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1. Annexes au rapport d activit 2013 2014 332 390 e COUR DES COMPTES No 71 Audit de l galit financier et de gestion de l association Gen ve Futur Hockey Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour R f Recommandation Action Risque 4 Tr s significatif 3 Majeur 2 Mod r 1 Mineur Responsable D lai au Fait le Commentaire Offrir aux jeunes talents un programme de Sport Etudes de haut niveau en troite collaboration avec les collectivit s publiques Encadrer des quipes de hockey sur glace dans des championnats organis s par la SIHF e Former et aider au d veloppement d entra neurs et d arbitres issus de la population de la r gion genevoise e D velopper la promotion des patinoires sur le territoire de la r gion genevoise Dans le cadre de la refonte des statuts le Cour invite galement le comit s assurer que les buts sont en ad quation avec les prestations ressortant du contrat de prestations Annexes au rapport d activit 2013 2014 333 390 COUR DES COMPTES No 71 Audit de l galit financier et de gestion de l association Gen ve Futur Hockey Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s significatif Te R f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait l
2. Risque 4 Tr s R a significatif A f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 4 1 4 Recommandation n 1 Analyse des besoins La Cour recommande l administration de la Ville 2 SG 30 03 2014 19 06 2014 Fait de Ch ne Bougeries de mettre en place un v ritable concept de gestion pr visionnelle tenant Un tableau pr visionnel a t compte notamment des besoins futurs en fonction tabli et transmis au CA des r organisations des d parts la retraite et de l identification de talents au sein de l administration communale cet effet les RH devront piloter et superviser la mise en place de ce projet au sein des services 4 1 4 Recommandation n 2 Disponible budg taire De mani re s assurer qu aucune d pense relative 2 SG 30 09 2014 En cours au recrutement de personnel ne puisse tre initial engag e sans couverture budg taire la Cour 30 06 2014 L tape de contr le budg taire recommande l administration de la Ville de n a pas t inscrite dans le SCI Ch ne Bougeries dans le cadre de la mise en place du SCI relatif au processus de recrutement d inclure une tape de contr le budg taire Ce contr le doit v rifier que le service concern dispose du budget n cessaire pour le recrutement envisag Si n cessaire une demande de cr dit budg taire compl mentaire devrait tre adress e au Conseil municipal
3. Dans le cadre du processus de formalisation la Ville de Ch ne Bougeries est invit e documenter les crit res et les conditions relatives l octroi d avances sur salaires et de pr ts au personnel Ce document devra faire l objet d une diffusion l ensemble des collaborateurs afin de garantir l galit de traitement En ce qui concerne les pr ts au personnel la Cour recommande la Ville de Ch ne Bougeries de facturer un int r t en appliquant par analogie les taux de l administration f d rale des contributions en mati re d avances ou pr ts aux actionnaires associ s Risque 4 Tr s R f Recommandation Action o Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 9 4 4 Recommandation n 44 Accords contractuels En cours d rogeant au statut du personnel 2 SG 30 03 2015 La Cour recommande l administration de la Ville de L ensemble des points m ritant Ch ne Bougeries de mettre en place un processus une r vision du Statut du op rationnel qui garantisse que tous les accords personnel a t examin et contractuels soient conformes au statut du personnel int gr dans un projet de Dans ce cadre la Cour invite le Conseil administratif nouveau R glement du recenser l ensemble des points m ritant une r vision personnel du statut du personnel et apr s discussion avec les partenaires sociaux de soumettre au Conseil municipal une nouvelle version 9
4. de la commune Annexes au rapport d activit 2013 2014 278 390 G COUR DES COMPTES No 68 Audit de l galit et de gestion relatif la gestion des ressources humaines Ville de Ch ne Bougeries Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s R f Recommandation Action o Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 4 1 4 Recommandation n 3 Descriptions de En cours fonction et de poste 3 SG 30 03 2014 La Cour recommande l administration de la Ville Un descriptif de fonction a t de Ch ne Bougeries de contr ler et de formaliser tabli pour les diverses les tapes en ce qui concerne les descriptions de fonctions de la Ville de Ch ne fonctions et les descriptions de poste Bougeries L ensemble des En ce sens un contr le doit tre mis en uvre afin descriptions de poste requis de s assurer que n a pas t tabli e l ensemble des fonctions pr cis es dans les contrats de travail dispose d un descriptif e les descriptions de poste soient d velopp es pour les fonctions d finies par le Conseil administratif 4 1 4 Recommandation n 4 Publication de En cours l annonce 2 SG 30 09 2014 De mani re s assurer que lannonce de initial Cette tape de contr le n a pas recrutement contienne l ensemble des 31 12 2013 t inscrite dans le SCI de la comp tences souhait
5. La r vision des dossiers existants au moment de l audit a t report e fin 2016 compte tenu des nombreuses actions en cours Annexes au rapport d activit 2013 2014 259 390 G COUR DES COMPTES No 67 Audit de l galit et de gestion relatif la gestion des ressources humaines Ville de Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Carouge Risque 4 Tr s R f Recommandation Action ne Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 4 1 4 Recommandation n 9 Contrat de travail La Cour recommande au service RH de pr voir dans 3 CA SRH 06 2014 01 06 2014 Fait le cadre de la mise en place du SCI une tape de La proc dure et check list de revue des contrats de travail afin de s assurer que contr le d entr e du collaborateur e la fixation de salaire respecte le statut du contiennent l tape de validation personnel du contrat depuis le mois d avril e la classe de traitement soit bien valid e par le 2014 Les statuts du personnel Conseil administratif non permanent ont t clarifi s e le calcul du salaire des collaborateurs temps par le CA en mars 2014 Les partiel soit correctement effectu notes au CA pr cisent la classe de traitement qui est valid e par ce dernier pour le personnel fixe Un double contr le est effectu syst matiquement sur les salaires temps partiel Il est dor navant formalis
6. formation ainsi qu un formulaire d valuation des collaborateurs ont t tablis Les indicateurs de gestion de carri re et la proc dure interne ad hoc doivent encore tre tablis Annexes au rapport d activit 2013 2014 290 390 G COUR DES COMPTES No 68 Audit de l galit et de gestion relatif la gestion des ressources humaines Ville de Ch ne Bougeries Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s R a significatif A f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 6 4 Recommandation n 25 tablissement d un r glement ad hoc 2 SG 31 12 2014 En cours La Cour invite le Conseil administratif tablir un initial r glement ou une directive interne concernant le 30 06 2014 Une directive concernant le d veloppement des comp tences Ce document perfectionnement et le devra notamment permettre de distinguer la d veloppement professionnel formation continue des formations de longue dur e est en cours d approbation par et pr ciser les modalit s d octroi et de prise en le CA charge de ces deux types de formation 6 4 Recommandation n 26 Formalisation du processus 2 SG 31 12 2014 En cours La Cour incite l administration de la Ville de Ch ne initial Bougeries poursuivre ses efforts dans la mise en 30 06 2014 Un tableau de suivi des place du
7. Annexes au rapport d activit 2013 2014 329 390 G COUR DES COMPTES N 71 Association Gen ve Futur Hockey audit de l galit financier et de gestion rapport publi le 30 septembre 2013 Les 10 recommandations mises par la Cour ont toutes t accept es cependant une partie de la recommandation 2 ne sera pas mise en place Actuellement 5 recommandations ont t mises en place 4 sont en cours au 30 06 2014 et 1 est rest e sans effet Relativement aux 5 recommandations mises en place des solutions ont pu tre r alis es notamment dans les domaines suivants e La valorisation des heures de glaces est effective dans les comptes r vis s 2013 2014 de GFH e _L organe de r vision de GFH a pour mandat de proc der un contr le ordinaire des comptes annuels 2013 2014 e Des sources de financement externes aux collectivit s publiques ont pu tre trouv es En effet l association a affich une part de 30 provenant d autres sources de financement pour l exercice 2013 2014 e Les indicateurs d finis dans le contrat de prestations 2013 2016 pr cisent les attentes des collectivit s publiques e La mise en place des Swiss GAAP RPC Toutefois le rapport d organe de r vision n tant pas encore mis la date de parution du rapport annuel de la Cour il n a pas t possible pour celle ci de s assurer de la qualit des comptes annuels selon les RPC Parmi les 3 recommandations en cour
8. Annexes au rapport d activit 2013 2014 102 390 G COUR DES COMPTES N 54 Pouvoir judiciaire audit de gestion de l organisation administrative et du processus budg taire rapport publi le 1er juin 2012 La Cour a mis 26 recommandations toutes accept es spontan ment par l audit Au 30 juin 2014 20 recommandations ont t mises en place 6 sont non r alis es Parmi les 20 recommandations mises en uvre Le PJ a d velopp des outils et m thodes en mati re d organisation des juridictions et de d finition des r les et des activit s des diff rentes fonctions Des lignes directrices de pr sentation des organigrammes ont t d finies et mises en uvre Les cahiers des charges des fonctions de direction greffiers de juridiction et greffiers de juridictions adjoints ont t adapt s afin de tenir compte notamment des comp tences manag riales propres ces postes et de l homog n isation des classes de fonction Les profils et les r les et responsabilit s des formateurs au sein des juridictions ont t red finis afin de pr ciser les comp tences sp cifiques n cessaires pour d livrer des formations et d ajuster la r mun ration des formateurs Le r le des collaborateurs des pools d appui aux chambres PAC a t revu dans plusieurs juridictions afin de mieux couvrir les besoins de support en cas d absences de longues dur es ou d urgences Des projets pil
9. Annexes au rapport d activit 2013 2014 140 390 COUR DES COMPTES Il subsiste 2 recommandations non r alis es dans les domaines suivants e la r daction d une proc dure visant l identification syst matique des march s publics e a formalisation du respect des dispositions ressortant du RMP dans toutes les proc dures d appel d offres pour toutes les entit s Ces deux recommandations seront r alis es lorsque l application SI Engagements achats sera op rationnelle en cours de mise en place actuellement soit au 30 juin 2015 Concernant l Hospice g n ral HG les 3 recommandations ont t mise en uvre notamment e l identification de la notion de march a t int gr e dans les proc dures internes e l identification syst matique des march s publics gr ce la mise en place d un tableau de bord qui identifie les chiffres d affaires des fournisseurs et l informatisation du suivi contractuel des fournisseurs Concernant les Transports publics genevois TPG les 2 recommandations ont t mise en uvre soit e un tableau synoptique a t formalis qui vise synth tiser les tapes et les documents responsables domaines concern s flux de communication et livrables qui entrent en consid ration dans l application des directives internes sur les march s publics e une instruction de service a t compl t e afin entre autres d int grer la d finition de la notio
10. Annexes au rapport d activit 2013 2014 189 390 G COUR DES COMPTES No 61 Audit de l galit et de gestion de la G rance immobili re municipale GIM Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s R significatif AS f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 4 5 4 Recommandation 8 La Cour invite la GIM d signer un responsable en 2 Direction du Mars 2013 Septembre 2014 Fait sus de la collaboratrice en charge des droits de d partement Mars 2013 Le DFL et le DCA ont d cid de superficie avec les comp tences suivantes des finances mettre sur pied un groupe e Connaissances techniques et juridiques des et du interd partemental de pilotage droits de superficie logement et de suivi des droits de e Conduite des intervenants et coordination de superficie dont les activit s sont leurs activit s d crites dans une directive e Contr le de la qualit des travaux des g n rale qui est en cours intervenants d approbation au Conseil e Pilotage des dossiers risques par exemple administratif Ce groupe les parkings comprend des collaborateurs et collaboratrices de la GIM et de l Unit fonci re 4 5 4 Recommandation 9 La Cour invite la GIM 2 GIM A fixer en Mars 2013 Fait e adapter la proc dure datant de 2004 en y fonction des Voir commentaire con
11. e les personnes participant l valuation les acheteurs les services financiers les utilisateurs e les outils disposition enqu te de satisfaction analyse de la base des tickets table ronde e le r sultat de l valuation et ses cons quences la communication des r sultats de l valuation et des actions correctives mettre en place dans les cas extr mes pouvant aller jusqu la radiation du r pertoire Annexes au rapport d activit 2013 2014 248 390 G COUR DES COMPTES No 66 Audit de l galit et de gestion relatif la centrale commune d achat CCA Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s R f Recommandation Action Ne Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 4 4 4 cf constats 4 et 5 La CCA est invit e identifier les co ts internes 2 CCA cf 4 4 6 30 06 2014 31 12 2013 Fait que g n rent les actes d achats notamment le La directive temps consacr l laboration et la formalisation des appels d offres afin d adapter sa politique d achat et de mise en concurrence La CCA devra galement s assurer de lhomog n it de la formalisation des dossiers d appels d offres d approvisionnement par familles de produits et services a t adapt e Un contr le r alis par le responsable des achats a t ajout afin de v rifier la
12. 5 2 tape Recommandation 6 Type de gestion la Cour invite les instances de la CPEG r fl chir sur les points suivants e Le nombre de mandataires utiliser d termin en fonction des prestations attendues de leur part qui sont d finir dans un cahier des charges et des comp tences qui leur sont reconnues e La proc dure de s lection des mandataires qui devra tre r alis e au moyen d appels d offres e Le niveau de d l gation qu elle souhaite octroyer ses mandataires de mani re notamment optimiser le temps consacr la supervision du travail de ces derniers e La formalisation des relations contractuelles sous la forme de contrats de mandat sp cifiques Resp division 31 12 2014 Immobilier En cours Non r alis au 30 juin 2014 Le projet de mise en concurrence des mandats de g rance et sa formalisation ont t accept e par le comit de direction de la CPEG La proc dure sera lanc e en 2015 Annexes au rapport d activit 2013 2014 30 390 e COUR DES COMPTES No 48 Audit de l galit et de gestion du parc immobilier de la CIA et de la CEH Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s R f Recommandation Action As Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 5 2 Recommandation 7 Non r alis au 30 juin 2014 tape Syst me d i
13. 228 390 G COUR DES COMPTES No 65 Audit de gestion de la gouvernance globale des syst mes d information Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s R f Recommandation Action nd Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur Organisation globale des SI 5 Finalement il s agira d effectuer toutes les 1 Conseil d Etat 30 06 13 26 06 13 Fait modifications r glementaires n cessaires ROGSI RCTI RCPA Il conviendra galement d tudier l opportunit de regrouper l ensemble de ces r glements Planification _et strat gie des syst mes d information 2 Conseil d Etat 31 12 13 04 12 13 Fait 6 La Cour recommande de red finir le processus et les outils de priorisation et de suivi des SI en s assurant d une implication ad quate de la nouvelle organisation d finir voir recommandations pr c dentes Une nouvelle m thode a t approuv e par le Conseil d Etat et mise en uvre Une directive y relative a t tablie Annexes au rapport d activit 2013 2014 229 390 G COUR DES COMPTES No 65 Audit de gestion de la gouvernance globale des syst mes d information Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour 8 En outre il s agira de revoir l laboration et l allocation du budget en mati re de SI en coordination avec la mise en place
14. Il sera galement en charge de d finir les proc dures de contr le afin de garantir l application des dispositions l gales et r glementaires Les directives d j r dig es ont t approuv es par l Ex cutif Annexes au rapport d activit 2013 2014 171 390 e COUR DES COMPTES N 59 tat de Gen ve D partement de l urbanisme Audit de l galit et de gestion relatif la taxe d quipement rapport publi le 10 octobre 2012 Le rapport contient 19 recommandations toutes accept es par l audit Actuellement 18 recommandations ont t mises en uvre une ne l est pas au 30 06 2014 Parmi les 18 recommandations mises en uvre les solutions r alis es portent notamment sur e la fiabilisation du p rim tre de la taxe d quipement et de sa facturation e la gestion du reliquat qui a permis l tat d encaisser plus de 2 millions de F e la formalisation et la gestion des dossiers relatifs la taxe d quipement e la comptabilisation ad quate des d biteurs dans la CFI e l information aux communes quant aux montants factur s et encaiss s La recommandation non r alis e au 30 06 2014 concerne la facturation des int r ts sur le reliquat Comme indiqu lors du suivi au 30 06 2013 le DU a renonc facturer les int r ts sur le reliquat en raison de l anciennet des factures ainsi que d une possible in galit de traitement vis vis des payeurs tardifs s ta
15. No 66 Audit de l galit et de gestion relatif la Mise en place centrale commune d achat CCA selon indications de l audit STI PET Le ET Risque 4 Tr s R significatif A 3 f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 4 4 4 cf constat 3 La CCA est invit e d finir et appliquer un processus 1 CCA cf 4 4 6 31 12 2013 30 11 2013 Fait d valuation de ses fournisseurs qualifications proc dure La CCA a d fini une proc dure professionnelles commerciales et financi res d valuation de d valuation de la performance Le r sultat de cette valuation devrait tre pris en la qualit de la de ses fournisseurs Elle est en compte lors de la s lection des fournisseurs dans les prestation des cours de mise en uvre en appels d offres hors proc dure ouverte Cette fournisseurs et 2014 valuation r guli re et syst matique permettra par sollicitation des ailleurs la CCA de respecter son r glement sur ce d partements point Une telle valuation peut tre fastidieuse si elle est men e de fa on globale sur tous les fournisseurs aussi la CCA devrait elle d finir e les fournisseurs n cessitant une valuation e la fr quence des valuations e les crit res d valuation qualit des prestations du conditionnement et de la livraison respect des d lais de livraison r activit face aux probl mes rencontr s attitude du fournisseur
16. Pour le surplus voir le commentaire de la recommandation no 5 Annexes au rapport d activit 2013 2014 315 390 e COUR DES COMPTES No 69 Audit de gestion financi re de la commune de Corsier Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s R significatif Te f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 8 4 Recommandation n 11 Par le truchement du SSCO le DIME est invit 2 SSCO Ces documents Fait soumettre aux communes genevoises des mod les existent d j et standards de documents utiliser par exemple sont fournis aux tableau des investissements annexe des comptes communes annuels checklist d taill e des v rifications Ceux seront effectuer par l organe de r vision etc toutefois modifi s avec le Ceci pourrait se mat rialiser par un compl ment aux passage au directives d application du d partement tel que MCH2 pr vu l article 21 alin a 1 du RAC 8 4 Recommandation n 12 La Cour recommande au DIME par le truchement 2 SSCO Lors du 2016 En cours du SSCO de revoir la notion d agr ment applicable passage au Le SSCO va soumettre au aux organes de r vision et d en d finir les crit res MCH2 une Conseil d Etat une modification conditions et exigences Un pr requis sous la forme formation sera de la LAC RAC visant d une formation relative aux sp cif
17. Risque 4 Tr s significatif E R f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 4 4 Recommandation n 1 De mani re g n rale la Cour recommande 1 CA SG CPT En cours l Ex cutif d tablir des directives proc dures manquantes en vue d avoir un SCI adapt la Des proc dures et directives nature et au volume des op rations de la commune ont t r dig es telles que des La Cour recommande d instituer des r gles ch anciers concernant concernant les sujets suivants l laboration budg taire et e tablissement pr sentation et approbation 3 D j fait 15 07 2014 l tablissement des comptes des documents financiers budget comptes ils viennent compl ter les outils annuels rapport annuel et annexes etc de contr le d j existants au e suivi des comptes et des budgets 1 31 12 2013 31 12 2013 moment de l audit e traitement des demandes et octroi de subventions 31 12 2014 En cours et mettre en place sous la forme de Annexes au rapport d activit 2013 2014 308 390 e COUR DES COMPTES No 69 Audit de gestion financi re de la l Mise en place e Suivi par la Cour commune de Corsier selon indications de l audit Risque 4 Tr s significatif E R f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 4 4 Recommandation n 2
18. e Un projet de r glement est en cours de r daction et sera finalis cet automne afin de pr ciser le statut des jur s lectoraux lors de d pouillements centralis s incluant les exceptions tol r es e L largissement des demandes de liens d int r t des candidats au niveau national La recommandation rest e sans effet concerne le regroupement sur un seul document des informations sur les liens d int r t des candidats actuellement sur deux documents La Chancellerie a d cid de ne pas donner suite cette recommandation car elle ne souhaite pas devoir publier certaines informations consid r es comme sensibles qui figurent dans le formulaire C par exemple dettes sup rieures 50 000 F retard dans le paiement des imp ts faire l objet de proc dures civiles ou p nales toutefois ces informations peuvent tre consult es par tout citoyen genevois aupr s de la Chancellerie Annexes au rapport d activit 2013 2014 364 390 COUR DES COMPTES No 74 Audit de l galit et de gestion Chancellerie D pouillement centralis Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s R significatif PP f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 4 1 4 Recommandation 1 Num rotation et saisie des bulletins 1 DSOV Elections du En cours Le syst me actuel qui n cessite de n
19. ii de stopper les rachats d actions des minoritaires si leur prix est significativement sup rieur la valeur d actifs nets de traiter les transactions actuellement pr vues comme prestations additionnelles de mani re ind pendante et distincte en les mettant en concurrence avant toute finalisation cas ch ant en respectant l AIMP iv de documenter de mani re d taill e les Annexes au rapport d activit 2013 2014 182 390 te COUR DES COMPTES N 60 Fondation pour la promotion du logement Mise en place m bon march et de l habitat coop ratif FPLC selon indications de l audit SuiviparlaCour e SuiviparlaCour e la Cour significatif Responsable D lai au Commentaire 3 Majeur 2 Mod r 1 Mineur Recommandation Action ventuelles oppositions des minoritaires et leurs cons quences sur les activit s op rationnelles de la RISA retard sur les op rations immobili res co t des proc dures judiciaires ou extra judiciaires etc puis v l occasion d un bilan apr s 12 mois et si ces ventuelles oppositions sont consid r es comme mettant en p ril la r alisation de LUP de mener un examen approfondi de faisabilit de toutes les options envisageables ventes d immeubles modifications des statuts et du but de la RISA et des co ts b n fices y aff rents puis de mettre en uvre la strat gie alternative choisie Annexes au rapport d activit 2013
20. selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s R significatif P f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 4 2 4 Recommandation 3 Une fois le plan directeur m tier tabli voir chapitre 3 DSOV et DGSI 31 12 2015 En cours 4 1 il s agira de recueillir et prioriser les besoins m tiers techniques fonctionnels et non fonctionnels dans un cahier des charges global du SIDP subdivis en lots prioris s et soumis au nouveau processus de gouvernance des SI de l tat de Gen ve 4 3 4 Recommandation 4 La Cour recommande d analyser les possibilit s de 2 DGSI Engag en En cours concentrer les applications du SIDP autant que 2015 pour une possible afin de r duire la complexit du syst me fin en 2017 tout en maintenant la modularit n cessaire pour qu il soit flexible en mati re d utilisation de d veloppement et de maintenance Il convient de souligner que l quipe de d veloppement a d j entam des tudes ce sujet Celles ci doivent tre encore poursuivies pour d terminer la solution optimale impl menter dans le cadre de la nouvelle gouvernance des SI de l tat de Gen ve Annexes au rapport d activit 2013 2014 359 390 COUR DES COMPTES No 73 Audit de gestion tat de Gen ve Co ts informatiques relatifs aux votations et lections Mise
21. 2013 2014 220 390 COUR DES COMPTES No 64 Audit de l galit et de gestion du r am nagement de la plaine de Plainpalais Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s R f Recommandation Action nd Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 4 5 4 Recommandation n 13 Fait En consid rant les travaux d j effectu s par les 1 Chef de 31 12 2013 31 03 2014 Le service du GCI utilise un mandataires la Cour recommande au DCA et ses service GCI fichier Excel commun pour le services gestionnaires de mettre en place un suivi suivi financier des projets La financier d taill permettant d expliquer les DPBA utilise en fichier Excel ventuels carts significatifs en termes de prix et de commun pour le suivi financier quantit au sein des diff rents postes de la PR des projets Les responsables d op rations du service de l nergie font leur suivi financier sur des fichiers Excel Un suivi centralis par PR est effectu au niveau administratif Les services SAM et URB ont un suivi Excel des investissements 4 6 4 Recommandation n 14 En cours De mani re g n rale la Cour encourage la 2 Responsable 31 12 2014 Une directive sur la gestion poursuite et la mise en uvre du cahier SCI en du contr le d un projet de construction est cours d laboration au sein du DCA Ce dernier interne DCA en cours de r daction Un devra
22. 31 12 2014 initial 12 2012 puis 01 01 2014 Non r alis au 30 juin 2014 Une autorisation d exploiter a t d livr e au SIS en juillet 2012 La recommandation est n anmoins toujours ouverte dans lattente de l tablissement des contrats de collaboration entre le 144 et les soci t s d ambulance Annexes au rapport d activit 2013 2014 72 390 COUR DES COMPTES N 50 tat de Gen ve Ville de Gen ve H pitaux universitaires de Gen ve Gen ve A roport Recommandation Action 5 2 4 Inspection des services publics et des soci t s priv es d ambulances cf constats 4 9 La Cour invite le SASU identifier les divergences existant entre les contr les pr vus par la l gislation en vigueur notamment les directives IAS sur la reconnaissance des services de sauvetage et ceux pr vus par le nouveau formulaire d inspection des services d ambulances Sur cette base il est invit compl ter le formulaire et ou justifier l exclusion de certains points de contr le Ces exclusions ainsi que le formulaire dans son ensemble devraient tre valid s par une personne ou un groupe disposant d une autorit m dicale au sein du SMC Afin de couvrir plus sp cifiquement les risques identifi s en mati re d quipement la Cour recommande la mise en uvre des tapes suivantes e le SASU est invit proc der la mise jour de ses listes de mat riel ambulancier avec la
23. Compte tenu des ch ances des recommandations ce rapport fera l objet d un premier suivi en juin 2015 Annexes au rapport d activit 2013 2014 388 390 te COUR DES COMPTES N 79 SIG audit de gestion relatif la gouvernance du processus d investissement rapport publi le 19 juin 2014 Les 13 recommandations de la Cour des comptes ont t approuv es Compte tenu des ch ances des recommandations ce rapport fera l objet d un premier suivi en juin 2015 N 80 Audit financier et de gestion relatif l entretien des routes Convention de 1936 et d comptes routiers rapport publi le 26 juin 2014 Les 11 recommandations de la Cour des comptes ont t approuv es Compte tenu des ch ances des recommandations ce rapport fera l objet d un premier suivi en juin 2015 Annexes au rapport d activit 2013 2014 389 390
24. La totalit du fichier fournisseurs a t contr l Des soci t s ont t inactiv es Le contr le de la d ind pendant est syst matiquement qualit effectu La Ville d Onex est en train de mettre en place le flux de validation des factures pour signatures lectroniques D s lors la refonte de plusieurs directives est tudi e pour un traitement global du processus Annexes au rapport d activit 2013 2014 91 390 COUR DES COMPTES No 52 Audit de l galit et de gestion relatif au Mise en place ee ne processus d achats de la Ville d Onex selon indications de l audit STI per Le GC Risque 4 Tr s significatif a e AAL 3 Majeur Responsable D lai au Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 4 4 4 Contr les g n raux relatifs aux fournisseurs cf constat 5 Lors de la mise en place de son 3 Responsable 30 06 2014 01 05 2014 Fait futur syst me de contr le interne la Cour comptabilit et initial recommande la Ville d Onex de d velopper et informatique 31 12 2012 La refonte des droits d acc s mettre en uvre une proc dure de gestion des Opale a t effectu e et la droits d acc s de l application OPALE Ces droits proc dure de gestion des droits d acc s devraient tre red finis autour d acc s de l application OPALE a d utilisateurs types Ceci permettra la commune t labor e d effectuer des revues ponctuelles des acc s d livr s l ensemble
25. RAPPORT ANNUEL D ACTIVITE COUR DES COMPTES R P UBLIQUE ETCANTON DE GEN VE e COUR DES COMPTES LA COUR DES COMPTES La Cour des comptes est charg e du contr le ind pendant et autonome des services et d partements de l administration cantonale du pouvoir judiciaire des institutions cantonales de droit public des organismes subventionn s ainsi que des institutions communales La Cour des comptes v rifie d office et selon son libre choix la l galit des activit s et la r gularit des recettes et des d penses d crites dans les comptes et s assure du bon emploi des cr dits fonds et valeurs g r s par les entit s contr l es Elle organise librement son travail et dispose de larges moyens d investigation Elle peut notamment requ rir la production de documents proc der des auditions des expertises se rendre dans les locaux de l entit contr l e Sont soumis au contr le de la Cour des comptes e les d partements la Chancellerie et ses services l administration du Pouvoir judiciaire le service du Grand Conseil les institutions cantonales de droit public les autorit s communales et les institutions et services qui en d pendent les institutions priv es o l tat poss de une participation financi re majoritaire les organismes b n ficiant de subventions de l tat ou des communes Les rapports de la Cour des comptes sont rendus publics ils consignent ses observations les conclusions de ses
26. cycle de vie chronologique de cet administr r flexion nomm e l interne dossier Marceau Risque 4 Tr s R f Recommandation Action de i Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 4 2 4 cf constat 1 La direction de l OCP est invit e avec l aide du 3 Nouveau chef de Pas de Non r alis au 30 juin 2014 CTI am liorer l ergonomie actuelle de projet GED nouveau d lai l onglet GED Il serait notamment utile aux connu Trois lots d am lioration ont t collaborateurs d avoir une visualisation par identifi s par les utilisateurs vignette des documents composant le dossier initial e Lot 1 Indexation pour partie num rique Ceci devrait permettre une 31 12 2012 en production depuis juin 2013 pour partie sp cifi e Lot 2 Visualisation des documents vignettage mis en production en juin 2013 e _Lot3 Onglet GED dossier Marceau sp cifi cas d utilisation et d veloppements en attente Un recensement d autres demandes d am lioration a galement t effectu L tude a t finalis e et le d veloppement planifi pour une mise en recette des derniers l ments au printemps 2015 puis en production de l ensemble d ici l t La tenue de cette derni re ch ance semble toutefois compromise par les contraintes budg taires DGSI actuelles Annexes au rapport d activit 2013 2014 16 390 COUR DES COMPTES
27. l informer du r le du 144 et de la marche suivre en termes de secours pr hospitaliers savoir les d marches suivre dans les situations d urgence vitale ou non vitale Par ailleurs un autre num ro d appel pourrait tre attribu pour fournir des informations non urgentes se r f rer au chapitre 6 pour plus de d tails Ces d marches devraient tre r alis es notamment en collaboration avec l association des m decins du canton de Gen ve AMGE Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour de Commentaire Responsable D lai au Es Responsable de la centrale 144 12 2013 initial 12 2012 Non r alis au 30 juin 2014 Le DEAS n a pas estim opportun de mener une campagne de communication La modification de certains num ros d appels commen ant pr c demment par 14X ainsi que la cr ation d un centre d appel dispensant des conseils m dicaux par t l phone M decins urgences gt ont permis de faire diminuer le nombre d appels non urgents arrivant la centrale 144 4 2 4 Organisation de la centrale 144 cf constat 2 La Cour invite la centrale 144 se conformer aux exigences l gales et r glementaires en mati re de localisation et de disponibilit en temps r el des v hicules effectuant les transports sanitaires urgents sur le canton Le projet de changement du SAE devrait inclure cette fonctionnalit Risque 4 Tr s significa
28. verbaux des ventuels contr les effectu s sur place par le SASU Par ailleurs il conviendrait de s assurer de l absence de documents double 5 4 4 Pr avis sanitaires relatifs aux manifestations cf constat 4 La Cour recommande la DGS 2 Direction 31 12 2014 Non r alis au 30 juin 2014 d tablir un contrat de collaboration avec la BSC g n rale de la initial Un projet de simplification de la pour la d livrance des avis m dicaux Ce contrat sant 12 2012 d livrance des pr avis sanitaires devrait notamment pr voir de mani re pr cise les puis est en cours de validation par les prestations attendues de la part de la BSC ainsi que 01 01 2014 partenaires concern s la r mun ration y relative Annexes au rapport d activit 2013 2014 80 390 COUR DES COMPTES N 51 Ville de Gen ve audit de gestion relatif la gouvernance de la Direction des syst mes d information et de communication DSIC rapport publi le 23 avril 2012 La Cour a mis deux recommandations accept es spontan ment par l audit L ensemble des recommandations a t mis en uvre Annexes au rapport d activit 2013 2014 81 390 COUR DES COMPTES No 51 Audit de gestion relatif la gouvernance de la direction des syst mes d information et de communication DSIC Recommandations Actions 6 Recommandation 1 Mise en place sui selon indications de l audit SI par Ve euk Risque 4 Tr s sign
29. 1 Mineur 5 3 4 Recommandation n 15 La Cour invite le d partement de l urbanisme 2 DU OU 31 03 2015 En cours proposer au Conseil d Etat un projet de processus OLO permettant de proc der des arbitrages lorsque les objectifs de diff rentes politiques publiques sont en concurrence en s assurant que les priorit s soient fix es en amont Dans ce cadre il conviendra notamment d tudier la possibilit d accorder des subventions sp cifiques lorsque l tat les services pr aviseurs pose des exigences au projet dans lint r t collectif qui vont au del des exigences de base La compensation de ces exigences serait ainsi plus transparente dans l tablissement du projet et d chargerait POLO de cet arbitrage 5 3 4 Recommandation n 16 La Cour encourage POLO faire correspondre 2 OLO 31 08 2014 En cours davantage les taux de rendement autoris s dans les plans financiers avec les taux admis dans le cadre du droit du bail L OLO pourrait utiliser ce diff rentiel pour absorber au niveau du plan financier des prix de revient d passant les plafonds des pratiques administratives Annexes au rapport d activit 2013 2014 202 390 COUR DES COMPTES No 62 Audit de l galit et de gestion relatif l tablissement et l adoption des plans localis s de quartier PLQ ainsi qu l octroi des autorisations de construire pour du logement collectif neuf Mise en place s
30. 3 Majeur 2 Mod r 1 Mineur Responsable D lai au Fait le Commentaire Recommandation 1 La Cour recommande la DGSI de d finir avec la Chancellerie une orientation strat gique pour le SIDP les objectifs atteindre y compris pour le vote lectronique soumettre au Conseil d tat dans le cadre de la strat gie des syst mes d information et de communication de l administration cantonale art 4 al 2 ROGSIC Il s agira cette fin d tablir un plan directeur m tier pour le SIDP ainsi que la strat gie permettant d atteindre les objectifs fix s par ce plan Cette strat gie globale pourrait se d cliner en deux parties e la strat gie m tier visant par exemple automatiser autant que possible les op rations de d pouillement centralis voir le rapport de la Cour no 74 relatif au d pouillement centralis e la strat gie informatique bas e sur les priorit s assign es aux diff rents d veloppements informatiques du SIDP Recommandation 2 Il conviendra ensuite de red finir le portefeuille de projets du SIDP selon la strat gie m tier tablie 3 DSOV avec appui de la DGSI DGSI 31 12 2014 31 12 2015 En cours En cours Annexes au rapport d activit 2013 2014 358 390 COUR DES COMPTES No 73 Audit de gestion tat de Gen ve Co ts informatiques relatifs aux votations et lections Mise en place
31. 4 4 Recommandation n 1 De mani re g n rale la Cour recommande 3 Ex 01 04 2015 En cours l Ex cutif la mise en place d un SCI adapt la initial 30 06 14 En raison des v nements nature et au volume des op rations de la commune SG r cemment survenus au sein Pour ce faire la Cour recommande notamment de l Ex cutif d c s et mise en e dinstituer des r gles concernant les sujets place d une administration suivants provisoire jusqu l lection tablissement pr sentation et approbation compl mentaire planifi e des documents financiers budget comptes l automne 2014 la commune annuels rapport annuel et annexes etc n a pas t en mesure de tenir le d lai initial annonc i SUII OGS COMPIES EI DAR DUARI Toutefois certains processus et modalit s d engagements financiers de la proc dures ont d j pu tre commune finalis s et d autres sont en conclusion des contrats par la commune cours de formalisation achats et fournisseurs factures et paiements traitement des demandes et octroi de subventions gestion des fonds sp ciaux legs avec des buts tr s sp cifiques de la commune d Hermance mettre en place sous la forme de directives proc dures ad hoc en indiquant les acteurs et les activit s de contr les devant tre effectu es Annexes au rapport d activit 2013 2014 319 390 e COUR DES COMPTES No 70 A
32. 49 Dispositif genevois pour l accueil de la petite enfance Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour R f Recommandations Actions Risque 4 Tr s significatif 3 Majeur 2 Mod r 1 Mineur Responsable D lai au Fait le Responsable 6 4 4 Recommandation 35 Au vu de lexp rience acquise dans le domaine il conviendrait que les communes genevoises dans le cadre de lACG tudient l opportunit de conclure un accord intercommunal afin de tendre vers la signature et l application d une seule et unique CCT De plus afin d liminer ou tout du moins de r duire les disparit s actuelles il serait souhaitable que les discussions aff rentes ce texte englobent galement les aspects li s aux avantages en nature du personnel Rejet e par le comit de ACG 6 4 4 Recommandation 36 l instar de certaines communes la Cour recommande aux communes genevoises de statuer dans le cadre de l ACG sur la pertinence de la cr ation d un pool de rempla ants un niveau global ou tout du moins r gional qui permette au dispositif pour l accueil de la petite enfance d tre le plus efficient possible notamment par une meilleure r activit ainsi qu une diminution du temps administratif y aff rant Rejet e par le comit de ACG 6 4 4 Recommandation 37 La Cour invite les communes genevoises dans le cadre de l ACG prendre contact avec les pa
33. Action ne Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r Mineur 8 4 Recommandation n 31 Statistiques gestion des En cours absences et autres indicateurs 2 SRH 06 2014 La Cour invite le service RH poursuivre ses efforts Les taux d absent isme et le turn dans la mise en place du SCI relatif au processus de over sont fournis annuellement sant et s curit et plus sp cifiquement concernant la Le cockpit des absences sera gestion des absences et statistiques y aff rentes ainsi op rationnel dans le courant de que la finalisation de la mise en place de son cockpit l automne en int grant le des absences Il conviendrait aussi d ajouter dans ce nouveau param trage n cessaire cockpit d autres indicateurs tels que ceux relatifs la au d veloppement des formation la mobilit interne au taux de rotation des indicateurs d finis pour la mise effectifs etc en place d une gestion int gr e De plus la Cour recommande au service RH de mettre des absences En effet le CA a en place des analyses et une gestion plus cibl es des pr vu de porter aux projets de absences budget 2015 et 2016 les sommes n cessaires la mise en uvre d un projet de gestion des absences avec une soci t externe Ce projet est pr vu entre septembre 2015 et juin 2016 8 4 Recommandation n 32 Proc dure particuli re La Cour invite le secr taire g n ral prendre toutes 3 CA SG 08 2013 Octobre 2013 Fait les mesures r
