Norma para la Prevención del Lavado de Dinero y de Otros Activos
Contents
1. La instituci n financiera que participe en la transferencia de fondos pero que no es ni la originadora ni la beneficiaria k Instituci n Financiera Beneficiaria La instituci n financiera que paga O acredita la orden de pago o transferencia a la persona beneficiaria que no sea una instituci n financiera nacional o extranjera I Persona Originadora La persona que env a o suministra la orden de pago a la instituci n financiera originadora al inicio del proceso de una operaci n de transferencia de fondos m Persona Beneficiaria La persona que recibe los fondos por parte de la instituci n financiera al final del proceso de una operaci n de transferencia de fondos n Cliente Establecido La persona que mantiene una relaci n contractual con la instituci n financiera incluyendo el mantenimiento de cuentas de dep sitos cr ditos cuenta de inversiones u otro tipo de activos As como relaciones contractuales provenientes de operaciones de confianza D a D a calendario o Clientes de Alto Riesgo Se consideran como clientes de alto riesgo aquellas personas naturales o jur dicas nacionales o extranjeras que mantengan en la instituci n financiera saldos superiores a los quinientos mil d lares de los Estados Unidos de Am rica o su equivalente en moneda nacional y cumplan con cualquiera de las siguientes caracter sticas Clientes domiciliados en el extranjero Clientes domiciliados en para so2. consulares o de organismos internacionales e invitados El n mero de carn que emite la Canciller a de la Rep blica de conformidad con el Arto 72 Cap tulo XIV Disposiciones Finales de la Ley de Extranjer a El n mero del documento de identificaci n que corresponda Superintendencia de Bancos y de Otras Instituciones Financieras Nicaragua 20 Norma para la Prevenci n de Lavado de Dinero y de Otros Activos Nacionalidad La nacionalidad del gestor seg n Cat logo ISO B Persona en cuyo nombre se realiza la transacci n Nombres apellidos raz n social Los dos nombres y dos apellidos si el beneficiario es una persona natural si se trata de una persona jur dica debe anotarse la Raz n Social de dicha entidad Direcci n Direcci n completa y actualizada del beneficiario de la transacci n Tipo de Identificaci n El c digo de Tipo de Identificaci n seg n Anexo 4 y seg n se detalla a continuaci n Para las personas naturales nacionales Corresponder indicar el n mero de c dula de identidad ciudadana emitida por el Consejo Supremo Electoral CSE Para las personas naturales extranjeras Indicar el n mero de identificaci n respectiva seg n la figura en que ha sido admitido para permanecer en el territorio nacional a Residentes El n mero de c dula de residencia C temporal o permanente emitida por la Direcci n General de Migraci n y Extranjer a DGME No resident
3. instituci n deber requerir las originales y retener sus copias de documentaci n que como m nimo incluyan 4 Arto 6 reformado el 20 de diciembre de 2002 Resoluci n CD SIBOIF 231 1 DIC20 2002 Arto 6 reformado del 29 de mayo de 2003 Resoluci n CD SIBOIF 244 1 MAY29 2003 Superintendencia de Bancos y de Otras Instituciones Financieras Nicaragua Norma para la Prevenci n de Lavado de Dinero y de Otros Activos a Medio de identificaci n con documento legal e indubitable para las personas naturales b Escritura Constitutiva y Estatutos inscritos en el registro competente en los que se aprecie la finalidad o el objeto social de la persona jur dica c Certificaci n de Acta de los miembros de la Junta Directiva de la entidad d Poder o Certificaci n de Acta de Junta Directiva que demuestre la facultad de representar a la entidad as como medio de identificaci n con documento legal e indubitable de la persona natural acreditada como tal por dicha persona jur dica e N mero RUC f Referencias Bancarias Comerciales o Personales g Inscripci n como comerciante en el Registro competente h Inscripci n como cooperativa en el Registro competente i Inscripci n como asociaci n fundaci n federaci n o confederaci n en el Registro competente j Inscripci n como sindicato federaci n confederaci n o central sindical en el Registro competente k Estados Financieros de la persona jur dica
4. JURIDICA ANEXO C A Nombre del Titular dela Cuenta 2 B Tipo de Operaci n O Dep sito a la Vista O Dep sito a Plazo C Pr stamo C L nea de Cr dito L Tarjeta de Cr dito L Operaciones de Confianza O Otro C Datos de la Empresa Nombre de la Empresa N mero RUC Nombre del Representante Legal o Apoderado Identificaci n de los Accionistas Directores y Administradores Fecha de Constituci n Superintendencia de Bancos y de Otras Instituciones Financieras Nicaragua 31 Norma para la Prevenci n de Lavado de Dinero y de Otros Activos Direcci n de la Empresa Tel fono Celular Facs mil Correo Electr nico AAA _eB D Datos sobre la actividad econ mica rea geogr fica de actividad del negocio cobertura EJ Local O Nacional O Regional C A O Internacional Actividad del negocio Industrial L Servicios H Agr cola L Comercio Turismo Otros explicar Descripci n de la actividad de la empresa Perfil de las operaciones a realizarse en Nicaragua solo para personas jur dicas constituidas y domiciliadas en el exterior Ventas Anuales Principales clientes y suplidores identidad y domicilio E Referencias Nombre de la entidad Persona Contacto A os con la entidad Tel fono Comentarios Nombre de la entidad Persona Contacto A os con la entidad Tel fono Comentarios F Informaci n Acerca de la s Cuenta s Superintendencia de Bancos y de Otras Instituciones Financier
5. Municipalidades por montos menores a US 10 000 00 d lares de Estados Unidos de Am rica o su equivalente en moneda nacional La excepci n anterior no exime a dichos clientes de la aplicaci n de las disposiciones establecidas en el Cap tulo VI Requerimiento de Comunicaci n Sistem tica de Transacciones en Efectivo cuyo monto exceda US 10 000 00 o su equivalente en moneda nacional y en el Cap tulo VII Comunicaci n Individual de Actividades inusuales Arto 5 MEDIDAS DE VERIFICACI N Toda instituci n financiera deber establecer programas de verificaci n para el conocimiento de todos los clientes que como m nimo contengan lo siguiente a Medidas razonables para obtener y conservar informaci n que determinen la verdadera identidad de todas las personas en cuyo beneficio se abra una cuenta y o hagan uso de los servicios en la 2 Arto 4 reformado el 14 de abril de 2004 Resoluci n CD SIBOIF 291 1 ABRI14 2004 3 Arto 5 reformado el 20 de diciembre de 2002 Resoluci n CD SIBOIF 231 1 DIC20 2002 Arto 5 reformado el 29 de mayo de 2003 Resoluci n CD SIBOIF 244 1 MAY29 2003 Superintendencia de Bancos y de Otras Instituciones Financieras Nicaragua Norma para la Prevenci n de Lavado de Dinero y de Otros Activos instituci n As como de las personas que tengan firmas autorizadas sobre dichas cuentas b Normas y controles para impedir la apertura y el funcionamiento de cuentas an nimas o cuentas que fi
