Ejemplos prácticos - Banco de la República
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1. Mercado Repo Pr stamo a RN del T tulo uN A Moneda Original 15 o ddinmvaaaa dd nmvaaaa 0 20 Pa s del Moneda Original Custodio oo ow ooo aer o 34A EUROCERR2. 13 se debe registrar una X en la casilla C para indicar que la Fiduciaria vendi el t tulo en posici n corta No se debe registrar ni la fecha de adquisici n ni la TIR de compra del t tulo en REPO Finalmente en el tem 19 se registra el nombre del custodio extranjero y en el tem 20 su pa s de residencia J P Morgan y US respectivamente 11 Tasa de Cambio g 3 C digo de AA A 9 Valor Facial 2 Sistema de dentificaci n del 5 Custodia del e Tipo de Titulo 7 Nombre del Emisor 8 Pa sdel Moneda a ridades de Codificaci n T tulo Emisor E moneda original por T tulo Original A d lar S lo para T tulos 43 Valor de Mi lo Respaldados por ds S lo si el Titulo fue Entregado a 12 Precio de 14 Valor Facial en Activos Adquisici n de 17 Fecha de Venta o Liquidaci n un Custodio Local o Extranjero Mercado Repo Pr stamo Titulo del T tulo Moneda Original j w la Original 15 po imie id dal EAS Moneda Original Custodio Custodio E Radistrode up Steata j oo ooo o e es Caracter sticas del T tulo de Deuda A En este ejemplo se realizar el registro de uno de los cupones originados por la descuponalizaci n que se tuto tulo Emitido por Gobierno Extranjero hizo sobre un t tulo de deuda cuyas caracter sticas se describen en el cuadro A Con base en las Propietario del T tulo caracter sticas del cup n del cuadro B el proceso de registro para la Fiduciaria IPE es el siguiente En el tem 1 dado
3. 5 Propietario del T tul Fid IPE tem e e i ropietano Ce tuo ducana Debido a que el vencimiento original del t tulo es mayor a un a o en el tem 6 registre 3 CUSIP BCCO24M39 En el tem 7 se registra el nombre del emisor Arkansas Student Loan Authority entidad residente de Estados Unidos Registre US en el tem 8 Anexo B f El valor facial del principal por pagar en moneda original para este t tulo a fecha de corte diciembre 31 de 2001 era 60 000 000 valor que debe registrarse en el tem 9 Estados Unidos La moneda original del t tulo es la libra esterlina y a la fecha de corte la tasa de cambio de DE libras por d lar era 0 694 Registre GBP en el tem 10 Anexo B y 0 694 en el tem 11 El precio de mercado como proporci n del valor facial original del t tulo en la fecha de corte lFecheide Adquisici n Menea El valor de mercado en d lares es el resultado de multiplicar el precio de mercado por el valor Fecha de Adquisici n 19nov 01 facial del t tulo y dividir por la tasa de cambio En el tem 13 registre US 80 403 458 21 En el tem 15 se debe registrar el valor facial original del t tulo en moneda original esto es el Valor Facial originar Isersrooo0o o valor del capital del t tulo si no se hubieran hecho pagos sobre el mismo 97 810 000 Valor Facial original L 97 810 000 Adicionalmente se registra en el tem 16 la fecha de adquisici n del t tulo de acuerdo con formato establecido 19 11 2001 A NS n
4. que se trata del tercer t tulo a reportar registre 3 Teniendo en cuenta que el n mero de identificaci n del t tulo fue asignado por el sistema de p i codificaci n ISIN registre 1 en el tem 2 Anexo A As mismo el n mero de identificaci n se Pa s Emisor Alemania registra en el tem 3 Seg n el ejemplo el t tulo fue adquirido con recursos del Banco IPE quien contrat los servicios de custodia de la Fiduciaria IPE as mismo la fiduciaria entreg en subcustodia el t tulo a Euroclear Por lo tanto se debe registrar 2 en el tem 4 y 3 en el tem 5 Dado que el t tulo reportado por la Fiduciaria IPE es un cup n registre 2 en el tem 6 En el tem 7 se debe registrar el