34. Annexes au rapport d activit 2013 2014 353 390 COUR DES COMPTES No 72 Audit de gestion H pitaux Universitaires de Gen ve HUG Gestion des files d attente Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s significatif AE R f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 12 La Cour recommande aux HUG de faire un tat des 2 DO 31 d c 2015 E aN l i n cours lieux de l utilisation r elle des lits suppl mentaires et a f SA La DO va mod liser et analyser de d bordement afin H z les besoins en lits selon d identifier leur volume et leur fr quence or D l activit future de chaque d utilisation d partement de qualifier la flexibilit actuelle de BDL1 p i d identifier l impact potentiel du projet BDL2 sur cette flexibilit Dans le cadre de cette r flexion il serait important de prendre en compte le virage ambulatoire tout comme les contraintes li es une population vieillissante 13 La Cour invite les HUG anticiper de mani re plus 3 DO 31 d c 2014 En cours syst matique la sortie en discutant d s que possible Des am liorations sont avec le patient de sa situation personnelle et de ses l tude pour anticiper les besoins Le bureau de programmation op ratoire sorties D s que cela est pourrait tre le lieu pour discuter de la date pr visionnel
35. G COUR DES COMPTES N 65 tat de Gen ve audit de gestion de la gouvernance globale des syst mes d information rapport publi le 27 juin 2013 Les 12 recommandations de la Cour des comptes ont t approuv es Actuellement 5 recommandations ont t mises en place et 7 sont en cours de r alisation Relativement aux recommandations mises en place des solutions ont pu tre r alis es notamment dans les domaines suivants e Le nouveau r glement sur l organisation et la gouvernance des syst mes d information et de communication ROGSIC instaure une commission de gouvernance des syst mes d information et de communication l chelle globale de l administration cantonale Ce nouvel organe r pond au Conseil d Etat par l entremise du Conseiller d Etat charg des syst mes d information et de communication e Une nouvelle m thode de priorisation a t approuv e par le Conseil d Etat et mise en uvre Parmi les recommandations en cours il est notamment relev que La convention de collaboration avec le Pouvoir judiciaire est en cours de r daction La strat gie d externalisation est en cours d laboration Une d marche d analyse des comp tences est en cours de mise en place avec l OPE Le projet de politique de s curit a t r dig et valid par le comit de s curit La commission de gouvernance l a pr avis favorablement fin juin 2014 Le projet devrait tre approuv cet automne par le
36. La Cour invite les autorit s communales de Corsier 3 SG CPT 31 12 2013 30 06 2014 Fait mettre en place des outils de suivi du budget de fonctionnement et des cr dits d investissement tels Les autorit s ont mis en place que des tableaux de bord un tableau qui leur permet de suivre trimestriellement la Il faudra galement d finir la p riodicit consommation du budget de d tablissement de tels documents les destinataires fonctionnement y compris les Ex cutif Conseil municipal commissions engagements non secr taire g n ral ainsi que les actions attendues comptabilis s et des cr dits de ces derniers d investissement 4 4 Recommandation n 3 La Cour recommande aux autorit s communales de 2 SG CPT R alis 13 09 2013 Fait Corsier de s assurer que des mesures seront prises a Mise jour La mise jour du r le et la pour r pondre aux exigences de l article 310 du R le 31 12 2013 16 05 2014 taxation de 2013 en mati re de alin a 3 de la loi g n rale sur les contributions b D compte taxe professionnelle publiques LCP D 3 05 final communale ont t r alis es Annexes au rapport d activit 2013 2014 309 390 e COUR DES COMPTES No 69 Audit de gestion financi re de la commune de Corsier Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour contr les qui permettent d identifier et valider les modifications relatives aux adresses de paiement
37. N 46 Audit de l galit et de gestion relatif la gestion lectronique des dossiers OCP Etat de Gen ve Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour analyse des besoins OCR code barres etc afin d identifier si une modernisation du parc scanner et du logiciel de num risation est n cessaire Ceci notamment afin de faciliter les volutions futures de l organisation de OCP li e la GED voir chapitre 4 3 projet GED Risque 4 Tr s R A significatif AS f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 4 2 4 cf constat 3 La Cour recommande OCP d effectuer une 3 Nouveau chef de 31 12 2012 30 06 2014 Fait De nouveaux scanners ont t acquis et une nouvelle cha ne de num risation DPU Scan configur e et d ploy e en 2013 Le gain d efficience est actuellement estim 20 sur l ensemble de la cha ne Pour raison d conomies sur le d veloppement et les investissements mat riels l utilisation de codes Datamatrix a t repouss e au profit d une solution d indexation l cran qui pr serve toutefois les simplifications de traitement des pi ces attribu es plusieurs administr s Les analyses m tiers sont termin es depuis avril 2014 Annexes au rapport d activit 2013 2014 17 390 COUR DES COMPTES N 46 Audit de l galit et de
38. Suivi par la Cour Risque 4 Tr s significatif E R f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 4 1 4 Recommandation 1 La Cour invite le comit du GFH proposer 1 Comit 30 04 2015 En cours l Assembl e g n rale de r duire les buts pour permettre un pilotage financier et op rationnel plus efficace et performant En outre ils pourraient tre accompagn s par des moyens ou des actions pour les atteindre titre d exemple les buts actuels pourraient tre structur s de la mani re suivante e Promouvoir d velopper et f d rer le hockey sur glace sur tout le territoire de la r gion genevoise A cet effet D velopper des synergies avec les collectivit s publiques notamment la Ville et le Canton de Gen ve les communes et les associations sportives existantes Mettre disposition des principaux acteurs une plateforme d information sur les activit s de l association et qui vise la promotion du hockey sur glace D velopper au niveau du hockey f minin un programme ambitieux et encadrer une demande croissante en ce domaine Organiser un tournoi international de hockey sur glace pour les jeunes Le comit s est engag r crire les buts de l association afin de clarifier la mission et les objectifs de GFH Annexes au rapport d activit 2013 2014 331 390 e COU
39. Toutefois suite la votation du 9 f vrier 2014 lors de laquelle le peuple genevois a refus un assouplissement des normes d encadrement p dagogiques qui allait dans le sens de la motion 1952 le DIP ne souhaite pas revenir sur ce point En revanche les deux autres points sont l tude et seront discut s avec les dispositif genevois pour l accueil de la petite communes et les milieux enfance professionnels Annexes au rapport d activit 2013 2014 63 390 e COUR DES COMPTES N 49 Dispositif genevois pour l accueil de la petite enfance Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour R f Recommandations Actions Risque 4 Tr s significatif 3 Majeur 2 Mod r 1 Mineur Responsable D lai au Fait le Responsable Recommandation 40 Une r flexion de fond portant sur les co ts l organisation et la gouvernance du dispositif genevois pour l accueil de la petite enfance dans sa globalit m riterait d tre men e cet effet la Cour recommande aux communes genevoises dans le cadre de l ACG d examiner lopportunit de cr er une structure intercommunale de droit public qui regrouperait l ensemble des acteurs du dispositif IPE structures de coordination d l gations services de la petite enfance sous la direction des communes ou de confier les fonctions de support une structure intercommunale telle que lACG Les autorisations et les sur
40. Vu la complexit du probl me qui concerne tous les d partements le processus de r flexion et le Relativement aux 10 recommandations mises en place des solutions ont choix d une politique n cessitent un d lai plus long que pr vu pu tre r alis es notamment dans les domaines suivants la directive relative la r daction et la validation formelle d une La Cour note avec satisfaction que le d partement des constructions et de proposition de cr dit d investissement a t mise jour avec l am nagement a respect ses engagements en initiant diff rentes notamment une explication des contr les effectuer d marches visant formaliser ses processus et planifier les contr les y la directive d partementale attribution des march s a t mise aff rents jour et les contr les y aff rents ont d but en 2014 les cr dits d tude vot s font l objet de suivis r guliers la directive sur le processus contrat commande facture est entr e en vigueur en 2013 et les contr les y aff rents d buteront d s 2015 un suivi financier d taill des projets a t mis en place Parmi les 7 recommandations en cours il est relev que des am liorations doivent encore tre apport es en particulier en mati re de la directive sur la gestion d un projet de construction est en cours d laboration le principe de d signer un chef de projet unique r f rent sur l entier d un
41. applicables en attente de l entr e en vigueur de MCH2 La recommandation rest e sans effet concerne la demande aux autorit s communales d Hermance de s assurer que les fonds conserv s sur les comptes bancaires soient bien libres de toute contrainte et dans l affirmative de proc der au transfert du solde et la cl ture du compte afin de limiter le pr l vement de frais bancaires Cette recommandation sera trait e apr s l lection compl mentaire du maire de l automne 2014 La Cour rel ve avec satisfaction que les autorit s communales ont d j mis en place un grand nombre des recommandations de la Cour En ce qui concerne les recommandations qui sont actuellement mises en oeuvre la Cour encourage les autorit s communales poursuivre leurs efforts notamment dans la mise en place d un SCI laboration de directives et proc dures et mise en place de m canismes pour contr ler leur application qui est l ment indispensable au respect des dispositions l gales et r glementaires ainsi qu un support l activit de l administration communale Annexes au rapport d activit 2013 2014 318 390 e COUR DES COMPTES No 70 Audit de gestion financi re de la l Mise en place e Suivi par la Cour commune d Hermance selon indications de l audit Risque 4 Tr s significatif Te R f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur
42. besoin par une juridiction de X greffiers afin d atteindre un ratio de sorties de Y d lai th orique d limination du stock etc et qu elles indiquent les cons quences sur les prestations fournies par leur juridiction en cas de statu quo ou de limitation de l augmentation du nombre d ETP selon les contraintes budg taires impos es par le CE e tablir le temps pass par chaque intervenant pour traiter chaque type de proc dure sur la base d une analyse fine de l activit ce travail pourra tre effectu une fois sur une p riode donn e 3 6 mois afin d tablir une base de r f rence qui servira pour les estimations futures Annexes au rapport d activit 2013 2014 126 390 e COUR DES COMPTES 4 4 4 N 54 Audit de gestion de l organisation administrative et du processus budg taire du pouvoir judiciaire Recommandation Action Recommandation 25 La Cour invite la CGPJ modifier la proc dure d laboration du budget du PJ afin d impliquer plus directement chaque pr sident de juridiction que ce soit au moment de l expression des besoins de la pr sentation du budget la CGPJ ou du suivi budg taire mensuel Par exemple lors du suivi budg taire le pr sident pourra notamment s enqu rir aupr s des autres magistrats des besoins venir significatif 8 Majeur 2 Mod r 1 Mineur Mise en Re ras Re ras indications de l audit Suiviparlacou Suiviparlacou la Cou
43. e confirmer ou infirmer le p rim tre de la CCA notamment pour le Petit Etat en termes de produits et services e revoir l organisation et les moyens mis en uvre afin d adapter le processus d achat dans son des achats formalisation d une politique d achats clarification du r le et des missions attendues de la CCA ainsi que de son p rim tre d intervention CCA et le temps consacr aux fonctions achats Annexes au rapport d activit 2013 2014 254 390 G COUR DES COMPTES No 66 Audit de l galit et de gestion relatif la centrale commune d achat CCA Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour R f Recommandation Action Risque 4 Tr s significatif 8 Majeur 2 Mod r 1 Mineur Responsable D lai au Fait le Commentaire ensemble en fonction des r les et responsabilit s de chacun e adapter le cadre l gal et r glementaire en cons quence e s interroger sur l opportunit d tendre les prestations de la CCA d autres entit s du Grand tat et les modalit s de mise en uvre Cela devra tre fait en coordination avec les autres acteurs cantonaux en mati re d achat Enfin la Cour encourage fortement la CCA poursuivre les changes avec d autres centrales et entit s publiques pour partager des informations et tudier les ventuelles synergies possibles La Cour rel ve en effet que la compar
44. es La politique doit contenir galement les principes d acc s aux donn es documents en fonction De la nature des documents acc d s R le et fonction des utilisateurs Des niveaux de confidentialit Du type de fonctionnalit s ex masquage copie envoi email impression etc La politique doit galement tenir compte du respect de la vie priv e des administr s dans le cadre notamment de la LIPAD De m me pour la GED OCP devra se conformer la loi en mati re de d claration aux pr pos s cantonaux la protection des donn es et la transparence et d finir les contr les r aliser afin de v rifier la correcte application des r gles nonc es dans la politique Enfin l OCP est invit d finir et mettre en uvre les droits d acc s sur la base de la politique de s curit qui aura t d finie Risque 4 Tr s R A F significatif zi z f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 4 4 4 cf constats 2 3 et 4 La direction de l OCP est invit e d finir et 2 Cheffe du service Pas de Non r alis au 30 juin 2014 formaliser ses besoins sous forme de politique juridique OCP nouveau d lai en mati re de s curit de l information en connu La politique de s curit de l OCP en relation avec les documents num ris s et mati re documentaire sera d finie utilis s dans le traitement des dossiers init
45. finir la mission les 2 Conseil d Etat 30 06 13 En cours r les et responsabilit s communes des unit s Pour le Le ROGSIC r gle les relations administratives charg es des SI en tenant r glement entre les acteurs de compte du mod le de gouvernance globale l administration cantonale dans Cette nouvelle organisation pourra permettre de DGSI 30 12 14 le domaine des SI et d finit la renforcer la transversalit si elle instaure au Pour la mission ainsi que les r les et minimum des liens fonctionnels forts convention avec responsabilit s des offices notamment par voie r glementaire entre la le PJ d partementaux responsables DGSI et ces diff rentes unit s tout en veillant de l organisation de conserver une proximit de terrain ainsi qu une expertise m tier fortes d partements et Chancellerie Il conviendra d tablir une convention de collaboration particuli re avec le Pouvoir judiciaire l information OROI La convention et les service level agreements SLA sont en cours de r daction Annexes au rapport d activit 2013 2014 227 390 G COUR DES COMPTES No 65 Audit de gestion de la gouvernance globale des syst mes d information Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s R significatif 2 f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur Organisat
46. jour du r le des contribuables et production de la taxation 2013 en mati re de taxe professionnelle communale e Mise en place de mesures de contr les compensatoires au niveau des paiements e Obtention d une lettre de mission de l organe de r vision qui pr cise notamment les contr les qui seront effectu s le d lai de remise du rapport le montant pr vu des honoraires En outre l Ex cutif s est assur que les r viseurs prendront en compte les aspects de conformit l gale li s la LAC RAC et la directive d partementale e Votation du budget 2014 annuel selon la structure minimale admise par le Service de surveillance des communes SSCO e Tenue d un proc s verbal des s ances du Conseil administratif e La gestion des droits d acc s Opale Parmi les 5 recommandations en cours au 30 juin 2014 il est relev que les efforts doivent tre poursuivis notamment au niveau de e Plusieurs proc dures notamment concernant les d penses autoris es du Conseil municipal la gestion de la caisse le remboursement des frais des autorit s communales n ont pas encore t tablies e Le r tablissement de l ordre l gal en mati re de taxe professionnelle communale si le registre des contribuables a t tabli il reste encore la taxation des ann es 2012 et 2013 produire e La red finition de la notion d agr ment applicable aux organes de r vision et la d finition de crit res conditions et exigences
47. l audit le d partement des finances DF et le Conseil d tat CE Au 80 06 2014 3 recommandations ont t mises en uvre et les 15 recommandations restantes sont en cours de r alisation Relativement aux 3 recommandations mises en place il est notamment relev que La CCA dans un objectif de baisser le co t de traitement administratif des commandes a lanc les actions suivantes importation des catalogues des fournisseurs dans l OUA auto validation des r ceptions informatiques pour certaines familles d achat automatisation de la transformation des DA en commandes pour la quasi totalit des articles en catalogue La CCA a d fini un processus d valuation de la performance de ses fournisseurs Sont soumis une valuation les fournisseurs pr sentant des taux de r clamations anormalement lev s et ceux dont la CCA peut douter de la qualit des prestations Les services de l administration sont sollicit s par le biais d enqu tes de satisfaction La CCA a galement compl t son rapport annuel d activit s en int grant les explications du calcul des conomies La CCA a travaill avec le centre de comp tence CFI CCCFI sur divers projets permettant l optimisation et l automatisation du flux achat Le d lai de mise en uvre des am liorations de POUA est d sormais d pendant des travaux r alis s par le CCCFI et la DGSI Enfin la CCA a revu sa politique d achat pour les achats en dess
48. lectoraux lors de 2014 cours de r daction et sera d pouillements centralis s Pour ce faire elle peut s inspirer des conditions d finies dans la Directive d pouillement 6 octobre 2013 10 novembre 2013 Ensuite un contr le de conformit des jur s d j r pertori s devra tre effectu adresses afin d identifier ceux qui ne r pondent plus aux conditions finalis l automne 2014 Annexes au rapport d activit 2013 2014 367 390 COUR DES COMPTES No 74 Audit de l galit et de gestion Chancellerie D pouillement centralis Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s R f Recommandation Action ea Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 4 3 4 Recommandation 5 Au vu du risque marginal identifi la Cour consid re 1 DSOV Fin 2014 13 04 2014 Fait qu un contr le complet des droits politiques des Les cartes d identit ont t jur s lectoraux serait disproportionn N anmoins v rifi es lors de l lection du la Cour recommande la Chancellerie de mettre en Pouvoir judiciaire place un contr le des cartes d identit s en plus des convocations des jur s lectoraux permettant de s assurer de l application de la directive en mati re de recrutement des jur s A cet effet une information quant l obligation de pr senter sa carte d identit pourrait tre rajout
49. les effectu s sur place et r diger syst matiquement un proc s verbal l issue des contr les Enfin il devrait formaliser les contr les effectu s sur les valuations de manifestation remises par les organisateurs et remonter de mani re syst matique ces informations la BSC Annexes au rapport d activit 2013 2014 79 390 COUR DES COMPTES N 50 Audit de l galit et de gestion relatif l organisation et la surveillance de l aide sanitaire d urgence Recommandation Action Risque 4 Tr s significatif 3 Majeur 2 Mod r 1 Mineur Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour de Commentaire Responsable D lai au Es 5 4 4 Pr avis sanitaires relatifs aux manifestations cf constat 3 La Cour invite le SASU am liorer 2 Direction Fait en juin Fait sensiblement la qualit de la tenue de ses dossiers g n rale de la 12 2012 2013 La tenue des dossiers papier et papier et de ses fichiers lectroniques de suivi sant des fichiers lectroniques de suivi En particulier les documents suivants devraient tre a t am lior e Tout dossier est syst matiquement pr sents dans les dossiers d sormais compl t papier demande de l organisateur concept syst matiquement avec les sanitaire avis m dical de la BSC pr avis du SASU documents n cessaires concept bilan de la manifestation si existant proc s sanitaire avis de la BSC etc
50. pr sentation et approbation des t initial l tablissement du budget au p PP SG 30 06 2013 bouclement des comptes au suivi documents financiers budget comptes annuels rapport annuel et annexes etc suivi des tats financiers et des budgets modalit s d engagements financiers de la commune conclusion des contrats par la commune acc s et autorisations li es au logiciel comptable OPALE achats et fournisseurs factures et paiements traitement des demandes et octroi de subventions gestion des deux fonds sp ciaux legs avec des buts tr s sp cifiques de la commune de des tats financiers et des budgets aux march s publics et aux autorisations de signatures Genthod et de mettre ces r gles en place sous la forme de Le En cours directives proc dures ad hoc en indiquant entre autres 5h Lie les acteurs et les activit s de contr les devant tre as effectu es Annexes au rapport d activit 2013 2014 161 390 G COUR DES COMPTES N 58 Audit de l galit financier et de gestion Mise en place SuiviparlaCour RC Commune de Genthod selon indications de l audit u SuiiparlaCour e SO Risque 4 Tr s significatif Responsable D lai au Commentaire 3 Majeur 2 Mod r 1 Mineur Recommandation Action e d tablir une r gle relative aux d penses autoris es du Conseil municipal de l Ex cutif et des employ s communaux et la formaliser d
51. reprenant ceux d j existant qui sont tablis par la division immobili re Il reste maintenant d finir ceux que les organes dirigeants de la CPEG d sirent mettre en place pour la division immobili re En mati re d utilisation de mandataires le projet de mise en concurrence des mandats de g rance a t accept par le comit de direction de la CPEG La proc dure sera lanc e en 2015 Il est noter que le retard pris dans la mise en place des organes et de l organisation de la CPEG due aux circonstances expliqu es dans nos pr c dents suivis explique qu il y ait encore 4 recommandations non r alis es Toutefois les d lais annonc s par la CPEG pour la mise en place de ces 4 recommandations sont au 31 d cembre 2014 Enfin la d mission du directeur g n ral intervenue en t 2014 peut constituer un risque galement dans le respect des d lais de mise en place des recommandations non r alis es Annexes au rapport d activit 2013 2014 27 390 e COUR DES COMPTES No 48 Audit de l galit et de gestion du parc Mise en place EE immobilier de la CIA et de la CEH selon indications de l audit Suivi parla Cour Risque 4 Tr s R significatif PAR a f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 9 2 Recommandation 1 tape Traiter les points suivants avant la fusion Fait 1 e _L octroi ou non de l
52. riser au format PDF A Enfin le stock de documents actuellement stock s au format TIFF devra tre converti au format PDF A Risque 4 Tr s R significatif pie P f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 4 4 4 cf constat 1 La direction de l OCP est invit e d finir et 2 Nouveau chef de 31 12 2014 Non r alis au 30 juin 2014 formaliser ses besoins en mati re d archivage projet GED de documents ainsi que les r gles sp cifiques initial L int gralit de la base enregistr e en mati re de d lais de conservation de 31 12 2012 au format TIFF a t convertie au format PDF et sera mise en production avec la migration vers Docubase DIS L office num rise toutefois tous ses documents en PDF depuis fin 2012 Les travaux portant sur le plan d archivage sont en cours pilot s par l archiviste d partementale et en coordination avec DGSI EDC De nouvelles DUA dur e d utilit administrative et DUL dur e d utilit l gale ont t valid es par la DG OOP Annexes au rapport d activit 2013 2014 20 390 COUR DES COMPTES N 46 Audit de l galit et de gestion relatif la gestion lectronique des dossiers OCP Etat de Gen ve Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour le niveau de confidentialit des documents et les r gles d utilisation associ
53. s publics il a t introduit une tape d analyse des d penses afin de d tecter les march s qui selon la d finition des march s de FPark doivent tre regroup s et le cas ch ant soumis aux AIMP e un formulaire de contr le et de visa a t d velopp afin de valider le respect de la proc dure applicable en termes de march s publics Concernant les Fondations immobili res de droit public FIDP les 4 recommandations ont t mise en uvre notamment e les modalit s d un march sont d finies dans les Directives internes en mati re de proc dures AIMP en pr cisant notamment le p rim tre la dur e la port e transversale et l aspect op rationnel e les modalit s d identification syst matique des march s publics sont d finies dans les Directives internes en mati re de proc dures AIMP e a formalisation du respect des dispositions ressortant du RMP dans toutes les proc dures d appel d offres pour toutes les entit s Concernant l Universit de Gen ve UNIGE 3 recommandations ont t mises en uvre soit e Des pr cisions ont t ajout es dans la proc dure qui figure dans le Memento sur les Achats de biens et de services selon l Accord intercantonal sur les march s publics AIMP qui pr cisent les caract ristiques d un march et l autorit adjudicatrice e La liste des march s publics est tenue jour par la Division des b timents logistique et s curit
54. significatif E f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 4 2 4 Recommandation n 4 Au cours de laudit une directive g n rale relative 1 Directrice 31 12 2013 22 11 2013 et Fait la d finition d un cr dit d investissement et la Directeur 14 01 2014 La directive relative la r daction d une demande de cr dit d investissement DCA r daction et la validation a t adopt e par le Conseil administratif le 20 mars 2013 Concernant les budgets d exploitation cette directive pr cise qu il convient de d tailler les charges et revenus budg taires compl mentaires engendr s par la d pense nouvelle une fois l investissement mis en exploitation Cela comprend le d tail par cat gorie de charges et de revenus selon la nature comptable deux positions D s lors la Cour encourage la direction de l administration g n rale compl ter sa directive de mani re ce que le budget d exploitation soit exhaustif et d taill galement par service et par ann e et recommander un traitement uniforme des ventuelles d penses pluriannuelles permettant de respecter les exigences l gales en mati re de bouclement des cr dits formelle d une proposition de cr dit d investissement a t mise jour et communiqu e le 14 01 2014 avec l ajout d un tableau d taillant les charges et revenus budg taires compl men
55. sur la check list d entr e 4 1 4 Recommandation n 10 Validation du recrutement Dans le cadre de la mise en place du SCI la Cour 2 SRH 06 2013 01 09 2013 Fait invite le service RH inclure Les notes adress es au CA sont e dans la note adress e au Conseil administratif valid es par la hi rarchie et un bref descriptif des 2 ou 3 derniers candidats en contiennent la pr sentation des lice pour le poste avec un ordre de pr f rence deux derniers candidats e la validation formelle de cette note du service RH par le chef de service concern par le recrutement Annexes au rapport d activit 2013 2014 260 390 G COUR DES COMPTES No 67 Audit de l galit et de gestion relatif la gestion des ressources humaines Ville de Carouge Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour R f Recommandation Action Risque 4 Tr s significatif 3 Majeur 2 Mod r 1 Mineur Responsable D lai au Fait le Commentaire Recommandation n 11 Validation par le Conseil administratif Afin de respecter le statut du personnel la Cour invite le service RH pr senter pour validation au Conseil administratif le recrutement de tout membre du personnel employ s communaux fonctionnaires auxiliaires agents sp cialis s etc en pr cisant la fonction le taux d activit et la classe annuit pour le traitement ou de pr voir u
56. 1 4 cf constat 1 Le Conseil d tat est invit formaliser une 3 Conseil d Etat 31 12 2014 En cours politique d achat au niveau de l tat de Gen ve en cf 4 1 5 initial Un nouveau r glement relatif pr cisant notamment les principes g n raux devant politique 31 12 13 aux achats qui int gre tre appliqu s l ensemble des achats La politique d achats l organisation de l Etat la d achat de la CCA ainsi que les directives politique d achat et la strat gie transversales associ es existantes devraient alors 1 CCA 6 mois plus tard d achat a t r dig par la tre modifi es dans la mesure n cessaire directives DGFE Il a t soumis en pr consultation aupr s des directions financi res d partementales Il est actuellement en cours de validation par le service juridique du DF Il sera ensuite pr sent au Conseil d Etat pour approbation Annexes au rapport d activit 2013 2014 235 390 G COUR DES COMPTES No 66 Audit de l galit et de gestion relatif la centrale commune d achat CCA Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s significatif A 3 R f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 4 1 4 cf constats 2 4 La Cour des comptes invite le Conseil d tat 2 Conseil d Etat 26 06 13 En cours clarifier la strat gie d achat de l tat en lien cf 4 1 5 C
57. 2012 30 06 2014 Fait les diff rentes subventions Pr ciser la saison VDG SPO concern e par les subventions afin d viter tout La ventilation des d penses par probl me de d limitation p riodique quipe est disponible dans les comptes de l ASFC depuis l exercice 2013 Annexes au rapport d activit 2013 2014 94 390 G COUR DES COMPTES R f Recommandation Action LE en place a Suivi par la Cour selon indications de l audit Risque 4 Tr s N 53 ASFC significatif Fe Etat et Ville de Gen ve 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaires 2 Mod r 1 Mineur 4 Exiger des budgets d comptes justificatifs par quipe les faire analyser par des sp cialistes 2 DIP SCS 30 06 13 18 06 2014 Fait financiers invit s aux s ances de travail et VDG SPO La ventilation des d penses par poser les questions n cessaires aux entit s quipe est disponible dans les subventionn es afin de contr ler la qualit des comptes de l ASFC d s l exercice chiffres produits et d tecter toute anomalie et 2013 ce avant de verser toute nouvelle subvention Etre particuli rement attentif lorsque les m mes personnes sont dans les organes de la SA et de l Association Exiger de pouvoir participer aux assembl es g n rales 5 Sous r serve d une refonte compl te de l organisation du concept de formation du 2 DIP SCS 30 06 13 Avril 2013 Fait football genevois exiger q
58. 4 et 7 du chapitre 5 1 3 De mani re plus sp cifique la Cour tient en outre recommander l ELP de revoir la pratique actuelle du service concernant e la d l gation informelle de certaines t ches de contr les aptitudes qualification et formation du personnel ducatif des IPE la direction des IPE e la non prise en compte dans les activit s de d livrance de l autorisation ou de surveillance des IPE de l aspect CCT statut du personnel quivalent dans la mesure o ces l ments sont l galement et r glementairement express ment pr vus comme crit res devant tre pris en compte par l ELP pour l octroi la d livrance et le maintien de l autorisation d exploiter une IPE Risque 4 Tr s R significatif Alai f Recommandations Actions 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Responsable 2 Mod r 1 Mineur 5 3 3 Recommandation 22 La Cour invite ELP tablir et mettre en application 3 ELP DGOJ 80 08 2014 Fait une proc dure interne qui fixe pr cis ment les initial informations et la documentation de support devant 31 12 2012 Annexes au rapport d activit 2013 2014 49 390 e COUR DES COMPTES N 49 Dispositif genevois pour l accueil de la Mise en place Sulviloar la Cour petite enfance selon indications de l audit p Risque 4 Tr s R significatif Alai f Recommandations Actions 3 Majeur Responsable D lai au Fait
59. Alai f Recommandations Actions 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Responsable 2 Mod r 1 Mineur 4 2 4 Recommandation 4 La Cour encourage le DIP en accord avec les 1 DIP 31 12 2013 Non r alis au 30 06 2014 La mise en uvre de cette recommandation s inscrit dans le cadre de l laboration du projet de loi d application des articles constitutionnels sur l accueil pr scolaire A noter que le SASAJ a effectu un travail de mise niveau des crit res d valuation pour les AFJ qui devrait contribuer limiter les disparit s entre communes Par ailleurs la ville de Gen ve s est dot e d une structure de coordination pour septembre 2014 ce qui devrait contribuer cr er une plus grande uniformit avec les autres communes Annexes au rapport d activit 2013 2014 36 390 e COUR DES COMPTES N 49 Dispositif genevois pour l accueil de la petite enfance Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour conditions d autorisation et de surveillance pour l accueil de la petite enfance par des coles priv es ou des cr ches non subventionn es Dans la n gative c est dire en cas de d cision de ne pas instaurer de r gime d accueil diff renci all g pour ce type d institutions s assurer que le cadre l gal et les exigences r glementaires sont appliqu s stricto sensu par l ELP dans le cadre de son autorisation et de sa surveillance
60. Conseil d Etat La Cour note avec satisfaction que la DGSI a d j engag un certain nombre de d marches qui devraient permettre d am liorer les faiblesses constat es moyen terme L ensemble des axes d am lioration mis en uvre pourront faire l objet d une v rification d taill e ult rieure Annexes au rapport d activit 2013 2014 225 390 G COUR DES COMPTES No 65 Audit de gestion de la gouvernance globale des syst mes d information Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s R f Recommandation Action nd Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur Organisation globale des SI 1 La Cour recommande d instaurer un organe de 3 Conseil d Etat 30 06 13 26 06 13 Fait gouvernance des SI au plus haut niveau l instar de la d l gation du Conseil d tat aux Le r glement sur l organisation ressources humaines ou aux finances Cet et la gouvernance des organe devra notamment s assurer de syst mes d information et de l tablissement et du maintien des principes de communication ROGSIC gouvernance des SI l tat de Gen ve de instaure une commission de l alignement des SI avec les objectifs gouvernance des syst mes strat giques ainsi que de l optimisation de la d information et de valeur ajout e amen e par les SI communication l chelle globale de l administration cantonale Ce nouvel organe r pond au Conseil d Etat
61. Gen ve N 57 Audit de l galit et de gestion Etat de Gen ve 3 3 3 relatif la gestion des heures des gardes cantonaux de l environnement Etat au 30 06 2014 180 12 168 117 51 rapports publi s en 2011 2012 Rapports non pris en compte lors du premier suivi au 30 juin 2012 car aucune recommandation n arrive ch ance le 30 juin 2012 Taux d acceptation des recommandations 93 Taux de r alisation des recommandations apr s le premier suivi juin 2012 soit 1 mois en moyenne 13 Taux de r alisation des recommandations apr s le deuxi me suivi juin 2013 soit 14 mois en moyenne 42 Taux de r alisation des recommandations apr s le troisi me suivi juin 2014 soit 26 mois en moyenne 70 i Nombre de recommandations accept es nombre de recommandations propos es Nombre de recommandations r alis es nombre de recommandations accept es recommandations devenues sans objet Annexes au rapport d activit 2013 2014 6 390 COUR DES COMPTES La classification des 168 recommandations accept es a t tablie par niveau de risque et est la suivante au 30 juin 2014 Rapports publi s en 2011 2012 fin Recommandations Recommandations chelle de risque accept es r alis es En nombre En En nombre En Risque mineur mod r 117 70 84 72 niveaux 1 2 Risque majeur tr s significatif 51 30 33 28 ni
62. Les proc dures impact es par la mise en production du nouveau SI sont mises jour en continu selon le principe d am lioration continue Annexes au rapport d activit 2013 2014 133 390 COUR DES COMPTES N 55 Rentes genevoises Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour annuellement Risque 4 Tr s R f Recommandation Action He Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 4 2 4 Structure et organisation En ce qui concerne la d claration des mandats 1 Responsable du 31 12 12 04 02 13 Fait externes pour tous les collaborateurs et personnel pour le Le processus pr vu est celui d une membres du Conseil d administration la Cour personnel d claration annuelle inscrite dans invite les Rentes genevoises r diger la le planning annuel La derni re pratique souhait e sous forme de proc dure 02 07 13 d claration pour les collaborateurs puis l appliquer syst matiquement et pour le CA date de f vrier 2013 et a t r alis e galement pour les membres du CA Annexes au rapport d activit 2013 2014 134 390 COUR DES COMPTES N 55 Rentes genevoises Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour R f Recommandation Action Risque 4 Tr s significatif 3 Majeur 2 Mod r 1 Mineur Responsable D lai au Fait le Commentaire 4 3 4 Gestion des
63. No 67 Audit de l galit et de gestion relatif la gestion des ressources humaines Ville de Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Carouge Risque 4 Tr s R s significatif FPE f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 4 1 4 Recommandation n 7 Tests techniques Dans le cadre de la v rification des comp tences la 1 SRH 12 2013 01 04 2014 Fait Cour invite le service RH d finir une liste des Le CA a valid la liste des fonctions devant tre soumises des tests sp cifiques fonctions soumises des tests le durant le processus de recrutement Leur mise en 26 03 14 Cette tape fait partie uvre devra faire l objet d un suivi de la part du service de la check list du recrutement RH afin de s assurer d une homog n it entre les services Les exceptions devront tre syst matiquement justifi es et document es 4 1 4 Recommandation n 8 Proposition salariale La Cour recommande au service RH de revoir et de 2 SRH 31 12 2016 En cours clarifier les crit res d valuation amenant la prise en compte des ann es d exp rience professionnelle Une fois la m thodologie valid e par le Conseil administratif le service RH devra v rifier la prise en compte des ann es d exp rience de l ensemble des collaborateurs afin d assurer une galit de traitement initial 06 2015
64. Rapports non pris en compte lors du premier suivi au 30 juin 2013 car la majorit des recommandations arrive ch ance apr s le 30 juin 2013 Annexes au rapport d activit 2013 2014 8 390 COUR DES COMPTES Rapports publi s en 2012 2013 fin Taux d acceptation des recommandations 100 Taux de r alisation des recommandations apr s le premier suivi juin 2013 soit 6 mois en moyenne 42 Taux de r alisation des recommandations apr s le deuxi me suivi juin 2014 soit 16 mois en moyenne 62 Recommandations Recommandations chelle de risque accept es r alis es En nombre En En nombre En Risque mineur mod r 79 74 47 71 niveaux 1 2 Risque majeur tr s significatif 28 26 19 29 niveaux 3 4 Total 107 100 66 100 Nombre de recommandations accept es nombre de recommandations propos es Nombre de recommandations r alis es nombre de recommandations accept es recommandations devenues sans objet Annexes au rapport d activit 2013 2014 9 390 COUR DES COMPTES Rapports publi s en 2013 2014 Libell du rapport rs Recommandations Parmi les recommandations accept es audit e service Propos es Rejet es Accept es R alis es En cours Sans effet Sans objet N 66 Audit de l galit et de gestion tat de Gen ve 18 18 3 15 relatif la centrale commun
65. Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 4 4 4 Recommandation 1 La Cour invite Hospice g n ral d finir clairement 1 Direction des T3 2013 Juillet 2013 Fait dans une directive interne ce que l entit consid re Finances comme tant un march en pr cisant Service initial T3 La d finition de la notion de le p rim tre Exploitation et 2012 march a t int gr e dans la la dur e Achats proc dure d achat la port e transversale Chef de service institutionnelle l aspect op rationnel 4 4 4 Recommandation 2 La Cour invite l Hospice g n ral formaliser une 2 Direction des T4 2013 1 trimestre Fait proc dure qui permette l identification syst matique Finances 2014 des march s publics Cette analyse doit tre Service initial T4 L Hospice g n ral a proc d effectu e au niveau de l entit et non pas au niveau Exploitation et 2012 la mise en place d un tableau de chaque service d partement centralisation L Hospice g n ral pourrait inclure dans cette proc dure d une part d effectuer une revue de l ensemble des contrats conclus et d autre part d analyser les natures de charges saisies dans la comptabilit pour les quatre derni res ann es Achats Chef de service de bord Achats permettant d identifier les chiffres d affaires annuels des fournisseurs par type d activit march s ainsi qu l informatisation du suivi contractuel des fo