6. Superintendencia de Bancos y de Otras Instituciones Financieras Nicaragua 18 Norma para la Prevenci n de Lavado de Dinero y de Otros Activos INSTRUCTIVO PARA EL ENV O DE INFORMACI N DE LAS OPERACIONES EN D LARES QUE DEBEN REPORTARSE A QUI N EST DIRIGIDO Este instructivo est dirigido a las instituciones financieras cuyos clientes realicen en un d a operaciones en efectivo que excedan de US 10 000 00 d lares o su equivalente en moneda nacional FORMA DE ENV O DE LA INFORMACI N Las transacciones se aladas en el Arto 17 de la Norma para la Prevenci n de Lavado de Dinero que se produzcan en un mes ser n reportadas a la Superintendencia dentro de los diez 10 primeros d as calendarios del mes siguiente cortados al ltimo d a del mes informado en un archivo plano o ASCII conforme a estructura expresada en este documento El archivo ASCII podr ser enviado en disquete a la Superintendencia en un sobre sellado dirigido al Director de Inform tica o v a correo electr nico NOMBRE DEL ARCHIVO El nombre del archivo estar formado por 22 Los 3 primeros d gitos c digo de la instituci n financiera conforme lo expresado en el cat logo Anexo B 2 Los siguientes 2 d gitos corresponden al a o que est cortada la informaci n 2 Los siguientes 2 d gitos corresponden al mes al que est cortada la informaci n en el caso de los meses de enero a septiembre de 1 a 9 se deber anteponer un 0 de manera q
7. considerados en la excepci n de cada cliente debiendo mantener un archivo centralizado del mismo que estar a disposici n de la Superintendencia Evaluar individualmente la exposici n y riesgo de los clientes exceptuados teniendo en cuenta los fines descritos en la presente norma y dejar evidencia de ello en el formulario o registro antes se alado La autorizaci n debe incluir cuando menos dos opiniones favorables e independientes una de las cuales corresponder al funcionario que tenga contacto directo con el cliente H funcionario de cumplimiento deber revisar las evaluaciones realizadas y Las instituciones deber n evaluar permanentemente la exposici n y riesgo de los clientes exceptuados y por lo menos semestralmente efectuar una revisi n formal de la relaci n de clientes exceptuados para verificar si los mismos contin an satisfaciendo los criterios que permitieron su excepci n debiendo dejar evidencia y comentarios de ello en el formulario o registro correspondiente Superintendencia de Bancos y de Otras Instituciones Financieras Nicaragua 13 Norma para la Prevenci n de Lavado de Dinero y de Otros Activos Arto 19 FORMATO Estas transacciones ser n reportadas a la Superintendencia por medio magn tico o electr nico de acuerdo al Anexo 1 Manual de Instrucciones el cual pasa a formar parte de la presente norma Este manual de instrucciones y sus anexos podr n ser modificados cuando en la implementaci
8. de Dinero y de Otros Activos 1 C dula de Identidad La C dula de Residencia ANEXO B REPORTE DE ACTIVIDAD INUSUAL _ Reporte Inicial Correcci n Suplemento Marcar si el reporte es inicial o si es una correcci n o suplemento de un reporte previo Superintendencia de Bancos y de Otras Instituciones Financieras Nicaragua 26 Norma para la Prevenci n de Lavado de Dinero y de Otros Activos Identificaci n de Instituci n Financiera Proveer toda la informaci n pertinente a la Instituci n financiera que reporta la actividad inusual 1 Nombre de la Instituci n Financiera 2 Direcci n de la Instituci n Financiera Casa Matriz li Informaci n Referente al Actor es de la Actividad Inusual 3 Nombre Completo de la Persona Natural o Jur dica Proveer el nombre de la persona natural o jur dica 4 Direcci n Proveer la direcci n completa Utilizar copias adicionales de este formato si existe m s de una direcci n 5 Identificaci n Indicar el tipo de identificaci n utilizado Marcar m s de una casilla si m s de una forma de identificaci n fue presentada Retener copia como documentaci n de apoyo L Pasaporte JC dula JOtra 6 N mero de Tel fono 7 N mero de Celular 8 N mero de Facs mil 9 Tipo de Relaci n con la Instituci n Financiera Indicar el tipo de relaci n que el sujeto tiene con la instituci n financiera JEmpleado JRepresentante Legal Cliente Funcionario _ D
9. instituci n el llenar estos datos INDICACIONES PARA EL LLENADO DEL ANEXO 1 Fecha Instituci n Financiera Sucursal u Oficina Fecha en que se realiz la transacci n Corresponde al c digo asignado a la instituci n que est reportando la transacci n seg n Anexo 2 El c digo alfanum rico de la oficina o sucursal donde se realiz la transacci n seg n el cat logo elaborado por la instituci n financiera para tal efecto A Persona que gestiona la transacci n Nombres Apellidos Direcci n Tipo de Identificaci n N mero de Identificaci n Los dos nombres y dos apellidos de la persona que gestiona la transacci n Direcci n completa y actualizada del gestor de la transacci n El c digo de Tipo de Identificaci n seg n Anexo 4 y seg n se detalla a continuaci n Para las personas naturales nacionales Corresponder indicar el n mero de c dula de identidad ciudadana emitida por el Consejo Supremo Electoral CSE Para _las personas naturales extranjeras Indicar el n mero de identificaci n respectiva seg n la figura en que ha sido admitido para permanecer en el territorio nacional a Residentes El n mero de c dula de residencia temporal o permanente emitida por la Direcci n General de Migraci n y Extranjer a DGME b No residentes El n mero de pasaporte con visa de ingreso vigente o el documento del CA 4 para el caso de los centroamericanos c Diplom ticos
10. 004 19 Arto 33 reformado el 11 de septiembre de 2002 Resoluci n CD SIBOIF 220 1 SEP11 2002 Superintendencia de Bancos y de Otras Instituciones Financieras Nicaragua 17 Norma para la Prevenci n de Lavado de Dinero y de Otros Activos a Para la aplicaci n de lo establecido en el Capitulo Il Programa de Prevenci n de Lavado de Dinero en un plazo de tres meses contados a partir de la publicaci n en el Diario Oficial La Gaceta Para la aplicaci n de lo establecido en el cap tulo Ill Identificaci n de Clientes en un plazo de tres meses contados a partir de la publicaci n en el Diario Oficial La Gaceta Respecto de las cuentas abiertas durante este per odo de implementaci n las instituciones financieras tendr n hasta el 15 de noviembre del corriente a o para cumplir con lo establecido en dicho cap tulo Para la aplicaci n de lo establecido en los cap tulos IV y V Requerimiento de Identificaci n Registro y Extracci n de Informaci n en los casos de Transferencias de Fondos y Requerimiento de comunicaci n Sistem tica de Transacciones en Efectivo cuyo monto exceda US 10 000 00 o el equivalente en Moneda Nacional respectivamente en un plazo de doce meses a partir de la publicaci n de la norma en el Diario Oficial La Gaceta Los cap tulos no mencionados en los ac pites anteriores entrar n en vigencia a partir de la publicaci n de esta Norma el Diario Oficial La Gaceta
