA EMPRESARIAL SA y destinada Registro de informaci n Caracterizaci n del cultivo mediante indicadores t cnicos Desarrollo de una plataforma de hardware comunicaci n y sensores adaptada a la horticultura incluyendo software de gesti n de informaci n de monitoreo b sico y de mantenimiento Desarrollo de predicciones clim ticas Realizaci n de previsiones meteorol gicas 30 d as en destino Integraci n de todos los desarrollos e
5. Instrucciones k Verificaci n mediante TC2 de que las personas imputadas en Personal cotizan a la Seguridad Social en las Comunidades Aut nomas reflejadas en la Memoria Econ mica en el apartado PERSONAL COMUNIDAD AUTONOMA DEL CENTRO DE TRABAJO DEL PERSONAL IMPUTADO Comprobaci n de que los gastos incluidos en la relaci n son considerados gastos susceptibles de recibir la ayuda parcialmente reembolsable en l nea con lo establecido en Manual de Instrucciones Entre otros se ha verificado que los importes detallados en los apartados de Materiales Organismos de Investigaci n Otras Colaboraciones Externas y Otros Gastos no est n registrados en la cuenta de inmovilizado material de la empresa m Comprobaci n que los gastos incluidos en la relaci n son considerados gastos subvencionables conforme a lo dispuesto en el art 31 de a Ley General de Subvenciones n Verificaci n de la correcta clasificaci n de los gastos e inversiones en la memoria econ mica conforme a lo dispuesto en las bases reguladoras Comprobaci n de la coherencia entre los gastos justificados y la naturaleza de las actividades subvencionadas o Obtenci n de la correspondiente declaraci n relativa a la financiaci n de la actividad subvencionada en la que se detallan las subvenciones ayudas ingresos o recursos para la financiaci n de la actividad subvencionada procedentes de cualesquiera Administraci n o entes p blicos o privados nacionales de la U
6. TC2 que las personas imputadas al proyecto cotizan a la Seguridad Social en la Comunidad Aut noma de ejecuci n del mismo Andaluc a i Comprobaci n de las horas declaradas con los soportes justificativos de las horas incurridas por el personal de investigaci n o gesti n destinados a dicho proyecto mediante la obtenci n de las certificaciones de horas mediante Quedan comprobadas las horas dedicadas por cada trabajador en el Certificado de seguimiento anual detallando el personal asignado y horas asignadas al proyecto emitidas por la Direcci n de la Sociedad En dicho documento se detalla mensualmente las horas dedicadas por trabajador a cada actividad emitidas por la Direcci n de la Sociedad j Verificaci n de los importes del Salario Bruto Coste Seguridad Social Horas de Convenio Fecha Inicio y Fecha Final de cada una de las personas detalladas en el concepto de Personal Esta verificaci n se ha realizado bas ndose en los siguientes documentos Se han comprobado los datos de salario bruto coste de la Seguridad Social fecha de inicio y fecha de finalizaci n del trabajo para todas las personas asignadas al proyecto con los modelos TC2 de la Seguridad Social y los modelos 190 correspondientes al ejercicio 2013 Queda comprobado mediante la visualizaci n de n minas que el personal asignado al proyecto es personal propio de la empresa El c lculo del coste horario se ha realizado de acuerdo con la f rmula establecida en el Manual de
7. n una plataforma de gesti n com n Plataformas software ER P Agro E verd Previsi n Clima Control remoto y actuaci n Calibraci n de la soluci n en condiciones reales de trabajo Dise o y construcci n de un prototipo de generador de CO2 por descomposici n t rmica de los lodos residuales del corte del m rmol 2 La cuenta justificativa de la subvenci n se identifica en el expediente con el nombre INFORME_ECONOMICO_2013 A 04037545 Firmado pdf y su huella digital es 6E3A9907367FB14DE431CD75387BC9424BA16B80 La preparaci n y presentaci n de la citada documentaci n es responsabilidad de GRUPO HISPATEC INFORMATICA EMPRESARIAL SA concret ndose nuestra responsabilidad a la realizaci n del trabajo que se menciona en el apartado 3 de este informe 3 Nuestro trabajo se ha realizado siguiendo lo dispuesto en las Normas de Actuaci n aprobadas mediante Orden del Ministerio de Econom a y Hacienda Orden EHA 1434 2007 de 17 de mayo de 2007 en las que se fijan los procedimientos que se deben aplicar y ha consistido en las comprobaciones con un alcance del 100 de los gastos detallados en la cuenta justificativa identificada en el expediente con el nombre INFORME_ECONOMICO_2013 A 04037545 Firmado pdf y con huella digital 6E3A9907367FB14DE431CD75387BC9424BA16B80 que de forma resumida se comentan a continuaci n a Comprensi n de las obligaciones impuestas a la sociedad en la normativa reguladora de la subvenci n as como en la convocatoria
8. ni n Europea o de organismos internacionales La declaraci n de ayudas p blica se identifica en el expediente con el nombre DECLARACION AYUDAS 2013 A 04037545 Firmado pdf y su huella digital es 7FFC610501D439793E543E0541E 2E40F4C68042D p Obtenci n de una carta de manifestaciones de la Sociedad firmada por la persona que suscribi la cuenta justificativa q Comprobaci n de que la Sociedad dispone de ofertas de diferentes proveedores de conformidad con lo establecido en el art 31 3 de la Ley General de Subvenciones r Solicitud a la Sociedad de la correspondiente declaraci n de las actividades subcontratadas en la que se manifiesta que no se ha realizado ninguna subcontrataci n con el objeto de verificar el cumplimiento de lo dispuesto en el art 29 de la Ley General de Subvenciones en relaci n con las actividades subcontratadas y comprobaci n de la concordancia de dicha informaci n con el resto de documentaci n utilizada para la ejecuci n del resto de procedimientos descritos s Las cuentas anuales del ejercicio 2012 de la Sociedad han sido auditadas por PricewaterhouseCoopers Auditores S L Con fecha SO GINAU P g 2 de 3 27 03 2014 25 06 2013 han emitido su informe de auditor a en el que han expresado una opini n Favorable Hemos comunicado el encargo a los otros auditores y hemos solicitado cualquier informaci n de que dispongan y que pudiera condicionar nuestro trabajo Asimismo hemos obtenido el informe de auditor
9. os al proyecto de los diferentes activos utilizados en el desarrollo del mismo y contemplada en la partida de Amortizaci n de Activos en concreto los datos de cuota anual de amortizaci n y fecha de inicio de la amortizaci n son los reflejados en los registros contables de la Sociedad f Comprobaci n de que la informaci n contenida en la Memoria Econ mica en concepto de costes de Materiales Organismos de Investigaci n Otras Colaboraciones Otros Gastos y Costes de Gesti n excepto los de personal propio relacionados con el proyecto de investigaci n est soportada por una relaci n clasificada de los gastos e inversiones de la actividad financiada con identificaci n del acreedor y del documento justificativo correspondiente su importe fecha de emisi n y fecha de pago g Verificaci n de que la Sociedad dispone de documentos originales acreditativos de los gastos justificados incluidos en la relaci n citada en el p rrafo f anterior y de su pago as como que dichos documentos han sido reflejados en los registros contables Asimismo verificaci n de que dichos pagos se han realizado dentro del per odo establecido por la normativa aplicable h Comprobaci n de que los gastos presentados en concepto de Costes de Personal y Costes de Gesti n en la parte correspondiente a coste de personal propio proceden de personal propio de la empresa beneficiaria que ha participado en el proyecto mediante cotejo con Se ha verificado mediante el
Download Pdf Manuals
Related Search