66. Suivi par la Cour Risque 4 Tr s R significatif PP f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 4 1 4 Recommandation 2 Transfert d informations 1 DSOV Prochaines 13 04 2014 Fait La Cour invite la direction du d pouillement lections Le tableau r capitulatif des centralis am liorer le transfert d informations pouvoir d cisions de la CEC est jour entre les services et la CEC pour que judiciaire d cisions depuis 1991 dates PV r f rences e Le service du contr le soit inform des prises de avril 2014 descriptions des cas position de la CEC avant le d but des scrutins et qu il puisse effectuer un tri des bulletins douteux re us du service des urnes en conformit avec les d cisions de la CEC prises lors de pr c dentes lections La CEC se concentre uniquement sur les bulletins douteux dont les caract ristiques n ont pas encore t trait es lors de pr c dents scrutins et n cessitant donc sa prise de position En outre la Cour invite d une part la Chancellerie s assurer avec la CEC que le classeur d exp rience soit jour en permanence et d autre part les responsables du contr le prendre connaissance dudit classeur propositions commentaires Ce tableau est mis disposition du responsable du contr le en cas de besoin Annexes au rapport d activit 2013 2014
67. a notamment t cr pour offrir une porte d entr e aux HUG pour les m decins de Ville Cela devrait faciliter l acc s aux services des HUG et r duire le nombre de passages aux urgences Annexes au rapport d activit 2013 2014 349 390 COUR DES COMPTES No 72 Audit de gestion H pitaux Universitaires de Gen ve HUG Gestion des files d attente Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s significatif P i R f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 7 Cf recommandation 1 8 La Cour recommande aux HUG de revoir en 2 Commission des 31 d c 2014 En cours fonction des d lais d attente cible et r els l ensemble des vacations attribu es aux disciplines Pour ce faire il est indispensable de conna tre avec exactitude les d lais d attente r els et de fixer des cibles en termes de d lai Ces cibles doivent tre d finies par le d partement concern et accept es par la direction g n rale En fonction des cibles retenues l allocation des ressources devra tre revue les horaires d ouverture des blocs ventuellement modifi s Par ailleurs dans ce cadre l externalisation de certaines op rations ou encore le partenariat avec des blocs DO Les cibles seront fix es chaque ann e en concertation avec les d partements et traduites en
68. ce travail en amont le gain lors du traitement de la DA sera perdu par des corrections ult rieures En fonction des choix op r s l organisation pourra tre revue en fonction de la r partition des t ches Il est noter par ailleurs que la CCA a d j sollicit PUSI et la DGSI pour des demandes de modifications allant dans ce sens e une automatisation des commandes sur stock La DGFE a notamment mis disposition du CCCFI un budget pour l engagement d un auxiliaire plein temps d di la CCA La CCA a galement travaill sur un projet de modification du syst me d envoi des commandes par courriel au lieu de par papier Le co t de d veloppement pour modifier le syst me est de 32 720 CHF et est en cours de r flexion Annexes au rapport d activit 2013 2014 238 390 G COUR DES COMPTES No 66 Audit de l galit et de gestion relatif la centrale commune d achat CCA Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s R significatif A 3 f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 4 2 4 cf constat 4 La Cour recommande la CCA de mener une 2 CCA cf 4 2 5 30 06 14 30 06 2014 Fait analyse du rapport co t b n fice des principes d achat retenus aujourd hui Cette analyse devra notamment inclure Une identification des attentes
69. centralis e et ind pendante En cas d absence de centralisation de ces aspects il serait dans tous les cas souhaitable que les communes mettent en place un contr le formalis et ind pendant par exemple effectu par les d l gations services de la petite enfance afin de s assurer que les crit res d attribution et de priorit ont t correctement pris en compte et appliqu s par l ensemble des directions des IPE Rejet e par le comit de ACG Annexes au rapport d activit 2013 2014 56 390 e COUR DES COMPTES N 49 Dispositif genevois pour l accueil de la petite enfance Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour R f Recommandations Actions Risque 4 Tr s significatif 3 Majeur 2 Mod r 1 Mineur Responsable D lai au Fait le Responsable 6 2 4 Recommandation 31 La Cour recommande aux communes genevoises de statuer dans le cadre de ACG sur la d finition d une proc dure qui soit applicable l ensemble des communes qui ont cr des places d accueil afin de fixer des taux d occupation minimums devant tre atteint par les IPE et mettre en place un contr le formalis qui permette d obtenir l assurance que ces minima sont atteints et de facto qu il n existe pas de places vacantes au sein d une structure d accueil collectif de jour en temps de p nurie de places d accueil mettre en u
70. cliner les activit s de mani re clarifier la r partition des t ches entre suffisamment pr cise pour comprendre et d crire celles de les collaborateurs du support et de chaque intervenant Une fois les matrices d activit s tablies l assistance informatique et les dans une juridiction elles pourront tre utilis es pour juridictions relais TIC identification identifier les possibles r affectations de t ches entre les des personne en charge de diff rentes collaborateurs et affiner les besoins en effectifs de la t ches en mati re de TIC parmi les juridiction superU les greffiers et greffiers juristes formateurs les cadres Un travail similaire est en cours dans le domaine de la logistique Il sera poursuivi en 2014 et 2015 en mati re de GRH selon la m me m thode Annexes au rapport d activit 2013 2014 115 390 e COUR DES COMPTES N 54 Audit de gestion de l organisation administrative et Mise en RM ee ras du processus budg taire du pouvoir judiciaire RM ee ras indications de l audit Suiviparlacou Suiviparlacou EST Recommandation Action significatif Responsable D lai au Fait le Commentaire 8 Majeur 2 Mod r 1 Mineur 4 2 4 4 Recommandation 13 Fait En collaboration avec les pr sidents de juridiction la CGPJ est 1 30 06 15 30 06 14 Une cartographie des fonctions et des invit e revoir le r le et les t ches confi s aux greffiers juristes initial parcours profess
71. cockpit du service RH au chapitre 8 6 4 Recommandation n 26 Formalisation du processus 1 SRH Services 12 2014 En cours En cours La Cour invite le service RH poursuivre ses efforts dans la mise en place du SCI Concernant le processus de d veloppement des comp tences ce dernier devra tenir compte de l ensemble des demandes des collaborateurs afin de pouvoir en assurer un suivi individuel Dans ce cadre et sous la supervision du service RH les hi rarchies des services devront pouvoir proposer des formations pour leurs collaborateurs et en assurer le contr le Annexes au rapport d activit 2013 2014 267 390 G COUR DES COMPTES No 67 Audit de l galit et de gestion relatif la gestion des ressources humaines Ville de Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour La Cour recommande au service RH d effectuer une revue de l ensemble des fonctions des collaborateurs au sein de l application OPALE afin de s assurer que ces derni res soient conformes aux fonctions occup es Carouge Risque 4 Tr s R f Recommandation Action ne Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 6 4 Recommandation n 27 Respect des modalit s En cours statutaires 1 CA 31 05 2015 Cette recommandation est La Cour invite la Ville de Carouge respecter le statut initial 08 2013 report e au mois de mai 201
72. comptes de fonctionnement que la d pense est incluse dans le budget vot par le conseil municipal Dans le cas contraire un cr dit budg taire suppl mentaire devrait tre demand au conseil municipal e pour les comptes d investissement que la d pense est incluse dans le p rim tre du cr dit d engagement et que ce dernier a bien t vot par le Conseil municipal Ce contr le du disponible devrait tre galement joint au bon de commande pour validation par le conseiller administratif d l gu Risque 4 Tr s significatif 3 Majeur Responsable D lai au Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 3 Secr taire 31 12 2012 30 08 2012 Fait g n ral Une fiche guide a t tablie pour toutes les d penses sup rieures 3 000 F Par ailleurs les directives ad hoc ont t mises jour Par ailleurs un syst me d alerte devrait tre mis en 3 SIACG D lai soumis Automne 2012 Un syst me d alerte a t mis en place au sein de l application OPALE visant faciliter l acceptation du place dans le module la gestion rigoureuse du processus de d veloppement d engagement de lapplication comptabilisation des d penses ce titre la Cour charge des OPALE recommande la commune de se rapprocher du communes SIACG membres du SIACG Annexes au rapport d activit 2013 2014 85 390 COUR DES COMPTES No 52 Audit de l galit et de gestion relatif au Mise en place ee ne processus d achats de la V
73. d tudier l opportunit de faire voluer l outil taxe d quipement et ou la CFI afin d importer automatiquement l ensemble des donn es pertinentes un suivi ad quat par exemple la date d ouverture du chantier plus la Cour 31 12 2013 01 08 2013 31 08 2013 Mise en place Suivi par la Cour selon indications de l audit Risque 4 Tr s A significatif Recommandation Action 2 2 Commentaire Fait Suite l entr e en vigueur de la nouvelle directive au 1er ao t 2013 le suivi des d biteurs se fait sur la base d un d lai courant depuis le d p t de la demande d autorisation de construire 2 ans et non plus depuis louverture du chantier Chaque mois la balance g e est fournie par la direction financi re du d partement sous forme d un fichier informatique Fait L outil n a pas t modifi mais le processus a t simplifi L volution de l outil n a pas t valu comme prioritaire compte tenu des autres projets informatiques PEGE et des modifications l gales portant sur la taxe d quipement en cours N anmoins des contr les compensatoires et un traitement centralis ont permis d am liorer et de fiabiliser le processus Annexes au rapport d activit 2013 2014 174 390 te COUR DES COMPTES N 59 Audit de l galit et de gestion relatif la taxe d quipement Recommandation Action 5 5 En outre la Cour recommande au DU de comptabi
74. d acc s e de la p rennit du montage contractuel suite la mise en production En outre il conviendra d valuer les risques et de Fait Annexes au rapport d activit 2013 2014 137 390 COUR DES COMPTES N 55 Rentes genevoises Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour R f Recommandation Action Risque 4 Tr s significatif 3 Majeur 2 Mod r 1 Mineur Responsable D lai au Fait le Commentaire 4 4 4 Pilotage de l institution La Cour recommande de profiter de la mise en uvre du nouveau progiciel d assurance pour mettre en place une s paration des t ches strictes entre l informatique et le m tier et pour limiter les modifications directes en production En attendant ces modifications doivent tre fortement encadr es afin d viter toute erreur de manipulation automatiser les interfaces notamment avec la comptabilit afin d viter les manipulations manuelles par l informatique d finir et formaliser une politique de s curit de l information pr cisant notamment en fonction des r les de chacun les probl matiques de s paration de fonction et les acc s octroy s en particulier aux donn es et transactions jug es sensibles 2 Direction 31 12 12 30 06 13 Fait Compte tenu de la mise en production du SI en novembre 2012 les t ches manuelles principales ont t automatis es
75. dans le SI Les param trages se poursuivent pour automatiser un maximum les manipulations Le syst me devra avoir tourn un cycle complet 12 mois y compris bouclements pour s assurer que tout fonctionne de mani re optimale Son maintien niveau se fera ensuite au travers de nouvelles releases et des nouvelles fonctionnalit s Un nouvel informaticien a t engag en mai 2013 afin de permettre une bonne s paration des t ches Annexes au rapport d activit 2013 2014 138 390 COUR DES COMPTES N 55 Rentes genevoises Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour ne rend pas publiques les recommandations pouvant porter potentiellement atteinte aux int r ts commerciaux des Rentes genevoises Risque 4 Tr s R h significatif A f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 4 4 4 Pilotage de l institution La Cour recommande de clarifier les modalit s 1 Fait Fait de calcul des commissions et de mettre en Le calcul des commissions a t place un contr le ad quat clarifi 4 4 4 Pilotage de l institution En application de l article 9 al 4 LICC la Cour 1 Fait Fait Annexes au rapport d activit 2013 2014 139 390 e COUR DES COMPTES N 56 GA UNIGE FPark HG TPG FIDP audit de l galit et de gestion relatif la passation
76. dans un tement de service Ce processus a d lai raisonnable par les charg es permis de fiabiliser les donn es d valuation du service une des mesures du service qui comptent pourrait consister en la planification d une d sormais 480 AFJ dont visite ult rieure non annonc e au domicile de environ 440 actives contre l AFJ afin de s assurer que la situation a bien plus de 700 au d but 2012 t r gularis e e de s assurer que les AFJ qui ne respectent pas le cadre l gal et les exigences r glementaires 2 ELP DGOJ Imm dia 30 11 2012 soient sanctionn es et ou amend es dans un tement d lai raisonnable Annexes au rapport d activit 2013 2014 46 390 e COUR DES COMPTES N 49 Dispositif genevois pour l accueil de la petite enfance Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour R f Recommandations Actions Risque 4 Tr s significatif 3 Majeur 2 Mod r 1 Mineur Responsable D lai au Fait le Responsable 5 2 3 Recommandation 18 La Cour invite VELP revoir la pratique appliqu e au sein de son service et demander syst matiquement la production d un extrait du casier judiciaire pour l ensemble des AFJ anciennes et futures qui sont soumises son autorisation et sa surveillance La Cour recommande de plus l ELP de prendre contact avec sa hi rarchie afin d tudier la pertinence de renforcer le p rim tre la fr
77. de la Ville de Ch ne Bougeries 3 SG 30 03 2015 En cours La Cour invite le Conseil administratif recenser l ensemble des points m ritant une r vision du statut du personnel et apr s discussion avec les partenaires sociaux soumettre au Conseil municipal une nouvelle version Dans ce cadre compte tenu de l entr e en vigueur de la nouvelle Constitution au 1 juin 2013 et afin d tre en conformit avec le droit sup rieur la Cour recommande au Conseil administratif d int grer au minimum les modifications suivantes au statut du personnel e suppression de la derni re phrase de l article 12 e suppression de la derni re phrase de l article 24 e modification de l ge minimal de la retraite indiqu e l article 79 Un projet de nouveau R glement du personnel a t transmis pour analyse la Commission du personnel Annexes au rapport d activit 2013 2014 305 390 G COUR DES COMPTES No 68 Audit de l galit et de gestion relatif la gestion des ressources humaines Ville de Ch ne Bougeries Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s R f Recommandation Action o Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 10 2 4 Recommandation n 49 Rempla ant du secr taire g n ral 1 SG CA 31 12 2013 En cours La Cour recommande au Conseil administratif
78. de commissions de surveillance n appara t plus adapt e aux circonstances la Cour Risque 4 Tr s significatif 3 Majeur 2 Mod r 1 Mineur Mise en place selon indications de l audit ue DCTI OBA Conseil d Etat 30 06 2013 06 03 2013 31 12 2013 En cours Suivi par la Cour Fait Le Conseil d Etat a modifi le RMP notamment par l ajout de l article 7A qui impose aux adjudicateurs de d limiter les march s en utilisant des crit res ou des indices Non r alis e au 30 juin 2014 ce jour aucune commission de surveillance n a t d sign e Le nouveau Conseil d Etat discutera de cette probl matique en lien avec la r forme de la commission consultative voqu e dans la recommandation 3 Annexes au rapport d activit 2013 2014 154 390 COUR DES COMPTES N 56 March s public Conseil d Etat Recommandation Action invite le Conseil d Etat d signer une entit existante afin de v rifier le respect par les soumissionnaires et les pouvoirs adjudicateurs des dispositions en mati re de march s publics conform ment l article 19 AIMP Recommandation 3 Dans le cadre de l application de l article 59 du RMP la Cour invite le Conseil d Etat constituer la commission consultative pour les fournitures et services compos e notamment de repr sentants des autorit s adjudicatrices et des associations professionnelles reconnues voire de mo
79. de compensation etc d administration Le Conseil d administration a adopt lors de sa s ance du 28 avril 2014 un nouveau r glement de r mun ration et de gestion du temps de travail du Coll ge de direction gt qui pr cise son article 13 les termes relatifs la semaine suppl mentaire de vacances octroy e aux membres du Coll ge de direction Ce r glement est entr en vigueur le 1 juin 2014 Annexes au rapport d activit 2013 2014 385 390 COUR DES COMPTES No 76 Audit de l galit relatif l application du statut du personnel aux jours de cong des membres du Coll ge de direction des Transports publics genevois TPG Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s R significatif Rae f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 4 4 Recommandation n 3 Fait Timbrage 2 Conseil 31 03 14 28 04 2014 Le Conseil d administration a D s lors que le Conseil d administration a fait le d administration adopt lors de sa s ance du 28 choix de supprimer le timbrage pour les membres avril 2014 un nouveau du Coll ge de direction il devra encore pr ciser les r glement de r mun ration et fondements de sa d cision notamment en de gestion du temps de travail d finissant les modalit s de mise en uvre par du Coll ge de direction qui
80. de priorit identiques afin de tendre un traitement plus quitable des parents placeurs qu ils habitent dans lune ou l autre des 45 communes genevoises Dans ce cadre s assurer galement que la liste des exceptions possibles voir constat5 du chapitre 6 2 2 soit exhaustive identique pour toutes les communes et r duite au maximum des types d abonnement propos s qui permettent une optimisation maximale des taux d occupation des IPE et de facto du financement des co ts qui en d coulent les documents standards requis pour l admission d un enfant dans une IPE de plus mettre en place un contr le formalis afin de s assurer que les dossiers des enfants accueillis sont complets Rejet e par le comit de ACG Annexes au rapport d activit 2013 2014 55 390 e COUR DES COMPTES N 49 Dispositif genevois pour l accueil de la petite enfance Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour R f Recommandations Actions Risque 4 Tr s significatif 3 Majeur 2 Mod r 1 Mineur Responsable D lai au Fait le Responsable 6 2 4 Recommandation 30 La Cour recommande aux communes genevoises de statuer dans le cadre de ACG sur la pertinence de proc der un regroupement des fonctions communales de support mises en place en mati re de gestion et d attribution des places d accueil afin de mettre sur pied une gestion
81. de risque accept es r alis es En nombre En En nombre En Risque mineur mod r 155 75 56 79 niveaux 1 2 Risque majeur tr s significatif 52 25 15 21 niveaux 3 4 Total 207 100 71 100 5 Nombre de recommandations accept es nombre de recommandations propos es Nombre de recommandations r alis es nombre de recommandations accept es recommandations devenues sans objet Annexes au rapport d activit 2013 2014 12 390 COUR DES COMPTES Cumul des rapports publi s de juillet 2011 juin 2014 Au cours des trois derni res ann es la Cour a publi 41 rapports et mis 544 recommandations dont la situation au 30 juin 2014 est la suivante Juillet 2011 juin 2014 Propos es Rejet es Accepi es R alis es En cours Sans effet Sans objet ou non r alis es apr s 3 suivis tat unit s au 30 06 2014 544 12 532 254 210 68 0 note 50 recommandations mises au 1 semestre 2014 class es en cours n ont pas fait l objet d un suivi tat au 30 06 2014 100 2 98 47 39 13 0 note 50 recommandations mises au 1 semestre 2014 class es en cours n ont pas fait l objet d un suivi Pour m moire tat au 30 06 2013 des 546 recommandations 100 2 98 49 32 16 0 mises de juillet 2010 juin 2913 note 55 recommandations mises au 1 semestre 2013 class es e
82. des recommandations du pr sent rapport et notamment de la recommandation num ro 4 Risque 4 Tr s R significatif 2 f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur Planification _et strat gie des syst mes d information 2 DGSI 30 09 14 En cours 7 Une fois le processus d fini il s agira court La r daction de la strat gie est terme d tablir dans le cadre de la prochaine en cours sur la base d un l gislature un plan directeur informatique qui mod le tabli par le Gartner soit valid au plus haut niveau telle une d l gation du Conseil d tat et les plans Pour m moire selon le d action qui en d coulent document Gartner IT Key Metrics Data December 2012 le ratio moyen pour les organisations publiques mondiales est de 10 d externes et 90 d internes Planification _et strat gie des syst mes d information 1 DGSI 31 12 14 En cours Annexes au rapport d activit 2013 2014 230 390 G COUR DES COMPTES No 65 Audit de gestion de la gouvernance globale des syst mes d information Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s R significatif 2 f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur Pilotage 9 Il s agira de renforcer br ve ch ance le 3 DGSI 31 12 14 En cours p
83. des investissements La modification des droits d acc s OPALE et la mise en place de contr les afin de s assurer des logs de l administrateur Le respect des dispositions du droit budg taire en mati re de d passements de budget de fonctionnement et de budget d investissements d autorisation de d penses de calcul des amortissements etc La conservation des devis sup rieurs 2 000 F pour les offres non retenues La passation des critures correctives et le vote nouveau par le Conseil municipal des comptes annuels 2012 modifi s la demande du DIME La d signation du Secr taire g n ral comme chef de projet pour la mise en place des mesures propres la bonne gouvernance au respect du droit budg taire et au respect des march s publics L abrogation d articles du RMP pour le rendre conforme aux dispositions de l AIMP Le suivi des budgets mat rialis par une revue mensuelle L analyse des march s potentiels soumettre aux dispositions de l AIMP et la formation de 2 collaborateurs dans ce domaine au mois de mars 2014 Les 3 recommandations en cours concernent La mise en place d un SCI adapt la nature et au volume des op rations de la commune La d finition du cahier des charges de la fonction comptable dont l externalisation a t confirm e par l ex cutif cet t La mise en place par le SSCO d une directive portant sur la comptabilisation d op rations particuli res La Cour
84. devrait tre demand au Conseil municipal 5 e pour les comptes d investissement que la d pense est incluse dans le p rim tre du cr dit Annexes au rapport d activit 2013 2014 323 390 e COUR DES COMPTES No 70 Audit de gestion financi re de la commune d Hermance Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s significatif E R f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur d engagement et que ce dernier a bien t vot par le Conseil municipal Pour ce faire l Ex cutif doit disposer de l information et doter son administration d outils de suivi tels que d j constat et recommand au chapitre 4 De plus afin de r duire le nombre de comptes en d passement budg taire la Cour recommande Ex Imm diat Le budget 2014 a t tabli et l Ex cutif de faire voter le budget annuel selon la structure minimale admise par le SSCO Cela permettrait de diminuer le nombre de d lib rations pr senter au Conseil municipal La pr sentation actuelle du budget peut en revanche tre conserv e pour des raisons de transparence vis vis du Conseil municipal vot selon la structure minimale requise par le SSCO Annexes au rapport d activit 2013 2014 324 390 e COUR DES COMPTES No 70 Audit de gestion f
85. direction fournies du GIAP va maintenant proc der une analyse des r sultats et d terminer le cadre institutionnel en fonction de ceux ci La Cour invite galement le GIAP int grer dans sa 2 Direction D c 2013 Janvier 2014 Cette r gle figure dans les directive de gestion des CCP une obligation de l quipe Prestations nouvelles directives de terrain d informer le domaine Prestations de toute subvention re ue d une commune ou d une autre source Annexes au rapport d activit 2013 2014 377 390 COUR DES COMPTES No 75 Audit des processus de paiement au sein du Groupement Intercommunal pour l Animation Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Parascolaire GIAP Risque 4 Tr s j s significatif A R f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 4 4 4 Recommandation 9 cf constats 8 et 10 La Cour recommande au GIAP de d finir pr cis ment les contr les r aliser par le responsable de secteur leur mat rialisation et leur communication Il ne s agit pas pour le responsable de secteur de refaire les contr les comptables effectu s par le r f rent socio ducatif mais de s assurer que les contr les ont t effectu s et de les compl ter avec d autres contr les en lien avec la prestation d livr e cet usage une check list pourrait tre cr
86. document d crivant notamment les r les et initial En attente du PL 11305 responsabilit s des diff rentes instances de pr avis 31 03 2014 d autres d partements de l administration cantonale et de s assurer de sa diffusion Les l ments de ce document devront permettre de faciliter la coordination transversale et la mise en uvre des objectifs et priorit s fix s par le Conseil d Etat en termes de politique publique 2 DU Autres 31 03 2015 En cours La Cour invite galement le d partement de l urbanisme mener une r flexion sur la mise en place d un processus permettant de proc der des arbitrages lorsque les objectifs de diff rentes politiques publiques sont en concurrence De plus dans ce cadre il conviendrait galement d tudier l opportunit de pr voir des subventions ad hoc visant financer tout ou partie des co ts engendr s par les politiques publiques incidences spatiales environnement nature et paysage monuments et sites etc dans le cadre des PLQ puis de proposer les mesures n cessaires au Conseil d Etat d partements concern s En attente du PL 11305 Annexes au rapport d activit 2013 2014 195 390 COUR DES COMPTES No 62 Audit de l galit et de gestion relatif l tablissement et l adoption des plans localis s de quartier PLQ ainsi qu l octroi des autorisations de construire pour du logement collectif neuf Mise en plac
87. dossiers De nombreux travaux ont t men s conduisant notamment e En termes d ergonomie et d indexation o la mise en en place de l indexation o l am lioration de la visualisation des documents vignettes o la modification de l Onglet GED dossier Marceau e En termes de communication et formation les manuels utilisateurs sont produits et communiqu s aux collaborateurs au fur et mesure du d ploiement des nouveaut s e En termes d outil et de processus o l analyse de diff rentes options de scannage contr le qualit et pr indexations choix notamment du format PDF o la d finition des processus m tier dans le cadre du pr traitement Au 30 juin 2014 cinq recommandations demeurent non r alis es force est de constater que la gestion lectronique des documents avec comme objectif premier la mise en uvre d une gestion des documents en pr traitement n est pas op rationnelle l OCPM Comme motif principal de cette non r alisation l OCPM avance que le projet tel qu initialement pens a fortement volu dans son objectif et son contenu Les l ments constitutifs de la GED tels que d crits lors de l audit ont ainsi t red finis Au del de la gestion documentaire initialement pr vue le projet SAPHIR int gre d autres fonctionnalit s telles que la gestion des prestations des flux d information et la mise en place de tableau de bord L OCPM a ainsi souhait profiter du proj
88. du dispositif genevois pour l accueil de la petite enfance la Cour renvoie ce propos aux constats 2 et 3 mis au chapitre 4 1 2 travail ACG 30 09 2012 Risque 4 Tr s R f Recommandations Actions nr Responsable D lai au Fait le Responsable 2 Mod r 1 Mineur 6 3 4 Recommandation 34 La Cour recommande aux communes genevoises de Non r alis au 30 juin 2014 statuer dans le cadre de ACG sur la pertinence d tablir une proc dure ainsi que des mod les de texte L ACG est associ e la standards directives administratives et ou comptables pr paration de la l gislation plan comptable unifi statistiques de donn es etc d application de la nouvelle fixant clairement et de la mani re la plus uniforme norme constitutionnelle relative possible les relations entre une commune et les IPE l accueil pr scolaire art 200 qu elle subventionne Dans ce cadre il serait 203 Cst Selon les informations notamment souhaitable de r diger un mod le de fournies par laudit la contrat de prestations qui d finisse clairement et en recommandation de la Cour d tail devrait tre concr tis e dans le e quel usage la subvention va tre utilis e par cadre du dispositif en cours exemple mod le de budget d taill par 3 Mise sur pied R sultats des d laboration rubrique d un groupe de travaux pour le Annexes au rapport d activit 2013 2014 60 390 e COUR DES COMPTES N
89. es par la commission des blocs lors de la s ance de septembre 2014 En cours Des rencontres sont pr vues avec les chefs de service pour fixer selon la litt rature et leur exp rience les cibles atteindre L objectif est que ces cibles ainsi que les donn es r elles soient visibles dans les TBI en 2015 En cours Un syst me de mod lisation est actuellement d velopp et test avec l EPFL et en partenariat Annexes au rapport d activit 2013 2014 344 390 e COUR DES COMPTES No 72 Audit de gestion H pitaux Universitaires de Gen ve HUG Gestion des files d attente Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour R f Recommandation Action Risque 4 Tr s significatif 3 Majeur 2 Mod r 1 Mineur Responsable D lai au Fait le Commentaire e d finir le moyen le plus efficient fiable et reproductible pour obtenir et consigner l information n cessaire la constitution des indicateurs la g n ralisation de l utilisation de l outil Gr co pourrait tre une solution DAME Direction m dicale 31 d c 2014 initial 30 juin 2014 avec la DF La mod lisation concerne e le nombre de consultations par rapport au nombre d interventions sur 1 semaine e le nombre d interventions par rapport au nombre de lits sur 1 semaine e le nombre d interventions g n r es par les consultations
90. et des Secr taire g n ral les responsables de services objets aborder pouvant engager un achat les responsables financiers et logistiques des d partements les demandeurs et les utilisateurs de POUA L approche client doit tre revue en termes 1 CCA cf 4 3 5 31 07 13 31 07 2013 Fait d organisation et de communication communication La CCA a d sormais int gr e Sur le plan de l organisation il sagit d int grer et rapport dans son rapport annuel des espaces d change plus directs avec les annuel 2012 d activit deux pages concernant d partements afin d anticiper les besoins et les actions qui en d coulent appels d offres cr ation de catalogues Pour cela il sera n cessaire d identifier qui sont les personnes de contact privil gi dans les d partements et de d finir les sujets traiter par exemple les d lais de livraison la composition du budget et les besoins sp cifiques pour l ann e venir En compl ment il faudra d finir la fr quence et la structure dans laquelle les changes pourraient avoir lieu commission ad hoc ou utilisation des coll ges sp cialis s existants e Sur le plan de la communication le rapport annuel devrait mettre en avant les apports de la CCA en termes de qualit de service aux clients garant du respect des proc dures d appel d offres cr ation de catalogues garantie de les avantages d une centrale d achat au sein de l tat de Gen v
91. exemple mode d obtention des informations pour pr cise son article 14 les l tablissement des soldes et des statistiques des dispositions applicables aux absences vacances etc impact sur les processus membres du Coll ge de administratif mise en place d un syst me alternatif direction en mati re par exemple une gestion du temps bas e sur des d enregistrement de leur temps objectifs SMARTER etc Dans ce cadre il de travail sera galement ad quat de d finir si un temps de Ce r glement est entr en pr sence journalier hebdomadaire mensuel ou vigueur le 1 juin 2014 annuel minimum est requis sans quoi la journ e ou la demi journ e comptera comme cong ou vacances 4 4 Recommandation n 4 Fait Il sera n cessaire de pr voir une marche suivre et 2 RH 31 05 14 27 05 2014 La direction RH a mis une une formation ad quate des personnes impliqu es instruction de service dans la gestion des temps des membres du Coll ge destination des gestionnaires de de direction afin de garantir une uniformit de temps de l entreprise en date du r f rencement 27 mai 2014 pr cisant la marche suivre concernant la gestion des temps de travail du Coll ge de direction Cette instruction est entr e en vigueur le 1 juin 2014 Annexes au rapport d activit 2013 2014 386 390 COUR DES COMPTES No 76 Audit de l galit relatif l application du statut du personnel aux jours d
92. gestion relatif la gestion lectronique des dossiers OCP Etat de Gen ve Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour R f Recommandation Action Risque 4 Tr s significatif 3 Majeur 2 Mod r 1 Mineur Responsable D lai au Fait le Commentaire 4 2 4 cf constat 5 La direction de OCP est invit e mettre jour et communiquer le manuel utilisateur aux collaborateurs La Cour recommande galement l organisation de formations compl mentaires sur l outil informatique aux collaborateurs 2 Nouveau chef de projet GED 31 05 2012 30 06 2014 Fait Les manuels sont produits au fur et mesure du d ploiement des nouveaut s Ainsi ce jour ont t diffus s e le manuel utilisateur de la nouvelle cha ne d acquisition DPU Scan e le manuel d utilisation de la nouvelle fen tre de visualisation des documents vignettage e le r f rentiel des nouveaux index Pi ces jointes Une marche suivre portant sur le rattrapage des dates identification des dates de r ception est en cours de validation Par ailleurs lOCP communique r guli rement sur le projet SAPHIR et les nouveaut s apport es la GED 4e bulletin diffus le 28 05 2013 Annexes au rapport d activit 2013 2014 18 390 COUR DES COMPTES N 46 Audit de l galit et de gestion relatif la gestion lectroni
93. heures suppl mentaires ou d indemnit s soit effectu de mani re conforme au r glement concernant les indemnit s diverses et remboursements de frais Dans ce cadre il appara t n cessaire de clarifier la formulation des articles 3 et 4 dudit r glement afin de pr venir tout risque de mauvaise interpr tation et d in galit de traitement Annexes au rapport d activit 2013 2014 275 390 COUR DES COMPTES No 67 Audit de l galit et de gestion relatif la gestion des ressources humaines Ville de Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Carouge Risque 4 Tr s R f Recommandation Action ne Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 9 5 4 Recommandation n 43 Formalisation du processus 1 SRH SFIN 12 2013 01 12 2013 Fait La Cour invite le service RH poursuivre ses efforts dans la mise en place du SCI relatif au processus de gestion de la paie notamment par la mise en place de contr les formalis s au niveau du service RH afin de s assurer que les avances sur salaires les pr ts au personnel et les aides au d sendettement sont octroy s conform ment aux conditions mises dans la proc dure interne En cas de d rogation il s agira de pr ciser et de documenter clairement les motivations prises en compte pour la d cision Dans ce cadre il sera galement ad quat que le service RH de la Ville de
94. investigations les enseignements qu il faut en tirer et les recommandations cons quentes La Cour des comptes pr voit en outre de signaler dans ses rapports les cas de r ticence et les refus de collaborer survenus lors de ses contr les La Cour des comptes publie galement un rapport annuel comportant la liste des objets trait s celle de ceux qu elle a cart s celle des rapports rendus avec leurs conclusions et recommandations et les suites qui y ont t donn es Les rapports rest s sans effets ni suites sont galement signal s Vous pouvez participer l am lioration de la gestion de l tat en contactant la Cour des comptes Toute personne de m me que les entit s soumises son contr le peuvent communiquer la Cour des comptes des faits ou des pratiques qui pourraient tre utiles l accomplissement de ses t ches Contactez la Cour par t l phone courrier postal fax ou courrier lectronique Vous trouverez nos coordonn es sur Internet http www cdc ge ch Annexes au rapport d activit 2013 2014 2 390 G COUR DES COMPTES TABLE DES MATIERES N 46 OCP audit de l galit et de gestion relatif la mise en uvre de la loi 9332 concernant la gestion lectronique des dossiers GED s 14 N 47 Ville de Gen ve audit de l galit et de gestion relatif l organisation et au financement de la Fondation genevoise pour l animation SOCIOCUNUreIIS FASE auinar tien let a aiaa Aaaa ni aE dames ea
95. invite vivement les autorit s de Genthod mettre en place les recommandations encore en cours avant la fin de l ann e 2014 comme elles lont elles m mes pr vu apr s avoir report les d lais initialement pr vus C est l occasion de r it rer que la mise en uvre d un SCI laboration de directives et proc dures et mise en place de m canismes pour contr ler leur application est un l ment indispensable au respect des dispositions l gales et r glementaires ainsi qu au support de l activit de l administration communale Annexes au rapport d activit 2013 2014 160 390 G COUR DES COMPTES N 58 Audit de l galit financier et de gestion Mise en place o Commune de Genthod selon indications de l audit SuiiparlaCour e SuiiparlaCour e la Cour Risque i i 4 Tr s Recommandation Action significatif Responsable D lai au Commentaire 3 Majeur 2 Mod r 1 Mineur 4 4 Recommandation n 1 De mani re g n rale la Cour recommande l Ex cutif En cours la mise en place d un SCI adapt la nature et au Au 30 juin 2014 plusieurs volume des op rations de la commune Pour ce faire directives ont t r dig es et la Cour recommande notamment approuv es par l Ex cutif D autres Paar r doivent encore tre r alis es et ou d instituer des r gles concernant les sujets ue R suivants g i 3 Ex cutif 31 12 2014 valid es dont celles relatives tablissement
96. la Cour ne rend pas publiques les recommandations pouvant porter potentiellement atteinte aux int r ts commerciaux des Rentes genevoises 2 DF 31 12 2013 Non r alis au 30 juin 2014 Annexes au rapport d activit 2013 2014 129 390 COUR DES COMPTES N 55 Rentes genevoises Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour contraintes li es ces lois dans les proc dures Optimiso et communiquer les changements aux collaborateurs concern s Risque 4 Tr s R f Recommandation Action He Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 4 1 4 Cadre l gal et r glementaire Avec l appui de la pr pos e cantonale la 1 SG 31 12 12 31 12 12 Fait protection des donn es et la transparence et de l archiviste du DF les Rentes genevoises Un responsable LIPAD a t devront dans un premier temps lister nomm et a suivi une formation l ensemble des dispositions relatives fin 2012 Les contacts ont t pris e La conformit la LIPAD responsable avec la pr pos e cantonale la LIPAD p rim tre concern nature des protection des donn es et la donn es prot ger communication des transparence et le p rim tre fichiers traitant des donn es personnelles concernant les Rentes moyens de protection mis en place Genevoises a t d fini Le proc dures outils cas particulier des tableau des ac
97. le DENTHENANE 4 2 1 4 Recommandation 5 Le secr tariat g n ral est invit int grer dans le chantier 3 31 12 12 31 12 12 Fait d accompagnement au changement les cas pr sentant les Deux actions principales ont t carts de profils fonctions afin de s assurer que les entreprises l identification des collaborateurs concern s par les nouvelles attributions lors comp tences acqu rir et des de la r organisation soient en mesure de les assumer solutions de formation et Ceci pourra se concr tiser notamment par la mise en place d accompagnement par la DGG et la de formations appropri es ou de nouveaux recrutements DRH le travail du PJ avec les autres cantons romands au sein de PERAJ au d veloppement d un CAS en management judiciaire 4 2 1 4 Recommandation 6 Le secr tariat g n ral est invit s assurer notamment pour 3 SG 30 09 14 Non r alis au 30 juin 2014 ce qui concerne les greffiers de juridictions et leurs adjoints initial Les cahiers des charges des fonctions juristes ou administratifs que les classes de fonctions et les 31 12 12 de direction greffiers de juridiction et cahiers des charges sont en ligne avec les t ches d encadrement et de management demand es Les sp cificit s des juridictions sont affiner par ces derni res dans les cahiers des charges greffiers de juridictions adjoints ont t adapt s l organisation des juridictions et aux sp cificit s de chacune d elles Le