11. Norma para la Prevenci n de Lavado de Dinero y de Otros Activos NORMA PARA LA PREVENCI N DEL LAVADO DE DINERO Y DE OTROS ACTIVOS El Consejo despu s de las aclaraciones y explicaciones del caso CONSIDERANDO Que la actividad relativa al lavado de dinero y activos provenientes de actividades il citas implican un riesgo para el Sistema Financiero Nacional as como para la seguridad de la naci n en su estabilidad institucional y orden p blico Il Que como consecuencia resulta necesario dictar normas prudenciales que requieran la integraci n de mecanismos efectivos para la prevenci n del lavado de dinero y activos POR TANTO Conforme a lo considerado y con base en el art culo 36 de la Ley N 285 Ley de Estupefacientes Sicotr picos y Otras Sustancias Controladas Lavado de Dinero y Activos Provenientes de Actividades l citas publicada en la Gaceta N 69 del 15 de abril de 1999 RESUELVE CD SIBOIF 197 2 MARO01 2002 NORMA PARA LA PREVENCI N DE LAVADO DE DINERO Y DE OTROS ACTIVOS CAP TULO DISPOSICIONES GENERALES Arto 1 ALCANCE Las disposiciones de la presente normativa son aplicables a todas las Instituciones Financieras bajo la supervisi n de la Superintendencia de Bancos y de Otras Instituciones Financieras Arto 2 DEFINICIONES Para los efectos de esta norma se entiende por 1 Art culo 2 reformado el 29 de mayo de 2003 Resoluci n CD SIBOIF 244 1 MAY29 2003 Superintendencia de Bancos y de Ot
12. a narraci n deber incluir sin limitaci n lo siguiente Detalles acerca de la documentaci n de apoyo y retener la documentaci n en la instituci n financiera por un per odo de cinco a os Indicar la s persona s que se beneficiaron por medio de la transacci n el monto y las circunstancias como se beneficiaron Describir y retener explicaciones suministradas por el actor de la actividad inusual Proveer detalle sobre los instrumentos utilizados y cuentas involucradas en la actividad IV Informaci n Sobre la Persona a Contactar en la Instituci n Financiera 15 Nombre 16 Firma PERFIL DEL CLIENTE PERSONA NATURAL ANEXO C A Nombre del Titular de la Cuenta BE B Tipo de Operaci n O Dep sito a la Vista O Dep sito a Plazo Ll Pr stamo UU L nea de Cr dito Superintendencia de Bancos y de Otras Instituciones Financieras Nicaragua 28 Norma para la Prevenci n de Lavado de Dinero y de Otros Activos U Tarjeta de Cr dito C Operaciones de Confianza O Otro C Datos Personales Completar con los datos del titular de la cuenta En el caso cuando el titular de la cuenta sea un menor de edad o incapacitado completar con los datos del tutor o representante legal de este Nombre completo Apellidos Apellido de casada Sexo UK Masculino LL Femenino Estado Civil Fecha de Nacimiento Nacionalidad Direcci n del Domicilio Tel fono Celular Facs mil Correo Electr nico D Medio de Identificaci n C
13. acci n es Individual estos campos se deber n llenar Estos campos se deber n llenar dependiendo del tipo de persona del Beneficiario Natural o Jur dica SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y DE OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS Anexo 2 Cat logo de Instituciones Financieras Superintendencia de Bancos y de Otras Instituciones Financieras Nicaragua 23 Norma para la Prevenci n de Lavado de Dinero y de Otros Activos 703 802 Superintendencia de Bancos y de Otras Instituciones Financieras Nicaragua 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4 3 4 4 4 2 3 4 5 6 7 8 9 4 4 2 4 5 4 3 4 5 24 Norma para la Prevenci n de Lavado de Dinero y de Otros Activos SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y DE OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS Anexo 3 Cat logo de Tipos de Transacciones 15 Mesa de cambio Ingresos 16 Pago Cr ditos Pago Servicios Ingresos Varios Mesa de cambio Egresos 3 5 6 Desembolsos Cr dito 27 Egresos Varios Notas 1 Los ingresos se codificaron como 1x mientras que los egresos como 2x 2 Si la transacci n no tiene c digo asignado reportarla como Ingresos Varios o Egresos Varios seg n corresponda SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y DE OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS Anexo 4 Cat logo de Tipos de Indentificaci n Superintendencia de Bancos y de Otras Instituciones Financieras Nicaragua 25 Norma para la Prevenci n de Lavado
14. as Nicaragua 32 Norma para la Prevenci n de Lavado de Dinero y de Otros Activos N mero de cuenta s Tipo de cuenta s Dep sito inicial Origen de los fondos O Transferencia de fondos O Ventas Pr stamo O Venta de activos a Ahorro a Otros explicar Prop sito de la cuenta Ingresos O Ahorro Ingresos por renta alquiler C Planilla proveedor y Gastos y Otros explicar Cuentas con otras Instituciones Financieras G Actividad Esperada Balance Promedio Oficial de Cuentas Ejecutivo de Negocios Gerente de Sucursal Superintendencia de Bancos y de Otras Instituciones Financieras Nicaragua 33
15. caragua 15 Norma para la Prevenci n de Lavado de Dinero y de Otros Activos y la instituci n financiera no tiene conocimiento de una explicaci n apropiada y l gica de la transacci n despu s de haber efectuado toda la investigaci n y revisi n del antecedente y posible prop sito de la transacci n Arto 25 FORMATO La comunicaci n de la actividad inusual ser efectuada por medio del Reporte Individual de Actividad Inusual conforme anexo B que pasa a formar parte de la presente norma Este formato podr ser modificado cuando en la implementaci n del mismo el Superintendente lo considere necesario Arto 26 PLAZO DEL REPORTE El Reporte Individual de Actividad Inusual ser suministrado a la Superintendencia en un plazo de treinta 30 d as de la fecha de la detecci n de la actividad que constituya el requerimiento de la completaci n y suministro de dicho informe Arto 27 RETENCI N DE REGISTROS La instituci n financiera deber retener toda evidencia o soporte de la actividad inusual y la copia del informe por un per odo de cinco 5 a os As mismo la instituci n financiera deber retener toda evidencia o soporte de toda actividad inusual por la cual la instituci n financiera determine despu s de haber finalizado la investigaci n la inexistencia de factores que requieran la remisi n del informe Arto 28 DISPONIBILIDAD DE LA INFORMACI N Las instituciones financieras tendr n disponib