nombre del emisor European Century entidad residente de Espa a Sin embargo como caracter stica especial del registro de los t tulos descuponalizados el pa s del emisor corresponde al del t tulo original Por tanto seg n el PUT anexo B el c digo para Alemania DE debe ser registrado en el tem 8 Fiduciaria IPE Nota si el t tulo es fraccionado en el exterior el pa s del emisor corresponde a la residencia Custodio Internacional del emisor del cup n en este caso Espa a dado que se estar an creando t tulos nuevos Por Caracter sticas del Strip B lo tanto en el tem 8 se registrar a ES A e 3 l En el tem 9 se debe registrar el valor facial en moneda original de los cupones adquiridos 33 800 euros A su vez se d
5. CAP TULO 5 EJEMPLOS PR CTICOS DE REGISTRO Para seguir este ejemplo es indispensable haber le do el Manual del Usuario para la Encuesta sobre Inversi n de Portafolio IPE y los formatos de registro definidos para el reporte de la informaci n Suponemos que en Colombia existe la FIDUCIARIA IPE la cual es una entidad que de acuerdo con la normatividad vigente se encuentra regulada por la Superintendencia Bancaria A continuaci n se presentan las caracter sticas de la fiduciaria Entidad Fiduciaria IPE Nit 123456789 0 Direcci n Carrera 7 14 18 Ciudad Bogot D C Esta entidad debe reportar al Banco de la Rep blica sus tenencias en t tulos de inversi n de portafolio emitidos en el exterior a trav s del diligenciamiento de la Encuesta IPE con fecha de corte 31 de diciembre de 2001 Para tal efecto la entidad design como responsable del reporte y env o de la informaci n al se or Juan P rez En seguida se presentan los datos del contacto Nombre Juan P rez Cargo Tesorero Correo Electr nico JperezOfipe com co Tel fono 3463533 Fax 3456689 A continuaci n se presenta de manera individual los registros que la fiduciaria IPE debe reportar para los siguientes casos 5 1 Registro de acciones y o participaciones 5 2 Registro de recibos de dep sito 5 3 Registro de t tulos de deuda 5 4 Registro de una posici n corta de un repo en reversa 5 5 Registro de un stripping 5 6 Registro de un t tulo de deuda res
6. Emisor Emisor HEN E Original moneda original por T tulo Original d lar DEO001141204 European Century 33800 EUR 1 136 S lo para T tulos 13 Valor de Mercado Respaldados por S lo si el T tulo fue Entregado a 12 Precio de 14 Valor Facial en Activos 16 Fe ha de 17 Fecha de Venta o Liquidaci n 18 Tasa un Custodio Local o Extranjero Adquisici n del del Titulo Interna de Mercado Repo Pr stamo T tul Ret Moneda Original 15 Valor Facial PS dd mm aaaa pde i c Original dd mm aaaa 19 Nombre del 20 Pa s del PE E Custodio Custodio osar aese 3 3 ooaj o sasa Euroclear 5 6 Registro de un T tulo de Deuda Respaldado por Activos Siguiendo las instrucciones contenidas en el manual IPE y de acuerdo con las caracter sticas del t tulo descritas en el cuadro adjunto el proceso de registro para la Fiduciaria IPE debe ser el siguiente Enel tem 1 dado que se trata del cuarto t tulo a reportar registre 4 El n mero de identificaci n del t tulo fue asignado por el sistema de codificaci n CUSIP por tanto en el tem 2 registre 32 Anexo A El n mero de identificaci n del t tulo se registra en el Caracter sticas de una Titularizaci n Nemi 3 El t tulo fue adquirido con recursos de la Fiduciaria IPE quien contrat los servicios de T tulo T tulo respaldado por activos custodia del t tulo con J P Morgan Por lo tanto se debe registrar 1 en el tem 4 y 3 en el EU gt ERT tem