98. les joueurs au b n fice d un contrat de qui seront prises dans le cadre du travail doivent tre qualifi s pour la SA GEF dont les statuts et le avec une double qualification pour le r glement d application ont t football d lite des juniors et pour la 1 sign s en avril 2013 quipe professionnelle 10 Prendre les mesures n cessaires pour une tenue r guli re de la comptabilit Les 4 30 06 2012 30 06 2012 Fait refacturations pour les prestations fournies La comptabilit de l exercice l gard de l Association doivent notamment tre 2011 2012 a t boucl e et a fait d taill es et la base de calcul explicit e l objet d une r vision au mois de septembre 2012 Annexes au rapport d activit 2013 2014 99 390 G COUR DES COMPTES Mise en place co ts revenus par quipe analytique ce que permet le logiciel de comptabilit utilis par la SA R f Recommandation Action selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s N 53 ASFC significatif Fe Etat et Ville de Gen ve 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaires 2 Mod r 1 Mineur 11 D s la saison 2012 2013 mettre en place un budget une comptabilit et un suivi des 4 30 06 2012 18 06 2014 Fait Les comptes r vis s 2011 2012 et 2012 2013 ainsi que le budget 2014 2015 avec la ventilation par quipe ont t obtenus par le canton et la V
99. maintien d une solution de vote lectronique De mani re plus g n rale que le seul vote lectronique il convient de rappeler que selon les options choisies en mati re de gouvernance il serait galement possible d tudier l opportunit de sous traiter certaines activit s de la DGSI des prestataires externes selon des r gles et un p rim tre d finir DGSI Annexes au rapport d activit 2013 2014 362 390 COUR DES COMPTES No 73 Audit de gestion tat de Gen ve Co ts informatiques relatifs aux votations et lections Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s significatif aa R f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 5 2 4 Recommandation 12 La Cour recommande d instaurer une r gle en 2 DGSI 31 12 2014 En cours mati re de structuration de projet afin de d couper La recommandation a t mise les gros projets en lots de taille maximale par en uvre en mai 2014 pour la exemple d environ 70 jours homme partie concernant le SIDP Cette d marche doit s inscrire dans le cadre des Il reste int grer cette mesures pr conis es au chapitre 5 1 du pr sent recommandation dans les rapport ainsi que des recommandations en mati re normes de l tat en mati re de de pilotage d j mises par la Cour conduite de projet 6 1 4 Recomma
100. matiquement effectu s et formalis s t tablie 4 2 4 Recommandation n 20 Droits d acc s La Cour invite le service informatique formaliser 3 SG 30 09 2013 13 02 2014 Fait l ensemble des d sactivations des droits d acc s Une description du processus a De plus la Cour recommande d effectuer une revue t tablie et un tableau des au minimum annuelle des droits d acc s droits d acc s a t cr et notamment pour l application OPALE soumis la validation du CA Annexes au rapport d activit 2013 2014 287 390 G COUR DES COMPTES No 68 Audit de l galit et de gestion relatif la gestion des ressources humaines Ville de Ch ne Bougeries Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s R a significatif A f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 4 2 4 Recommandation n 21 Formalisation du processus 2 SG 31 03 2015 En cours La Cour invite l administration de la Ville de Ch ne initial Bougeries poursuivre ses efforts dans la mise en 31 12 2013 Une liste des d parts du place du SCI Concernant le processus de personnel a t tablie par les r siliation des rapports de travail les RH devront RH N anmoins une notamment pouvoir disposer en tout temps d une proc dure sp cifique doit liste des d parts jour et exhaustive e
101. ont pris les mesures pour que la e soumettre les cr dits investissements termin s commune de Genthod respecte les sans d passement au Conseil municipal pour qu il dispositions l gales en mati re de les boucle formellement de mani re ne plus droit budg taire pouvoir comptabiliser d critures sur ces cr dits apr s les d lib rations En outre le Conseil municipal doit s assurer qu un cr dit boucl n apparaisse plus dans les tats financiers qui lui sont soumis comme cr dit en cours lors des exercices suivant la d lib ration e soumettre les d passements de cr dits d investissements au Conseil municipal avant leur survenance et non pas au moment de leur bouclement 5 4 Recommandation n 11 La Cour invite le SSCO proposer au Conseil d tat 1 DIME Octobre 2012 Fait des modifications du RAC afin de le conformer la Les articles 26 et 51 du RAC ont LAC t abrog s en date du 15 mai 2013 Annexes au rapport d activit 2013 2014 167 390 G COUR DES COMPTES N 58 Audit de l galit financier et de gestion Mise en place ue Commune de Genthod selon indications de l audit Suivi par la Cour a E M Recommandation Action Risque 4 Tr s significatif 3 Majeur 2 Mod r 1 Mineur Responsable SG 6 4 Recommandation n 12 A des fins de contr les la Cour invite la commune de 3 Imm diat Fait Genthod conserver les offres devis sup rieurs L
102. par l entremise du conseiller d Etat charg des syst mes d information et de communication Organisation globale des SI 2 Il conviendra galement de revoir les diff rents 2 Conseil d Etat 30 06 13 26 06 13 Fait organes existants CSSI CGPP ComSec Sl Les instances d cisionnelles etc et de les faire voluer ou de les supprimer sont d finies dans le ROGSIC Par exemple le CSSI et la CGPP pourraient La CGPP a t supprim e et tre supprim s et leurs t ches reprises par un les r les du CSSI et du organe de gouvernance de haut niveau ainsi ComSec Sl ont t revus que par la DGSI ce qui permettrait notamment de faciliter une gestion efficiente des SI et en ligne avec les objectifs de l organisation Annexes au rapport d activit 2013 2014 226 390 G COUR DES COMPTES No 65 Audit de gestion de la gouvernance globale des syst mes d information Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s R significatif 2 r f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur cette fin il s agira de d finir clairement les instances d cisionnelles notamment en termes d urbanisme et d architecture d entreprise ainsi que de gestion de portefeuille de projets dans le cadre de la mise en uvre de la strat gie des SI Organisation globale des SI 3 Par ailleurs il s agira de d
103. personnel r glementaires 9 4 4 Recommandation n 40 Application de gestion des horaires 2 SRH 12 2014 En cours La Cour invite le service RH poursuivre ses efforts Une proc dure de contr le du dans la mise en place du SCI relatif l application de service des ressources gestion des horaires notamment par la finalisation la humaines comprenant une formalisation et la mise en place de l ensemble des check list de formalisation est en contr les et analyses y aff rents afin de s assurer du cours d laboration De m me correct calcul et de la correcte imputation des horaires une proc dure de contr le est en et des charges salariales Dans ce cadre l ensemble cours d laboration pour les des r gles relatives aux horaires impl ment s dans g rants horaires afin de pr ciser l application de gestion des horaires devra tre repris les types d absence contr ler et et diffus dans le cadre d un r glement officiel d ment la p riodicit des contr les Des approuv contr les sont d ores et d j En ce qui concerne la planification des collaborateurs effectu s sur les points relev s temps partiel les g rants horaires devraient 1 SRH Services 09 2013 par la Cour uniquement utiliser option saisie en heures et non en jour complet Annexes au rapport d activit 2013 2014 274 390 COUR DES COMPTES No 67 Audit de l galit et de gestion relat
104. pouvoir couvrir l ensemble des proc dures groupe de travail se r unit n cessaires une harmonisation de la gestion d un r guli rement depuis mars projet de construction analyse des besoins 2014 D autres directives d j laboration du devis g n ral r daction des PR planifi es dans lagenda de conduite du projet suivi financier etc d ploiement du syst me de contr le interne ont t r alis es avant le d marrage de celle ci Annexes au rapport d activit 2013 2014 221 390 e COUR DES COMPTES No 64 Audit de l galit et de gestion du r am nagement de la plaine de Plainpalais Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s R significatif E f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 5 4 Recommandation n 15 2 Directeur 31 12 2014 Dans le cadre des travaux de recensement de mise g n ral initial En cours jour et de publication des directives de gestion 31 12 2013 Un r glement a t approuv administrative la Cour recommande de pr ciser de fa on pr cise et transparente dans une directive les comp tences des chefs de service vis vis des droits de propri t acquisition mutation cession par le Conseil administratif le 16 avril 2014 fixant les droits et obligations des membres du personnel de l administrati
105. proc dure relative au traitement des demandes et l octroi de subventions e La formation des collaborateurs dans le domaine des march s publics e La red finition de la notion d agr ment applicable aux organes de r vision et d en d finir les crit res conditions et exigences en attente de l entr e en vigueur de MCH2 La Cour rel ve avec satisfaction que les autorit s communales ont d j mis en place un grand nombre des recommandations de la Cour En ce qui concerne les recommandations qui sont actuellement mises en uvre la Cour encourage les autorit s communales poursuivre leurs efforts notamment dans la mise en place d un SCI laboration de directives et proc dures et mise en place de m canismes pour contr ler leur application qui est un l ment indispensable au respect des dispositions l gales et r glementaires ainsi qu un support l activit de l administration communale Annexes au rapport d activit 2013 2014 307 390 e COUR DES COMPTES No 69 Audit de gestion financi re de la commune de Corsier Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour directives proc dures ad hoc en indiquant les acteurs et les activit s de contr le devant tre effectu es Pour ce faire la Cour encourage la commune s inspirer du guide du syst me de contr le interne des communes genevoises qui propose des mod les de documents
106. projet doit encore tre formalis les seuils partir desquels une information doit tre communiqu e en cas de d passement de cr dits doivent tre d finis une proposition de strat gie doit t d finie concernant la recherche et la mise en uvre de financements externes Annexes au rapport d activit 2013 2014 210 390 e COUR DES COMPTES No 64 Audit de l galit et de gestion du r am nagement de la plaine de Plainpalais Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s R significatif 2 f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 4 1 4 Recommandation n 1 Dans le cadre des prochains projets d tude et de 2 Directrice 31 12 2014 En cours construction r am nagement la Cour recommande Directeur DCA initial Une directive sur la gestion aux services gestionnaires du DCA pr alablement au 31 12 2013 d un projet de construction est d p t de la PR de collaborer en amont du d p t de l autorisation de construire avec les services pr aviseurs cantonaux afin d anticiper les ventuelles demandes pouvant avoir un impact significatif sur le co t du projet ou sur ses caract ristiques d avoir compl tement finalis et formalis l analyse des besoins en concertation avec les usagers lorsque les conditions le permettent d avoir r alis ou obtenu le devis g n ra
107. r dig e qui fixe d penses doivent tre activ es comptabilisation en SSCO le seuil 75 000 F montant fix en d penses d investissement et non en charge de accord avec le SSCO fonctionnement et de la formaliser dans une proc dure Celle ci devrait notamment prendre en compte la dur e de vie conomique de l acquisition concern e 5 4 Recommandation n 9 La Cour invite la commune de Genthod se conformer 3 Ex cutif Imm diat 31 12 2012 Fait aux dispositions l gales en mati re de comptabilit et Le Secr taire g n ral s est assur notamment respecter les principes de d limitation du respect des dispositions l gales p riodique des exercices et de comptabilit en mati re de comptabilit d engagement En outre le rapport de l organe de r vision ne mentionne aucune remarque sur ce sujet Annexes au rapport d activit 2013 2014 166 390 G COUR DES COMPTES N 58 Audit de l galit financier et de gestion Mise en place o Commune de Genthod selon indications de l audit SuiiparlaCour e SuiiparlaCour e la Cour Risque 4 Tr s significatif Responsable D lai au Commentaire 3 Majeur 2 Mod r 1 Mineur Recommandation Action 5 4 Recommandation n 10 La Cour invite la commune de Genthod respecter les 3 Ex cutif Imm diat 30 09 2012 Fait dispositions l gales en mati re de droit budg taire L Ex cutif et le Secr taire g n ral savoir
108. r glementation en vigueur norme EN 1789 IAS De mani re plus sp cifique pour les SMUR et la base h licopt re il devrait s assurer de l ad quation de ses listes avec les directives IAS concernant la construction et l quipement de v hicules de sauvetage et avec la liste de mat riel de la REGA Risque 4 Tr s significatif 3 Majeur 2 Mod r 1 Mineur Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour s ne Commentaire Commentaire D lai au Fait le Direction g n rale de la sant 31 12 2014 initial 12 2012 puis 01 01 2014 Fait Tous les services d ambulances sont au b n fice d une autorisation d exploiter En outre des check lists ont t labor es et ont t mises jour pour les inspections du mat riel des ambulances et des services Ces listes ont t valid es par le M decin cantonal et ont galement t pr sent es aux m decins r pondants des services d ambulances La proc dure pour contr ler le mat riel des ambulances de mani re inopin e est formalis e Les non conformit s graves constat es lors des inspections la transmission sont transmises au M decin cantonal Un tableau de bord du suivi a t tabli Annexes au rapport d activit 2013 2014 73 390 COUR DES COMPTES N 50 tat de Gen ve Ville de Gen ve H pitaux Mise en place universitaires de Gen ve Gen ve A roport selon indications de l
109. r vision assurance positive ou n gative Risque 4 Tr s R significatif Te f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 8 4 Recommandation n 16 La Cour recommande au DIME par le truchement 2 SSCO Lors du 2016 En cours du SSCO de revoir la notion d agr ment applicable passage au Le SSCO va soumettre au aux organes de r vision et d en d finir les crit res MCH2 une Conseil d Etat une modification conditions et exigences Un pr requis sous la forme formation sera de la LAC RAC visant d une formation relative aux sp cificit s du droit obligatoire renforcer les connaissances des r viseurs des entit s soumises aux dispositions de ladite loi parall lement au passage MCH2 pour les communes genevoises La date d entr e en vigueur est pr vue pour l automne 2016 Annexes au rapport d activit 2013 2014 328 390 e COUR DES COMPTES No 70 Audit de gestion financi re de la commune d Hermance Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s R significatif Te f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 9 Recommandation n 17 Pour initier et conduire la mise en place de ces 2 Ex 31 12 2013 Octobre 2013 Fait mesures les autorit s communales doivent au La commune a d sign la pr a
110. relatif la gestion des ressources humaines Ville de Ch ne Bougeries Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s R a significatif P f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 9 2 4 Recommandation n 36 R ductions du Sans effet traitement de collaborateurs 2 SG 30 09 2013 La Cour invite administration de la Ville de Ch ne Bougeries s assurer que toutes les r ductions du traitement de collaborateurs au motif des articles 50 66 ou autres du statut du personnel soient transmises au Conseil administratif pour examen avant toute retenue sur salaire La d cision devra tre clairement protocol e dans le proc s verbal de la s ance du Conseil administratif 9 2 4 Recommandation n 37 Indemnit s diverses En cours La Cour invite l administration de la Ville de Ch ne 3 SG 30 09 2014 Une directive relative l octroi Bougeries clarifier la situation concernant les initial et l utilisation de t l phones indemnit s et les d bours dans un r glement relatif 31 12 2013 mobiles et professionnels est aux indemnit s et aux d bours qui reste tablir conform ment la recommandation ci dessus En cas d octroi d indemnit s non pr vues et non r currentes l administration de la Ville de Ch ne Bougeries devra s assurer avant tout paiement d avoir formalis cette
111. rement permettent de suivre l volution des indicateurs en mati re d absences de rotation et d encadrement Les directions ont t sensibilis es la gestion des taux d activit et adoptent progressivement des lignes directrices en phase avec leur fonctionnement Concernant les 6 recommandations non r alis es au 30 juin 2014 il est noter Les projets d organisation doivent tre encore tre d clin s dans certaines juridictions L organigramme de la Cour de justice est en cours de r vision pour int grer la chambre constitutionnelle Les r organisations du Tribunal administratif de premi re instance du Tribunal de protection de l adulte et de l enfant et du Tribunal p nal sont galement en cours Annexes au rapport d activit 2013 2014 103 390 G COUR DES COMPTES En mati re de gouvernance et de pilotage la CGPJ a labor un avant projet de loi tendant r former la gouvernance portant notamment sur le r le des pr sidents de juridiction Une large consultation interne a t men e La commission de gestion reprendra ses travaux durant le 2 semestre 2014 La participation active des pr sidents de juridiction aux processus budg taires est acquise et pratiqu e pour la 3 fois cette ann e Les r glements des juridictions devraient tre publi s fin 2014 au recueil syst matique De m me l audit interne et son fonctionnement doivent d sormais tre pr cis s et mis en uvre En mat
112. risques et environnement de contr le La Cour invite les Rentes genevoises poursuivre et compl ter le travail d j entrepris en mati re de d finition des processus et des risques notamment en e s assurant de la couverture ad quate des risques op rationnels e finalisant l int gration des risques op rationnels dans Optimiso avec leur s lien s processus e formalisant de fa on plus explicite les contr les et en documentant le lien entre un risque et les activit s de contr les correspondantes Il est noter que cette d marche devra tenir compte de l impact de la mise en place du nouveau logiciel d assurance sur les risques li s aux activit s concern es En compl ment et afin de faciliter le pilotage par les risques une diff renciation voire une hi rarchisation pourrait tre envisag e notamment par la mise en place d une distinction entre risques d entreprise majeurs et risques op rationnels propres aux activit s 2 SG T che permanente Fait Le comit des risques se r unit une fois par mois et passe en revue l ensemble des risques Des cycles de mise jour de la documentation des risques sont r alis s r guli rement Dans ce cadre la couverture ad quate des risques op rationnels les liens avec les processus et la formalisation des contr les sont effectu s Le bureau am liore de mani re permanente le pilotage des risques La Direct
113. s significatif 3 Majeur 2 Mod r 1 Mineur Mise en D D indications de l audit Suiviparlacou Suiviparlacou la Cour ss initial DRH 30 06 15 initial 31 12 12 Non r alis au 30 juin 2014 Des premi res mesures ont t prises e Renforcement p renne de la dotation des juridictions e Renforcement temporaire des juridictions pour faire face des probl matiques conjoncturelles e Formation des cadres dans la gestion des absences et du bien tre e D veloppement des indicateurs mise disposition de tableaux de bord pour les directions et pr sidences Ensuite un projet global de pr vention de gestion et de suivi des situations de sant a t con u en juin 2014 Il sera mis en uvre d s l automne 2014 avec l int gration au sein du pouvoir judiciaire des comp tences n cessaires qui permettront galement de d velopper des prestations dans le domaine de la sant l attention des magistrats apr s identification des besoins L un des objectifs majeurs du projet est d avoir une approche pluridisciplinaire et syst mique de cette probl matique en associant sant management et ressources humaines Annexes au rapport d activit 2013 2014 119 390 e COUR DES COMPTES N 54 Audit de gestion de l organisation administrative et du processus budg taire du pouvoir judiciaire Recommandation Action 4 2 5 4 Recommandation 17 sign
114. sans inscription au registre foncier et qu elles ne sont pas inscrites au registre foncier dans les 4 mois compter de lexigibilit de la cr ance sur laquelle elles se fondent ou au plus tard dans les 2 ans compter de la naissance de la cr ance elles ne peuvent tre oppos es apr s le d lai d inscription aux tiers qui se sont fond s de bonne foi sur le registre foncier La Cour invite donc le DU a tudier l opportunit de l inscription syst matique d une hypoth que l gale au registre foncier Am liorer la gestion des dossiers de taxation 8 La Cour invite le DU a mettre en place par dossier de taxation Une demande du commencement des travaux par la commune et des cr dits vot s Un suivi financier recensement des d penses d quipements et des revenus de la taxe d quipement Mise en place selon indications de l audit Risque 4 Tr s significatif 4 Majeur 2 Mod r 1 Mineur 1 DU 3 DU 01 08 2013 initial imm diat 31 12 2013 sous r serve de modifications l gales 01 08 2013 01 08 2013 Suivi par la Cour ee Commentaire Responsable D lai au Fait L inscription syst matique d une hypoth que l gale pour les cr ances n cessitant une mise en demeure est pr vue par la directive d partementale entr e en vigueur le 1er ao t 2018 Annexes au rapport d activit 2013 2014 176 390 te COUR DES COMPTES N 59 Audit de l galit et
115. ses travaux de surveillance des manquements nombreux et r currents quant au respect du cadre l gal et des exigences r glementaires la Cour invite ELP en concertation avec la DGOJ et ou le Secr tariat g n ral du DIP d finir pr cis ment la marche suivre appliquer pour le traitement de ces dossiers d IPE ce sujet les points suivants devront notamment tre pris en consid ration e quel chelon hi rarchique doivent se prendre les d cisions et quelle va tre leur formalisation e quelles p riodicit et tendue de surveillance doivent tre op r es sur ces dossiers Risque 4 Tr s R significatif Alai f Recommandations Actions 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Responsable 2 Mod r 1 Mineur 5 3 3 Recommandation 26 La Cour recommande l ELP de d finir et de mettre 3 DIP DGOJ 30 06 2015 Non r alis au 30 06 2014 en place l application d une proc dure interne initial afin de s assurer que les manquements identifi s 01 10 2012 par une charg e d valuation lors de sa surveillance puis d une IPE 31 12 2013 Annexes au rapport d activit 2013 2014 52 390 e COUR DES COMPTES N 49 Dispositif genevois pour l accueil de la petite enfance Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour le classement et le traitement de ce type d annonce au sein du service Risque 4 T
116. une autorit m dicale commune l ensemble des m decins r pondants des services d ambulance comp tences de la commission consultative de l aide sanitaire urgente Il pourrait notamment tre envisag de la doter d un pouvoir de pr avis et de pr ciser son r le Suite ces modifications le SASU est invit s appuyer sur cette commission afin d accomplir ses t ches de surveillance voir en particulier les parties 4 3 5 2 et 5 3 Ces propositions organisationnelles devraient tre accompagn es des modifications l gales n cessaires leur mise en uvre Risque 4 Tr s significatif 3 Majeur 2 Mod r 1 Mineur Direction g n rale de la sant Mise en place selon indications de l audit Fe Commentaire a 31 12 2015 initial 12 2012 puis 30 06 2014 Suivi par la Cour Non r alis au 30 juin 2014 Une r vision importante de la LTSU est en cours qui devrait aboutir sur une proposition de projet de loi Annexes au rapport d activit 2013 2014 66 390 COUR DES COMPTES 4 2 4 N 50 Audit de l galit et de gestion relatif l organisation et la surveillance de l aide sanitaire d urgence Recommandation Action Organisation de la centrale 144 cf constat 1 Afin de r duire le nombre d appels non urgents arrivant la centrale 144 la Cour encourage la DGS mettre en uvre une campagne de communication aupr s de la population visant
117. une directive y aff rente a t adopt e La Cour note les mesures prises par la Ville de Ch ne Bougeries depuis la publication du rapport qui pourront faire l objet d une v rification d taill e ult rieure Les 34 recommandations en cours portent sur divers aspects comme par exemple la formalisation des processus des proc dures et des contr les y aff rents la mise en uvre d outils et d indicateurs RH la refacturation aux collaborateurs concern s de l utilisation des t l phones portables des fins non professionnelles ou encore la mise en place du syst me de contr le interne en mati re de recrutement de tenue des dossiers du personnel etc Les 9 recommandations rest es sans effet r sultent notamment de l absence de mise en place d un syst me de contr le interne en mati re de r siliation des rapports de service de d veloppement de comp tences de gestion de la paie etc de primes et gratifications toujours vers es en non conformit du Statut du personnel actuellement en vigueur ainsi qu aux discussions restant mener avec les partenaires sociaux dans le cadre de l tablissement d un nouveau R glement du personnel Annexes au rapport d activit 2013 2014 277 390 G COUR DES COMPTES No 68 Audit de l galit et de gestion relatif la gestion des ressources humaines Ville de Ch ne Bougeries Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour
118. vigueur depuis f vrier 2014 Recommandation n 6 V rification des r f rences La Cour recommande sur la base des r f rences fournies par le candidat la v rification d au minimum deux des derni res exp riences professionnelles et l authenticit des dipl mes obtenus dans certains cas Afin de ne pas alourdir inutilement le travail administratif elle invite les RH d finir les minima exigibles selon les fonctions et classes SG 31 12 2014 initial 31 12 2013 En cours Annexes au rapport d activit 2013 2014 280 390 G COUR DES COMPTES No 68 Audit de l galit et de gestion relatif la gestion des ressources humaines Ville de Ch ne Bougeries Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s a significatif A R f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 4 1 4 Recommandation n 7 Tests techniques En cours Dans le cadre de la v rification des comp tences 2 SG 31 12 2014 La liste des fonctions pour la Cour invite l administration de la Ville de Ch ne initial lesquelles un test sp cifique Bougeries d finir une liste des fonctions devant 31 12 2013 est requis en compl ment du tre soumises des tests sp cifiques durant le deuxi me entretien de processus de recrutement Sa mise en uvre recrutement doit encore tre syst
119. vu du peu de documentation existante sur le reliquat la Cour invite le DU a effectuer ce travail 2 DU 31 12 2012 01 12 2012 Fait sur la balance originale de 8 7 millions F Il conviendra d examiner l opportunit de renforcer temporairement les ressources afin de finaliser la 2 SG du DU Imm diat 01 11 12 Fait gestion du reliquat Finalement la Cour invite le DU proposer une affectation du reliquat de 2 3 millions F li la part 31 12 2013 CE pour l administration cantonale Formalisation 15 La Cour recommande au DU d tablir l ensemble 31 12 2013 Fait des processus directives et proc dures n cessaires la bonne gestion de la taxe d quipement Il s agira notamment dans ce cadre de d finir le dossier type et de pr voir les contr les effectuer et leur formalisation En outre il s agira de s assurer que l ensemble des processus directives et proc dures soient 31 12 2013 CE communiqu s et r f renc s de mani re ad quate Annexes au rapport d activit 2013 2014 179 390 te COUR DES COMPTES N 59 Audit de l galit et de gestion relatif la Mise en D a Suivi par la Cour taxe d quipement D a indications de l audit Risque Tr s Majeur 2 Mod r 1 Mineur 17 Finalement il conviendra d tudier l opportunit de faire voluer les outils informatiques afin de faciliter 31 12 2013 Fait la gestion administrative et le suivi Les nouveaux param trages de l outil CFI p
120. 0 09 12 80 09 12 Fait ne rend pas publiques les recommandations pouvant porter potentiellement atteinte aux int r ts commerciaux des Rentes genevoises 4 1 4 Cadre l gal et r glementaire Les Rentes genevoises sont invit es 2 SG 30 11 13 01 07 14 Fait Les Rentes Genevoises sont poursuivre leurs travaux relatifs la loi initial inscrites comme participating am ricaine FATCA notamment pour le secteur 30 06 13 FFI et appliquent FATCA depuis de l assurance et prendre position le 01 07 2014 Les processus et documents ont t adapt s en cons quence Les Rentes genevoises devront galement Domaine 30 06 13 faire voluer le syst me d information afin de Informatique Fait Les modifications li es aux faciliter la qualification et l identification de donn es n cessaires ont t clients trangers pouvant r pondre d autres apport es Une identification de ce contraintes l gales et fiscales type d information est possible dans le SI sur la base d une En outre certaines lois suisses peuvent requ te SQL galement influencer les besoins d information sur la nationalit des clients des Rentes N A Les Rentes genevoises n ont pas identifi d autres lois que la LFLP Les proc dures pour le transfert et le rachat PLP ont t mises jour et les formulaires tablis Annexes au rapport d activit 2013 2014 131 390 COUR DES COMPTES N 55 Rentes genevoises Mise en p
121. 0 09 2013 Initial 30 06 2012 Non r alis au 30 06 14 La Ville d Onex n a pas d fini les montants maximum pris en charge pour diff rents types de repas repas de service repas de fin d ann es etc 4 3 4 R alisation des prestations et enregistrement des factures cf constat 5 La Cour recommande la Ville d Onex dans le cadre de la mise en place de son futur syst me de contr le interne d inclure une tape de contr le visant s assurer que chaque facture soit sign e par les personnes autoris es avant imputation comptable et paiement Cette activit de contr le pourrait tre r alis e au sein du service financier Secr taire g n ral adjoint 30 06 2012 27 06 2012 Fait Les contr les sont d sormais syst matiquement effectu s Annexes au rapport d activit 2013 2014 89 390 COUR DES COMPTES No 52 Audit de l galit et de gestion relatif au Mise en place ne processus d achats de la Ville d Onex selon indications de l audit STI per Le GC Responsable D lai au E Commentaire 4 3 4 Recommandation Action R alisation des prestations et enregistrement des factures cf constat 6 Au regard de la pratique d j effectu e pour l acquisition de v hicules la Cour recommande la Ville d Onex dans le cadre de la mise en place de son futur syst me de contr le interne de se doter d une proc dure fixant les seuils partir desquels les d penses do
122. 01 2014 Non r alis au 30 juin 2014 Les projets de conventions entre les soci t s d ambulance devraient tre sign s durant le mois de septembre 2014 Annexes au rapport d activit 2013 2014 69 390 COUR DES COMPTES N 50 tat de Gen ve Ville de Gen ve H pitaux Mise en place universitaires de Gen ve Gen ve A roport selon indications de l audit Risque 4 Tr s Recommandation Action significatif Commentaire D lai au Fait le Commentaire 3 Majeur 2 Mod r 1 Mineur 4 3 4 Planification du personnel et des moyens Suivi par la Cour cf constat 1 Lorsque le nouveau syst me d aide 2 Responsable de 31 12 2014 Non r alis au 30 juin 2014 l engagement de la centrale 144 aura t mis en la brigade initial Sur la base des chiffres de 2010 place voir le chapitre 4 2 la Cour recommande au sanitaire 12 2013 2012 une planification a t tablie responsable de cette derni re cantonale pour l ann e 2014 Ceci a permis de proc der au recensement exhaustif des une quasi disparition des codes codes coyotes ainsi que de leurs et coyotes sur le canton en 2013 r percussions sur les d lais de prise en 2014 Le SAE ne permet charge des situations urgentes Responsable de n anmoins pas encore d effectuer une analyse mettant en vidence la centrale 144 d automatiser le recensement des les interventions dont le d lai d intervention codes coyotes
123. 1 12 2014 Non r alis au 30 06 2014 r glementaires n cessaires en vue de formuler dans initial le RSAPE une d finition commune l ensemble des 31 12 2012 puis Une premi re r vision du acteurs du dispositif genevois des types possibles de 31 10 2013 RSAPE est pr vue pour structures d accueil collectif de jour cr che garderie automne 2014 le calendrier jardin d enfants halte garderie etc En outre il serait doit encore tre confirm ad quat d inclure dans la r flexion le cas des IPE hybrides afin de d terminer quelles exigences r glementaires leur sont applicables 4 2 4 Recommandation 7 Fait Afin de r duire les divergences et confusions qui 2 DGOJ 31 03 2014 Le livre blanc a t r examin peuvent en r sulter la Cour recommande au DIP en initial Une directive a t tablie mars accord avec les diff rents partenaires impliqu s de 01 10 2012 2014 Le SASAJ fait d sormais partie des pr avis obligatoires dans les processus de demande d finitive en autorisation de construire DD ainsi que pour les proc dures acc l r es APA depuis novembre 2013 En outre la nouvelle directive est assortie de proc dures internes de formulaires permettant la d livrance du pr avis et la d finition de la capacit d accueil Un protocole de collaboration avec la police du feu a galement t tabli afin de pr ciser les r les respectifs Annexes au rapport d activit 2013 2014
124. 12 2012 31 12 2012 Fait modifier les droits d acc s OPALE en supprimant Les recommandations ont t e la saisie d critures du profil disposant des droits SG mises en place et des contr les d administrateur e la gestion des utilisateurs des profils de l adjointe du secr taire g n ral et de l informaticien secr taire p riodiques sont effectu s par l Ex cutif sur les logs d acc s du Secr taire g n ral qui dispose du profil administrateur Annexes au rapport d activit 2013 2014 164 390 G COUR DES COMPTES N 58 Audit de l galit financier et de gestion Mise en place ue Commune de Genthod selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s significatif Responsable D lai au Commentaire 3 Majeur 2 Mod r Mineur 3 Ex cutif Imm diat 30 09 2012 Fait Recommandation Action 5 4 Recommandation n 7 La Cour invite la commune de Genthod respecter les dispositions l gales en mati re de droit budg taire savoir e soumettre les d passements de budgets de fonctionnement et d investissements au Conseil municipal avant leur survenance e s assurer que les d penses d investissements sont pr vues par un cr dit de m me nature e s assurer que le montant des amortissements d un investissement ne soit pas sup rieur aux d penses effectives de ce dernier e s assurer de pr senter les comptes annuels au Conseil municipal da
125. 13 Fait formaliser le respect des dispositions D veloppement initial d s ce ressortant du RMP dans toutes les proc dures immobilier jour Le contr le et le suivi des d appel d offres qu elles effectuent notamment mandataires dans la conduite des en s assurant que toutes les informations appels d offres ont t renforc s demand es par le RMP sont publi es en par diff rentes mesures et les tablissant syst matiquement un proc s verbal directives internes ont t mises contenant toutes les informations requises jour ainsi qu en obtenant et en contr lant la validit de toutes les attestations obtenir selon le RMP Annexes au rapport d activit 2013 2014 147 390 COUR DES COMPTES N 56 March s publics UNIGE Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour syst matique des march s publics Cette analyse doit tre effectu e au niveau de l entit et non pas au niveau de chaque facult ou division centralisation L UNIGE pourrait inclure dans cette proc dure d une part d effectuer une revue de l ensemble des contrats conclus et d autre part d analyser les natures de charges saisies dans la comptabilit pour les quatre derni res ann es De plus une revue annuelle du budget consolid permettra d identifier les achats potentiellement soumis aux march s publics Risque 4 Tr s R h significatif A f Re
126. 2013 2014 382 390 e COUR DES COMPTES No 75 Audit des processus de paiement au sein du Groupement Intercommunal pour l Animation Parascolaire GIAP Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s R significatif A f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur par les quipes en fonction des objectifs du GIAP et du futur programme d animation e revoir les montants historiquement attribu s aux quipes en mati re d animation 75 F et valuer la n cessit de conserver une partie du budget au niveau central 75 F e tablir le budget en cons quence Par ailleurs la d finition d un programme 2 Direction Janvier 2015 En cours d animation appropri permettra au GIAP au del Prestations d un suivi budg taire d effectuer un pilotage Terrain La direction du GIAP a proc d op rationnel des prestations en comparant les activit s r alis es sur le terrain avec les activit s pr vues dans le programme d animation un recensement des animations cf recommandation 8 Les plannings d animation seront revus dans le cadre de la d finition institutionnelle qui d coulera du recensement Le suivi desdits plannings sera galement organis Annexes au rapport d activit 2013 2014 383 390 e COUR DES COMPTES N 76 Transports publics genevois
127. 2013 2016 pr voit un contr le ordinaire des comptes annuels partir de la saison 2013 2014 Les pouvoirs publics ont demand GFH de faire proc der un audit des comptes en la forme d un contr le ordinaire d s l exercice 2013 2014 Annexes au rapport d activit 2013 2014 337 390 COUR DES COMPTES No 71 Audit de l galit financier et de gestion de l association Gen ve Futur Hockey Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s significatif E R f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 4 3 4 Recommandation 7 La Cour recommande GFH d tablir le budget de 3 Comit 30 04 2014 Fait Fait la ligne dons et sponsoring de mani re plus pr cise et plus prudente de mani re correspondre aux possibilit s effectives offertes par le march genevois Si toutefois des opportunit s nouvelles s rieuses existent elles doivent tre tay es par une documentation ad quate noter que suite un entretien de la Cour des comptes avec des repr sentants des pouvoirs publics Etat et Ville de Gen ve la derni re version du contrat de prestations 2013 2016 a int gr l objectif suivant Augmenter la part de financement de GFH provenant d autres sources que les pouvoirs publics Cet objectif a pour valeur cible D ici 2015
128. 2014 183 390 G COUR DES COMPTES N 60 Fondation pour la promotion du Mise en place logement bon Dis G O l habitat coop ratif selon indications de l audit sion sion la Cour Recommandation Action Risque 4 Tr s significatif Responsable D lai au Commentaire 3 Majeur 2 Mod r 1 Mineur B3 Consid rant que selon les avis de droit pr cit s ne pas acheter les actions des minoritaires n aurait 1 Conseil 31 03 2014 En cours pratiquement aucune incidence sur la r alisation initial Les n gociations sont toujours en des buts sociaux de la FPLC la Cour 30 06 2013 Cours recommande la FPLC i de stopper les rachats d actions des minoritaires si leur prix est significativement sup rieur la valeur d actifs nets ii de traiter les transactions actuellement pr vues comme prestations additionnelles de mani re ind pendante et distincte en les mettant en concurrence avant toute finalisation cas ch ant en respectant l AIMP iii de documenter de mani re d taill e les ventuelles oppositions des minoritaires et leurs cons quences sur les activit s op rationnelles de la RISA retard sur les op rations immobili res co t des proc dures judiciaires ou extra judiciaires etc puis iv l occasion d un bilan apr s 12 mois et si ces ventuelles oppositions sont consid r es comme mettant en p ril la r alisation de LUP de mener un examen approfondi de faisabilit de tou
129. 294 390 G COUR DES COMPTES No 68 Audit de l galit et de gestion relatif la gestion des ressources humaines Ville de Ch ne Bougeries Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour R f Recommandation Action Risque 4 Tr s significatif 3 Majeur 2 Mod r 1 Mineur Responsable D lai au Fait le Commentaire 8 4 Recommandation n 31 Statistiques gestion des absences et autres indicateurs La Cour invite l administration de la Ville de Ch ne Bougeries poursuivre ses efforts dans la mise en place du SCI relatif au processus de sant et s curit et plus sp cifiquement concernant la gestion des absences et statistiques y aff rentes par exemple avec la mise en place d un cockpit des absences analyse suivi et reporting Il conviendrait aussi d ajouter dans ce cockpit d autres indicateurs tels que ceux relatifs la formation la mobilit interne au taux de rotation des effectifs etc 2 SG 30 09 2014 En cours Certains suivis d absent isme sinistres maladie accident sont effectu s par des prestataires externes D autres indicateurs devraient tre disponibles d ici la fin de l ann e taux Recommandation n 32 SCI relatif au processus de gestion de la paie La Cour invite l administration de la Ville de Ch ne Bougeries poursuivre ses efforts dans la mise en place du SCI relatif au proc
130. 366 390 COUR DES COMPTES No 74 Audit de l galit et de gestion Chancellerie D pouillement centralis Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s significatif PP R f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 4 2 4 Recommandation 3 Pour pouvoir utiliser des lecteurs optiques dans le 1 DSOV Elections du En cours cadre du d pouillement d une lection majoritaire Conseil des En attente de l acceptation de ce qui est le cas pour l lection au Conseil d tat le Etats la modification de la LEDP SVE a d velopp un projet de bulletin de vote dont il permettant l utilisation des a fait valider le format par le fabricant de lecteur Initial lecteurs optiques optique Printemps 2015 Sur cette base la Cour invite la Chancellerie ce revoir le processus du d pouillement centralis test avec ville notamment en prenant en compte l utilisation de de Gen ve lecteurs optiques Une telle volution impliquera des modifications de la LEDP et plus particuli rement les articles en regard de l exercice des droits de vote art 56 et suivants 4 3 4 Recommandation 4 La Cour invite la Chancellerie proposer au Conseil 1 DSOV 31 12 2014 En cours d tat d ins rer une disposition dans le REDP visant Initial mars Un projet de r glement est en pr ciser le statut des jur s