16. de otro instrumento monetario la instituci n financiera beneficiaria debe identificar la forma de pago efectuada j Si la persona beneficiaria no es un cliente establecido de la instituci n financiera beneficiaria esta ltima debe retener el nombre direcci n e identificaci n con documento legal e indubitable del beneficiario Arto 16 RETENCI N DE REGISTROS Toda instituci n financiera debe retener esta informaci n o registros por un per odo de cinco 5 a os CAP TULO VI REQUERIMIENTO DE COMUNICACI N SISTEM TICA DE TRANSACCIONES EN EFECTIVO CUYO MONTO EXCEDA US 10 000 00 O EL EQUIVALENTE EN MONEDA NACIONAL Arto 17 OBLIGATORIEDAD DE REPORTAR Toda instituci n financiera debe reportar a la Superintendencia todas las transacciones individuales incluyendo transacciones m ltiples o fraccionadas en concepto de dep sitos retiros cambios de moneda compras o ventas de t tulos valores u otras transacciones financieras u otros pagos o transferencias por medio de o hacia esa instituci n financiera que involucren el intercambio de moneda en efectivo y que en un d a exceda de US 10 000 00 o su equivalente en moneda nacional Arto 18 EXCEPCIONES j Arto 18 reformado el 3 de noviembre de 2003 Resoluci n CD SIBOIF 267 3 NOV3 2003 Superintendencia de Bancos y de Otras Instituciones Financieras Nicaragua 12 Norma para la Prevenci n de Lavado de Dinero y de Otros Activos a Las instituciones financi
17. dula Pasaporte C dula de Residencia E Datos sobre la actividad econ mica o empleo Ol Empleado O Propietario Estudiante J Ama de Casa LJ Otro Ocupaci n Puesto t tulo Nombre de la empresa Direcci n Superintendencia de Bancos y de Otras Instituciones Financieras Nicaragua 29 Norma para la Prevenci n de Lavado de Dinero y de Otros Activos Tel fono Facs mile Descripci n de la actividad de la empresa Ingreso mensual L Menor de US 5 000 C US 5 000 US 20 000 O US 20 001 US 40 000 7 Mayor de US 40 000 F Referencias Nombre de la entidad Persona Contacto A os con la entidad Tel fono Comentarios Nombre de la entidad Persona Contacto A os con la entidad Tel fono Comentarios G Informaci n Acerca de la Cuenta s N mero de cuenta s Tipo de cuenta s Origen de los fondos Transferencia de fondos Salario O Pr stamo H Venta de activos O Ahoro O Herencia L Otros explicar Prop sito de la cuenta O Ingresos O Ahorro Ingresos por venta alquiler Superintendencia de Bancos y de Otras Instituciones Financieras Nicaragua 30 Norma para la Prevenci n de Lavado de Dinero y de Otros Activos O Plantilla proveedor O Gastos Personales O Otros explicar Cuentas con otras Instituciones Financieras H Actividad Esperada Balance Promedio Oficial de Cuentas Ejecutivo de Negocios Gerente de Sucursal PERFIL DEL CLIENTE PERSONA
18. e Datos de Operaciones Sujetas a Reporte Superintendencia de Bancos y de Otras Instituciones Financieras Nicaragua 22 Norma para la Prevenci n de Lavado de Dinero y de Otros Activos Formato Fecha Fecha a ilddmmy InstitucionFinanciera Num rico a of e C digo asignado por ASO Sucursal feto A4 A PrimerNombreGestor___ Texto 3d o wg 0 O 46 PrimerApellidoGestor Texto 3d 78 SegundoApellidoGestor______ Texto 30 108 DireccionGestor_ Texto es 138 Tipoldentificaci nGestor_____ Num rico _A o 388iCat logo de Tipos de Iden NumeroldentificacionGestor___ Texto 20 388 NacionalidadGestor____ Texto A 408Cat logo ISO PrimerNombreBeneficiario Texto sd 410 SegundoNombreBeneficiario Texto 30 440 PrimerApelidoBeneficiario Texto 30 470 SegundoApellidoBeneficiario_ Texto 30 500 RazonSocialBeneficiario Texto 7 5 DireccionBeneficiario Texto 25 e Tipoldentificaci nBeneficiario Num rico _A ol 85o Cat logo de Tipos de Iden NumeroldentificacionBeneficiario Texto 20 852 NacionalidadBeneficiario Texto A 87zCat logo ISO IndividualFraccionada Texto a 874 ll Individual F Fraccionada 8759999999999999999 99 TipoTransacci n Texto A 8gdicat logo de Tipos de Tran N meroCuenta Texto 2 898 Tama o por transacci n 915 Observaciones Cuando el Gestor sea extranjero NO residente estos campos se deber n llenar Cuando la trans
19. ebe mantener un sistema manual inform tico o por otro medio que habilite la extracci n de datos relativos a todas las Superintendencia de Bancos y de Otras Instituciones Financieras Nicaragua 10 Norma para la Prevenci n de Lavado de Dinero y de Otros Activos transacciones que involucren la venta de instrumentos de consignaci n tales como cheques de gerencia cheques de cajero cheques de viajero y otros similares por medio del uso o del intercambio de moneda en efectivo Arto 12 REQUERIMIENTO DE IDENTIFICACI N La informaci n a registrarse en cada transacci n de venta de instrumentos de consignaci n por medio del uso o del intercambio en efectivo ser como m nimo la siguiente a El nombre y direcci n de la persona que gestione la transacci n y de cualquier otra persona por cuenta o beneficio de quien se realiza la transacci n o lt El medio de identificaci n con documento legal e indubitable de la persona que gestiona la transacci n c El n mero de cuenta si es efectuada por un cliente establecido d lt La descripci n e identificaci n del instrumento vendido Arto 13 RETENCI N DE REGISTROS La instituci n financiera deber retener estos registros por un per odo de cinco 5 a os CAP TULO V REQUERIMIENTOS DE IDENTIFICACI N REGISTRO Y EXTRACCI N DE INFORMACI N EN LOS CASOS DE TRANSFERENCIA DE FONDOS Arto 14 SISTEMA DE EXTRACCI N DE DATOS Toda instituci n financie
20. el fono del domicilio y centro de trabajo c Ocupaci n profesi n y datos sobre el centro de trabajo d Actividad econ mica principal en caso de persona jur dica e Ingreso anual o volumen de ventas aproximado obtenido o generado por el cliente tanto si es persona natural o jur dica f Actividad normal esperada de cada cliente por n mero de transacciones volumen y saldos promedios entre otros criterios Para las cuentas cuyo titular sea una persona jur dica extranjera no domiciliada en Nicaragua adem s de los requisitos establecidos en los ac pites anteriores la instituci n financiera deber requerir lo siguiente 5 Arto 8 reformado el 11 de septiembre de 2002 Resoluci n CD SIBOIF 220 1 SEP11 2002 Arto 8 reformado el 29 de mayo de 2003 Resoluci n CD SIBOIF 244 1 MAY29 2003 Superintendencia de Bancos y de Otras Instituciones Financieras Nicaragua Norma para la Prevenci n de Lavado de Dinero y de Otros Activos 1 Identificaci n de los accionistas directores y administradores de la persona jur dica 2 Descripci n detallada de la actividad econ mica incluyendo como m nimo tipo de operaciones el perfil de sus operaciones detalle o mayoreo identificaci n de las regiones geogr ficas donde opera Identidad y domicilio de sus mayores clientes y suplidores y 3 Descripci n detallada del perfil de las operaciones a realizarse en Nicaragua Cuando sea posible mantener el perfil en un sis