7. a de codificaci n ISIN registre 1 en el tem 2 Anexo A El n mero de identificaci n se registra en el Pa s Emisor Colombia item 3 Fecha de Emisi n 13 jun 01 La Fiduciaria IPE vendi un t tulo que hab a adquirido en REPO con recursos propios Fechada Vencimiento 13 jun 06 encontr ndose as en una posici n corta Debido a lo anterior se debe registrar 1 en el tem 4 En el tem 5 se debe registrar 3 ya que el t tulo fue entregado por la fiduciaria en subcustodia a Fecha de Adquisici n 20 dic 01 J P Morgan custodio extranjero Dado que el vencimiento original del t tulo es mayor a un a o registre 3 en el tem 6 Moneda Original D lar Norteamericano E En el tem 7 se deber registrar el nombre del emisor que en este caso corresponde al Gobierno Valor Facial US 5 000 000 de Colombia En el tem 8 registre CO Anexo B TIR de Compra 10 37 a aA facial del t tulo vendido en posici n corta es US 5 000 000 se registra este monto Precio de Mercado 31 12 01 _ 101 9 Ya que el gobierno de Colombia emiti el t tulo en d lares americanos se debe registrar USD en Custodio Internacional JP Mor n El precio de mercado de este t tulo a fecha de corte 31 de diciembre de 2001 era 101 9 Registre 1 019 en el tem 12 El valor de mercado en d lares es el resultado de multiplicar el precio de mercado por el valor facial del t tulo y dividir por la tasa de cambio En el tem 13 registre US 5 095 000 En el mismo tem
8. del 8 Pa s del Emisor Emisor 9 N mero de 10 Moneda 6 Tipo de t tulo Acciones Original S lo para T tulos 13 Valor de Mercado 12 Precio de 14 N mero de Respaldados por Activos S lo si el T tulo fue Entregado a 16 Fecha de 17 Fecha de Venta 18 Tasa un Custodio Local o Extranjero Adquisici n del o Liquidaci n del Interna de 15 Valor Facial T tulo T tulo Retorno Mercado Acciones en USD Repo Pr sta 05D c USD AS Original Moneda Original 19 Nombre del 20 Pa s del dd mm aaaa Custodio Custodio dd mm aaaa 5 2 Registro de Recibos de Dep sito Siguiendo las instrucciones contenidas en el manual IPE y de acuerdo con las caracter sticas del t tulo descritas en el cuadro adjunto el proceso de registro para la Fiduciaria IPE debe ser el explicado a T tulo ADR ADR YPF US continuaci n Se debe tener en cuenta que los recibos de dep sito se emitieron sobre acciones del mismo tipo del ejemplo 5 1 984245100 En el tem 1 dado que se trata del segundo t tulo que reporta la fiduciaria IPE en el formato de acciones registre 2 Teniendo en cuenta que el n mero de identificaci n del t tulo fue asignado por el sistema de codificaci n Ten CUSIP registre 32 en el tem 2 Anexo A El n mero de identificaci n se debe registrar en el tem 3 Seg n el ejemplo el t tulo fue adquirido con recursos de la Fiduciaria IPE y sta contrat los servicios de custodia del t tu
9. e adquirido por el Banco IPE quien lo entreg en custodia a la Fiduciaria IPE entidad que a su vez subcontrat los servicios de custodia con J P Morgan Por lo tanto se debe registrar 2 en el tem 4 y 3 en el tem 5 Dado que el vencimiento original del t tulo es mayor a un a o en el tem 6 registre 3 En el tem 7 se debe registrar el nombre del emisor Gobierno de Gran Breta a En el tem 8 registre GB Anexo B Se debe registrar el valor facial en moneda original en el tem 9 960 000 As mismo se debe registrar GBP en el tem 10 Anexo B A fecha de corte 31 de diciembre de 2001 la tasa de cambio era 0 694 libras esterlinas por d lar valor que se registra en el tem 11 El precio de mercado de este t tulo de deuda era 104 6 En el tem 12 registre 1 046 El valor de mercado en d lares es el resultado de multiplicar el precio de mercado por el valor facial del t tulo y dividir por la tasa de cambio En el tem 13 registre US 1 446 916 43 En el tem 16 se debe registrar la fecha de adquisici n del t tulo de acuerdo con el formato establecido 07 11 2001 La TIR de compra a la que fue adquirido el t tulo es 4 64 y debe ser reportada en el tem 18 Por ltimo se debe registrar en el tem 19 el nombre del custodio contratado J P Morgan y en el tem 20 el pa s de residencia del mismo en este caso US Anexo B Si el t tulo de deuda es entregado en una operaci n REPO registre en el tem 14 el va