131. 38 390 e COUR DES COMPTES N 49 Dispositif genevois pour l accueil de la petite enfance Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour requise que d exp rience afin de permettre une surveillance ad quate au sein de VELP aussi bien des dossiers d AFJ que d IPE Ainsi il serait par exemple pertinent d introduire comme exigence dans le profil des charg es d valuation l obtention au pr alable d une exp rience sur le terrain De plus l introduction d une mixit dans les profils des personnes engag es serait souhaitable Risque 4 Tr s R significatif jai f Recommandations Actions 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Responsable 2 Mod r 1 Mineur 4 2 4 Recommandation 8 La Cour recommande au DIP de revoir les Rejet e exigences r glementaires de qualification et de formation professionnelle de la direction des IPE prestations largies et prestations retreintes afin de lever toute incoh rence 5 1 3 Recommandation 9 La Cour recommande la DGOJ en concertation 2 DGOJ DIP Fin 2013 Fait avec le DIP de revoir le profil des charg es initial d valuation de lELP tant en terme de qualification 31 12 2012 Un nouveau cahier des charges a t tabli en cours de validation aupr s de OPE Annexes au rapport d activit 2013 2014 39 390 e COUR DES COMPTES N 49 Dispositif genevois pour l accueil d
132. 4 entamer des discussions avec le Conseil g n rale de la initial administratif de la Ville de Gen ve afin qu moyen sant 12 2012 Suite divers dysfonctionnements terme une solution informatique commune de SAE soit mise en place constat s sur le SAE de la centrale 144 il a t d cid de migrer d s janvier 2013 sur un syst me identique celui utilis par la police En parall le le projet ConvergenceS a t abandonn en 2013 Le m decin cantonal pr voit que l abandon de la collaboration envisag e avec la Vile de Gen ve devrait tre formalis d ici au 31 12 2014 Annexes au rapport d activit 2013 2014 68 390 COUR DES COMPTES N 50 Audit de l galit et de gestion relatif l organisation et la surveillance de l aide sanitaire d urgence Recommandation Action 4 2 4 Organisation de la centrale 144 cf constat 5 Un projet de contrat de collaboration entre la centrale 144 et les soci t s de services d ambulances est l tude depuis 2010 La Cour recommande la DGS d uvrer l avancement de ce projet de mani re ce que la situation contractuelle soit r gularis e dans les meilleurs d lais Risque 4 Tr s significatif 3 Majeur 2 Mod r 1 Mineur Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour lai mmentair Responsable D lai au Ea Commentaire Direction 31 09 2014 g n rale de la initial sant 12 2012 puis 01
133. 5 Au del des l ments d j cit s dans les chapitres pr c dents de ce rapport et pour toutes les raisons 3 Conseil d Etat 31 12 2014 En cours pr sent es ci dessus la Cour des comptes consid re 5 1 inventaire initial que le r le et le positionnement de la CCA comme des achats 31 12 13 La politique et la strat gie l ment d une strat gie d achat cantonale m ritent r alis s hors d achat de l tat de Gen ve a t d tre analys s CCA des clarifi e dans la proposition du ressources et nouveau r glement des achats La Cour des comptes recommande ainsi au Conseil comp tences Cf recommandation 1 d tat de clarifier sa vision sa strat gie et sa politique existantes en en mati re d achat au sein de l tat de Gen ve et ainsi mati re de pr ciser le r le et les missions attendues de la d achat CCA Pour cela la Cour invite le Conseil d tat 3 Conseil d tat 31 12 2014 Le CE le 18 ao t 2013 a e demander chaque d partement la r alisation cf 5 1 refonte initial demand aux d partements de d un inventaire des achats r alis s hors CCA et du r glement 31 12 13 recenser les achats r alis s hors des ressources et comp tences existantes au sein du d partement en mati re d achat acheteurs juristes e d terminer les conomies potentielles d un largissement du p rim tre de la CCA produits services ou entit s En fonction du r sultat de ces travaux il conviendra alors de
134. 5 du personnel ainsi que le r glement ad hoc concernant avec la r vision de l ensemble les modalit s de formation des articles statutaires et r glementaires 7 4 Recommandation n 28 Fonctions des Fait collaborateurs dans l application OPALE 1 SRH 07 2013 01 10 2013 La mise jour a t effectu e et les contr les par les services galement Une nouvelle liste param tr e a t labor e cet effet Par ailleurs chaque nouvelle entr e un contr le des onglets opale concern s est effectu et les documents sont class s dans le dossier du personnel Annexes au rapport d activit 2013 2014 268 390 G COUR DES COMPTES No 67 Audit de l galit et de gestion relatif la gestion des ressources humaines Ville de Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Carouge Risque 4 Tr s R f Recommandation Action ne Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 7 4 Recommandation n 29 Formalisation du processus 1 SRH 06 2013 01 01 2014 Fait La Cour invite le service RH formaliser et mettre en place un SCI relatif au processus d valuation des fonctions Ce dernier devra inclure notamment la mise en uvre formelle e du formulaire de demande d valuation e de l analyse formalis e de la part du service RH e du proc s verbal de l entretien d valuation e du proc s verbal de la commission paritai
135. 5 4 Recommandation n 45 Avances sur salaires et Fait pr ts au personnel 3 SG 31 12 2013 01 10 2013 Le CA a adopt lors de sa s ance du 26 septembre 2013 une directive relative l octroi d avances sur salaires et pr ts Annexes au rapport d activit 2013 2014 303 390 G COUR DES COMPTES No 68 Audit de l galit et de gestion relatif la gestion des ressources humaines Ville de Ch ne Bougeries Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s R a significatif P f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 9 5 4 Recommandation n 46 Formalisation du processus 3 SG 30 06 2014 En cours La Cour invite administration de la Ville de Ch ne Bougeries poursuivre ses efforts dans la mise en place du SCI relatif au processus de gestion de la paie notamment par l utilisation de comptes distincts pour les avances sur salaires et les pr ts au personnel par la mise en place de contr les formalis s afin de s assurer que les avances sur salaires et les pr ts au personnel sont octroy s conform ment aux conditions mises dans la proc dure interne restant tablir En cas de d rogation initiale ou de modification ult rieure des conditions d octroi il s agira de pr ciser et de documenter clairement les motivations prises en compte pour la d cision et de fo
136. Annexes au rapport d activit 2013 2014 356 390 G COUR DES COMPTES N 73 tat de Gen ve audit de gestion relatif aux co ts informatiques des votations et lections rapport publi le 19 d cembre 2013 La Cour a mis 13 recommandations toutes accept es spontan ment par partie concernant le SIDP Il reste int grer cette recommandation dans l audit Actuellement l ensemble des recommandations est en cours de les normes de l tat en mati re de conduite de projet r alisation Parmi les recommandations en cours il est relev que l tude d opportunit du remplacement du logiciel actuellement utilis pour g rer les statistiques dans un but d industrialisation du SIDP ne pourra tre effectu e dans les d lais pr vus initialement au vu des priorit s tablies dans le cadre du processus de gouvernance et de la diminution des ressources financi res de l tat dans le domaine des syst mes d information et de communication En outre il convient de noter qu une r gle en mati re de structuration de projets par lot de taille maximale a t mise en uvre en mai 2014 pour la Annexes au rapport d activit 2013 2014 357 390 COUR DES COMPTES No 73 Audit de gestion tat de Gen ve Co ts informatiques relatifs aux votations et lections Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour R f Recommandation Action Risque 4 Tr s significatif
137. Audit de l galit et de gestion relatif la centrale commune d achat CCA Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s R significatif A 3 f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 4 4 4 cf constat 2 Au del de la mise jour du r f rentiel fournisseur 2 Conseil d Etat 31 12 2014 En cours de fa on centralis e par la DGFE des r gles cf 4 4 5 r gles initial Ce point sera trait avec le communes de gestion des fournisseurs doivent tre de gestion des 31 12 2013 nouveau r glement des achats d finies globalement au niveau de l tat afin que les d partements la CCA et l OCIRT puissent travailler sur les m mes bases La Cour invite ainsi le Conseil d tat d finir des r gles g n rales communes de gestion des fournisseurs et prescrire qu elles devront notamment int grer les l ments suivants e Crit res de s lection d un fournisseur e Crit re d valuation des prestations rendues par un fournisseur e Conditions de d sactivation d un fournisseur e R gles de communication et de coordination des modifications apport es au r f rentiel fournisseurs et cas ch ant cons quence modifier le r glement en fournisseurs r glement des achats Annexes au rapport d activit 2013 2014 247 390 G COUR DES COMPTES
138. COMPTES N54 Audit de gestion de l organisation administrative et du processus budg taire du pouvoir judiciaire Recommandation Action 4 2 5 4 Recommandation 16 La direction des RH est invit e mettre en place d urgence un plan d action en lien avec l environnement de travail afin de prendre en compte les probl mes rencontr s et identifi s aujourd hui Ces modifications sont d autant plus importantes et urgentes pour le MP compte tenu de la situation critique de l environnement de travail et du taux de sortie inf rieur l objectif Il conviendrait galement d int grer les situations critiques qui pourraient accro tre le taux d absences e Flux d activit s pr visibles qui ne pourraient pas tre absorb s par l organisation actuelle TP e Fonctionnement l aide de pr ts temporaires inter juridictionnels et de contrats d auxiliaires arrivant bient t ch ance TMin Ce plan n cessitera au pr alable la mise en place d indicateurs et d analyses fines des causes et impacts du taux de rotation et du taux d absences Par ailleurs la direction des RH est invit e se rapprocher de l OPE afin de voir dans quelle mesure la cellule de retour au travail de l tat pourrait tre utile pour r duire les absences de longue dur e qui repr sentent plus de 70 des absences du PJ Pour les cas de personnes ne pouvant plus tre int gr s dans leur environnement d origine Risque 4 Tr
139. COUR DES COMPTES N 56 March s publics UNIGE Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour notamment en s assurant que toutes les informations demand es par le RMP sont publi es ainsi qu en tablissant syst matiquement un proc s verbal contenant toutes les informations requises Risque 4 Tr s significatif R f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 4 5 4 Recommandation 5 La Cour invite PUNIGE s assurer et 4 Directeur de la 30 06 2015 Non r alis au 30 juin 2014 formaliser le respect des dispositions division b timents ressortant du RMP dans toutes les proc dures logistique et s curit d lai initial Le lancement de l application Sl d appel d offres que l tablissement effectue 31 12 2012 Engagement Achats est fin ao t 2014 et une revue compl te sera effectu e d ici au 30 juin 2015 En attendant la mise en place de l application SI Engagements Achats la Division v rifie en collaboration avec la Division des finances le respect des proc dures pour tout achat de plus de 100 KF Annexes au rapport d activit 2013 2014 150 390 COUR DES COMPTES ei N 56 March s publics HG Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s significatif a Recommandation Action 3 Majeur
140. COUR DES COMPTES N 54 Audit de gestion de l organisation administrative et du processus budg taire du pouvoir judiciaire Recommandation Action Risque 4 Tr s significatif 3 Majeur 2 Mod r 1 Mineur Mise en a l a l indications de l audit Responsable Suivi par la Cour Commentaire 4 1 4 Recommandation 3 4 CGPJ 31 12 12 30 06 13 Fait La Cour invite le PJ mettre en place un plan d action Le projet ProtAEct pour la mise en d urgence pour le projet protection de l adulte et de l enfant en uvre du nouveau droit de protection identifiant les cons quences de la non mise en uvre du projet de l adulte et de l enfant s est termin fin en temps et en heure et en d finissant des solutions juin 2013 alternatives le cas ch ant La Cour invite le DCTI notamment par le biais du groupe de 1 DCTI 80 09 12 27 05 13 Par ailleurs le pouvoir judiciaire a mis travail logistique r cemment constitu proposer une solution en place un plan d urgence pour loger le de locaux pour accueillir le futur TPAE incluant les solutions TPAE dans l attente de nouveaux alternatives d un regroupement dans le parc actuel de l tat locaux Le TPA E a finalement propri t ou location comprenant les b timents qui seront d m nag dans les locaux des Glacis prochainement lib r s ou lou s de Rive en mai 2013 4 2 1 4 Recommandation 4 Fait Le secr tariat g n ral est invit revoir de mani r
141. Carouge mette en place les contr les garantissant l tablissement en tout temps d une liste des pr ts au personnel et des aides au d sendettement exacte et exhaustive Les contr les n cessaires sont effectu s afin de respecter la proc dure interne et les exceptions sont formalis es Un tableau de suivi a t mis en place pour les pr ts au personnel et les aides au d sendettement Annexes au rapport d activit 2013 2014 276 390 e COUR DES COMPTES N 68 Ville de Ch ne Bougeries audit de l galit et de gestion relatif la gestion des ressources humaines rapport publi le 28 ao t 2013 Le rapport contient 51 recommandations toutes accept es par l audit Actuellement 8 recommandations ont t mises en uvre 34 sont en cours de mise en uvre et 9 sont rest es sans effet Parmi les 8 recommandations mises en uvre des solutions ont pu tre r alis es notamment dans les domaines suivants e Analyse des besoins en personnel un tableau pr visionnel a t tabli e Acc s informatiques une description de processus et un tableau r capitulatif des droits d acc s ont t tablis et valid s e Restitution de mat riel une checklist utiliser lors de tout d part de collaborateur a t tablie e D l gation de comp tences les d l gations de comp tences au secr taire g n ral ont t avalis es e Avances sur salaires et pr ts au personnel
142. Directeur 31 08 2012 31 08 2012 Fait march s publics qu elle effectue Elle rel ve infrastructure amp galement que l audit lui a indiqu qu aucune planification autorit cantonale ne lui demande cette liste 4 1 4 Recommandation 4 La Cour invite GA s assurer et formaliser le 1 Directeur 30 11 2012 30 11 2012 Fait respect des dispositions ressortant du RMP infrastructure amp dans toutes les proc dures d appel d offres que planification GA a mis un document intitul Directive sur les march s publics qui reprend les modalit s de l article 7A du RMP et qui permet de d finir les caract ristiques dun march public Outre la directive GA a mis en place des documents type tel que le proc s verbal d ouverture des offres pour s assurer du respect des dispositions du RMP Annexes au rapport d activit 2013 2014 143 390 COUR DES COMPTES N 56 March s publics FPark Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour consolid permettra d identifier les achats potentiellement soumis aux march s publics Risque 4 Tr s R h significatif A f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 4 3 4 Recommandation 1 La Cour invite la FPark d finir clairement 1 Directeur travaux amp 31 12 2012 31 05 2013 Fait dans une directive interne ce que l en
143. HUG de places suppl mentaires 15 La Cour encourage la commission du r seau de 2 Direction 31 mars 2015 En cours soins tablir un plan d action qui vise doter le g n rale de la initial canton d un syst me de gestion unique de la liste sant 31 d c 2015 d attente de places en EMS et des lits disponibles en EMS L ensemble des leviers d actions doit tre envisag voire une modification l gislative Loi sur la sant LS et la Loi sur la gestion des tablissements pour personnes g es LGEPA Ce plan d action devra s inscrire dans la d marche lanc e r cemment par la DGS sur ce sujet en collaboration avec l ensemble des acteurs cantonaux concern s Annexes au rapport d activit 2013 2014 355 390 COUR DES COMPTES No 72 Audit de gestion H pitaux Universitaires de Gen ve HUG Gestion des files d attente Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s R significatif A f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 16 La Cour invite les HUG mettre en place un 2 DO 31 d c 2015 En cours pilotage global et transversal des files d attente afin d viter les effets non ma tris s des vases communicants entre d partements et pathologies La DO travaille sur la coordination et le suivi des d lais d attente
144. IME est invit 2 SSCO Ces documents 2015 En cours soumettre aux communes genevoises des mod les standards de documents utiliser par exemple tableau des investissements annexe des comptes annuels checklist d taill e des v rifications effectuer par l organe de r vision etc Ceci pourrait se mat rialiser par un compl ment aux directives d application du d partement telles que pr vues l article 21 alin a 1 du RAC existent d j et sont fournis aux communes Ceux ci seront toutefois modifi s avec le passage au MCH2 La mise en place du MCH2 est pr vue pour l exercice 2016 Annexes au rapport d activit 2013 2014 327 390 e COUR DES COMPTES No 70 Audit de gestion financi re de la commune d Hermance Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour applicable aux communes genevoises ainsi qu une formation continue pourraient tre consid r s Par ailleurs les exigences relatives l agr ment devraient tre tendues aux organes de r vision de toutes les communes et non pas uniquement celles de plus de 3 000 habitants comme actuellement requis par l article 73 alin a 3 de la LAC Cas ch ant les dispositions l gales applicables devraient tre modifi es Il est galement souhaitable que le SSCO se d termine officiellement relativement au type de contr le devant tre effectu par l organe de
145. Maire 31 12 2014 d Hermance de s assurer que les fonds conserv s initial Compte tenu des v nements sur les comptes bancaires sont bien libres de toute imm diat survenus cit s ci avant les contrainte par exemple d obtenir la confirmation autorit s communales n ont pas qu il ne s agit pas d un fonds sp cial et dans encore entrepris de d marches l affirmative de proc der au transfert du solde et pour la mise en place de cette la cl ture du compte afin de limiter le pr l vement recommandation de frais bancaires 4 4 Recommandation n 7 La Cour invite les autorit s communales 2 SG 30 11 2013 30 11 2013 Fait d Hermance e revoir les droits d acc s OPALE notamment en s assurant que chaque nom et chaque profil disposent uniquement des acc s qui sont utiles au regard de la fonction occup e e mettre en place des contr les r guliers afin de s assurer que l utilisation de chaque profil et plus sp cifiquement des profils super user est ad quate Annexes au rapport d activit 2013 2014 322 390 e COUR DES COMPTES No 70 Audit de gestion financi re de la commune d Hermance Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s R significatif Te f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 5 4 Recommandation n 8 La Cour invite la commun
146. P DGOJ 1 semestre Non r alis au 30 06 2014 n cessaires afin de garantir la s curit des outils 2015 informatiques du service base Access notamment initial Les outils informatiques sont en mati re de 01 03 2013 d sormais h berg s sur un serveur d di aux applications pour en am liorer la s curit La tra abilit des modifications n est pas encore assur e ce jour La mise sur pied d une nouvelle base de donn es commune aux IPE et AFJ est pr vue pour 2015 Annexes au rapport d activit 2013 2014 42 390 e COUR DES COMPTES N 49 Dispositif genevois pour l accueil de la petite enfance Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour par exemple passer par des mesures telles que des recherches internet le croisement de la base Access de l ELP avec d autres sources et listes de donn es etc Dans un deuxi me temps la Cour encourage l ELP s assurer que l ensemble des IPE identifi es et ce quel que soit la structure ou le type d accueil propos fasse l objet d une autorisation et d une surveillance par les charg es d valuation du service Risque 4 Tr s R f Recommandations Actions nr Responsable D lai au Fait le Responsable 2 Mod r 1 Mineur 5 1 3 Recommandation 15 Fait La Cour recommande l ELP de mettre en place un 1 ELP DGOJ 31 12 2013 L ex cution de cette processus qui permette son service
147. R f Recommandation Action Ne Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 4 5 4 cf constat 1 CCA et La CCA est invit e repenser la cha ne de 2 direction 31 12 15 En cours contr les mettre en place afin de couvrir les finance risques propres au processus d achat Ce travail ne comptabilit pourra se faire qu avec la collaboration des autres cf 4 5 7 intervenants du processus notamment les processus d partements et la comptabilit transversal achats Il est en effet primordial d avoir une approche fournisseurs transversale et compl te de la gestion des risques processus pour l ensemble du processus d achat internes la ind pendamment des intervenants CCA Dans un deuxi me temps le dispositif de contr le de chaque entit devra tre adapt si n cessaire en fonction des activit s de chacun En compl ment la CCA devra compl ter sa matrice de contr le interne par les contr les cl s automatiques et manuels en place ce jour au sein de la CCA et qui contribuent la couverture des risques du processus achat et l actualiser compte tenu des adaptations effectu es Annexes au rapport d activit 2013 2014 251 390 G COUR DES COMPTES No 66 Audit de l galit et de gestion relatif la centrale commune d achat CCA Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s R significatif s 3
148. R DES COMPTES No 71 Audit de l galit financier et de gestion de l association Gen ve Futur Hockey Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour R f Recommandation Action Risque 4 Tr s significatif 3 Majeur 2 Mod r 1 Mineur Responsable D lai au Fait le Commentaire Encourager les jeunes g s de 17 20 ans continuer la pratique du hockey sur glace apr s leurs 16 ans en cr ant un programme adapt leurs besoins particuliers afin de leur permettre de profiter de leur adolescence tout en les pr parant la vie adulte Encadrer professionnellement au niveau comp titif les jeunes talents issus du hockey sur glace et leur permettre de d velopper leur potentiel avec en perspective la possibilit de pouvoir jouer professionnellement dans la r gion genevoise L atteinte de ce but se ferait notamment par les moyens ou actions suivants Motiver au niveau de l quipe professionnelle tous les jeunes de la r gion genevoise pratiquer le hockey sur glace un haut niveau et leur permettre de d velopper leur potentiel avec en perspective la possibilit de pouvoir jouer professionnellement dans la r gion genevoise Organiser des conf rences pour les joueurs et leurs parents sur les th matiques de la nutrition de l importance des tudes des dangers de la consommation de drogues de la pr paration physique et psychologique
149. S COMPTES No 70 Audit de gestion financi re de la commune d Hermance Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s R significatif E f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 6 4 Recommandation n 12 La Cour invite la commune d Hermance se 3 Ex Imm diat Octobre 2013 Fait conformer la r glementation en mati re de La commune a tabli une march s publics Pour ce faire il sera notamment proc dure ainsi qu une n cessaire de checklist d informations qui e prendre des mesures permettant d identifier et rappellent les normes de justifier syst matiquement la proc dure 3 applicables en la mati re devant tre r alis e proc dure de gr gr sur invitation ou ouverte cet effet d terminer notamment la taille du march e s assurer que les collaborateurs en charge des achats et acquisitions de travaux fournitures et Ex Imm diat services soient form s en mati re de r glementation des march s publics 7 4 Recommandation n 13 La Cour des comptes invite le SSCO faire passer 3 SSCO Imm diat 30 09 2013 Fait les critures correctives et modifier la pr sentation des comptes annuels Le SSCO a envoy un courrier en date du 30 septembre 2013 demandant aux autorit s de faire passer les critures correctives puis de faire approuver les comptes
150. SCI Dans ce cadre les RH devront s assurer que les possibilit s de formation sont communiqu es de mani re ad quate par les chefs de service l ensemble du personnel En outre les RH devront effectuer un suivi global des formations formations accept es pour l ann e 2014 a t tabli et une information a t diffus e par les RH relativement aux formations 2015 Annexes au rapport d activit 2013 2014 291 390 G COUR DES COMPTES No 68 Audit de l galit et de gestion relatif la gestion des ressources humaines Ville de Ch ne Bougeries Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s a significatif A R f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 7 4 Recommandation n 27 Classification des fonctions 3 SG d terminer En cours La Cour recommande l administration de Ch ne initial Un tat des lieux des fonctions Bougeries d effectuer une revue de l ensemble des 30 06 2014 actuelles et des diverses fonctions existantes afin qu elles soient toutes classes y aff rentes a t valid rattach es une classe Cette liste de positionnement par le CA lors de sa s ance du 3 des fonctions devra tre valid e par le Conseil juillet 2014 Un nouveau syst me administratif de r mun ration devrait tre prochainement propos Un no
151. Suivi par la Cour Risque 4 Tr s significatif aa R f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 4 3 4 Recommandation 7 cf constat 6 La Cour recommande au service RHF d tudier la 2 Direction Juin 2015 En cours faisabilit d une s paration des t ches au niveau g n rale d lai initial des droits d acc s au logiciel comptable Opale de Finances janvier 2015 Ces l ments seront tudi s sorte qu un collaborateur ne puisse pas effectuer seul des op rations risque telles que saisir des paiements et modifier des adresses de paiement dans les modules fournisseurs Dans le cas o une s paration stricte des fonctions ne peut tre envisag e tant donn la taille de la structure des contr les compensatoires devront tre mis en uvre afin de couvrir les risques li s au cumul de fonctions Il devra s agir entre autres de v rifier p riodiquement e si les modifications r alis es dans la base fournisseurs et notamment les coordonn es bancaires l ont bien t sur la base de documents sources e que les coordonn es des fournisseurs sont bien diff rentes des coordonn es des collaborateurs dans le cadre du travail sur le SCI et int gr s celui ci le cas ch ant Annexes au rapport d activit 2013 2014 376 390 COUR DES COMPTES No 75 Audit des processus de paiement au sei
152. TES N 50 tat de Gen ve Ville de Gen ve H pitaux Mise en place universitaires de Gen ve Gen ve A roport selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s Recommandation Action significatif Responsable D lai au Fait le Commentaire 3 Majeur 2 Mod r 1 Mineur 5 4 4 Pr avis sanitaires relatifs aux manifestations cf constat 1 La Cour recommande au SASU de 2 Direction 01 01 2014 31 12 2013 Fait mettre en place les contr les appropri s afin de g n rale de la initial s assurer que toute manifestation devant faire l objet sant 12 2012 Des contr les ad quats ont t d un pr avis selon les directives en vigueur soit mis en place par le SASU trait e de mani re ad quate Le SASU devrait notamment veiller aux points suivants e envoyer syst matiquement des pr avis n gatifs ou hors d lais lorsque certaines conditions ne sont pas remplies absence d un concept sanitaire de droits de pratique conformes etc ou que les informations ne sont pas arriv es temps afin de pouvoir les traiter de mani re appropri e e ne pas d livrer de pr avis positif sans avoir au pr alable demand un avis m dical la BSC e justifier d une ventuelle divergence entre le pr avis mis par le SASU et l avis m dical de la BSC e documenter les contr les effectu s relativement aux droits de pratique etc Une revue formalis e par le chef du SASU dev
153. TPG audit de l galit relatif application du statut du personnel aux jours de cong des membres du Coll ge de direction rapport publi le 23 janvier 2014 Le rapport contient 5 recommandations toutes accept es par l audit Actuellement 4 recommandations ont t mises en uvre et 1 est en cours Parmi les 4 recommandations mises en uvre les solutions r alis es portent principalement sur l adoption par le Conseil d administration lors de sa s ance du 28 avril 2014 d un nouveau r glement de r mun ration et de gestion du temps de travail du Coll ge de direction et par l tablissement par la direction RH d une instruction de service afin de pr ciser la marche suivre concernant la gestion des temps de travail du Coll ge de direction Ces mesures sont entr es en vigueur le 1 juin 2014 La recommandation en cours porte sur la mise en place de contr les afin de s assurer du respect des bases r glementaires et contractuelles en termes de gestion du temps des membres du Coll ge de direction Le nouveau dispositif de contr le devrait tre approuv par le Conseil d administration lors de sa s ance du 29 septembre 2014 Annexes au rapport d activit 2013 2014 384 390 COUR DES COMPTES No 76 Audit de l galit relatif l application du statut du personnel aux jours de cong des membres du Coll ge de direction des Transports publics genevois TPG Mise en place selon indication
154. a DGSI confirme galement que la mise en uvre de SAPHIR reste possible d un point de vue informatique sur la base des estimations pr sent e le 25 juin 2014 partir du moment o les moyens de part et d autre sont disponibles Mise en uvre de la GED en pr traitement comme solution transitoire Par ailleurs une solution transitoire pouvant servir de passerelle lors de l activation future de Saphir peut galement tre envisag e avec notamment la mise en place d un module de notifications GED en pr traitement permettant une activation partielle d un point d entr e unique des documents Cela ne couvrirait pas la totalit des fonctionnalit s et prestations pr vues par SAPHIR mais aurait n anmoins l avantage de mettre en uvre rapidement quelques outils simples pour au minimum g rer certaines cat gories de documents et int grer ainsi une ou deux prestations Les autres l ments du projet pourraient ensuite tre mis en uvre graduellement Cette approche permettrait aussi l OCPM de se familiariser progressivement cette nouvelle organisation et servirait de passerelle dans l attente de la future GED telle qu elle a t pr vue dans le projet Saphir Cette solution permettrait de boucler la loi 9332 La DGSI confirme la faisabilit technique de ce type de solution pour la fin 2014 ainsi que la disponibilit des ressources n cessaires sur la base d une charge de travail estim e environ 40 jours homme p
155. a E a dense ane en entr file dense dan defense tuis seeds eines ed 23 N 48 CIA CEH audit de l galit et de gestion relatif la gestion du parc immobilier isa 27 N 49 DIP audit de gestion relatif au dispositif genevois pour l accueil de la petite enfance seen 32 N 50 DARES HUG audit de l galit et de gestion relatif l organisation et la surveillance de l aide sanitaire d urgence ssseesesssesssesrressresrrssrreerresse 65 N 51 Ville de Gen ve audit de gestion relatif la gouvernance de la Direction des syst mes d information et de communication DSIC n 81 N 52 Ville d Onex audit de l galit et de gestion relatif au processus d achats sise 83 N 53 ASFC audit de l galit et financier relatif l utilisation des subventions publiques vers es en faveur de la formation de la rel ve sportive 001100 93 N 54 Pouvoir judiciaire audit de gestion de l organisation administrative et du processus budg taire e esessseeseesiesiesriestettiettnntttnttnnntnuntnn nten nnnnnsen nsen nnnn 103 N 55 Rentes genevoises audit de l galit et de gestion isa 128 N 56 GA UNIGE FPark HG TPG FIDP audit de l galit et de gestion relatif la passation des march s publics de services et de TOUFPAITUNES sis anaana aaaea tres diraa o Na unes de tee i a nS ans de died a EA tasses aide de nues end Nma date dede E a aan andata dedans din a a date lennea t dre da
156. a commune de Genthod 2 000 F non retenus pour d montrer en tout temps conserve d sormais les justificatifs qu elle respecte sa pratique de mise en concurrence y compris ceux relatifs aux offres des fournisseurs non retenues 6 4 Recommandation n 13 La Cour invite la commune de Genthod se conformer 3 Ex cutif 31 12 2013 31 12 2013 Fait la r glementation en mati re de march s publics Initial Une revue des comptes a t ainsi qu instituer et formaliser une directive qui Imm diat r alis e et a permis de d finir les permette notamment l identification syst matique des march s publics Celle ci pourrait inclure d une part d effectuer une revue de l ensemble des contrats conclus avec les fournisseurs et d autre part d analyser les montants totaux d pens s sur certaines natures de charges En outre la Cour recommande la commune de Genthod de s assurer que les collaborateurs en charge des achats et acquisitions de travaux fournitures et services suivent une formation dans le domaine des march s publics domaines susceptibles d tre soumis aux dispositions de AIMP s curit lev e des d chets canalisations La formation de deux collaborateurs a t r alis e en mars 2014 Annexes au rapport d activit 2013 2014 168 390 G COUR DES COMPTES N 58 Audit de l galit financier et de gestion Mise en place Commune de Genthod selon indications de l audit Responsa
157. a pr f rence aux membres de 3 Resp division 31 12 2014 01 01 2014 Aucune pr f rence en mati re la CPEG en mati re d attribution de logement Immobilier d attribution de logement n est e L harmonisation des m thodes comptables en octroy e aux membres de la termes de reconnaissances des revenus et des 1 Resp division 31 12 2013 CPEG Directive sur charges Immobilier l immobilier e La nomination d un directeur de la division Resp division 01 01 2014 L harmonisation des m thodes immobili re Finance comptables a t r alis e lors de e Le niveau de d l gation des prestations aux r gies 2 Directeur l tablissement des bilans de ex limite de comp tence en mati re de g n ral fusion commande de travaux 2 Resp division 31 12 2014 11 12 2012et La nomination du directeur de la Immobilier 17 12 2012 division immobili re a t faite en 2012 d j 16 01 2014 Le niveau de d l gation des prestations aux r gies a t d fini et sera confirm lors du lancement de l appel d offres pour les mandats en 2015 9 2 Recommandation 2 tape Une fois la fusion op rationnelle la Cour invite le 2 Resp division 31 12 2014 Non r alis au 30 juin 2014 2 responsable de la division immobili re de la CPEG Immobilier Une liste d indicateurs a t mise produire des analyses en mettant en place des en place reprenant ceux d j indicateurs financiers et non financiers permettant existant Il reste maintenant d identif
158. aboration tout comme le nouveau r glement de la Ville de Gen ve li aux subventions Toutefois la Cour rel ve les efforts entrepris en vue de red finir le concept de formation du football Gen ve Annexes au rapport d activit 2013 2014 93 390 G COUR DES COMPTES f z Mise en place Pa R f Recommandation Action selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s N 53 ASFC tat et Ville de Gen ve hs Responsable D lai au Fait le Commentaires 2 Mod r 1 Mineur 1 Bloquer tout versement de subvention dans l attente de la sortie de l ajournement de faillite 3 DIP SCS imm diat 31 08 2012 Fait VDG SPO La Cour a pu s assurer qu aucune subvention n avait t vers e par la Ville de Gen ve ou l tat de Gen ve au 31 ao t 2012 La faillite du SFC ayant t ajourn e la Ville de Gen ve a repris le versement de sa subvention en novembre 2012 2 Agjir de mani re coordonn e entre les pouvoirs publics en d l guant p ex 1 repr sentant de 2 DIP SCS 31 12 2012 30 06 2013 Fait chaque autorit pour des s ances de travail 1 VDG SPO 2 fois par an la premi re s ance devant se 3 s ances ont eu lieu entre juin tenir sans d lai 2012 et juin 2013 D autres s ances sont pr vues au cours du 2 semestre 2013 3 D finir pr cis ment et de mani re uniforme quelles quipes tranches d ge sont vis es par 2 DIP SCS 31 12
159. activit 2013 2014 101 390 G COUR DES COMPTES Mise en place football genevois revoir la convention de coop ration avec la SA en approfondissant les pistes suivantes communiqu es la Cour par la Swiss Football League e toutes les quipes juniors devraient faire partie de l Association e l quipe M21 doit imp rativement faire partie de la SA en raison de l ge et de la qualification des joueurs e tous les joueurs au b n fice d un contrat de travail doivent tre qualifi s pour la SA avec une double qualification pour le football d lite des juniors et pour la 1 quipe professionnelle R f Recommandation Action selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s N 53 ASFC significatif Fe Etat et Ville de Gen ve 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaires 2 Mod r 1 Mineur 13 Sous r serve d une refonte compl te de l organisation du concept de formation du 2 31 12 2013 30 06 2013 Fait La nouvelle organisation sportive 2012 2013 indique que tous les juniors du club hormis les M21 sont qualifi s sous la licence SFL de l Association Les joueurs de l quipe M21 sont qualifi s sous la licence SFL de la SA Cette organisation pourrait tre modifi e en fonction des d cisions qui seront prises dans le cadre du GEF dont les statuts et le r glement d application ont t sign s en avril 2013
160. age mises en juin 2013 par la Cour Annexes au rapport d activit 2013 2014 361 390 COUR DES COMPTES No 73 Audit de gestion tat de Gen ve Co ts informatiques relatifs aux votations et lections Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s R significatif A f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 5 1 4 Recommandation 10 La Cour recommande la DGSI de r aliser les actions 2 DGSI 31 12 2015 En cours n cessaires afin d tre en mesure de conna tre les co ts complets du SIDP principalement en ce qui concerne le socle informatique de la DGSI regroupant essentiellement les licences et les infrastructures informatiques Recommandation 11 Une fois la strat gie suivre d finie il conviendra 3 Chancellerie et 31 12 2014 En cours d valuer les options d volution ou d abandon de la solution actuelle de vote lectronique en tenant compte des nouvelles exigences techniques de la Conf d ration des partenariats possibles r gies publiques autres cantons Conf d ration etc et des solutions de vote lectronique disponibles sur le march Dans le cadre d fini au chapitre 4 1 il s agira notamment de d terminer si le canton de Gen ve doit continuer assumer seul la majeure partie des risques et co ts associ s au d veloppement et au
161. aison avec d autres tablissements permet de partager les pratiques et ventuellement de mutualiser les efforts appel d offres commun partage d informations sur les prix et les marges des fournisseurs Annexes au rapport d activit 2013 2014 255 390 G COUR DES COMPTES N 67 Ville de Carouge audit de l galit et de gestion relatif la gestion des ressources humaines rapport publi le 27 ao t 2013 Le rapport contient 43 recommandations toutes accept es par l audit Actuellement 25 recommandations ont t mises en uvre 14 sont en cours de mise en uvre et 4 sont rest es sans effet Parmi les 25 recommandations mises en uvre des solutions ont pu tre r alis es notamment dans les domaines suivants e Contrat de travail La proc dure et la check list de contr le d entr e du collaborateur contiennent l tape de validation du contrat depuis le mois d avril 2014 Le statut du personnel non permanent a t clarifi par le CA en mars 2014 Les notes au CA pr cisent le salaire valid par ce dernier pour le personnel fixe Un double contr le est effectu syst matiquement sur les salaires temps partiel qui est dor navant formalis sur la check list d entr e e Validation du recrutement Les notes adress es au CA sont valid es par la hi rarchie et contiennent la pr sentation des deux derniers candidats e Acc s informatiques La mise jour des acc s informa
162. ait que soient mentionn s des organigrammes ont t d finies et syst matiquement les magistrats les types d organisation mises en uvre moyennant un cabinet pool PAC et les r les d encadrement accompagnement du service organisation et planification Ces modalit s ont t appliqu es par l ensemble des entit s dans le cadre du processus d laboration du PFQ 2015 2018 Des projets d organigrammes int grant les magistrats ont t labor s pour le MP et sont en cours dans plusieurs autres juridictions 4 2 3 4 Recommandation 11 La Cour invite les greffiers de juridiction et les pr sidents 3 DGG 31 12 14 30 06 14 Fait revoir l organisation en place et de d finir les axes d am lioration possibles Ce travail devrait tre bas sur les directives mises par la CGPJ Cf recommandation 9 Annexes au rapport d activit 2013 2014 114 390 e COUR DES COMPTES N54 Audit de gestion de l organisation administrative et Mise en ea a ras Suiviparlacou e Co du processus budg taire du pouvoir judiciaire RM ee ras indications de l audit Suiviparlacou Recommandation Action significatif Responsable D lai au Fait le Commentaire 8 Majeur 2 Mod r 1 Mineur 4 2 4 4 Recommandation 12 La DGG en collaboration avec les juridictions est invit e 2 30 06 13 30 06 14 Fait poursuivre la d marche des matrices d activit s Il Une matrice a t labor e pour conviendrait de d