21. eras en base a su buen criterio podr n exceptuar a determinados clientes de este registro cumpliendo con cada uno de los siguientes puntos 1 3 4 Hayan estado por lo menos doce meses como clientes en el sistema financiero de los cuales al menos seis meses hayan permanecido en la instituci n financiera otorgante de la excepci n Realicen transacciones en efectivo con cierta frecuencia que superen los montos m nimos antes se alados y que dicha actividad sea compatible con el giro del negocio a que se dedica Para tales efectos se debe tener pleno conocimiento del cliente y de sus actividades poseer toda la documentaci n requerida incluyendo el perfil del cliente y realizar una visita a fin de verificar dicho perfil del cliente Tengan domicilio en el pa s y No se trate de clientes dedicados a los siguientes giros casas de cambio empresas dedicadas a la transferencia de fondos o remesas casinos o juegos de azar prestamistas cooperativas de ahorro y pr stamo Organismos No Gubernamentales ONG dedicadas a actividades financieras casas de empe o y cualquier otra que el Superintendente considere pertinente b En la elaboraci n de la relaci n de clientes exceptuados del registro de transacciones en efectivo se deber n aplicar los siguientes procedimientos 1 Dise ar un formulario apropiado o registro inform tico que permita documentar el proceso de autorizaci n y revisi n peri dica de los criterios
22. es El n mero de pasaporte con visa de ingreso vigente o el documento del CA 4 para el caso de los centroamericanos Diplom ticos consulares o de organismos internacionales e invitados El n mero de carn que emite la Canciller a de la Rep blica de conformidad con el Arto 72 Cap tulo XIV Disposiciones Finales de la Ley de Extranjer a Para personas jur dicas El n mero de Registro nico del Contribuyente RUC N mero de Identificaci n Nacionalidad C Datos de la s operaci n es Transacci n Individual o Fraccionada Monto El n mero del documento de identificaci n que corresponda La nacionalidad del beneficiario seg n Cat logo ISO Si la transacci n es individual l o fraccionada F Anotar el monto de cada transacci n Superintendencia de Bancos y de Otras Instituciones Financieras Nicaragua 21 Norma para la Prevenci n de Lavado de Dinero y de Otros Activos Tipo de transacci n Digitar el C digo que corresponda seg n Anexo 3 Cat logo de Tipos de Transacciones N mero de Cuenta Anotar el n mero de la cuenta de la transacci n ANEXOS Anexo 1 Estructura de Datos de Operaciones Sujetas a Reporte Anexo 2 Cat logo de Instituciones Financieras Anexo 3 Cat logo de Tipos de Transacciones Anexo 4 Cat logo de Tipos de Identificaci n Anexo 5 Cat logo de Nacionalidad ISO SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y DE OTRAS INSTITUCIONES FINANC Anexo 1 Estructura d
23. guren bajo nombres ficticios o inexactos c Medidas razonables dentro el marco jur dico para obtener referencias adecuadas sobre los clientes conforme lo establece el art culo 6 inciso f de la presente norma d Medidas razonables dentro el marco jur dico para verificar el prop sito o raz n de apertura de la relaci n con el cliente e Medidas razonables para verificar el origen del patrimonio y de los fondos depositados por el cliente f Medidas razonables dentro el marco jur dico para determinar la vinculaci n entre cuentas que no correspondan al perfil normal de los clientes g Medidas para registrar los servicios recibidos por un mismo cliente h La aprobaci n de la aceptaci n de apertura de la cuenta por persona autorizada i Mantener actualizada la informaci n del cliente Para los clientes de alto riesgo se requerir de las siguientes medidas adicionales de verificaci n 1 Verificar la informaci n suministrada por el cliente mediante consultas con empresas calificadoras de riesgos o centrales de riesgos p blicas o privadas o por otros medios y 2 Si el caso lo amerita realizar constataciones in situ del establecimiento de la persona jur dica o del centro de trabajo o negocios si se tratase de una persona natural Arto 6 IDENTIFICACI N DEL CLIENTE En el momento de proceder a la apertura de una relaci n contractual de operaciones ya sea en operaciones activas pasivas o de confianza la
24. iesgos de la Superintendencia y de cuyo acto de verificaci n se deje constancia de su ejecuci n Para el caso de las cuentas cuyo titular sea una persona jur dica extranjera no domiciliada en Nicaragua se requerir solamente la documentaci n especificada en los ac pites a b c d f y k La documentaci n especificada en los literales b Escritura Constitutiva y Estatutos en los que se aprecie la finalidad o el objeto social de la persona jur dica c Certificaci n de Acta de los miembros de la Junta Directiva de la entidad y d Poder o Certificaci n de Acta de Junta Directiva que demuestre la facultad de representar a la entidad deber estar debidamente autenticada por la autoridad correspondiente Arto 7 INFORMACI N Y DOCUMENTACI N DE DEUDORES Al momento de realizar operaciones de pr stamo cr dito u operaciones de activos la instituci n financiera exigir y retendr adem s de lo requerido por esta norma la informaci n y documentaci n m nima requerida bajo la Normativa Prudencial Sobre la Evaluaci n y Clasificaci n de Activos Arto 8 CREACI N DEL PERFIL DE CLIENTE La instituci n deber formular y mantener un Perfil de Cliente conforme el Anexo C adjunto a la presente Norma y que forma parte de ella que recoja el conjunto de informaci n contenida en los art culos del 6 al 7 y la siguiente a Nombre del cliente y n meros de cuentas mantenidas en la instituci n b Direcci n y t
25. irector Accionista Gestor Cliente Potencial _JOtro III Informaci n Referente a La Actividad Inusual 10 Fecha de Detecci n de la Actividad La fecha que la Instituci n Financiera determin que la actividad constitu a actividad reportable 11 Tipo de Instrumentos Financieros Utilizados Indicar el tipo o tipos de instrumentos utilizados durante la operaci n Marcar m s de una casilla si m s de un instrumento fue utilizado _ Moneda Efectivo JTransferencia de Fondos _ Cheque Personal Cheque Cajero Cheque Gerencia Cheque Viajero T tulos Valores Tarjeta Cr dito JL nea Cr dito _JOtro Superintendencia de Bancos y de Otras Instituciones Financieras Nicaragua 27 Norma para la Prevenci n de Lavado de Dinero y de Otros Activos 12 Descripci n de Instrumentos Financieros Utilizados Describir el instrumento incluyendo tipo emisor n mero de serie monto 13 Monto de la Transacci n Indicar el valor en d lares involucrados en la actividad inusual hdicar valores agregados si la actividad involucra m s de una transacci n relacionada a la misma persona durante el mismo per odo Dejar en blanco si no se tiene conocimiento exacto en cuanto al valor total 14 Descripci n de la Actividad Inusual Proveer una narraci n cronol gica completa de los hechos inusuales o irregulares que puedan constituir una violaci n de la Ley y sus normas La narraci n debe de ser expl cita y clara L