10. ebe registrar en el tem 11 el c digo de la moneda original Propietario del T tulo Banco IPE EUR seg n el Anexo B Debido a que European Century emiti el cup n en euros y que a fecha de corte 31 de Entidad que realiza el Stripping diciembre de 2001 la tasa de cambio de euros por d lar era 1 136 se debe registrar este Pa s de la Entidad del Stripping valor en tem 11 Fecha del Striopina 49 abr 01 El precio de mercado del cup n como proporci n del valor facial original a fecha de corte era Emisor Gobierno de Alemania 0 Y 94 7 por tanto se debe registrar 0 947 en el item 12 El valor de mercado en d lares es el resultado de multiplicar el precio de mercado por el valor IEE lnak facial del t tulo y dividir por la tasa de cambio En el tem 13 registre US 28 176 58 En el tem 16 se registra la fecha de adquisici n del t tulo 19 04 2001 En el tem 18 se debe registrar 3 45 cifra que corresponde a la tasa interna de retorno al momento de la compra del cup n Por ltimo en el tem 19 se debe registrar el nombre del custodio contratado Euroclear y en el tem 20 el c digo del pa s de residencia del mismo BE Anexo B Custodio Internacional Cup n EUROCLEAR 3 C digo de 9 Valor Facial Mo Tasa de Cambio 1 Registro 2 Sistema de a go 4 C digo de 5 Custodia del E 8 Pa s del 10 Moneda Unidades de Identificaci n del Ti i Moned e No Codificaci n 3 Propiedad T tulo Apo de Titulo ombre del
11. el tem 18 se registra 4 77 porcentaje que corresponde a la tasa interna de retorno en la fecha de adquisici n en el mercado primario o secundario del t tulo Finalmente debe registrarse en el tem 19 el nombre del custodio contratado J P Morgan y Custodia Intemacional del T tuo la P Moran 2 en el tem 20 el pa s de residencia del mismo en este caso US Anexo B Custodia Internacional del T tulo J P Morgan di 9 Valor Facial 11 Tasaide Cambio i i C di Cust g Unidades d 2 Sistema de ificaci 5 Custodia delle Tipo de Titulo 7 Nombre del Emisor 8 a Moneda de endo Codificaci n T tulo moneda original por Original d lar S lo para T tulos 13 Valor de Mercado Respaldados por is S lo si el T tulo fue Entregado a 12 Precio de 14 Valor Facial en Activos Adquisici n del 17 Fecha de Venta o Liquidaci n un Custodio Local o Extranjero Mercado Repo Pr stamo T tulo del T tulo Moneda Original j dm USD pio pra ddimmaaea di 49 Nombre del 20 Pa s del Moneda Original Custodio Custodio 5 7 Hoja de datos Colembic 1 NIT de la entidad 2 Nombre de la entidad 3 Direcci n 4 Ciudad 5 Tenencia de t tulos o Para posibles aclaraciones sobre la informaci n reportada el Banco de la Rep blica podr contactar a 6 Nombre CC juamp rez____ 9 Tel fono No 7 Cargo Tesorero 10 Fax No 3456689 8 Correo electr nico Cifras de control Total de registros repo
12. ga de la custodia del t tulo Por esta raz n en el tem 4 y 5 se debe registrar 1 Dado que el t tulo adquirido por la Fiduciaria IPE es una acci n registre 1 en el tem 6 En el tem 7 se debe registrar el nombre del emisor que para este caso corresponde a YPF S A entidad residente de Argentina A este pa s le corresponde seg n el anexo B los caracteres AR los cuales deben ser registrados en el tem 8 Se debe registrar el n mero de acciones adquiridas en el tem 9 En este caso la Fiduciaria IPE compr 30 000 acciones Debido a que YPF S A emiti las acciones en pesos argentinos en el tem 10 se debe registrar ARS de acuerdo con el anexo B A fecha de corte 31 de diciembre de 2001 la tasa de cambio de pesos argentinos por d lar era 1 valor que se registra en el tem 11 El