163. ande aux Rentes genevoises de 2 Bureau 30 06 12 21 05 2012 Fait Un audit a t r alis sur les faire r aliser un audit externe sp cifique de la tests d acceptation des utilisateurs nouvelle solution informatique en deux temps La finaux afin de minimiser les risques premi re tape d j identifi e par les Rentes li s la mise en production du genevoises se d roulerait avant la mise en nouveau SI production pour s assurer du succ s de cette op ration ou de la r versibilit de la situation technique et organisationnelle en cas de d faut majeur La deuxi me tape s effectuerait apr s 3 6 mois de fonctionnement afin de s assurer notamment Bureau 15 12 2013 16 06 2014 Fait L audit a t r alis d but juin de 30 06 13 2014 Il conclut la conformit du e la qualit du support assur par le syst me en regard des attentes et fournisseur propose quelques recommandations e l ad quation op rationnelle du produit de principe pour des projets futurs aux besoins des Rentes genevoises Aucun risque majeur n a t mis en e la qualit de la conduite du changement vidence Deloitte a conclu que et du transfert de comp tences l organisation mise en place tait de e l adaptation des proc dures bonne qualit souvent sup rieure d exploitation et de gestion des ce qu ils ont pu constater dans changements d autres tablissements e la prise en compte des probl matiques de s curit et de contr le
164. ans une directive 2 Ex cutif Celle ci devra traiter de l ensemble des frais de repas de r ception de jubil de voyage et de fin CM de l gislature rembours s par la commune et pr ciser notamment le montant maximum par repas par voyage par jubil en fonction du nombre d ann es Des activit s de contr le devront galement tre pr vues afin d assurer le respect de la directive Pour ce faire la Cour encourage la commune s inspirer du guide du syst me de contr le interne des communes genevoises qui propose des mod les de documents Bien que la mise en place de cette recommandation n cessitera du temps et engendrera des co ts elle contribuera terme une organisation plus efficace et efficiente de la commune De plus de l avis de la Cour ces co ts suppl mentaires devraient tre largement couverts par les revenus suppl mentaires provenant de la gestion active des liquidit s Annexes au rapport d activit 2013 2014 162 390 G COUR DES COMPTES N 58 Audit de l galit financier et de gestion Mise en place PRE E Commune de Genthod selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s significatif Recommandation Action 3 Majeur 2 Mod r 1 Mineur n es de 4 4 Recommandation n 2 La Cour invite les autorit s communales de Genthod 2 Ex cutif 31 12 2012 30 06 2013 Fait respecter les dispositions l gales en tablissant le p
165. ant planification GA a mis un document intitul le p rim tre Directive sur les march s la dur e publics qui reprend les modalit s la port e transversale de l article 7A du RMP et qui l aspect op rationnel permet de d finir les caract ristiques dun march public 4 1 4 Recommandation 2 La Cour invite GA formaliser une proc dure 1 Directeur 30 11 2012 30 11 2012 Fait qui permette l identification syst matique des infrastructure amp march s publics planification Dans un premier temps GA a mis en place une analyse des budgets des derni res ann es afin d identifier tous les achats soumis la l gislation sur les march s publics Ensuite une gestionnaire du processus achats a t engag e afin de d finir et mettre en place une politique d achats en tenant compte des exigences li es aux march s publics Annexes au rapport d activit 2013 2014 142 390 COUR DES COMPTES N 56 March s publics Gen ve a roport Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour l tablissement effectue notamment en tablissant syst matiquement un proc s verbal contenant toutes les informations requises Risque 4 Tr s R h significatif A f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 4 1 4 Recommandation 3 La Cour invite GA tenir jour une liste des 1
166. ant permettre un contr le de coh rence sur tout texte li aux op rations lectorales diffus par la Chancellerie e La formation de collaborateurs devant permettre une suppl ance du responsable du SVE et celui de la DSOV e La mise en place d un outil de gestion qui permette de recenser toutes les op rations li es un scrutin La Cour note avec satisfaction que la Chancellerie et en particulier le SVE ont respect leurs engagements en initiant diff rentes d marches afin de r aliser les recommandations de la Cour des comptes La Cour prend note de la position des communes qui s opposent une r duction et un regroupement des locaux de vote quand bien m me ce canal de vote ne correspond plus aux attentes des lecteurs qui pl biscitent le vote par correspondance ou lectronique hauteur d au moins 95 Cette position est de nature p jorer l image de l Etat aupr s des jur s convoqu s en tr s grand nombre pour une activit qui consiste essentiellement faire acte de pr sence activit encore moins valorisante lorsque le d pouillement ne peut tre effectu sur place Annexes au rapport d activit 2013 2014 204 390 COUR DES COMPTES No 63 Audit de gestion du Service des votations Mise en place Suivi par la Cour et lections selon indications de l audit Risque 4 Tr s R f Recommandation Action nd Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod
167. ant quitt la Chancellerie dans les derniers mois deux autres personnes seront form es en vue des lections municipales d avril 2015 4 3 2 Recommandation 9 D s lors que la Chancellerie supporte le risque 4 DSOV 31 12 2014 En cours d image de l tat de par son r le central dans les initial La pratique du bon tirer pour op rations lectorales et ce nonobstant les 31 05 2013 l laboration des brochures est responsabilit s ventuelles des autres intervenants effective la Cour recommande au SVE de mettre en place un La d signation d un contr le de coh rence sur tout texte li aux coordinateur responsable op rations lectorales diffus par la Chancellerie global du suivi ainsi que l organisation de s ances de coordination avec tous les acteurs est pr vue d s septembre 2014 avec l arriv e du nouveau directeur du DSOV Annexes au rapport d activit 2013 2014 209 390 G COUR DES COMPTES N 64 Ville de Gen ve audit de l galit et de gestion du r am nagement de la plaine de Plainpalais rapport publi le 25 juin 2013 La Cour a mis 17 recommandations toutes accept es spontan ment par un groupe de travail interd partemental a t mis sur pied afin de l audit Actuellement 10 recommandations ont t mises en place et 7 proposer un r glement relatif la gestion des droits de propri t sont en cours de r alisation intellectuelle de la Ville de Gen ve
168. apport d activit 2013 2014 110 390 e COUR DES COMPTES N 54 Audit de gestion de l organisation administrative et du processus budg taire du pouvoir judiciaire Recommandation Action 4 2 2 4 Recommandation 8 Le secr tariat g n ral est invit formaliser les r flexions et le plan d action correspondant en mati re de r organisation des services centraux en int grant notamment les points ci dessous dont une partie est d j identifi e par le PJ Centraliser les comp tences logistiques des services centraux sous une seule direction Revoir l organisation et les r les de chacun dans la production des chiffres et des analyses D finir la strat gie et l organisation en termes de support projet Clarifier le r le et le positionnement de la SGA par rapport au SG et aux autres directeurs de l tat major Identifier les t ches redondantes entre les services ou fonctions D finir le rattachement hi rarchique des fonctions transversales greffes comme la taxation AJ etc Communiquer l organisation des services centraux et des r les de chacun l interne des services centraux et aux juridictions significatif 8 Majeur 2 Mod r 1 Mineur Mise en Re ras Re ras indications de l audit Suiviparlaco Suiviparlaco la Cour es 31 12 12 31 12 12 Fait Le projet de r organisation des services centraux a d j produit les effets suivants une direct
169. ations r glementaires Annexes au rapport d activit 2013 2014 155 390 COUR DES COMPTES N 56 March s public Conseil d Etat Mise en place SuiviparlaCour SuiviparlaCour la Cour selon indications de l audit Risque 4 Tr s significatif Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 5 3 4 Recommandation 4 La Cour invite le Conseil d Etat se doter d un N A N A N A Recommandation rejet e par le centre de comp tences permettant d identifier les car rejet e car rejet e car rejet e Conseil d Etat besoins des entit s adjudicatrices et des soumissionnaires et en fonction des r sultats obtenus d valuer les possibilit s d conomies d chelle en se dotant d un r el centre de comp tences des march s publics r pondant ces besoins Ce centre devra faire l objet d un cahier des charges pr cis pouvant m me inclure une refacturation de ses services l ext rieur du petit tat Le responsable du centre devrait si ger dans les commissions consultatives afin d assurer une uniformit et une s curit de pratiques en mati re de march s publics Recommandation 5 La Cour invite le Conseil d Etat entamer une DCTI OBA 31 12 2013 En cours Non r alis e au 30 juin 2014 proc dure de consultation des milieux DF CCA professionnels visant simplifier les modalit s de Cette initiative est planifier par l article 32
170. au moins 40 de part de financement de GFH provenant d autres sources que les pouvoirs publics La diff rence entre les projections budg taires et le r alis a tendance se r duire et l objectif de 40 de financement priv est proche d tre atteint titre d exemple l association a affich une part de 30 provenant d autres sources de financement pour l exercice 2013 2014 Annexes au rapport d activit 2013 2014 338 390 e COUR DES COMPTES No 71 Audit de l galit financier et de gestion de l association Gen ve Futur Hockey Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s R significatif E f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 5 4 Recommandation 8 En cours d audit et suite un entretien entre la Cour 1 DIP DCS 04 09 2014 04 09 2013 Sans effet des comptes et les repr sentants des pouvoirs Le Canton et la Ville publics ces derniers ont apport des mesures consid rent que l article 20 du correctrices dans le nouveau contrat de prestations contrat de prestations 2013 2013 2016 2016 remplit en partie cette la lecture du dernier projet de contrat de Paea aed e prestations 2013 2016 la Cour recommande aux n cessaire Ces l ments autorit s de d finir les conditions qui m neraient pourraient tre pr cis s dans le une r ductio
171. au service RH de prendre des mesures rappels lorsque n cessaire ont afin de s assurer du respect du calendrier li aux t mis en place valuations 4 1 4 Recommandation n 15 valuation des fonctions non permanentes 1 SRH 06 2013 01 06 2013 Fait La Cour recommande au service RH de mettre en place un entretien d valuation pour les fonctions non permanentes dont la p riode de renouvellement s tend au del de douze mois Ce dernier devrait tre joint syst matiquement au pr avis du service lors de l engagement pour les cas o ces derniers seraient s lectionn s pour des postes de fonctionnaires Annexes au rapport d activit 2013 2014 263 390 G COUR DES COMPTES No 67 Audit de l galit et de gestion relatif la gestion des ressources humaines Ville de Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Carouge Risque 4 Tr s R f Recommandation Action ne Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 4 1 4 Recommandation n 16 Formalisation du processus 1 SRH 12 2013 01 05 2014 Fait La Cour invite le service RH poursuivre ses efforts dans la mise en place du SCI Concernant le processus de recrutement ce dernier devra tenir compte de l ensemble des cat gories de personnel de la Ville de Carouge Dans ce cadre le service RH devra pouvoir disposer en tout temps d une liste
172. audit Risque 4 Tr s Recommandation Action significatif Commentare D lai au Fait le Commentaire 3 Majeur 2 Mod r 1 Mineur il devrait attribuer chaque mat riel un degr de gravit et d finir les cons quences associ es aux manquements chacun de ces degr s suspension retrait de l autorisation etc Suivi par la Cour e une personne ou un groupe disposant d une autorit m dicale au sein du SMC devrait proc der la validation formelle des listes de mat riel mentionn es pr c demment Les soci t s d d ambulances ainsi que la BSC ne devraient pas participer la validation de ces listes e le SASU devrait proc der aux contr les du mat riel ambulancier en privil giant les contr les inopin s et en s assurant que l ensemble du mat riel soit contr l au bout d une p riode raisonnable e sur la base des listes de mat riel valid es par une autorit m dicale au sein du SMC le SASU devrait sanctionner syst matiquement les soci t s d ambulances ne r pondant pas aux objectifs d finis e l issue du contr le le SASU devrait tenir jour un tableau de bord mentionnant par degr de gravit le nombre d anomalies relev es par rapport au nombre total de points contr l s et en assurer le suivi Annexes au rapport d activit 2013 2014 74 390 COUR DES COMPTES N 50 tat de Gen ve Ville de Gen ve H pitaux Mise en place univers
173. bilit l ments n cessaires du projet directement dans les ambulances et proposer une informatique Ce projet na pas interface avec les donn es de la centrale 144 afin t retenu dans la liste des projets de s assurer de la correspondance et de la fiabilit prioritaires aux HUG cause de des donn es son co t Une s ance est agend e entre la DGS et les HUG pour aborder la question du financement Ce projet reste n anmoins prioritaire pour la DGS car il permettrait d uniformiser d une part les pratiques mais galement d organiser une surveillance en temps r el de la prise en charge pr hospitali re Annexes au rapport d activit 2013 2014 76 390 COUR DES COMPTES N 50 Audit de l galit et de gestion relatif l organisation et la surveillance de l aide sanitaire d urgence Recommandation Action Risque 4 Tr s significatif 3 Majeur 2 Mod r 1 Mineur Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour de Commentaire Responsable D lai au Es 5 3 4 Analyse des fiches d intervention pr hospitali res FIP 2 Direction 30 06 2015 Non r alis au 30 juin 2014 cf constat 3 Une fois la premi re recommandation g n rale de la initial mise en uvre la Cour invite le SASU utiliser les FIP sant 06 2014 Des actions seront entreprises de mani re identifier et comprendre l origine d un d s la mise disposition d un certain nombr
174. ble D lai au Fait le Commentaire 4 2 4 Recommandation n 6 La Cour recommande au DU de revoir la pratique actuelle d laboration des PLQ en r duisant son contenu de base afin notamment qu il ne traite pas d l ments ressortant du domaine de l architecture Pour plus d efficacit lors d enjeux majeurs d utilit publique par exemple la construction de logements collectifs neufs dans des projets d envergure la Cour encourage le DU d finir les conditions pour lesquelles il pourrait tre opportun de coordonner de mani re troite voire de r unir dans une seule proc dure l adoption d un PLQ et l autorisation de construire viter le travail double inefficient en termes d allocation de ressources Le cas ch ant il conviendra de proposer les modifications l gales effectuer au Conseil d Etat LGZD LCI etc 3 PAR PAR PAR 31 08 2014 31 3 2014 31 3 2014 En cours Fait PL 11305 Fait PL 11305 4 2 4 Recommandation n 7 La Cour recommande l O de formaliser dans une directive l attention des services des communes et des mandataires les r gles strictes fixant les tapes du processus avec les d lais et la succession des t ches PAR 31 12 2014 initial 31 03 2014 En cours En attente du PL 11305 Annexes au rapport d activit 2013 2014 198 390 G COUR DES COMPTES No 62 Aud
175. ble D lai au Recommandation Action Risque 4 Tr s significatif 3 Majeur 2 Mod r 1 Mineur Suivi par la Cour Commentaire 6 4 Recommandation n 14 La Cour invite la commune de Genthod s assurer que 3 Ex cutif Imm diat 30 09 2012 Fait les dispositions du RMP relatives aux trait s Le Secr taire g n ral s assure que internationaux sont respect es dans toutes les la commune de Genthod respecte proc dures d appel d offres qu elle effectue les dispositions l gales en mati re de march s publics et qu il a rappel ces dispositions aux mandataires 7 4 Recommandation n 15 La Cour des comptes laisse le soin aux autorit s 3 DIME Imm diat Fait communales et au SSCO de prendre la d cision de Le DIME a demand la com faire passer les critures correctives identifi es dans le mune de Genthod de passer les chapitre 7 2 critures correctives propos es a Le DIME a demand au Conseil notamment certains des tableaux qui figurent dans le Mamicpal de Nenthod de voter pau ee lent nouveau les comptes annuels rapport de r vision devront faire l objet d une nouvelle 2012 modifi s approbation par le Conseil municipal i 8 4 Recommandation n 16 La Cour des comptes invite le SSCO mettre en place 2 DIME Groupements En cours une directive portant sur la comptabilisation 1 trimestre La mise en place du MCH2 est d op rations particuli res telles que celles d crites plus 2013 pr v
176. ble D lai au Fait le Commentaires 2 Mod r 1 Mineur 6 Sous r serve d une refonte compl te de l organisation du concept de formation du 2 DIP SCS 31 12 13 Non r alis au 30 juin 2014 football genevois tablir des contrats de VDG SPO Dans la cadre du projet GEF pr sent dans le plan de la rel ve 2013 2015 la Ville le canton et l ACG ont demand chacune des entit s du projet GEF de fournir un budget d taill par quipe Une convention de subventionnement est actuellement en cours de pr paration L ASFC a renonc percevoir des subventions dans le cadre du projet GEF Concernant les subventions de la Ville de Gen ve et dans l attente du nouveau r glement li aux subventions le Service des sports de la Ville effectue les contr les usuels des documents financiers Une demande de budgets ventil s par quipe a t demand e par la Ville de Gen ve pour la saison 2014 2015 Annexes au rapport d activit 2013 2014 96 390 G COUR DES COMPTES Mise en place saison 2012 2013 mettre en place un budget une comptabilit et un suivi des co ts revenus par quipe analytique ce que permet le logiciel de comptabilit utilis par l Association R f Recommandation Action selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s N 53 ASFC significatif Fe Etat et Ville de Gen ve 3 Majeur Responsable D lai au Fait l
177. cation du statut du personnel aux jours de cong des membres du Coll ge de direction des Transports publics genevois TPG TPG N 77 Audit de gestion relatif la gestion du parc des v hicules de la Ville de Gen ve COGEVE Ville de Gen ve 12 N 78 Audit de gestion relatif la gestion du parc des v hicules de l Etat de Gen ve MOVE tat de Gen ve 14 N 79 Audit de gestion relatif la gouvernance du processus d investissement des SIG SIG 13 N 80 Audit financier et de gestion relatif l entretien des routes Convention de 1936 et d comptes routiers 11 tat au 30 06 2014 rapports publi s en 2013 2014 257 71 169 17 Rapports non pris en compte lors du premier suivi au 30 juin 2014 car la majorit des recommandations arrive ch ance apr s le 30 juin 2014 Annexes au rapport d activit 2013 2014 11 390 COUR DES COMPTES Rapports publi s en 2013 2014 fin Taux d acceptation des recommandations 100 Taux de r alisation des recommandations apr s le premier suivi juin 2014 soit 9 mois en moyenne 34 Durant l ann e 2013 2014 la Cour a mis 257 recommandations et en a suivi 207 au 80 juin 2014 Une classification des 207 recommandations suivies a t tablie par niveau de risque et est la suivante au 30 juin 2014 Recommandations Recommandations chelle
178. ce RH dans le cadre de la mise 1 SRH Services 01 2014 01 05 2014 Dans le cadre de la proc dure de en place du SCI s assurer que les contr les pr vus sortie une directive interne ainsi en mati re de restitution du mat riel mis disposition qu une check list ont t par la Ville de Carouge soient syst matiquement communiqu es aux chefs de effectu s et formalis s services afin de s assurer de la remise de l ensemble du mat riel Une tape de contr le de la bonne r ception de cette check list est incluse dans la proc dure de sortie 4 2 4 Recommandation n 20 Droits d acc s Fait La Cour invite le service informatique formaliser 1 SILP 12 2013 01 05 2014 Une check list de d part a t l ensemble des d sactivations des droits d acc s pour labor e La d sactivation du le personnel encadrant concern compte informatique est De plus la Cour recommande d effectuer une revue au formalis e dans un document minimum annuelle des droits d acc s notamment pour sp cifique Une revue annuelle l application OPALE des droits d acc s est pr vue 4 2 4 Recommandation n 21 Formalisation du processus 1 SRH 12 2013 01 05 2014 Fait La Cour invite le service RH poursuivre ses efforts La situation a pu tre r solue dans la mise en place du SCI Concernant le avec l aide du SIACG processus de r siliation des rapports de travail le service RH devra notamment pouvoir disposer en tout temps d une liste de
179. cer l ensemble des activit s convenues li es l unit UAP R f Recommandation Action selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s N 47 FASe al Responsable D lai au Fait le Commentaire Majeur 2 Mod r 1 Mineur 4 2 4 Processus budg taire La Cour ne peut qu inciter le DIP et dans le 1 Le DIP soit pour lui 1 janvier Fait cas pr sent plus sp cifiquement la direction l Office de la 2013 La subvention accord e la FASe g n rale de l office de la jeunesse prendre jeunesse a t adapt e et permet de les mesures afin de fournir dans le cadre des 25 04 2013 financer les activit s li es l unit UAP Le contrat de prestation p riode 2013 2016 a t n goci en cons quence Celui ci doit encore faire l objet d une ratification par le Grand Conseil Annexes au rapport d activit 2013 2014 26 390 COUR DES COMPTES N 48 CIA CEH audit de l galit et de gestion relatif la gestion du parc immobilier rapport publi le 9 f vrier 2012 Compte tenu du projet de fusion des deux caisses existant la date du rapport et qui devait conduire la cr ation de la Caisse de pr voyance de l tat de Gen ve CPEG au 1 janvier 2013 la Cour avait mis en vidence un certain nombre de constats pour chacune des institutions mais n avait mis des recommandations qu l attention de la future CPEG au vu des changements organisationn
180. cernant la incluant clairement le contr le du suivi des d cisions recommandation 8 quant la obligations du superficiaire prises par le suite des op rations e s assurer que les contr les qui doivent tre Conseil Le document r capitulatif des effectu s dans le cadre du suivi des obligations administratif sur contr les effectuer par le du superficiaire sont clairement identifiables la base de la superficiant a t tabli par exemple sous la forme d un r capitulatif proposition du e s assurer que les documents fournir par les d partement superficiaires ainsi que leur qualit permettent des finances et d effectuer les contr les ressortant des du logement conventions de superficie Si ce n est pas le cf reco 8 cas la GIM doit d finir les mesures prendre lorsque les documents ne sont pas fournis ou les mesures compensatoires qu elle admettrait Annexes au rapport d activit 2013 2014 190 390 COUR DES COMPTES No 61 Audit de l galit et de gestion de la G rance immobili re municipale GIM Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s R f Recommandation Action na Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 4 5 4 Recommandation 10 La Cour invite la GIM proposer l unit des 2 GIM Janvier 2013 8 03 2013 Fait op rations fonci res une revue des conventions de Voir commentaire concernant la superficie af
181. chef de service Dans ce cadre une activit de contr le devra tre mise en place au sein du service comptabilit informatique afin de s assurer du respect e du principe de s paration des t ches entre la personne effectuant le bon de commande et la personne en charge de la r ception de la marchandise ou de l ex cution des travaux services e des quantit s entre le bon de commande le bon de livraison et la facture e du prix factur entre le bon de commande et la facture Annexes au rapport d activit 2013 2014 88 390 COUR DES COMPTES No 52 Audit de l galit et de gestion relatif au Mise en place ee ne processus d achats de la Ville d Onex selon indications de l audit STI PET Le GOT Responsable D lai au Es Commentaire 4 3 4 Recommandation Action R alisation des prestations et enregistrement des factures cf constat 4 La Cour encourage la Ville d Onex mettre en place une directive relative l ensemble des frais de repas et de r ceptions rembours s par la commune Cette directive devra notamment pr ciser le montant maximum par repas pris en charge par la commune en particulier pour les types de repas suivants e repas de services e repas de chefs de service ou conseillers administratifs avec des fournisseurs e repas de fin d ann e e etc Risque 4 Tr s significatif 3 Majeur 2 Mod r 1 Mineur Secr taire g n ral adjoint 3
182. ckey Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s significatif E R f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 4 2 4 Recommandation 4 Nous recommandons GFH de se conformer sans 2 GFH 01 05 2014 30 04 2014 Fait d lai aux dispositions de la LIAF et de mettre en Les comptes de l association place les normes RPC d s l exercice 2013 2014 sont tenus aux normes comptables RPC Toutefois la date de sortie du rapport annuel de la Cour des comptes le rapport de l organe de r vision n tait pas encore mis 4 2 4 Recommandation 5 Nous recommandons la Ville de Gen ve de fournir 2 DCS 30 06 2014 Fait Fait GFH toutes les informations pertinentes quant la La valorisation des heures de valorisation de l utilisation des heures de glace la glaces est effective dans les patinoire des Vernets pour les quipes de GFH et comptes 2013 2014 de GFH de formaliser ceci dans une convention de mise La Ville de Gen ve envoie disposition Il s agira ensuite pour GFH de chaque fin de saison la valeur comptabiliser une subvention en nature qui de la mise disposition de ses r pondra aux exigences de la LIAF et des normes infrastructures RPC Le passage aux normes RPC doit se faire sous la 2 GFH 01 05 2014 En cours A la date de sortie du rapport forme de gestion de projet avec la d si
183. commandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 4 2 4 Recommandation 1 La Cour invite PUNIGE d finir clairement 4 Directeur de la 31 12 2012 Juin 2013 Fait dans une directive interne ce que l entit division b timents consid re comme tant un march en logistique et s curit Des pr cisions ont t ajout es pr cisant dans la proc dure qui figure dans le p rim tre le Memento sur les Achats de la dur e biens et de services selon l Accord la port e transversale intercantonal sur les march s l aspect op rationnel publics AIMP 4 2 4 Recommandation 2 La Cour invite l UNIGE formaliser dans le 3 Directeur de la 30 06 2015 Non r alis au 30 juin 2014 cadre de la mise en uvre du SI Achats division b timents d lai initial une proc dure qui permette l identification logistique et s curit 31 12 2012 Le lancement de l application Sl Engagement Achats est fin ao t 2014 et une revue compl te sera effectu e d ici au 30 juin 2015 Annexes au rapport d activit 2013 2014 148 390 COUR DES COMPTES nee r 7 Mise en place Ps N 56 March s publics UNIGE selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s R f Recommandation Action He Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 4 5 4 Recommandation 3 La Cour invite l UNIGE r diger d
184. conformit et la compl tude des dossiers d achats 5 dossiers d achat sont contr l s par jour ainsi que toutes les commandes sup rieures 5 000 CHF Le responsable des achats v rifie notamment l ad quation entre le besoin et l offre du fournisseur le choix du fournisseur le respect des dispositions l gales et des proc dures la qualit administrative du dossier etc Annexes au rapport d activit 2013 2014 249 390 G COUR DES COMPTES No 66 Audit de l galit et de gestion relatif la centrale commune d achat CCA Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s R significatif A f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 4 4 4 cf constat 6 La CCA est invit e mettre en place un outil 1 CCA cf 4 4 6 31 12 14 En cours permettant une gestion efficace de ses contrats L opportunit d utiliser l application utilis e selon volution du p rim tre actuellement par la DGSI devra de nouveau tre de la CCA tudi e pr vu par le futur r glement des achats Annexes au rapport d activit 2013 2014 250 390 G COUR DES COMPTES No 66 Audit de l galit et de gestion relatif la centrale commune d achat CCA Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s
185. cs FPark Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour d appel d offres que l tablissement effectue notamment en s assurant que toutes les informations demand es par le RMP sont publi es en tablissant syst matiquement un proc s verbal contenant toutes les informations requises ainsi qu en obtenant en contr lant la validit de toutes les attestations obtenir selon le RMP Risque 4 Tr s R f Recommandation Action es f Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 4 3 4 Recommandation 3 La Cour invite la FPark tenir jour une liste 1 Comit de direction 30 03 2012 30 06 2012 Fait des march s publics qu elle effectue Elle D rel ve galement que l audit lui a indiqu La liste est tenue jour et qu aucune autorit cantonale ne lui demande disponible cette liste 4 3 4 Recommandation 4 La Cour invite la FPark s assurer et 1 Directeur travaux amp 31 12 2012 31 05 2013 Fait formaliser le respect des dispositions planification initial ressortant du RMP dans toutes les proc dures 30 04 2012 Pour chaque march public la personne responsable du march PRM remplit le formulaire de contr le et visa de l application de la Proc dure interne pour la gestion des march s publics et la soumet pour contr le au RPMP Ce formulaire contient la liste des contr les qui permettent de valider le respect d
186. ctivit 2013 2014 206 390 COUR DES COMPTES No 63 Audit de gestion du Service des votations Mise en place Suivi par la Cour et lections selon indications de l audit Risque 4 Tr s R significatif 2 f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 4 1 4 Recommandation 4 Fait La Cour recommande au SVE de proposer la CEC 2 DSOV 30 06 2013 La CEC a t inform e par le d effectuer sur la base d un chantillon un contr le DSOV de la recommandation la a posteriori du d pouillement par lecteur optique des concernant et en a pris bonne bulletins afin de s assurer que les r sultats note Elle se r serve toutefois consolid s dans GEVI sont corrects la possibilit de ne proc der au Ce contr le peut tre effectu d s la fin des contr le propos que de cas en d pouillements par lecteur optique en principe d s cas 5 heures ou 6 heures le dimanche matin mais devrait tre fait avant l annonce des premiers r sultats midi 4 2 4 Recommandation 5 La Cour invite la Chancellerie s assurer que 3 CHA SG 31 12 2013 31 12 2013 Fait l attribution du temps de travail d volu la conduite du projet de mise en place des l ments du syst me de contr le interne actuellement de 0 3 ETP soit maintenue durant l ann e 2013 afin de garantir l atteinte des objectifs qu elle s est fix e savoir les processus prioritair
187. d une r organisation de la DSIC Finalement il convient de noter qu un chef de projet a t d sign afin de mettre en uvre le plan d action Annexes au rapport d activit 2013 2014 82 390 COUR DES COMPTES N 52 Ville d Onex audit de l galit et de gestion relatif au processus d achats rapport publi le 23 avril 2012 La Cour a mis 13 recommandations toutes accept es spontan ment par l audit 10 recommandations ont t mises en place et 3 sont non r alis es au 30 06 2014 Relativement aux 10 recommandations mises en place des solutions ont pu tre r alis es notamment dans les domaines suivants Une fiche guide a t tablie pour toutes les d penses sup rieures 3 000 F pr cisant notamment les modalit s d analyse des besoins et de mise en concurrence De nouvelles fonctionnalit s ont t ajout es au sein de l application OPALE afin de suivre le budget li aux bons de commande Une mise en concurrence est pr vue pour tous les montants sup rieurs 5 000 F Toute commande sup rieure 2 000 F est comptabilis e dans le module engagements de l application OPALE Le service comptabilit a t renforc de 0 65 ETP ce qui a notamment permis d effectuer des contr les de rapprochement entre le bon de commande le bon de livraison et la facture La formalisation des r gles en mati re d identification syst matique des march s publics La refonte des dro
188. d identifier initial recommandation s est toutes les structures proposant un accueil collectif Imm diate effectu e en juin 2104 et une de jour des enfants entre 0 et 4 ans cela pourrait ment note de service a t tablie en ao t 2014 Annexes au rapport d activit 2013 2014 43 390 e COUR DES COMPTES N 49 Dispositif genevois pour l accueil de la petite enfance Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s R significatif Alai f Recommandations Actions 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Responsable 2 Mod r 1 Mineur 5 1 3 Recommandation 16 Concernant le nouvel acteur du dispositif genevois Non r alis au 30 06 2014 pour l accueil de la petite enfance que sont les structures de coordination pour l accueil familial de Cette recommandation devrait jour la Cour recommande l ELP tre d finitivement r solue en d tablir et de mettre en place une directive 2 ELP 30 06 2015 juin 2015 avec l aboutissement interne qui d finisse la proc dure applicable initial du travail sur le concept de pour lautorisation et la surveillance des 31 03 2014 surveillance des AFJ et le structures de coordination concept de surveillance et e de d livrer une autorisation d exploitation pour autorisation des structures de autant que les exigences requises soient R alis coordination remplies toutes les structures d
189. de Un rempla ant du secr taire d signer un rempla ant du secr taire g n ral g n ral a t d sign par le conform ment l article 80 du statut du personnel CA lors de sa s ance du 31 ainsi qu tablir une description de poste cahier juillet 2013 N anmoins il des charges aff rente cette activit de n existe pas ce jour de rempla ant document pr cisant les t ches d volues cette suppl ance 10 2 4 Recommandation n 50 Informations sur le personnel aux membres du Conseil 3 SG CAD 30 09 2013 Fait administratif Les informations de base ont La Cour recommande au Conseil administratif t transmises Toutefois des d autoriser sans d lai ni restriction l ensemble des travaux sont encore conseillers administratifs conna tre le niveau n cessaires pour que pr cis des salaires des collaborateurs de la Ville de l information li e l ensemble Ch ne Bougeries des l ments de r mun ration soit pr sent e de mani re compl te 10 2 4 Recommandation n 51 Tenue des dossiers du personnel 2 SG 31 12 2014 En cours La Cour recommande l administration de la Ville initial de Ch ne Bougeries de mettre en place un 31 12 2013 Une mise jour des dossiers processus op rationnel qui garantisse la du personnel a t effectu e compl tude des dossiers du personnel par les RH Un mod le de dossier type doit encore tre labor dans le cadre du SCI Annexes au rapport d ac
190. de gestion relatif la Mise en place Suivi par la Cour taxe d quipement selon indications de l audit Risque 4 Tr s A A significatif Recommandation Action 5 j Responsable D lai au Commentaire Majeur 2 Mod r 1 Mineur En outre il conviendra d tablir le processus de r vision de la taxe d quipement afin d tre en 31 12 2013 01 08 2013 Fait mesure de d terminer d une mani re fiable les montants r troc der aux communes et ou rembourser aux propri taires De plus il s agira de d terminer si une taxation compl mentaire doit tre pr lev e lorsque les co ts r els sont sup rieurs aux montants factur s De plus le DU devra mettre en place une strat gie de communication afin d informer les communes 31 12 2013 30 06 2014 Fait sur les modalit s relatives la taxe d quipement Cette strat gie devra inclure les informations r currentes utiles aux communes tels que les montants factur s et encaiss s par dossier de taxation Annexes au rapport d activit 2013 2014 177 390 te COUR DES COMPTES N 59 Audit de l galit et de gestion relatif la Mise en place Suivi par la Cour taxe d quipement selon indications de l audit Risque 4 Tr s A A significatif Recommandation Action 6 3 2 Responsable D lai au Commentaire Majeur 2 Mod r 1 Mineur G rer le reliquat 11 La Cour recommande dans un premier temps au 31 12 2012 31 12 2012 En cours DU de pr
191. de l galit et de gestion relatif la gestion des ressources humaines Ville de Ch ne Bougeries Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour de recrutement ce dernier devra tenir compte de l ensemble des cat gories de personnel de la Ville de Ch ne Bougeries Dans ce cadre les RH devront pouvoir disposer en tout temps d une liste du personnel recrut jour et exhaustive Risque 4 Tr s R a significatif P f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r l 1 Mineur 4 1 4 Recommandation n 16 Evaluation des contrats de droit priv 2 SG 31 12 2014 Sans effet La Cour recommande aux RH de mettre en place un entretien d valuation pour les contrats de droit priv dont la p riode de renouvellement s tend au del de douze mois Ce dernier devrait tre joint syst matiquement au pr avis du service lors de l engagement pour les cas o ces derniers seraient s lectionn s pour des postes de fonctionnaires Ceci pourrait galement tre pr cis dans le nouveau statut du personnel 4 1 4 Recommandation n 17 Syst me de contr le interne SCI 2 SG 31 03 2015 En cours La Cour recommande l administration de la Ville initial de Ch ne Bougeries de poursuivre ses efforts dans 30 06 2014 Concernant le SCI aucune la mise en place du SCI Concernant le processus proc dure sp cifique n a enc
192. de ses collaborateurs et de s assurer d une meilleure ma trise de ces derniers Annexes au rapport d activit 2013 2014 92 390 COUR DES COMPTES N 53 ASFC audit de l galit et financier relatif l utilisation des subventions publiques vers es en faveur de la formation de la rel ve sportive rapport publi le 31 mai 2012 La Cour a mis 13 recommandations Elles ont toutes t accept es notamment la constitution de l Association Gen ve Education Football spontan ment par les audit s GEF Actuellement 12 recommandations ont t mises en place et 1 recommandation n est pas r alis e Les recommandations mises en place ont trait e au blocage de tout versement de subvention dans l attente de la sortie de crise e la coordination entre les pouvoirs publics et ASFC e la s paration de la gestion administrative direction tenue et paiement des salaires contrats de travail tenue des comptes etc et sportive entre l Association et la SA e la signature d une convention relative la fourniture de services administratifs par la SA l Association dont la refacturation s effectuera sur la base des co ts effectifs et non plus d une cl de r partition e la mise en place d une comptabilit analytique par quipe La recommandation non encore r alis e porte sur la convention de subventionnement de l Association Gen ve Education Football GEF actuellement en cours d l
193. derni re Pour les services administratifs fournis par la SA une convention a t sign e entre l Association et la SA le 11 juin 2012 qui pr voit de refacturer les services sur la base des co ts effectifs et non plus d une cl de r partition Annexes au rapport d activit 2013 2014 98 390 G COUR DES COMPTES 7 3 Mise en place e R f Recommandation Action selon in caier de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s N 53 ASFC Association es f Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 9 Sous r serve d une refonte compl te de l organisation du concept de formation du 2 31 12 2013 30 06 2013 Fait football genevois revoir la convention de coop ration avec la SA en approfondissant les La nouvelle organisation sportive pistes suivantes communiqu es la Cour par 2012 2013 indique que tous les la Swiss Football League sachant que la forme juniors du club hormis les M21 associative permet aussi d obtenir le label de sont qualifi s sous la licence SFL formation de la Swiss Football League de l Association Les joueurs de toutes les quipes juniors devraient faire l quipe M21 sont qualifi s sous la partie de l Association licence SFL de la SA l quipe M21 doit imp rativement faire partie de la SA en raison de l ge et de la Cette organisation pourrait tre qualification des joueurs modifi e en fonction des d cisions tous
194. des IPE Cette recommandation de la Cour est rapprocher de l une des invites de la motion M 1952 voir d tail au chapitre 3 1 2 qui demande une reformulation des conditions d autorisation pour les cr ches d entreprises non subventionn es Risque 4 Tr s R f Recommandations Actions nr Responsable D lai au Fait le Responsable 2 Mod r 1 Mineur 4 2 4 Recommandation 5 La Cour recommande au DIP de statuer sur la 2 DIP Imm dia 80 06 2012 Fait pertinence de proc der une reformulation des tement Le d partement a d cid de ne pas instaurer de r gime d accueil diff renci Selon l audit l application stricte du cadre l gal et r glementaire est en cours plusieurs des institutions concern es ayant t autoris es depuis 2012 selon le droit en vigueur Annexes au rapport d activit 2013 2014 37 390 e COUR DES COMPTES N 49 Dispositif genevois pour l accueil de la petite enfance Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour clarifier et d am liorer la pertinence des crit res devant tre pris en compte par l ELP pour la d termination du nombre maximum de places d accueil autoris pour une IPE Risque 4 Tr s R f Recommandations Actions nr Responsable D lai au Fait le Responsable 2 Mod r 1 Mineur 4 2 4 Recommandation 6 La Cour invite le DIP proposer les modifications 2 DIP 3