26. ivisas etc se considerar como beneficiario de la transacci n al gestor de la misma Si la instituci n financiera no tuviese conocimiento del nombre y direcci n del gestor y beneficiario de la transacci n podr omitir dicha informaci n T Arto 1 9 reformado el 11 de septiembre de 2002 Resoluci n CD SIBOIF 220 1 SEP11 2002 Arto 19 reformado el 3 de noviembre de 2003 Resoluci n CD SIBOIF 267 3 NOV3 2003 Superintendencia de Bancos y de Otras Instituciones Financieras Nicaragua 14 Norma para la Prevenci n de Lavado de Dinero y de Otros Activos Arto 20 PLAZO DEL REPORTE Las transacciones se aladas en el art culo 17 que se produzcan en un mes ser n reportadas a la Superintendencia dentro de los diez 10 primeros d as calendarios del mes siguiente comenzando a partir del ltimo d a del mes Arto 21 REQUERIMIENTOS DE IDENTIFICACI N Toda persona que efect e una transacci n para su propio beneficio o para el beneficio de otra persona considerada bajo los par metros de ser reportada deber ser apropiadamente identificada con documento legal e indubitable Arto 22 RETENCI N DE REGISTROS Toda instituci n financiera debe retener copia de la Comunicaci n Sistem tica de Transacciones en Efectivo y un registro de estos informes por un per odo de cinco 5 a os Arto 23 COMUNICACI N DE TRANSACCIONES INUSUALES La Comunicaci n Sistem tica de Transacciones en Efectivo no debe
27. l mismo d a laboral g Medios de Identificaci n con documento legal e indubitable Se consideran para efecto de estas normas como medio de identificaci n con documento legal e indubitable i Para personas Nicarag enses la c dula emitida por el Consejo Supremo Electoral ii Para personas extranjeras residentes en el pa s la c dula de residencia vigente emitida por la Direcci n General de Migraci n y Extranjer a y pasaporte iii Para personas extranjeras no residentes en el pa s el pasaporte con visa de ingreso vigente o documentaci n del CA 4 para el caso de los Centroamericanos h Transacci n en Efectivo Se considera para efecto de estas normas transacciones en efectivo aquellas transacciones que involucren la transferencia f sica de billetes o monedas de una persona a otra Esto no incluye aquellas transacciones de fondos por medio de cheques bancarios cheques de gerencia transferencias electr nicas o por cable orden de pago u otros instrumentos monetarios financieros que no involucren la transferencia f sica de moneda en efectivo Superintendencia de Bancos y de Otras Instituciones Financieras Nicaragua Norma para la Prevenci n de Lavado de Dinero y de Otros Activos i Instituci n Financiera Originadora La instituci n financiera que reciba la orden de pago o transferencia de parte de una persona que no sea una instituci n financiera nacional o extranjera j Instituci n Financiera Intermediaria
28. le toda la documentaci n de apoyo o evidencia a solicitud de la Superintendencia o por providencia dictada conforme a la Ley emitida por autoridades judiciales competentes dentro del proceso penal respectivo Arto 29 PROHIBICI N DE NOTIFICAR O DIVULGAR EL REPORTE Ninguna instituci n financiera director ejecutivo empleado o agente de la instituci n financiera podr notificar a la persona o personas involucradas en la actividad inusual que la actividad ha sido reportada Asimismo ninguna instituci n financiera director ejecutivo empleado o agente de la instituci n financiera podr divulgar el contenido de un eporte individual de actividad inusual y sus respectivos documentos de apoyo o evidencia a cualquier persona excepto cuando es solicitada por la Superintendencia y o por providencia dictada conforme a la Ley emitida por 8 Arto 25 reformado el 11 de septiembre de 2002 Resoluci n CD SIBOIF 220 1 SEP11 2002 Superintendencia de Bancos y de Otras Instituciones Financieras Nicaragua 16 Norma para la Prevenci n de Lavado de Dinero y de Otros Activos autoridades competentes Cualquier caso de solicitud no autorizado deber ser reportado a la Superintendencia Arto 30 COMUNICACI N SISTEM TICA DE TRANSACCIONES En el caso que una transacci n exceda los par metros para reportar las transacciones en efectivo en exceso a US 10 000 00 o el equivalente en moneda nacional y que tambi n califique como actividad i
29. n del mismo el Superintendente lo considere necesario a Transacciones Individuales Si se tratase de una transacci n individual la instituci n financiera deber reportar la siguiente informaci n 1 2 6 7 Fecha de realizaci n de la transacci n Oficina o sucursal donde se realiz la transacci n Informaci n sobre el gestor de la transacci n nombres apellidos direcci n tipo y n mero de identidad y nacionalidad Informaci n sobre el beneficiario si es una persona diferente al gestor de la transacci n nombres apellidos direcci n tipo y n mero de identidad y nacionalidad Monto de la transacci n en d lares cuando sean transacciones en c rdobas su equivalente en d lares al tipo de cambio oficial Tipo de transacci n y N mero de cuenta s afectada s si as fuese el caso b Transacciones M ltiples o Fraccionadas Las instituciones financieras deber n implementar los sistemas necesarios para detectar e identificar transacciones m ltiples o fraccionadas Cuando tengan conocimiento que se trata de este tipo de transacci n deber n reportarla con la misma informaci n requerida para las transacciones individuales Cuando la instituci n financiera no tuviese conocimiento si el gestor realiza la transacci n por cuenta propia o por cuenta de una tercera persona cheques con m s de un endoso cambio de cheques realizado por persona natural por cuenta de persona jur dica cambio de d
30. nacional o extranjera si sta es considerada como cliente de alto riesgo I Otras que cada instituci n financiera determine seg n el caso Para el caso de los clientes existentes a la entrada en vigencia de la norma y las cuentas cuyo titular sea un ente de gubernamental no ser necesario solicitarles la documentaci n especificada en el literal f del presente art culo Para cumplir con dicho literal f las cuentas para pago de n minas requerir n solamente la carta de referencia del empleador Las cuentas de personas naturales residentes en Nicaragua con saldos mensuales menores de US 500 00 quinientos d lares de los Estados Unidos de Am rica o su equivalente en moneda nacional requerir n solamente de una carta de referencia adem s el banco deber implementar los sistemas que aseguren que tales cuentas no puedan recibir dep sitos mayores de ese l mite sin autorizaci n del gerente de la oficina receptora del dep sito Para cumplir con el literal f en los casos cuando la relaci n contractual de operaciones con el cliente se limite a operaciones activas la instituci n Superintendencia de Bancos y de Otras Instituciones Financieras Nicaragua Norma para la Prevenci n de Lavado de Dinero y de Otros Activos financiera deber requerir al cliente detalle de las referencias en el formato de solicitud de pr stamo y verificar stas mediante medios aceptables tales como tel fono fax consulta a la Central de R