precio de mercado de esta acci n en d lares a fecha de corte era US 0 83 el cual debe ser registrado en el tem 12 El valor de mercado en d lares es el resultado de multiplicar el precio de mercado por el n mero de acciones adquiridas el cual se debe registrar en el tem 13 US 24 900 Por ltimo se registra la fecha de adquisici n del t tulo en el tem 16 de acuerdo con el formato establecido 25 01 1999 Si registra una participaci n en un fondo mutuo o de inversi n internacional se debe seguir el mismo proceso de registro utilizado en este ejemplo 11 Tasa de Cambio Unidades de moneda original por d lar 7 Nombre
13. lo con J P Morgan Por lo tanto se debe registrar 1 en el tem 4 y 3 en el tem 5 Dado que el t tulo adquirido por la Fiduciaria IPE es un recibo de dep sito registre 1 en el tem 6 Moneda Original ADR D lar Americano En el tem 7 se debe registrar el nombre del emisor que en este caso corresponde a J P Morgan quien es residente de Estados Unidos N mero de aons 000 Como caracter stica especial del registro de los recibos de dep sito en el tem 8 se debe registrar el N mero de ADR s 15 000 ni A gt A c digo del pa s emisor de las acciones sobre las cuales se emitieron los recibos AR En el tem 9 se debe registrar el n mero de recibos de dep sito adquiridos 15 000 Ya que J P Morgan emiti los recibos de dep sito en d lares en el tem 10 se debe registrar USD Anexo B En el tem 11 se registra 1 debido a que el t tulo se emiti en d lares El precio de mercado de este recibo de dep sito en d lares a fecha de corte era US 18 75 el cual debe ser registrado en el tem 12 El valor de mercado en d lares es el resultado de multiplicar el precio de mercado por el n mero de recibos adquiridos el cual se debe registrar en el tem 13 US 281 250 En el tem 16 se reaistra la fecha de adauisici n del t tulo de acuerdo con formato establecido Caracter sticas del ADR 11 Tasa de 1 Registro 2 Sistemade digode 4 csioode 5 Custodia dela a 7 Nombre del 8 Pa s del 9 N mero de l cia
14. lor facial en moneda original entregado en REPO 725 000 Si el t tulo es adauirido en una operaci n REPO no se debe reaistrar 11 Tasa de Cambio 3 C digo de g 9 Valor Facial i E Unidades d 2 Sistema de dentificaci n del 5 Custodia le Tipo de Titulo 7 Nombre del Emisor 9 Pafs del Moneda Unidades de Codificaci n T tulo Emisor q moneda original por T tulo Original d lar S lo para T tulos Respaldados por S lo si el T tulo fue Entregado a 14 Valor Facial en 16 Fecha de 47 Fecha de Venta o Liquidaci n REAO un Custodio Local o Extranjero Repo Pr stamo gt del T tulo Retorno Moneda Original i ddim Moneda Original 15 Valor Facial ddmmaaaa dd mmaaaa 19 Nombre del 20 Pa s del a id Custodio Custodio 13 Valor de Mercado 12 Precio de 5 4 Registro de una Posici n Corta de un Repo en Reversa Caracter sticas del T tulo de Deuda Siguiendo las instrucciones contenidas en el manual IPE y de acuerdo con las caracter sticas del Tituo ritulo Emitido por el Gobiemo Nacional Pre A en el cuadro adjunto el proceso de registro para la Fiduciaria IPE debe ser el Propietario del T tulo Fiduciaria IPE En el tem 1 dado que se trata del segundo t tulo a reportar por la Fiduciaria IPE en el formato ISIN US195325AX31 para t tulos de deuda registre 2 Emisor Rep blica de Colombia Teniendo en cuenta que el n mero de identificaci n del t tulo fue asignado por el sistem