195. des clients notamment en lien avec le besoin de commander tout type de produit tout moment La possibilit de regrouper les DA les commandes en fonction des d lais de livraison souhait s La possibilit d obtenir des factures group es de la part de certains fournisseurs si cela ne p nalise pas le contr le a posteriori des factures La r vision de la cha ne d op rations et de contr les r alis s pour un achat afin d automatiser au maximum ce qui peut l tre notamment la partie traitement et envoi des commandes aux fournisseurs Cette analyse devra permettre la CCA de confirmer ou d adapter ses m thodes de travail et les principes d achat propos s ses clients et ses fournisseurs La CCA cherche diminuer les co ts de traitement administratifs des achats Pour cela elle a lanc les actions suivantes importation des catalogues des fournisseurs dans l OUA permettant d agrandir la gamme des articles propos s et de r duire les co ts de gestion du r f rentiel mise en place de punch out avec quelques fournisseurs permettant aux services de l tat de commander directement sur le site des fournisseurs auto validation des r ceptions informatiques pour certaines familles d achat permettant de diminuer le nombre de relances effectu es par le secteur factures Annexes au rapport d activit 2013 2014 239 390 G COUR DES COMPTES No 66 Audi
196. des march s publics de services et de fournitures rapport publi le 29 juin 2012 Le rapport contient 29 recommandations qui se r partissent comme suit e 22 recommandations l attention des six entit s qui les ont toutes accept es e 7 recommandations l attention du Conseil d tat qui en a refus une Au sujet du Conseil d tat une recommandation initialement refus e lors de l audit a quand m me t mise en uvre Ainsi au 30 juin 2014 sur les 28 recommandations accept es 23 ont t mises en uvre et 5 sont non r alis es Concernant Gen ve a roport GA les 4 recommandations ont t mises en uvre notamment e une Directive sur les march s publics a t mise reprenant les modalit s de l article 7A du RMP et permettant de d finir les caract ristiques d un march public pour l entit e une analyse des budgets des derni res ann es a t r alis e afin d identifier tous les achats soumis la l gislation sur les march s publics e des documents type tels qu un proc s verbal d ouverture des offres ont t d velopp s pour s assurer du respect des dispositions du RMP Concernant la Fondation des parkings FPark les 4 recommandations ont t mises en uvre notamment e les crit res d finissant un march ont t int gr s dans le document Proc dure interne pour la gestion des march s publics e dans la Proc dure interne pour la gestion des march
197. difier le r glement afin de la regrouper avec la commission relative aux constructions En effet les entretiens men s par la Cour avec les repr sentants des six entit s sous revue ont d montr clairement le besoin de commissions consultatives dont les objectifs sont d tre un e lieu d change d exp riences et de points de vue afin de r colter des informations dans le cadre de l am lioration du d roulement des proc dures de march s publics moyen de d finir si besoin est de bonnes pratiques en mati re de passation des march s publics dans les domaines des services et des fournitures Risque 4 Tr s significatif 3 Majeur 2 Mod r 1 Mineur N A car rejet e 2 selon la Cour Mise en place selon indications de l audit SuiviparlaCour SuiviparlaCour la Cour un N A N A car rejet e car rejet e 15 05 2013 Fait Rejet e lors de l audit par le Conseil d Etat la recommandation a finalement t mise en place En effet par arr t du 15 mai 2013 le Conseil d Etat a cr la commission consultative g n rale en mati re de march s publics en remplacement de la commission consultative en mati re de march s publics de la construction qui englobe les domaines de la construction des fournitures et des services Le d partement de l urbanisme est en charge de mettre en uvre les d cisions ressortant de l arr t et de proposer au Conseil d Etat les modific
198. dit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s significatif Te R f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 7 4 Recommandation n 9 La Cour des comptes invite le SSCO faire passer 3 SSCO Imm diat 30 09 2013 Fait les critures correctives et modifier la pr sentation Le SSCO a envoy un courrier des comptes annuels en date du 30 septembre 2013 demandant aux autorit s de notamment faire passer les critures correctives puis de faire approuver les comptes modifi s par le conseil municipal En ordre selon le SSCO 8 4 Recommandation n 10 Lors de la d signation de l organe de r vision pour 1 CA SG CPT 31 12 2013 31 12 2013 Fait l exercice 2013 la Cour invite les autorit s communales s assurer que les personnes en charge de la r vision des comptes e ont une connaissance appropri e des dispositions propres au droit budg taire et des march s publics notamment parce qu elles ont d j effectu des missions aupr s de collectivit s publiques e sont conscientes des travaux particuliers engendr s par les dispositions relatives aux collectivit s publiques e ont tabli un budget d honoraires en relation avec le volume du travail n cessaire L Ex cutif s est assur que les r viseurs prendront en compte les aspects de conformit l gale li s la LAC RAC et la directive d partementale
199. dossiers de recrutement 4 1 4 Recommandation n5 S lection des candidats Fait La Cour invite le service RH tablir des grilles de 1 SRH 06 2014 01 10 2013 Depuis octobre 2013 la phase s lections harmonis es afin d analyser les de s lection des processus de candidatures re ues en fonction des exigences du recrutement est document e par poste ce qui permettra d avoir une documentation des fiches de crit res de transparente du mode de s lection En ce qui concerne s lection des grilles ou canevas les entretiens de s lection le service RH devra d entretien galement tablir un mod le de grille d entretien 4 1 4 Recommandation n 6 V rification des r f rences Fait La Cour recommande sur la base des r f rences 1 SRH 12 2013 01 09 2013 Les r f rences sont fournies par le candidat la v rification d au minimum syst matiquement prises et deux des derni res exp riences professionnelles et lorsqu une seule est pertinente l authenticit des dipl mes obtenus dans certains cas cela est inscrit sur la fiche de Afin de ne pas alourdir inutilement le travail r f rence administratif elle invite le service RH d finir les Pour les auxiliaires une seule minima exigibles selon les fonctions et classes r f rence est prise La v rification des dipl mes a galement t mise en place contr le al atoire Annexes au rapport d activit 2013 2014 258 390 COUR DES COMPTES
200. dra galement d finir la p riodicit Compta disponibilit s budg taires en d tablissement de tels documents les destinataires Ex cutif Conseil municipal commissions secr taire g n rale ainsi que les actions attendues de ces derniers tenant compte des d penses d j engag es permettant ainsi de conna tre les disponibilit s restantes et de pr voir les ventuels d passements soumettre au Conseil municipal Annexes au rapport d activit 2013 2014 321 390 e COUR DES COMPTES No 70 Audit de gestion financi re de la commune d Hermance Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s R significatif Te f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 4 4 Recommandation n 5 En cours La Cour recommande aux autorit s communales 3 Maire 31 12 2014 Un mandataire a t engag d Hermance de d signer une personne responsable initial pour remplir cette obligation Il ou d engager un mandataire pour la gestion de sa imm diat a termin la mise jour du r le taxe professionnelle communale afin de combler les des contribuables et doit encore manquements et de respecter la l gislation en proc der la taxation des mati re de taxation ann es 2012 et 2013 4 4 Recommandation n 6 Sans effet La Cour recommande aux autorit s communales 2
201. du personnel recrut jour et exhaustive 4 2 4 Recommandation n 17 Certificat de travail La Cour recommande au service RH dans le cadre de 2 SRH 06 2013 01 09 2013 Fait la mise en place du SCI de mettre en uvre des Une proc dure une check list contr les permettant de s assurer que les certificats de ainsi qu un tableau de suivi ont travail sont syst matiquement tablis t labor s Des contr les ont t mis en place 4 2 4 Recommandation n 18 Communication au Conseil administratif 1 SRH 06 2013 01 06 2013 Fait La Cour invite le service RH dans le cadre de la mise Les d missions sont en place du SCI mettre en uvre des contr les syst matiquement formalis es permettant de s assurer que les d missions fassent dans les PV du CA Elles font par syst matiquement l objet d une communication ailleurs l objet d une tape dans formelle aupr s du Conseil administratif la check list de sortie Annexes au rapport d activit 2013 2014 264 390 COUR DES COMPTES No 67 Audit de l galit et de gestion relatif la gestion des ressources humaines Ville de Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Carouge Risque 4 Tr s R f Recommandation Action es Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 4 2 4 Recommandation n 19 Restitution du mat riel Fait La Cour invite le servi
202. du RMP la commission consultative g n rale en mati re de march s publics Recommandation 6 Non r alis e au 30 juin 2014 La Cour invite le Conseil d Etat veiller que les 31 12 2013 En cours Sur la base d une valuation de crit res d valuation de l galit entre homme et la situation men e en 2012 2013 femme au sein d une entreprise soient d finis tels par un groupe de travail que l galit des salaires le respect de quotas de interd partemental le Conseil repr sentation des femmes dans les sph res d Etat a valid le 30 octobre 2013 dirigeantes etc un rapport conjoint du Bureau de Annexes au rapport d activit 2013 2014 156 390 COUR DES COMPTES N 56 March s public Conseil d Etat Mise en place SuiviparlaCour SuiviparlaCour la Cour selon indications de l audit Risque 4 Tr s significatif Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur La mise en uvre de cette recommandation pourrait la promotion et l galit entre tre d l gu e l OCIRT qui mettra en place les femmes et hommes BPE et de contr les n cessaires OCIRT visant mener en 2014 2015 la phase pilote du contr le de l galit salariale dans les entreprises soumissionnaires des march s publics dans le but d valuer les modalit s pratiques les co ts et d tablir un mod le de contr le p renne dans notre canton 5 5 4 Reco
203. e Le rapport d activit 2013 comporte galement des informations par secteur d achat sur la valeur ajout e apport e par les acheteurs de la CCA Annexes au rapport d activit 2013 2014 242 390 G COUR DES COMPTES No 66 Audit de l galit et de gestion relatif la centrale commune d achat CCA Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour R f Recommandation Action Risque 4 Tr s significatif 8 Majeur 2 Mod r 1 Mineur Responsable D lai au Fait le Commentaire contr le et non seulement en termes d conomie De m me les prestations de la CCA notamment le r le gradu qu elle peut jouer selon les secteurs d achat ou les services doivent tre mieux communiqu s aux utilisateurs Le mode de communication pourrait notamment tre le site intranet de la CCA Annexes au rapport d activit 2013 2014 243 390 G COUR DES COMPTES No 66 Audit de l galit et de gestion relatif la centrale commune d achat CCA Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s R significatif s 3 f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 4 3 4 cf constat 2 La d finition du besoin doit tre faite en fonction des 1 CCA cf 4 3 5 31 12 14 En cours objectifs de l historique
204. e la commune de les budgets et approbation r guli rement au Corsier d inclure une tape de contr le budg taire 15 05 2014 au Conseil municipal en cours validant plus tard pour 13 05 2014 d ann e e pour les comptes de fonctionnement que la les comptes d pense est incluse dans le budget vot par le Les comptes et budgets Conseil municipal Dans le cas contraire un PON annuels des groupements cr dit budg taire suppl mentaire devrait tre CA SG CPT Imm diat 31 08 2013 intercommunaux sont demand au Conseil municipal pr sent s la Commission des e pour les comptes d investissement que la Finances et sont disposition d pense est incluse dans le p rim tre du cr dit du Conseil municipal lors des d engagement que ce dernier a bien t vot approbations des budgets et par le Conseil municipal et qu il est indiqu FaN des comptes CPT Imm diat 17 09 2013 dans le tableau des investissements en cours le cas ch ant Annexes au rapport d activit 2013 2014 312 390 e COUR DES COMPTES No 69 Audit de gestion financi re de la commune de Corsier Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s R significatif E f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur Pour ce faire l Ex cutif doit disposer de l information et doter son administration d outi
205. e selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s R significatif ee f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 4 1 4 Recommandation n 4 En cours La Cour invite le d partement de l urbanisme 2 OU 31 12 2015 Les r flexions sont en cours tudier la possibilit de mettre en place un fonds initial dans le cadre des travaux cantonal d infrastructure auquel le canton et les 31 3 2014 men s par le d partement communes contribueraient et dont les modalit s seraient d finir Ce fonds serait destin soutenir les communes qui accueillent de nouveaux logements En outre il permettrait de r pondre l article 181 de la nouvelle Constitution Art 181 Soutien aux communes 1 Le canton aide financi rement les communes qui accueillent de nouveaux logements notamment d utilit publique 2 I soutient infrastructures la construction de nouvelles Cette r flexion doit tenir compte du rapport num ro 59 de la Cour relatif la taxe d quipement pr sidentiel conjointement avec les communes pour mieux r partir les t ches entre ces deux niveaux de gouvernance Annexes au rapport d activit 2013 2014 196 390 G COUR DES COMPTES No 62 Audit de l galit et de gestion relatif l tablissement et l adoption des plans localis s de quartier PLQ ainsi qu l octr
206. e tant un march en pr cisant e e p rim tre s agit il dun march unique qui peut tre r parti en lots ou s agit il de plusieurs march s dans ce dernier cas les raisons seront explicit es notamment en d crivant les sp cifications de chaque march et la n cessit d utiliser des crit res d aptitude et d adjudication diff renci s e la dur e de la r alisation la r alisation du march est elle de dur e d termin e dont la limite maximum est fix e ou ind termin e dans ce dernier cas quels sont les crit res retenus par l entit t mise jour pour pr ciser la notion de march Cette directive a t pr sent e en s ance de coordination d partement du 12 12 2013 et a t diffus e le 16 12 2013 aux chefs de service et adjoints de direction Annexes au rapport d activit 2013 2014 214 390 e COUR DES COMPTES No 64 Audit de l galit et de gestion du r am nagement de la plaine de Plainpalais Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour R f Recommandation Action Risque 4 Tr s significatif 3 Majeur 2 Mod r 1 Mineur Responsable D lai au Fait le Commentaire la port e transversale le march s applique t il toute l entit ou seulement une direction dans ce dernier cas quelles en sont les raisons l aspect op rationnel pour des raisons d organisation l en
207. e aux logements caract re social de mani re ce que ce dernier se r f re express ment au mode de calcul retenu par l tat Ce projet de modification r glementaire a t d pos et doit encore tre adopt par le Conseil municipal En conclusion la Cour constate avec satisfaction que les services du DFL en particulier la G rance immobili re municipale ont respect leurs engagements en initiant diff rentes d marches afin de r aliser les recommandations de la Cour des comptes Annexes au rapport d activit 2013 2014 185 390 COUR DES COMPTES N61 Audit de l galit et de gestion de la G rance immobili re municipale GIM Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s R significatif EA f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 4 1 4 Recommandation 1 La Cour recommande de mettre en place une 1 Adjointe de 30 06 2015 En cours formation ad hoc en mati re de calcul et direction initial automne d termination des revenus pour les collaborateurs responsable 2013 Par ailleurs l tat de Gen ve a charg s de l enregistrement des demandes En du secteur mise en uvre adopt une nouvelle disposition effet l audit a inform la Cour que la mise en place social de la base r glementaire art 4B du du guichet unique regroupant POLO les FIDP et la commune des RaLRDU permetta
208. e coordination qui lui en ont fait la requ te De plus la Cour invite l ELP avec sa hi rarchie et en int grant les parties prenantes concern es effectuer une analyse et d terminer le r le les comp tences et champs d action des structures de coordination par rapport aux AFJ qu elles emploient afin notamment e d viter toute redondance avec la surveillance R alis DIP 31 03 2014 exerc e par l ELP sur les AFJ initial e de d terminer la pertinence d une potentielle 01 06 2013 d l gation de certaines t ches de ELP aux structures de coordination par exemple surveillance r guli re visite annuelle au 2 ELP 31 03 2014 domicile des AFJ attestation de suivi de la En cours formation continue etc et d s lors d tudier la n cessit ou non de modifier les bases l gales et r glementaires en vigueur Annexes au rapport d activit 2013 2014 44 390 e COUR DES COMPTES N 49 Dispositif genevois pour l accueil de la Mise en place se petite enfance selon indications de l audit SIT PET LE CET Risque 4 Tr s R significatif jai f Recommandations Actions 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Responsable 2 Mod r 1 Mineur de d finir les informations pouvant ou non tre transmises entre l ELP et les structures de 2 coordination Annexes au rapport d activit 2013 2014 45 390 e COUR DES COMPTES N 49 Dispo
209. e la SGA organisation et planification et la DGG Les profils et les r les et responsabilit s des formateurs au sein des juridictions ont t red finis sous la responsabilit du secteur formation de la DRH Annexes au rapport d activit 2013 2014 112 390 e COUR DES COMPTES N54 Audit de gestion de l organisation administrative et Mise en ea a ras du processus budg taire du pouvoir judiciaire ea a ras indications de l audit Suiviparlaco Suiviparlaco EST Risque 4 Tr s Recommandation Action es Responsable D lai au Fait le Commentaire ajeur 2 Mod r 1 Mineur Le r le des collaborateurs des PAC a t revu dans plusieurs juridictions Des projets pilote de nouvelles r partitions des r les entre greffiers et juristes sont en cours au MP et la Cour de justice Annexes au rapport d activit 2013 2014 113 390 e COUR DES COMPTES N54 Audit de gestion de l organisation administrative et du processus budg taire du pouvoir judiciaire Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Recommandation Action significatif Responsable D lai au Fait le Commentaire 8 Majeur 2 Mod r 1 Mineur 4 2 3 4 Recommandation 10 La Cour invite la CGPJ d crire et pr senter les 2 SG 31 03 13 31 05 14 Fait organigrammes de mani re homog ne entre les juridictions Des lignes directrices de pr sentation titre d exemples il conviendr
210. e 1 CCA cf 4 5 7 31 12 2014 En cours calcul uniforme des conomies et s assurer de la formalisation initial compl tude de la pertinence et de l exactitude des du mode de 31 12 13 La m thode de calcul des informations contenues dans la base de donn es calcul des conomies est d sormais prix publics jour et comparables conomies expliqu e dans le rapport toffer son performance En compl ment la CCA devrait approche d valuation de sa conomique par titre d exemple e une comparaison des prix d une ann e sur l autre e la prise en compte d autres facteurs que le prix ayant un impact sur le co t total comme la annuel d activit de la CCA Le rapport annuel d activit 2013 inclut galement des informations sur l volution des prix par secteur d achat La notion de TCO co t complet a t introduite dans dur e de vie des produits la fiabilit des la proposition de r glement fournisseurs les co ts de maintenance relatif aux achats consommables et d entretien etc Annexes au rapport d activit 2013 2014 253 390 G COUR DES COMPTES No 66 Audit de l galit et de gestion relatif la centrale commune d achat CCA Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s R significatif Te 3 f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur
211. e Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 4 1 4 Recommandation 2 La Cour invite les membres de l association et du 2 Pr sident 31 10 2014 En cours comit d finir des modalit s d organisation initial 30 04 14 L association et son comit se permettant sont engag s proposer lors e d int grer au comit des membres provenant de la prochaine assembl e d autres clubs du canton g n rale du mois d octobre e de d signer un pr sident qui soit reconnu par 2014 d largir le comit tous les clubs directeur par la nomination de deux membres issus des clubs Une des mesures visant permettre une l gitimit Refus e faisant partie de l Association du pr sident par tous les clubs pourrait consister pr voir une dur e limit e du mandat pr sidentiel ce qui introduirait de fait un tournus en remplacement de deux membres d missionnaires En ce qui concerne le poste de pr sident l association maintient sa position Annexes au rapport d activit 2013 2014 334 390 COUR DES COMPTES No 71 Audit de l galit financier et de gestion de l association Gen ve Futur Hockey Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s R significatif E f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 4 1 4 Recommandation 3 La Cour invite le comit renforcer le s
212. e Commentaires 2 Mod r 1 Mineur 7 Prendre les mesures n cessaires pour une tenue r guli re de la comptabilit D s la 4 30 06 2012 18 06 2014 Fait Les comptes r vis s 2011 2012 et 2012 2013 ainsi que le budget 2014 2015 avec la ventilation par quipe ont t obtenus par le canton et la Ville La ventilation des d penses par quipe est disponible dans les comptes de l ASFC depuis l exercice 2013 Annexes au rapport d activit 2013 2014 97 390 G COUR DES COMPTES Mise en place comptabilit par quipe R f Recommandation Action selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s N 53 ASFC a significatif A Association 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 8 Revoir pour la saison 2012 2013 la cl de r partition avec la SA sur la base de cette 4 30 06 12 30 06 2013 Fait I n y a plus de cl de r partition entre les deux entit s En effet les comptabilit s de l Association et de la SA sont ind pendantes depuis l exercice 2012 2013 La nouvelle organisation pr voit que chaque collaborateur de l Association a un contrat de travail avec l Association et est pay par celle ci que ce soit les entra neurs ou le personnel administratif Le cas ch ant des collaborateurs de l Association qui seront galement au service de la SA auront un contrat de travail avec cette
213. e Corsier se 3 CA SG ST 01 01 2014 29 07 2014 Une revue p riodique annuelle conformer la r glementation en mati re de CPT est planifi e au 30 juin Elle est march s publics ainsi qu instituer et formaliser document e et communiqu e une directive qui permette notamment l identification l Ex cutif et la Secr taire syst matique des march s publics Celle ci pourrait G n rale inclure d une part d effectuer une revue de Pour 2014 la revue a t l ensemble des contrats conclus avec les effectu e par la Secr taire fournisseurs et d autre part d analyser les montants g n rale et 2 appels pour des totaux d pens s sur certaines natures de charges march s publics ont t lanc s dont celui relatif la gestion des d chets En outre la Cour recommande la commune de Corsier de s assurer que les collaborateurs en SG CPT 31 12 2014 En cours Vu le peu de proc dures charge des achats et acquisitions de travaux d attribution de march s publics fournitures et services suivent une formation dans le que la Commune de Corsier domaine des march s publics doit r aliser les autorit s ont d cid de d l guer ce travail a des mandataires ext rieurs Il est pr vu que seul le comptable suivra une formation Annexes au rapport d activit 2013 2014 314 390 e COUR DES COMPTES No 69 Audit de gestion financi re de la commune de Corsier Mise en place selon indications de l au
214. e approfondie 2 SG 31 12 14 30 06 14 Les travaux r alis s dans le cadre d un les diff rentes fonctions pr sentes au PJ en tenant compte des projet de gestion des donn es travaux du projet SCORE e l est en effet souhaitable de faire co ncider les m tiers avec les fonctions SIRH afin de limiter les retraitements des donn es ce qui permettra de suivre le personnel de mani re pr cise e L valuation de fonction devrait permettre d identifier les activit s r currentes une fonction et les activit s sp cifiques propres une juridiction ou chambre et en cons quence de pr ciser les cahiers des charges personnelles ont permis de revoir les libell s des fonctions actuelles de mani re en r duire le nombre La DGG et la DRH ont conduit dans l attente de plus de visibilit du projet SCORE un travail de mise en coh rence d une vingtaine de fonctions L opportunit de l tendre d autres fonctions sera tudi e ult rieurement Pour le surplus sur demande du PJ l OPE s est d clar ouvert un travail commun dans le cadre du projet SCORE Annexes au rapport d activit 2013 2014 108 390 e COUR DES COMPTES N54 Audit de gestion de l organisation administrative et du processus budg taire du pouvoir judiciaire Recommandation Action significatif 8 Majeur 2 Mod r 1 Mineur Mise en ape ras ape ras indications de l audit Suivi par la Cour Responsable Fait
215. e cong des membres du Coll ge de direction des Transports publics genevois TPG Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s R significatif Rae f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 4 4 Recommandation n 5 En outre dans le cadre de l exercice de sa haute 4 Conseil Report au En cours surveillance art 19 alin a 2 lettre a LTPG le d administration 29 09 14 Le Conseil d administration Conseil d administration devra mettre en place des contr les afin de s assurer du respect des bases initial 31 03 14 devrait approuver lors de sa s ance du 29 septembre 2014 r glementaires et contractuelles en termes de le nouveau dispositif de gestion du temps des membres du Coll ge de contr le direction Annexes au rapport d activit 2013 2014 387 390 G COUR DES COMPTES N 77 Ville de Gen ve audit de gestion relatif la gestion du parc des v hicules COGEVE rapport publi le 8 mai 2014 Les 12 recommandations de la Cour des comptes ont t approuv es Compte tenu des ch ances des recommandations ce rapport fera l objet d un premier suivi en juin 2015 N 78 tat de Gen ve audit de gestion relatif la gestion du parc des v hicules MOVE rapport publi le 8 mai 2014 Les 14 recommandations de la Cour des comptes ont t approuv es
216. e d d Hermance respecter 2 EX Imm diat 01 01 2014 Fait les dispositions l gales en mati re de droit Voir recommandation 4 budg taire et de comptes annuels savoir En 2014 l ex cutif a soumis 7 e soumettre les d passements de budgets de d lib rations relatives des fonctionnement et d investissements au Conseil cr dits budg taires municipal avant leur survenance suppl mentaires et 2 relatives e s assurer que les d penses d investissements des cr dits d engagement sont pr vues par un cr dit de m me nature 3 compl mentaire e s assurer de pr senter les comptes annuels au En cas de d passements non Conseil municipal dans le d lai l gal soit au pr visibles ou de faible moins deux semaines avant la d lib ration importance l ex cutif les e s assurer de pr senter conjointement aux annonce au Conseil municipal budgets et comptes annuels de la commune ceux des groupements intercommunaux Les comptes des groupements communaux sont publi s sur cet effet la Cour recommande la commune l intranet de la commune qui est d Hermance dans le cadre de la mise en place de Ex consultable par les membres du son futur syst me de contr le interne d inclure une 31 12 14 Conseil municipal tape de contr le budg taire validant SG e pour les comptes de fonctionnement que la d pense est incluse dans le budget vot par le Conseil municipal Dans le cas contraire un cr dit budg taire suppl mentaire
217. e d achat DF CCA N 67 Audit de l galit et de gestion Ville de Carouge 43 43 25 14 4 relatif la gestion des ressources humaines N 68 Audit de l galit et de gestion Ville de Ch ne 51 51 8 34 9 relatif la gestion des ressources Bougeries humaines N 69 Audit de gestion financi re Commune de 13 13 10 3 Corsier N 70 Audit de gestion financi re Commune 17 17 11 5 1 d Hermance N 71 Audit de l galit financier etde Association 10 10 5 4 1 gestion de l association Gen ve Futur Gen ve Futur Hockey Hockey Etat de Gen ve Ville de Gen ve N 72 Audit de gestion Gestion des H pitaux 16 16 15 1 files d attente Universitaires de Gen ve HUG N 73 Audit de gestion Co ts tat de Gen ve 13 13 13 informatiques relatifs aux votations et lections N 74 Audit de l galit et de gestion Chancellerie 8 8 2 5 1 D pouillement centralis Annexes au rapport d activit 2013 2014 10 390 COUR DES COMPTES Rapports publi s en 2013 2014 suite Libell du rapport Entit audit e service Recommandations Parmi les recommandations accept es Propos es Rejet es Accept es R alis es En cours Sans effet Sans objet N 75 Audit des processus de paiement au sein du Groupement Intercommunal pour l Animation Parascolaire GIAP GIAP 13 13 3 10 N 76 Audit de l galit relatif l appli
218. e d interventions ayant des nouveau syst me de fiches caract ristiques potentiellement anormales d lais pr hospitali res ad quat de r ponse largement sup rieurs la moyenne interventions primaires 1 sans signaux prioritaires interventions primaires 1 qui n ont pas fait l objet d une alarme par le 144 etc 5 3 4 Analyse des fiches d intervention pr hospitali res FIP 2 Direction 01 2012 01 2012 Fait cf constats 4 et 5 La Cour rel ve que les g n rale de la Depuis janvier 2012 des modifications apport es en juin 2011 relativement la sant sanctions sont prononc es pour l gislation sur la composition des quipages notamment la possibilit pour un chauffeur avec une formation de base dans le domaine du sauvetage d effectuer des transports de type secondaire 3 devraient permettre d am liorer m caniquement les taux de conformit des quipages Par ailleurs en cours d audit le m decin cantonal a envoy un courrier l ensemble des services d ambulances du canton pour leur rappeler les exigences les contr les et les sanctions pr vus en mati re de composition d quipage D s lors la Cour recommande au SASU de sanctionner lorsque n cessaire les cas qui seraient contraires la l gislation en mati re de composition d quipage et de droits de pratique toute situation non conforme Annexes au rapport d activit 2013 2014 77 390 e COUR DES COMP
219. e dans la convocation des jur s lectoraux 4 3 4 Recommandation 6 La Cour recommande la Chancellerie de faire 1 DSOV 31 12 2014 En cours approuver formellement par le Directoire les initial avril Les exceptions ont t exceptions pr vues par la directive sur le 2014 formalis es par le Directoire d pouillement centralis En outre une explication Cette recommandation sera succincte devra tre fournie quant la d cision r gl e par l adoption du prise pour chaque candidature r glement qui pr cisera le statut des jur s recommandation no 4 Elle ne pourra toutefois entrer en vigueur formellement que pour les prochaines lections savoir les lections municipales de 2015 Annexes au rapport d activit 2013 2014 368 390 e COUR DES COMPTES No 74 Audit de l galit et de gestion Chancellerie D pouillement centralis Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s significatif A R f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 5 4 Recommandation 7 Afin de s assurer de disposer d informations les plus 1 CHA Fin 2014 En cours compl tes possibles quant aux liens d int r ts la Des v rifications quant la Cour invite la Chancellerie faire des demandes mise en uvre de cette hors du canton de Gen ve aupr s d autres r
220. e de Gen ve audit de gestion relatif la gestion du parc des v hicules COGEVE iii 388 N 78 tat de Gen ve audit de gestion relatif la gestion du parc des v hicules MOVE sss sssisssisesiississsitssitsrresnitsrtnsnttssrtsnrrennienrensnntsressrresrrnnrensrreen 388 N 79 SIG audit de gestion relatif la gouvernance du processus d investissement 389 N 80 Audit financier et de gestion relatif l entretien des routes Convention de 1936 et d comptes routiers s sssssssssrirrssssstttrtrnntesrtttnnnnsnnsttnnn nnns ennnen nnna 389 Annexes au rapport d activit 2013 2014 4 390 te COUR DES COMPTES Rapports publi s en 2011 2012 Libell du rapport Entit Recommandations audit e service Propos es Rejet es Accept es R alis es Non r alis es Sans objet 3 au 30 juin 2014 N 46 Audit de l galit et de gestion Etat de Gen ve 7 7 2 5 relatif la mise en uvre de la loi 9332 concernant la gestion lectronique des dossiers l OCP GED N 47 Audit de l galit et de gestion Ville de Gen ve 4 4 4 relatif l organisation et au financement de la Fondation genevoise pour l animation socioculturelle FASE N 48 Audit de gestion et de l galit CIA CEH 8 8 4 4 relatif la gestion du parc immobilier de la CIA et de la CEH N 49 Audit de gestion relatif au tat de Gen ve 40 11 29 14 15 dispos
221. e du SCI un contr le de Une r vision compl te des l ensemble des documents li s entr e en fonction dossiers du personnel a t dans le dossier de chaque collaborateur effectu e et les manques identifi s Toutes les entr es 2013 ont t contr l es D s 2014 un double contr le est effectu syst matiquement chaque entr e Une proc dure d entr e des collaborateurs a t labor e Un tableau de suivi est par ailleurs compl t r guli rement et peut tre mis en relation avec la liste des entr es 4 1 4 Recommandation n 13 Mise jour des acc s informatiques 2 SILP SFIN 06 2014 01 03 2014 Fait La Cour invite le service informatique formaliser La mise jour des acc s l ensemble des activations des droits d acc s avec le informatiques a t am lior e personnel encadrant concern Annexes au rapport d activit 2013 2014 262 390 COUR DES COMPTES No 67 Audit de l galit et de gestion relatif la gestion des ressources humaines Ville de Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Carouge Risque 4 Tr s R f Recommandation Action ne Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 4 1 4 Recommandation n 14 valuation des fonctions permanentes 2 SG SRH 12 2013 01 01 2014 Fait Afin de respecter le statut du personnel la Cour Un tableau de suivi et des recommande
222. e et devrait inclure les l ments suivants e les relev s CCP ont ils tous t v rifi s sur la base des justificatifs remis Le r f rent socio ducatif a t il sign la feuille de compte e les justificatifs des achats sup rieurs CHF 300 sont ils bien inclus dans le classeur e les fonds suppl mentaires re us du central ont ils bien t utilis s conform ment la demande e les subventions re ues des mairies ont elles t communiqu es au central quel usage la subvention a t elle t utilis e e les go ters achet s sont ils vari s et quilibr s au sens de la recommandation du service de sant de l enfance et de la jeunesse SSEJ e quelles sont les activit s d animation auxquelles le groupe a particip Le responsable du domaine Prestations devra s assurer que les contr les au niveau du responsable de secteur sont effectifs 1 Direction Prestations Sept Oct 2014 En cours Les l ments de d tail des contr les effectuer par les responsables de secteur sont d crits dans les directives et proc dures d application l attention des responsables de secteur qui entrent en vigueur en septembre 2014 Une s ance est d ores et d j pr vue fin septembre entre les responsables de secteurs et la direction du GIAP pour faire un premier bilan Annexes au rapport d activit 2013 2014 378 390 COUR DES COMPTES No 75 Audit des pr
223. e la petite enfance Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour ind pendantes pour qui l affiliation une caisse de compensation AVS AI APG doit tre d sormais contr l e puis transmettre les documents revus sa hi rarchie afin d obtenir de sa part l approbation de ces directives internes Risque 4 Tr s R f Recommandations Actions nr Responsable D lai au Fait le Responsable 2 Mod r 1 Mineur 5 1 3 Recommandation 10 La Cour invite PELP d finir des crit res qui 3 DGOJ Automne 2013 Fait permettent de d terminer les dossiers d AFJ et initial d IPE jug s risque et qui seraient de facto traiter 01 09 2012 L ex cution de cette en priorit par les charg es d valuation Ensuite recommandation s est sur la base de cette classification des dossiers effectu e en juin 2104 et une tablir un tableau de bord et ou un ch ancier note de service a t tablie en commun l ensemble du secteur de l accueil de ao t 2014 jour qui permettent notamment l attribution de chaque dossier une des charg es d valuation un suivi de l tat de traitement des dossiers et la mise en place rapide d une suppl ance en cas d absence impr vue d une des charg es d valuation 5 1 3 Recommandation 11 La Cour invite VELP revoir l ensemble des projets 3 DIP 30 06 2015 Non r alis au 30 06 2014 de directives internes de son service af
224. e la directive actuelle et des sont pas encore r dig es directives futures notamment au travers de la mise Toutefois les autorit s en place de contr les r guliers et formalis s communales respectent les proc dures d j mises en place par le biais de contr les Annexes au rapport d activit 2013 2014 320 390 e COUR DES COMPTES No 70 Audit de gestion financi re de la commune d Hermance Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s significatif Te R f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 4 4 Recommandation n 3 La Cour recommande aux autorit s communales 2 Ex Imm diat 02 04 2014 Fait d Hermance de respecter la l gislation en vigueur et Depuis leurs assermentations de r diger chacune de leurs s ances un proc s SG par le Conseil d Etat les verbal mentionnant au minimum les d cisions administratrices d l gu es de prises la commune tiennent une s ance de travail hebdomadaire qui fait l objet d un PV d cisionnel 4 4 Recommandation n 4 La Cour invite les autorit s communales 3 Ex 31 12 2013 01 01 2014 Fait d Hermance mettre en place des outils de suivi du Les autorit s communales ont budget de fonctionnement et des cr dits SG mis en place un tableau de d investissements tels que des tableaux de bord Il suivi mensuel qui indique les fau
225. e la proc dure Annexes au rapport d activit 2013 2014 145 390 COUR DES COMPTES N 56 March s publics FIDP Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s h significatif A R f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 4 5 4 Recommandation 1 La Cour invite les FIDP d finir clairement 2 Responsable 31 12 2013 19 12 2013 Fait dans une directive interne ce que lentit D veloppement initial Cette recommandation a t mise consid re comme tant un march en immobilier 31 12 2012 en place par l introduction d un pr cisant chapitre suppl mentaire dans les le p rim tre directives internes en mati re de la dur e proc dures AIMP lequel d finit les la port e transversale march s publics et explicite le l aspect op rationnel processus de d limitation des march s publics identifi s au sein des FIDP distingu s selon leur type construction services fournitures 4 5 4 Recommandation 2 La Cour invite les FIDP formaliser une 1 Directeur du 31 12 2013 19 12 2013 Fait proc dure qui permette l identification Secr tariat des initial syst matique des march s publics Cette fondations 31 12 2012 M me commentaire que la analyse doit tre effectu e au niveau de la recommandation 1 fondation et non pas au niveau de chaque imme
226. e les autorit s communales s assurer que les points essentiels couvrir soient inscrits dans la lettre de mandat notamment lorsqu il existe des probl mes tels que ceux relat s dans les changes avec le SSCO Ces probl mes auraient d interpeller les autorit s et les amener en discuter avec lorgane de r vision pour d limiter ensemble le p rim tre du mandat de mani re s assurer que la situation soit assainie en 2011 Cela aurait permis galement de discuter la pertinence du type de contr le effectu par l organe de r vision et le cas ch ant de le modifier en tendant en un contr le de type ordinaire voire de proposer des proc dures suppl mentaires C est par l interm diaire des offres re ues que les points essentiels de la mission de l organe de r vision ont t d crits Annexes au rapport d activit 2013 2014 170 390 te COUR DES COMPTES N 58 Audit de l galit financier et de gestion Mise en place R Commune de Genthod selon indications de l audit Suivi par la Cour Responsable D lai au Es Commentaire Recommandation Action 10 Recommandation n 19 Pour initier et conduire la mise en place de ces mesures les autorit s communales doivent au pr alable d terminer quelle personne va conduire ces projets chef de projet la Cour consid re que le secr taire g n ral serait le mieux m me de remplir cette fonction de par sa connaissance de la commu