31. nusual ambos reportes deber n ser suministrados a la Superintendencia CAP TULO VIII R GIMEN SANCIONADOR Arto 31 SANCI N POR INCUMPLIMIENTO Las instituciones financieras y o los Directivos y Funcionarios de estas que incumplan esta norma ser n objeto de sanci n de acuerdo con lo establecido en las leyes y reglamentos relacionados a la materia de lavado de dinero y lo establecido en la Ley General de Bancos en lo aplicable CAP TULO IX DISPOSICIONES TRANSITORIAS Arto 32 CLIENTES ANTERIORES Para los clientes establecidos con anterioridad a la publicaci n de esta norma las Instituciones Financieras tendr n un per odo de dos a os contados desde la publicaci n de la misma para cumplir con lo establecido en el Cap tulo IIl Identificaci n de Clientes En los casos de clientes respecto a los cuales no ha sido posible obtener la informaci n requerida dentro del plazo otorgado en el presente art culo las Instituciones Financieras podr n declarar inactivas dichas cuentas hasta tanto no completen la informaci n CAP TULO X DISPOSICIONES FINALES Arto 33 VIGENCIA La presente norma entrar en vigencia a partir de su publicaci n en el Diario Oficial La Gaceta conforme a lo siguiente Arto 32 El 22 de abril de 2004 prorrog por noventa 90 d as calendario el plazo concedido para cumplir con lo establecido en el Cap tulo Ill Identificaci n de Clientes Resoluci n CD SIBOIF 293 1 ABR22 2
32. por la junta directiva de la instituci n Las pol ticas y procedimientos internos deben ser revisados y actualizados de acuerdo con los cambios regulatorios y de la presencia de nuevos esquemas il citos encontrados por las entidades financieras o comunicados por la Superintendencia b Designaci n de un funcionario que sea responsable de la implementaci n capacitaci n y seguimiento del programa 1 Toda instituci n financiera debe nombrar a un funcionario con autoridad de nivel de gerencia el cual ser designado como funcionario de cumplimiento 2 El funcionario de cumplimiento ser responsable de las siguientes funciones Revisar e implementar los procedimientos operativos internos ii Actuar por parte de la instituci n financiera como enlace ante los entes reguladores y rganos p blicos con competencia en esta materia iii Asegurar comunicaci n fluida con todas las oficinas de la instituci n con el objeto de efectuar un esfuerzo centralizado Superintendencia de Bancos y de Otras Instituciones Financieras Nicaragua Norma para la Prevenci n de Lavado de Dinero y de Otros Activos iv Revisar y remitir los informes de transacciones de divisas o efectivo de clientes v Coordinar el programa de capacitaci n en esta materia de todos los empleados pertinentes de la instituci n vi Formular e implementar un programa de monitoreo de cuentas con el fin de prevenir que la instituci n sea utilizada para fine
33. ra debe mantener un sistema manual inform tico o por otro medio que habilite la extracci n de datos relativos a todas las transacciones que involucren transferencias de fondos u orden de pagos internos y externos por v a electr nica facs mil o por otro medio Arto 15 REQUERIMIENTO DE IDENTIFICACI N La informaci n a registrarse en cada transacci n efectuada y transmitida por parte de la instituci n financiera Originadora o Beneficiaria seg n corresponda ser como m nimo la siguiente a Nombre y direcci n de la persona originadora de la orden de pago o transferencia b El medio de identificaci n con documento legal e indubitable de la persona que gestiona la transacci n Superintendencia de Bancos y de Otras Instituciones Financieras Nicaragua 11 Norma para la Prevenci n de Lavado de Dinero y de Otros Activos c N mero de cuenta si los fondos son debitados de una cuenta en la instituci n financiera d Monto de la orden de pago o transferencia e La fecha que se efectu la orden de pago o transferencia f Instrucciones incluidas en la orden de pago o transferencia recibidas de parte de la persona originadora g Identidad de la instituci n financiera beneficiaria y h Nombre direcci n n mero de cuenta de la persona beneficiaria i Si los fondos en vez de ser depositados a la cuenta de la persona beneficiaria son desembolsados en efectivo cheque de cajero cheque de gerencia o por medio
34. ras Instituciones Financieras Nicaragua Norma para la Prevenci n de Lavado de Dinero y de Otros Activos a Instituci n Financiera Todas las instituciones sujetas a la autorizaci n supervisi n vigilancia y fiscalizaci n de la Superintendencia de Bancos y de Otras Instituciones Financieras b Persona A todos los entes naturales o jur dicos susceptibles de adquirir derechos y contraer obligaciones c Auditor Independiente A un auditor externo no relacionado con la instituci n o a un auditor interno que no tenga asignaci n de funcionario de cumplimiento y que reporte directamente a la Junta Directiva de la instituci n d Instrumento Monetario Los billetes y monedas de denominaci n nacional o extranjera cheques de gerencia cheques de viajero cheques al portador valores mobiliarios al portador instrumentos negociables al portador t tulos valores al portador o nominativos endosados al portador e Lavado de dinero Para efectos de esta Norma donde se lea Lavado de Dinero enti ndase tambi n a otros Activos f Transacci n M ltiple o Fraccionada Se considera para efecto de estas normas transacciones m ltiples o fraccionadas las transacciones que bajo el conocimiento de la instituci n financiera son hechas a beneficio de la misma persona jur dica o natural y donde las transacciones son el resultado de la sumatoria del total de los ingresos de moneda en efectivo o egresos de moneda en efectivo durante e
35. s il citos vii Recopilar analizar preparar y remitir los reportes individuales de actividades inusuales viii Verificar que dentro de la instituci n financiera existan y se apliquen procedimientos razonables para verificar los antecedentes personales laborales penales y patrimoniales para asegurar la integridad del personal que labora en la instituci n financiera y ix Otras funciones que la Junta Directiva considere necesarias o cualquier otra funci n que la Superintendencia determine c Formulaci n de un programa permanente de capacitaci n del personal pertinente 1 Toda instituci n financiera debe implementar un programa permanente de capacitaci n en esta materia 2 El programa de capacitaci n debe cubrir todo aspecto de la legislaci n que regula el delito de lavado de dinero y las obligaciones recogidas en estas normas 3 El programa de capacitaci n debe cubrir a todo el personal operativo y el personal que tenga contacto con la clientela de la instituci n 4 El programa de capacitaci n debe ser continuo y actual incorporar nuevos desarrollos de esquemas de lavado de dinero incluir casos de lavado de dinero y m todos para detectar actividades il citas El programa incluir tanto los ejemplos suministrados por la Superintendencia como los que aporte la propia instituci n a partir de su propia experiencia 5 Todo registro de capacitaci n debe ser mantenido por un per odo de tres a os en lo par