15. m No Codificaci n iapa del propiedad Acci n 6 Tipo de titulo Emisor Emisor Acciones A moneda original por d lar S lo para T tulos A 13 Valor de Mercado Respaldados por A O eo 12 Precio de 14 N mero de Act 16 Fecha de 17 Fecha de Venta 18 Tasa un Custodio Local o Extranjero CtvoS Adquisici n del o Liquidaci n del Interna de Mercado Acciones en B 15 Valor Facial T tulo T tulo Retorno F USD USD Repo Pr stamo Original dd mm aaaa dd mmaaaa 19 Nombre del 20 Pa s del Moneda Original Custodio Custodio 5 3 Registro de T tulos de Deuda Caracter sticas del T tulo de Deuda T tulo Emitido por Gobierno Extranjero Propietario del T tulo Banco IPE ISIN GB0001633014 Gobierno de Gran Breta a Pa s Emisor Gran Breta a O7 nov 01 Libra Esterlina L 960 000 4 64 104 6 Fiduciaria IPE Custodio Internacional J P Morgan Siguiendo las instrucciones contenidas en el manual IPE y de acuerdo con las caracter sticas del t tulo descritas en el cuadro adjunto el proceso de registro para la Fiduciaria IPE debe ser el siguiente En el tem 1 dado que se trata del primer t tulo a reportar en el formato para t tulos de deuda registre 1 Teniendo en cuenta que el n mero de identificaci n del t tulo fue asignado por el sistema de codificaci n ISIN registre 1 en el tem 2 Anexo A El n mero de identificaci n se registra en el tem 3 Seg n el ejemplo el t tulo de deuda fu
16. paldado por activos Para cada uno de los anteriores registros se dise o una hoja que contiene Cuadro superior izquierdo se especifican las caracter sticas del t tulo que ser registrado Cuadro superior derecho se explica de manera descriptiva el proceso de registro del t tulo en el formato de la Encuesta IPE Panel inferior se presenta el formato con el registro ya diligenciado Finalmente se presenta el formato IPE diligenciado 5 7 Hoja de Datos 5 8 Hoja de Acciones 5 9 Hoja de T tulos de Deuda 5 1 Registro de Acciones Caracter sticas de la Acci n as Po Erisr esa Fecha de Adquisici n QstodoNecoral laoa Qustodio Nacional 3 C digo de Identificaci n del t tulo 1 Registro 2 Sistema de No Codificaci n 4 C digo de 5 Custodia de la Propiedad Acci n Siguiendo las instrucciones contenidas en el manual IPE y de acuerdo con las caracter sticas del t tulo descritas en el cuadro adjunto el proceso de registro para la Fiduciaria IPE debe ser el siguiente En el tem 1 dado que se trata del primer t tulo a reportar en el formato de acciones registre 1 Teniendo en cuenta que el n mero de identificaci n del t tulo fue asignado por el sistema de codificaci n CUSIP de acuerdo con el anexo A registre 32 en el tem 2 as mismo el n mero de identificaci n se registra en el tem 3 Seg n el ejemplo el t tulo fue adquirido con recursos de la Fiduciaria IPE y sta misma se encar
17. rtados Total valor de mercado 12 uss 3oe150 14 US 86973551 Hoja de acciones 11 ji Hoja t tulos de deuda 13 5 8 Hoja de Acciones 1 Registro No 3 C digo de 2 Sistema de le caci n del Codificaci n 13 Valor de Mercado 12 Precio de Mercado USD 4 C digo de Propiedad 14 N mero de Acciones en Repo Pr stamo 5 Custodia de la S lo para T tulos Respaldados por 15 Valor Facial Original Moneda Original 6 Tipo de t tulo 16 Fecha de Adquisici n del T tulo dd mm aaaa 25 01 1999 25 01 1999 7 Nombre del 17 Fecha de Venta o Liquidaci n del T tulo dd mm aaaa 11 Tasa de Cambio Unidades de moneda original por d lar 8 Pa s del Emisor 9 N mero de Acciones S lo si el T tulo fue Entregado a un Custodio Local o Extranjero 19 Nombre del Custodio 20 Pa s del Custodio 5 9 Hoja de T tulos de Deuda 11 Tasa de i Y 3 C digo de Sat 9 Valor Facial Cambio 1 Registro 2 Sistema de dentificaci ndei 4 C d 6 Tipo de Titulo 7 Nombre del Emisor 8 hip as del Moneda led Unidades de No Codificaci n a 8 T tulo Original moneda original por ET GBoo01632014 GobiemodeGan Breta a de Gran Breta a S lo para T tulos Respaldados por S lo si el T tulo fue Entregado a 13 Valor de Mercado g z 12 Precio de 14 Valor Facial en Activos a A 17 Fecha de Venta o Liquidaci n eee un Custodio Local o Extranjero
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