36. s fiscales Clientes domiciliados en pa ses o territorios no cooperantes en la lucha contra el lavado de capitales de acuerdo al GAFI Cuentas de funcionarios de gobiernos extranjeros Cuentas de fideicomisos Persona jur dica con acciones al portador y Cuentas con actividad alta SI RUSA Superintendencia de Bancos y de Otras Instituciones Financieras Nicaragua Norma para la Prevenci n de Lavado de Dinero y de Otros Activos CAP TULO Il PROGRAMA DE PREVENCI N DE LAVADO DE DINERO Arto 3 CRITERIOS PARA FORMAR EL PROGRAMA Toda instituci n financiera deber implementar un programa de control de prevenci n de lavado de dinero el cual estar compuesto como m nimo por lo siguiente a Formulaci n e implementaci n de pol ticas y procedimientos internos 1 Toda instituci n financiera debe formular e implementar pol ticas que integren las obligaciones establecidas para dichas instituciones por la legislaci n y normativa que regula el delito de lavado de dinero Toda instituci n financiera debe formular e implementar procedimientos internos espec ficos a la instituci n que aseguren el cumplimiento de las obligaciones recogidas en estas normas Adicionalmente que en general incluyan medidas de prevenci n y programa de monitoreo para evitar que la instituci n sea utilizada para fines il citos vinculados con el lavado de dinero Las pol ticas y procedimientos internos deben ser debidamente aprobados
37. ser utilizada para reportar actividades inusuales de transacciones en efectivo por m s de US 10 000 00 Para el fin de reportar actividades inusuales las instituciones financieras deben usar el formato Reporte Individual de Actividad Inusual establecido bajo la presente norma CAP TULO VII COMUNICACI N INDIVIDUAL DE ACTIVIDADES INUSUALES Arto 24 OBLIGATORIEDAD DE REPORTAR Toda instituci n financiera debe reportar a la Superintendencia toda transacci n cualquiera sea su cuant a efectuada o que hubo intento de efectuarse por a trav s o por medio de la instituci n financiera en divisas u otros tipos de activos siempre y cuando la instituci n financiera tenga conocimiento sospecha o motivos de sospechar que a La transacci n involucra divisas derivadas de actividades il citas o tienen como intenci n o fueron efectuadas con el prop sito de esconder o legitimar divisas u otros activos que derivan de actividades sospechosas incluyendo sin limitaci n la titularidad naturaleza procedencia o fuente ubicaci n o control de las divisas o activos b La transacci n est designada para evadir la Legislaci n que regula el delito de lavado de dinero y las obligaciones recogidas en estas normas c La transacci n no tiene prop sito o aparente prop sito de legitimidad o no conforma ua transacci n en la cual un cliente est envuelto normalmente Superintendencia de Bancos y de Otras Instituciones Financieras Ni
38. tema de inform tica el cual habilite a la instituci n financiera a comparar de manera automatizada el perfil con la actividad operativa posterior del cliente Este formato podr ser modificado cuando en la implementaci n del mismo el Superintendente lo considere necesario En los casos cuando la relaci n contractual de operaciones con el cliente se limite a operaciones activas y la instituci n financiera mantenga formularios internos que recoja el conjunto de informaci n m nima requerida en los art culos 6 7 y 8 de esta norma no ser necesario completar el perfil de cliente anexado en esta norma Arto 9 CONSERVACI N DE INFORMACI N Y DOCUMENTACI N DE APOYO Toda instituci n financiera debe conservar o retener el perfil del cliente con toda la documentaci n de apoyo por un per odo de cinco 5 a os despu s de cerrada la relaci n Arto 10 DISPONIBILIDAD DE LA INFORMACI N Las instituciones financieras tendr n disponible toda la informaci n incluyendo el perfil de cliente y documentaci n contemplada en los art culos del 6 al 8 de esta norma a solicitud de la Superintendencia o por providencia dictada conforme a la Ley emitida por autoridades judiciales competentes dentro del proceso penal respectivo CAP TULO IV REQUERIMIENTOS DE IDENTIFICACI N REGISTRO Y EXTRACCI N DE INFORMACI N EN LOS CASOS DE VENTA DE INSTRUMENTOS DE CONSIGNACI N Arto 11 SISTEMA DE EXTRACCI N DE DATOS Toda instituci n financiera d
39. ticular el contenido de los programas de capacitaci n y asistencia del personal d C digo de Conducta Todos los empleados funcionarios accionistas directores y cualquier representante autorizado por la instituci n financiera deben comprometerse Superintendencia de Bancos y de Otras Instituciones Financieras Nicaragua Norma para la Prevenci n de Lavado de Dinero y de Otros Activos a poner en pr ctica un c digo de conducta que re na las pol ticas adoptadas por la instituci n financiera para la prevenci n de lavado de dinero y otros activos Dicho c digo deber ser aprobado por la junta directiva de la instituci n e Auditor a independiente para comprobar la eficacia y cumplimiento del programa 1 El programa contra el lavado de dinero debe ser revisado o auditado anualmente por el Auditor Independiente para comprobar su eficacia y cumplimiento 2 La revisi n o auditor a deber analizar entre otras cuestiones la efectividad y resultados alcanzados por el programa desarrollado por la instituci n auditada CAP TULO IlI IDENTIFICACI N DE CLIENTES Arto 4 OBLIGATORIEDAD DE IDENTIFICACI N Las instituciones financieras deber n identificar a los clientes que realicen cualquier tipo de transacci n en la instituci n Se except an del requisito de identificaci n las transacciones relacionadas a los pagos de servicios p blicos agua tel fono electricidad pagos al Fisco Aduanas Gobierno Central y
40. ue a enero corresponde al mes 01 febrero 02 y a si sucesivamente 2 La extensi n del archivo deber ser txt Por ejemplo si la instituci n financiera con c digo 102 en el Cat logo de Instituciones Financieras Anexo 2 va a enviar la informaci n correspondiente cortada al mes de septiembre de 2003 el nombre del archivo ser a 1020309 txt En caso de que el tama o del archivo sea mayor a 1 44MB est podr ser enviado compactado mediante el programa Winzip ESTRUCTURA DEL ARCHIVO PLANO La estructura del archivo plano debe ser conforme al Anexo A Los cat logos a utilizar est n descritos en los Anexos B C y D INDICACIONES GENERALES DE LLENADO DE LOS CAMPOS 1 Todos las letras ingresadas a los campos tipo texto deben ser ingresadas en letra may scula 2 A los valores num ricos pueden anteponerse 000 o espacios en blanco para llenar el tama o establecido en el campo Superintendencia de Bancos y de Otras Instituciones Financieras Nicaragua 19 Norma para la Prevenci n de Lavado de Dinero y de Otros Activos 3 Deben respetarse las posiciones de inicio de los campos conforme la estructura establecida 4 Los valores que no son exigidos en caso de venir vac os deben de llenarse con espacios en blanco 5 Cuando d gestor o el beneficiario de la transacci n sea un extranjero NO residente en Nicaragua deber llenarse toda la informaci n pertinente En caso de ser residente se deja a opci n de la
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