227. e les instances de la CPEG r fl chir aux Immobilier PAE da CREG do 2 diversification g ographique et typologique en mati re d investissements immobilier tait compatible avec son activit et les risques qui lui taient li s Partant de ce constat la CPEG va donner un 2 mandat au m me mandataire pour qu il d termine les modalit s d investissements les plus appropri es Annexes au rapport d activit 2013 2014 29 390 e COUR DES COMPTES No 48 Audit de l galit et de gestion du parc immobilier de la CIA et de la CEH Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour R f Recommandation Action Risque 4 Tr s significatif 3 Majeur 2 Mod r 1 Mineur Responsable D lai au Fait le Commentaire 9 2 tape Recommandation 5 R partition territoriale La Cour invite les instances de la CPEG valuer si le d veloppement immobilier ne pourrait pas passer par des acquisitions ou des constructions en dehors du territoire genevois de mani re pouvoir disposer d une offre plus grande en termes de diversit et d opportunit il s agirait galement de prendre en compte les risques li s une telle option qui porteraient notamment sur les dispositions l gales applicables et les pratiques en vigueur propres chaque canton 3 Resp division 31 12 2014 Immobilier 01 01 2014 Fait M me remarque recommandation no 4 pour la
228. e proc dure doit encore tre place du SCI relatif au processus de gestion de la tablie et les contr les paie notamment par la mise en place de contr les formalis s formalis s afin de s assurer de la correcte imputation des charges salariales dans les noter qu une directive en diff rentes rubriques d OPALE et de la fixation mati re de d bours et de ad quate des traitements de base tarifs remboursements de frais au horaires 13 salaire progressif indemnit s des personnel a t adopt e par le collaborateurs en fonction de la grille de traitement CA lors de sa s ance du 10 Les contr les devront galement permettre de octobre 2013 N anmoins elle garantir le versement aux collaborateurs concern s ne comprend pas l ensemble des montants qui leur sont effectivement dus des d bours forfaitaires vers s conform ment au statut du personnel 3 SG 31 12 2014 par la commune En outre un r glement relatif aux indemnit s et aux initial d bours conform ment aux exigences de 30 03 2014 l article 47 du statut du personnel devra tre tabli et transmis au Conseil administratif pour approbation Ce r glement devra notamment lister les indemnit s et d bours autoris s les fonctions concern es les crit res et conditions d octroi et les montants y aff rents Annexes au rapport d activit 2013 2014 297 390 G COUR DES COMPTES No 68 Audit de l galit et de gestion
229. eaux de bord pour les directions et pr sidences De plus de nouvelles mesures en mati re de pr vention de gestion et de suivi des situations de sant seront d velopp es d s l automne 2014 avec notamment l int gration au sein du pouvoir judiciaire des comp tences n cessaires comme le recrutement d une nouvelle DRH et d un m decin du travail La situation reste malheureusement critique et pr occupante tant donn les taux d absent isme et le turnover actuels du personnel hors magistrats et les actions entreprises ne pourront avoir d effet qu moyen ou long termes En effet la date de demande de l audit ann e 2011 le taux d absent isme du PJ s levait 5 9 7 8 au MP dont 70 tait d des absences de longue dur e Au 1 semestre 2014 le taux d absent isme du PJ a atteint 7 2 9 2 au MP avec un niveau d absences de longue dur e quivalent 2011 Il convient de noter que sur ce taux de 7 2 au 30 juin 2014 82 provient d absence maladie traditionnelle et 18 d absences pour maladie pr maternit accident professionnel ou non professionnel Le PJ a estim pour 2013 6 millions de francs le co t direct total li l absent isme Ce co t ne tient pas compte des impacts indirects comme le co t d acquisition de la dotation de remplacement les retards dans la production la formation ou encore la perte du savoir Le risque li la sant du personne
230. ecommandation sont en cours organismes tels que aupr s du registre f d ral et du d partement f d ral de e Le registre du commerce f d ral l int rieur e Le d partement f d ral de l int rieur DFI en sa qualit d autorit de surveillance des fondations dont les buts ont un p rim tre national voire international 5 4 Recommandation 8 La Cour invite la Chancellerie revoir le contenu 1 CHA Fin 2014 Sans effet des informations qui sont demand es aux candidats La Chancellerie a renonc au Conseil d tat en regroupant les informations fusionner les deux formulaires demand es sur les formulaires B et C sur un seul En cons quence le risque de formulaire redondance des informations mentionn es dans les cet effet la Chancellerie devra inviter le Conseil formulaires est toujours d tat proposer une modification de la LEDP d actualit visant ne pr senter plus qu un seul formulaire avec les informations requises Annexes au rapport d activit 2013 2014 369 390 G COUR DES COMPTES N 75 Groupement Intercommunal pour l Animation Parascolaire GIAP audit des processus de paiement rapport publi le 19 d cembre 2013 La Cour a mis 13 recommandations toutes accept es spontan ment par La collecte du d tail des d penses d animation et des heures l audit Actuellement 3 recommandations ont t mises en place et 10 d di es aux projets sp cifiques et transversaux s
231. ecr taire g n ral adjoint Responsable comptabilit et informatique 30 06 2012 30 06 2012 27 06 2012 27 06 2012 Fait Selon la directive mise jour en avril 2013 un bon de commande doit tre tabli pour toutes d penses sup rieures 3 000 F Toute commande sup rieure 3 000 F est comptabilis e dans le module engagements de l application OPALE Annexes au rapport d activit 2013 2014 87 390 COUR DES COMPTES No 52 Audit de l galit et de gestion relatif au Mise en place ee ne processus d achats de la Ville d Onex selon indications de l audit STI PET Le GOT Risque 4 Tr s significatif 3 Majeur Responsable D lai au Commentaire 2 Mod r 1 Mineur Recommandation Action 4 3 4 R alisation des prestations et enregistrement des factures 2 Responsable 31 12 2012 31 12 2012 Fait cf constats 1 3 Pour l ensemble des comptabilit et d penses de montant significatif par exemple informatique Le service comptabilit a t 5 000 F la Cour recommande la Ville d Onex renforc de 0 65 ETP ce qui a dans le cadre de la mise en place de son futur notamment permis d effectuer syst me de contr le interne d inclure une tape des contr les de rapprochement visant s assurer qu un rapprochement entre le entre le bon de commande le bon de commande le bon de livraison et la facture bon de livraison et la facture soit syst matiquement tabli par le
232. ection du GIAP a obtenu le d tail des d penses d animation et les heures d di es aux projets sp cifiques et transversaux pour une ann e scolaire compl te Elle va ensuite analyser les donn es et revoir le cas ch ant les r gles institutionnelles relatives aux achats Annexes au rapport d activit 2013 2014 379 390 COUR DES COMPTES No 75 Audit des processus de paiement au sein du Groupement Intercommunal pour l Animation Parascolaire GIAP Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s R significatif P f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 4 4 4 Recommandation 11 cf constat 11 La Cour recommande au GIAP de mener une 1 Direction Avril 2015 En cours r flexion approfondie quant la politique d achat Prestations initialement La direction du GIAP est en concernant les d penses du terrain Elle invite le septembre train de mettre en place un domaine Prestations poursuivre sa r flexion sur la 2014 syst me de centralisation des centralisation des achats Il s agira notamment de s interroger sur les th mes suivants e les achats doivent ils tre centralis s Si oui quel niveau Global pour toutes les quipes ou par secteur achats dans un premier temps pour l animation Elle d terminera ensuite si la m thode est transposable pou
233. elon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s R significatif a f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 5 3 4 Recommandation n 17 La Cour recommande galement POLO d tudier 2 OLO 80 10 2013 En cours la possibilit de reporter davantage de VOLET 1 responsabilit s vers les mandataires Il leur La pr sentation d un devis appartiendrait de rechercher des solutions pour estimatif au moment du d p t minimiser les co ts de construction et de s assurer d une requ te en autorisation que les projets sont conformes avec les exigences de construire cf 5 8 4 3 3 es typologiques et conomiques des r glements et obligatoire depuis le 1 directives trimestre 2014 En outre le requ rant est rendu attentif aux Dans ce cadre il conviendrait de mettre en place la 31 05 2014 cons quences du non suivi des fixation des loyers ou des prix de vente d finitifs VOLET 3 recommandations de l office dans le premier plan financier approuv et de ne notamment non report de plus pouvoir s en carter surco ts dans le plan financier Par ailleurs tout projet de construction devrait s appuyer d s le d but sur une solide estimation des 30 09 2014 co ts fond e sur un devis g n ral suffisamment VOLET 2 d taill Aux fins de faciliter son analyse la Cour recommande l OLO d tablir une tude de faisabilit quant se d
234. els pr vus en 2012 et 2013 Suite diff rents probl mes intervenus entre 2012 et 2013 le processus lectoral a t retard et les organes ne se sont mis en place qu l t 2013 D s lors le d marrage de la CPEG a t report au 1 janvier 2014 Cela tant expos les 8 recommandations mises par la Cour ont toutes t accept es par la direction de la Caisse Relativement aux 4 recommandations mises en place des solutions ont pu tre r alis es notamment dans les domaines suivants Avant la fusion les points suivants ont t r gl s o Aucune pr f rence accord e aux membres de la CPEG en mati re d attribution de logement o L harmonisation des m thodes comptables en termes de reconnaissances des revenus et des charges o La nomination d un directeur de la division immobili re o Le niveau de d l gation des prestations aux r gies ex limite de comp tence en mati re de commande de travaux Unifier les modalit s d application de la fixation des loyers Une r flexion a t initi e quant aux cat gories de biens immobiliers dans lesquels la CPEG veut investir et dans quelles proportions logements locaux commerciaux biens industriels autres tout en consid rant les rendements et les risques qui leur sont li s Les 4 recommandations non r alis es portent sur les domaines suivants En mati re d analyse de la gestion immobili re une liste d indicateurs a t mise en place
235. emande de modification de la LOJ devraient tre transmises au 31 12 15 Conseil d Etat en tenant compte des ventuelles Mise en apr s modifications constitutionnelles r sultant du vote pr vu en uvre modification octobre 2012 et des l ments d j indiqu s dans notre l gislative rapport au chapitre 4 2 Une fois la LOJ modifi e les r glements internes devront tre adapt s en cons quence Annexes au rapport d activit 2013 2014 120 390 e COUR DES COMPTES N54 Audit de gestion de l organisation administrative et du processus budg taire du pouvoir judiciaire Mise en ea a ras ea a ras indications de l audit Suiviparlacou Suiviparlacou acou significatif Commentaire 3 Majeur Responsable D lai au Fait le 2 Mod r 1 Mineur 4 3 4 Recommandation 19 Fait La Cour invite la CGPJ mettre en place une surveillance 3 CGPJ avec 31 12 13 30 06 14 Le pouvoir judiciaire a poursuivi son Recommandation Action globale des risques couvrant l ensemble des activit s du PJ concours projet SCI courant 2013 et 2014 Dans ce cadre il conviendrait de d finir une cartographie CSM l essentiel de l effort ayant port sur la des risques et de reconsid rer le r le et le positionnement gestion des risques Une matrice des d une fonction d audit interne titre d exemple l audit Cartographie risques institutionnels a t arr t e interne devrait couvrir l ensemble des risques sur les p
236. en o cela est n cessaire La transmission d informations est facilit e Le TC a un secteur formation qui regroupe les formateurs et les collaborateurs en formation Une formation de base pour les managers du PJ a t mise en uvre et un parcours d int gration des nouveaux cadres est en cours d laboration De mani re g n rale les travaux sur la fili re manag riale tendent fournir une bo te outils permettant aux juridictions de disposer des fonctions d encadrement collant leurs besoins et leurs sp cificit s tout en pr cisant les pr requis ou formations n cessaires Annexes au rapport d activit 2013 2014 117 390 e COUR DES COMPTES N 54 Audit de gestion de l organisation administrative et du processus budg taire du pouvoir judiciaire Recommandation Action 4 2 4 4 Recommandation 15 La CGPJ est invit e red finir et formaliser les r les et responsabilit s des pr sidents de juridiction dans la gestion de la juridiction y compris des autres magistrats et de la gestion administrative et pr senter au Conseil d Etat une modification de la LOJ en cons quence Parall lement les r glements internes des juridictions devraient tre mis jour et pr ciser d une part les modalit s de la d charge allocation de ressources administratives suppl mentaires r allocation d une partie des dossiers aux autres magistrats etc et d autre part la r partition des t c
237. en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s R significatif P f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 4 3 4 Recommandation 5 La Cour recommande d tudier la possibilit de refonte 2 DGSI avec 31 12 2015 En cours de l application VOTA DSOV Il convient de souligner que l quipe de d veloppement a d j entam des tudes ce sujet Celles ci doivent tre encore poursuivies pour d terminer la solution optimale impl menter dans le cadre de la nouvelle gouvernance des SI de l tat de Gen ve 4 3 4 Recommandation 6 La Cour recommande d tudier la possibilit de 2 DGSI 31 12 2015 En cours d ployer les applications de mani re flexible ind pendamment des choix technologiques et d infrastructure y compris le poste utilisateur afin de limiter les co ts de maintenance et de d veloppement L action en r sultant devrait tre r alis e au plus tard en mars 2015 En cours Recommandation 7 Le d lai de r solution pr vu de la De m me il s agira d tudier l opportunit de remplacer 1 DGSI recommandation ne pourra pas le logiciel actuellement utilis pour g rer les tre tenu au vu des priorit s statistiques dans un but d industrialisation du SIDP tablies dans le cadre du processus de gouvernance et de la diminution des ressources financi res de l tat dans le domaine des
238. en tenant compte du principe de 1 SG supervision Fait Activit permanente un proportionnalit la Cour invite les Rentes processus est en place pour une genevoises compl ter le dispositif en place mise jour continue des en apportant quelques mises jour et processus am liorations d homog n isation des processus et proc dures d cris dans Optimiso et ce notamment pour les proc dures Domaine 31 12 13 30 11 2013 Fait Les proc dures informatiques suivantes Informatique ont t adapt es sur la base de la e proc dures informatiques suivi mise en place du nouveau d exploitation gestion des changements syst me d information Dans le gestion de la s curit sauvegardes et cadre du lancement du nouveau restauration sch ma directeur hors audit CDC e processus de planification financi re de nouvelles proc dures sont en Immobilier cours de cr ation t che e proc dure en lien avec le groupement permanente transfrontalier europ en e proc dure en cas de licenciement action Domaine Immobilier 30 09 12 31 07 2013 Fait La proc dure de en cours la suite des entretiens d audit premi re budg tisation dans le domaine r vision immobilier a t revue tout De m me les Rentes genevoises devront comme celles relatives au galement mettre jour ces l ments pour groupement transfrontalier tenir compte de la future mise en uvre du europ en ou de licenciement nouveau progiciel d assurance Fait
239. endre les mesures ad quates afin Comme indiqu lors du suivi au d interrompre la prescription des factures puis 30 06 2013 l audit estime avoir d examiner les dossiers concern s afin de mis en place cette d terminer si les montants tax s n cessitent une recommandation Le DU indique r vision Finalement il conviendra de prendre avoir renonc facturer les toutes les mesures n cessaires afin de r cup rer int r ts sur le reliquat en les montants dus y compris les int r ts raison de leur anciennet ainsi que d une possible in galit de traitement vis vis des payeurs tardifs s tant ex cut s ant rieurement au contr le de la Cour La Cour estime que cette recommandation n a pas t mise en uvre compte tenu de la possibilit juridique de facturer un int r t de 5 et de l in galit de traitement g n r e par rapport aux d biteurs ayant pay dans les d lais prescrits La d cision du d partement revient renoncer au recouvrement potentiel d une somme estim e en date du rapport soit le 10 octobre 2012 2 4 millions F Annexes au rapport d activit 2013 2014 178 390 te COUR DES COMPTES N 59 Audit de l galit et de gestion relatif la Mise en place Supra Supra la Cour taxe d quipement selon indications de l audit Risque 4 Tr s A A significatif Recommandation Action 7 g a Responsable DAEN EN Commentaire Majeur 2 Mod r 1 Mineur 12 Au
240. ent collectif neuf rapport publi le 8 f vrier 2013 Les 17 recommandations de la Cour des comptes ont t approuv es Actuellement 3 recommandations ont t mises en uvre 14 sont en cours de mise en uvre Parmi les 3 recommandations mises en uvre les solutions r alis es portent entre autres sur L office de l urbanisme a t r organis e par territoire afin d am liorer la qualit et la continuit des d veloppements urbains du Canton Cette nouvelle organisation devrait permettre de r duire leur temps production et de simplifier la collaboration avec les communes Une task force incluant diff rents partenaires et accompagn e de mandataire a tabli un rapport dont est issu le projet de loi PL 11305 modifiant la LGZD d pos au Grand Conseil le 30 octobre 2013 Un nouveau processus a t tabli pour les APA L ensemble des axes d am lioration mis en uvre pourront faire l objet d une v rification d taill e ult rieure Les 14 recommandations en cours portent notamment sur L volution du SI de l office de l urbanisme La description formalis e des r les et responsabilit s des diff rentes instances de pr avis d autres d partements de l administration cantonale et des communes Le chiffrage des diff rentes charges financi res relatives un grand projet immobilier La mise en place d un processus permettant de proc der des arbitrages lorsque les objectifs de diff rentes po
241. entaire 2 Mod r 1 Mineur 4 2 4 Recommandation 5 Fait La Cour recommande la GIM de proposer au 1 Direction du Janvier 2013 19 12 2012 Par d cision du conseil Conseil administratif un projet visant modifier le DFL administratif le droit de vote de r glement 2009 sur les questions relatives la Cf la responsable du secteur composition de la commission d attribution observations de social est supprim Si notamment en relation avec la s paration des l audit e au mat riellement la t ches op rationnelles et d cisionnelles de la point 4 2 5 recommandation est remplie la responsable du secteur social constat 2 Cour propose d introduire formellement l absence du droit de vote du responsable du secteur social dans une prochaine modification du r glement 4 3 4 Recommandation 6 La Cour recommande la responsable du service 1 Adjointe de D cembre 2012 Fait contentieux de rappeler ses collaborateurs la direction Lors des s ances des 4 et 11 proc dure de mise en demeure responsable d cembre 2012 du service du secteur juridique la responsable a juridique rappel aux collaborateurs le strict respect des proc dures 4 3 4 Recommandation 7 La Cour invite la GIM identifier la solution de 2 Administrateur Automne 2013 15 04 2014 Fait remplacement la plus ad quate La GIM a d cid d utiliser les possibilit s de son progiciel afin de remplacer son outil informatique actuel Ofiger
242. equises pour s assurer du respect par l ensemble des collaborateurs de l article 28 du statut du personnel ce qui aura galement pour avantage de supprimer le ressenti d in galit s de traitement Annexes au rapport d activit 2013 2014 271 390 COUR DES COMPTES No 67 Audit de l galit et de gestion relatif la gestion des ressources humaines Ville de Carouge Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour R f Recommandation Action Risque 4 Tr s significatif 3 Majeur 2 Mod r 1 Mineur Responsable D lai au Fait le Commentaire Recommandation n 33 Formalisation du processus La Cour invite le service RH poursuivre ses efforts dans la mise en place du SCI relatif au processus de gestion de la paie Ce dernier devra notamment tablir une proc dure op rationnelle concernant le traitement des salaires indemnit s et d bours ainsi que mettre en place des contr les formalis s des param tres annuels et mensuels au niveau du service RH 2 SRH SFIN 31 12 2014 initial 12 2013 En cours Le SCI est en cours d laboration Des contr les ont d ores et d j t instaur s et effectu s 9 2 4 Recommandation n 34 R mun ration compl mentaire des membres du Conseil administratif Le Conseil administratif est invit soumettre au Conseil municipal une d lib ration ad hoc pour to
243. es l action entreprise il conviendra des SIDLO demandeurs e soit de modifier les param tres d Ofiger afin de ses de ne plus permettre une prolongation de la logement validit de la demande sans obtention de Olo Etat de documents probants Gen ve FIDP e soit de modifier la directive relative GIM l attribution de logements caract re social 4 2 4 Recommandation 4 La Cour recommande la GIM de mettre en place 1 Adjointe de Automne 2013 19 12 2013 Fait une directive d taillant notamment direction Un processus ad hoc d taillant responsable le traitement des demandes de e Les d lais dans lesquels les demandes de du secteur renseignements est entr en compl ments doivent tre adress es aux social vigueur le 31 10 2013 et a t locataires r vis le 19 12 2013 e La m thode d identification et l dition de listing des locataires devant faire l objet d une demande de renseignement e Le suivi et le contr le de l envoi des demandes de la r ception des documents et des calculs de modification des loyers le cas ch ant Annexes au rapport d activit 2013 2014 188 390 COUR DES COMPTES No 61 Audit de l galit et de gestion de la G rance immobili re municipale GIM Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s R significatif EA f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Comm
244. es compl t s au 30 juin 2013 et les autres processus compl t s au 31 d cembre 2013 Un nouveau collaborateur a t engag 100 pour le contr le interne du d partement pr sidentiel Le SCI a t mis en place pour les processus concern s Annexes au rapport d activit 2013 2014 207 390 COUR DES COMPTES No 63 Audit de gestion du Service des votations Mise en place Suivi par la Cour et lections selon indications de l audit Risque 4 Tr s R f Recommandation Action nd Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 4 2 4 Recommandation 6 Parall lement la mise en place du SCI la Cour 3 DSOV 31 12 2015 En cours recommande la DSOV de se doter d un outil de ancien d lai Dans le cadre de la priorisation gestion par ex tableau de bord Excel qui permette 31 12 2013 des projets informatiques le de recenser toutes les op rations li es un scrutin nouvel outil Web based que ce soit les op rations li es au vote lectronique param trable ne sera pas g r es par POSI ou celles li es aux canaux r alis en 2014 et sera report traditionnels vote par correspondance et locaux de en 2015 vote g r es par le SVE Cet outil devrait galement permettre de piloter et suivre en temps r el le calendrier des op rations de la premi re la derni re op ration 4 2 4 Recommandation 7 Une fois le SCI mis en place atteinte du
245. es directives 3 Directeur de la 31 12 2012 Juin 2013 Fait ou un r glement interne qui d crivent de division b timents mani re claire et pr cise les proc dures de logistique et s curit Des pr cisions ont t ajout es passation des march s publics et surtout les dans la proc dure qui figure dans l ments d interpr tation en relation avec le Memento sur les Achats de l entit adjudicatrice qui est l Universit et non biens et de services selon l Accord pas une facult Cela permettra l UNIGE de intercantonal sur les march s conna tre clairement sous quelles conditions publics AIMP elle peut continuer proc der des De plus une matrice permettant achats investissements par facult en fonction d identifier les march s des sp cificit s de chacune d finies appr hender globalement a t autorisations obtenir informations donner labor e par l audit interne et mise la hi rarchie en lien dans la m me proc dure du Memento 4 2 4 Recommandation 4 La Cour invite l UNIGE tenir jour une liste 2 Directeur de la 31 12 2012 01 01 2012 Fait des march s publics qu elle effectue Elle division b timents rel ve galement que l audit lui a indiqu logistique et s curit La liste est tenue jour par la qu aucune autorit cantonale ne lui demande Division des b timents logistique cette liste et s curit Annexes au rapport d activit 2013 2014 149 390
246. es donn es de cette application soient corrects et exhaustifs Il sera galement n cessaire de proc der la finalisation la formalisation et la mise en place de l ensemble des contr les analyses et reportings y relatifs afin d assurer du correct calcul et de la correcte imputation des vacances des horaires des majorations et des paiements y aff rents Dans ce cadre il est n cessaire de s assurer que les donn es relatives l ensemble du personnel soient disponibles Annexes au rapport d activit 2013 2014 301 390 G COUR DES COMPTES No 68 Audit de l galit et de gestion relatif la gestion des ressources humaines Ville de Ch ne Bougeries selon indications de l audit Mise en place Suivi par la Cour R f Recommandation Action Risque 4 Tr s significatif 3 Majeur 2 Mod r 1 Mineur Responsable D lai au Fait le Commentaire 9 4 4 Recommandation n 42 Formalisation du processus La Cour invite l administration de la Ville de Ch ne Bougeries poursuivre ses efforts dans la mise en place du SCI relatif au processus de gestion de la paie notamment par la mise en place de contr les formalis s afin de s assurer du respect du statut du personnel ainsi que du correct calcul et de la correcte imputation uniforme des charges salariales et des horaires Dans ce cadre et afin de garantir le r sultat des contr les il se
247. es fonctions renforc et est notamment en charge d encadrement mais galement des collaborateurs d effectuer un suivi de l ensemble des insuffisamment form s aux nouvelles t ches en lien actions avec la r forme et le code de proc dure Pour cela le chef de projet devrait travailler conjointement avec la DGG la DRH et les cadres des juridictions De m me une r union pr alable de mobilisation avec pr sence des pr sidents de juridiction comme support et partie prenante du changement serait n cessaire pour la r ussite de cette d marche Annexes au rapport d activit 2013 2014 105 390 e COUR DES COMPTES N54 Audit de gestion de l organisation administrative et Mise en ea a ras Suiviparlacou e Co du processus budg taire du pouvoir judiciaire RM ee ras indications de l audit Suiviparlacou Recommandation Action significatif Responsable D lai au Fait le Commentaire 8 Majeur 2 Mod r 1 Mineur 4 1 4 Recommandation 2 la date de l audit des travaux sont en cours dans le 4 CGPJ Cr dit Non r alis au 30 juin 2014 b timent du Petit Lancy pose de film solaire sur les d tude Sous l impulsion du PJ les vitrages sans toutefois pouvoir r pondre aux probl mes de pr vu pour d l gations du Conseil d Etat et de la fond soulev s Consid rant que les am liorations m me 2015 CGPJ ont revu le projet de Nouveau d offrir un fonctionnement plus efficace et efficient de la Palais de J
248. es pour le poste mis au commune concours la Cour recommande l administration de la Ville de Ch ne Bougeries dans le cadre de la mise en place du SCI d inclure une tape de validation formelle de l annonce de recrutement par le responsable de service concern De plus hormis lorsque la confidentialit l exige une formalisation de la publication de l annonce devra galement tre mise en uvre dans les dossiers de recrutement Annexes au rapport d activit 2013 2014 279 390 G COUR DES COMPTES No 68 Audit de l galit et de gestion relatif la gestion des ressources humaines Ville de Ch ne Bougeries Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour R f Recommandation Action Risque 4 Tr s significatif 3 Majeur 2 Mod r 1 Mineur Responsable D lai au Fait le Commentaire Recommandation n 5 S lection des candidats La Cour invite les RH tablir des grilles de s lection harmonis es afin d analyser les candidatures re ues en fonction des exigences du poste ce qui permettra d avoir une documentation transparente du mode de s lection En ce qui concerne les entretiens de s lection les RH devront galement mettre disposition un mod le de grille d entretien 3 SG 31 12 2014 initial 31 12 2013 En cours Les grilles de s lection n ont pas encore t tablies N anmoins une fiche d entretien est en
249. essus 3 SG 30 09 2014 En cours La Cour invite l administration de Ch ne Bougeries formaliser et mettre en place un SCI relatif au processus d valuation des fonctions Ce dernier devra inclure notamment la mise en uvre formelle des l ments suivants e du formulaire de demande d valuation e de l analyse formalis e de la part des RH e du proc s verbal de l entretien d valuation Ce processus devra tenir compte des contr les mettre en uvre notamment afin de limiter le risque d erreur lors du positionnement des annuit s en cas de r valuations de fonction Des projets de formulaires d valuation ont t tablis et seront utilis s d s le second semestre 2014 Annexes au rapport d activit 2013 2014 293 390 G COUR DES COMPTES No 68 Audit de l galit et de gestion relatif la gestion des ressources humaines Ville de Ch ne Bougeries Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s R a significatif P f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 8 4 Recommandation n 30 Formalisation du En cours processus 2 SG 30 09 2014 La Cour invite l administration de la Ville de Ch ne Bougeries poursuivre ses efforts dans la mise en place du SCI relatif au processus de sant et s curit Ce dernier devra notamment tenir com
250. essus de gestion de la paie Cette derni re devra notamment tablir une proc dure op rationnelle concernant le traitement des salaires indemnit s et d bours ainsi que mettre en place des contr les formalis s des param tres annuels et mensuels SG 31 12 2014 initial 31 12 2013 En cours Annexes au rapport d activit 2013 2014 295 390 G COUR DES COMPTES No 68 Audit de l galit et de gestion relatif la gestion des ressources humaines Ville de Ch ne Bougeries Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Le Conseil administratif est invit soumettre au Conseil municipal une d lib ration ad hoc pour tout traitement indemnit ou d bours venant s ajouter ceux pr vus par la d lib ration relative au budget et ce pr alablement leur versement Risque 4 Tr s a significatif P R f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 9 2 4 Recommandation n 33 Indemnit s et d bours En cours des conseillers administratifs 2 SG 30 06 2014 Le CA a adopt lors de sa En annexe la d lib ration budg taire annuelle le s ance du 10 octobre 2013 un Conseil administratif est invit soumettre au Conseil r glement relatif aux frais et municipal un descriptif de la nature et des types de d bours du CA Ce r glement frais frais de parkin
251. et GED pour faire voluer son organisation et son fonctionnement interne Ainsi le projet s est toff et a n cessit plus de mati res traiter g n rant un budget et un d lai sup rieurs ce qui tait initialement pr vu ce jour l OCPM souhaite voir le projet SAPHIR aboutir et mettre en uvre la GED ainsi que le pr traitement des documents entrants et sortants La GED le pr traitement et une organisation autour d un point unique d entr e sont des l ments n cessaires pour que l office puisse am liorer ses performances en mati re de traitement des dossiers et de fourniture des prestations Cette nouvelle approche organisationnelle du travail constitue l l ment de base permettant de fluidifier les changes au sein de l office et de r organiser les t ches de chacun des services Aussi deux options se pr sentent l OCPM pour la mise en place d une telle solution Mise en uvre compl te de SAPHIR Le projet SAPHIR est ce jour arr t dans lattente d arbitrage budg taire au sein du DSE Dans la mesure o les forces pr c demment engag es seraient r activ es l OCPM devrait pouvoir finir en 2015 la mise en uvre de SAPHIR La derni re planification pr sent e le 25 juin 2014 soit avant la r duction des effectifs pr voyait une mise en recette en 5 phases tendues entre le 1er septembre 2014 et le 1e avril 2015 Annexes au rapport d activit 2013 2014 14 390 COUR DES COMPTES L
252. et le responsable des ressources humaines du d partement voir la fiche MIOPE 03 01 08 5 Formaliser et compl ter les contr les effectu s par le chef de secteur et les chefs de poste sur les 2 Directeur g n ral 31 07 2012 09 07 2012 Fait rapports hebdomadaires En particulier des DGNP et chef de rapprochements par sondages pourraient tre secteur r alis s concernant les prises et fins de service effectu es par les gardes aupr s de la centrale d engagement et des transmissions CET 5 Mettre en conformit avec le RStFM le mod le impl ment dans les rapports hebdomadaires et 1 Directeur g n ral 30 09 2012 19 05 2012 Fait utilis pour le calcul des inconv nients de service DGNP avec diff rence sur le calcul du nombre d unit s pour le l appui de RHG temps de travail effectu le samedi entre 12h00 et 19h00 Annexes au rapport d activit 2013 2014 159 390 COUR DES COMPTES N 58 Commune de Genthod Audit de l galit financier et de gestion rapport publi le 4 octobre 2012 La Cour a mis 19 recommandations toutes accept es spontan ment par l audit Actuellement 16 recommandations ont t mises en place et 3 sont en cours de r alisation dont 1 concerne le SSCO Relativement aux 16 recommandations mises en place des solutions ont pu tre r alis es notamment dans les domaines suivants L tablissement complet et dans les d lais de documents tels que le plan financier et le plan
253. et valid es par la d l gation du Conseil administratif l am nagement Cette m me d l gation valide depuis de nombreuses ann es en se r f rant audit concept les choix de mod les de mobilier urbain Pour le surplus les acquisitions se font dans le respect de la r glementation sur les march s publics et des directives internes d engagement Annexes au rapport d activit 2013 2014 223 390 e COUR DES COMPTES No 64 Audit de l galit et de gestion du r am nagement de la plaine de Plainpalais Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour une strat gie en mati re de propri t intellectuelle et pr cise les moyens mettre en uvre afin de maintenir voire de d velopper les droits immat riels de la Ville et d en assurer le suivi Risque 4 Tr s R f Recommandation Action nd Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 5 4 Recommandation n 17 De mani re g n rale la Cour recommande que la 1 Directeur 31 09 2015 En cours Direction g n rale de l administration municipale g n ral initial Un groupe interd partemental a propose au Conseil administratif un cadre global et 31 12 2013 t mis sur pied afin de proposer un cadre l gal visant r glementer la gestion des droits de propri t intellectuelle pour la Ville de Gen ve Annexes au rapport d activit 2013 2014 224 390
254. etc Le r le de la commission des blocs et les r gles d attribution des vacations La prise en compte des interventions urgentes etc Annexes au rapport d activit 2013 2014 352 390 COUR DES COMPTES No 72 Audit de gestion H pitaux Universitaires de Gen ve HUG Gestion des files d attente Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s significatif A R f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 10 La Cour recommande la direction des ressources 2 DO 31 d c 2015 Sans effet au 30 06 2014 humaines de se rapprocher des d partements et de la direction des op rations afin de discuter et de d finir une strat gie en lien avec les sujets suivants e formations et sp cialisations des quipes op ratoires e profils des instrumentistes au regard des t ches r aliser e utilisation grandissante des nouvelles technologies robotique e composition des quipes d interventions pour ouvrir une salle d op ration 11 La probl matique des contraintes horaires diff rentes entre le personnel soignant et les m decins devra galement tre clarifi e afin de traiter un ventuel largissement des plages horaires pour les salles d op ration Non applicable En cours cf observations des HUG dans le chapitre 4 3 5 du rapport
255. eur Un rappel a t fait aux chefs recommande au DCA et ses services DCA de service lors de la s ance de gestionnaires de ne pas d poser plusieurs PR ou coordination d partement du 28 plusieurs arr t s correspondant chacun une novembre 2013 et une note leur tape ou phase pour un m me projet D un point de a t communiqu e vue op rationnel la r alisation des travaux pourrait toujours s effectuer par tapes d s lors que celles ci ont toutes t pr vues au sein du m me arr t ou de la m me PR 4 2 4 Recommandation n 3 La Cour recommande au DCA et ses services 2 Directrice 31 12 2013 14 01 2014 Fait gestionnaires de mettre en place une activit de Directeur La directive relative la contr le qualit visant s assurer que les PR DCA r daction et la validation d pos es aupr s du Conseil municipal ne contiennent pas d anomalies en ce qui concerne les l ments chiffr s et contextuels formelle d une proposition de cr dit d investissement a t mise jour et communiqu e le 14 01 2014 avec une explication des contr les effectuer et une formalisation du processus de contr le Annexes au rapport d activit 2013 2014 212 390 COUR DES COMPTES No 64 Audit de l galit et de gestion du r am nagement de la plaine de Plainpalais Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s R
256. exception par crit ainsi que fait avaliser ladite indemnit par le Conseil administratif Toutes les indemnit s accord es devront garantir le respect de l galit de traitement des collaborateurs La Cour invite l administration de la Ville de Ch ne Bougeries proc der de m me en ce qui concerne l octroi de t l phones portables professionnels en cours d approbation par le CA Annexes au rapport d activit 2013 2014 298 390 G COUR DES COMPTES No 68 Audit de l galit et de gestion relatif la gestion des ressources humaines Ville de Ch ne Bougeries Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s a significatif A R f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 9 2 4 Recommandation n 38 T l phones portables professionnels 2 SG 30 10 2014 En cours La Cour invite l administration de la Ville de Ch ne initial Bougeries s assurer que les carts identifi s et 30 09 2013 La refacturation aux non justifi s de l utilisation du t l phone portable collaborateurs concern s va soient refactur s aux collaborateurs concern s prochainement entrer en vigueur suite une d cision prise par le CA lors de sa s ance du 3 juillet 2014 9 3 4 Recommandation n 39 Formalisation du processus 3 SG 31 12 2014 En cours La Cour invite l administrati
257. f observations du CE au notamment avec la mesure P1 29 le r glement et mesure P1 29 chapitre 4 1 4 du rapport La les objectifs de la CCA En fonction de la strat gie strat gie d achat sera clarifi e retenue le Conseil d tat devra apporter les dans le nouveau r glement des corrections n cessaires au cadre l gal et achats r glementaire Par ailleurs le Conseil d tat devrait mettre jour le 3 Conseil d tat 31 12 2014 En cours r glement de la CCA et apporter les corrections cf 4 1 5 initial Cf recommandation 1 n cessaires afin de pr ciser sans quivoque r glement des 31 12 13 e le r le de la CCA et des diff rents acteurs achats intervenant dans le processus d achat objectifs de la e le p rim tre d intervention de la CCA en termes CCA de clients et d achat de produits et de services Une attention particuli re devrait tre port e la hi rarchisation des informations afin de d terminer ce qui doit figurer dans le r glement de la CCA II convient en effet de distinguer les principes g n raux peu sujets modifications d autres informations plus temporaires comme le p rim tre de chaque secteur d achat lesquelles devraient figurer dans des documents modifiables plus facilement et rapidement Annexes au rapport d activit 2013 2014 236 390 G COUR DES COMPTES No 66 Audit de l galit et de gestion relatif la centrale commune d achat CCA Mise en
258. f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 4 5 4 cf constat 2 La Cour des comptes invite le Conseil d tat et le 2 Conseil d Etat 26 06 13 En cours DF clarifier les objectifs de la CCA notamment par cf 4 5 5 Cf observations du CE au rapport aux motivations initiales mentionn es dans mesure P1 29 chapitre 4 1 4 du rapport La la mesure P1 29 et les contraintes et exigences strat gie d achat sera clarifi e actuelles fix es par le DF dans le nouveau r glement des achats Par ailleurs la CCA et la DGFE sont invit es tenir compte des attentes des d partements en mati re 1 DGFE cf 4 5 6 31 12 14 En cours de prestations d achat lors de la d finition des objectifs annuels de la centrale participation aux s ances annuelles pr vues avec les principaux clients Des entretiens sont pr vus avec les d partements et les objectifs seront discut s cette occasion Annexes au rapport d activit 2013 2014 252 390 G COUR DES COMPTES No 66 Audit de l galit et de gestion relatif la centrale commune d achat CCA Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s significatif A 3 R f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 4 5 4 cf constat 3 La CCA est invit e formaliser une m thode d
259. fiche guide a t tablie 5 000 F la Cour recommande la Ville d Onex pour toutes les d penses de formaliser l analyse de ses besoins en rendant sup rieures 3 000 F obligatoire l tablissement de la check list de l analyse des besoins mentionn e au chapitre 6 5 du guide du syst me de contr le interne des communes genevoises Cette check list doit notamment permettre de r pondre aux questions suivantes e cette prestation rel ve t elle du service public e le cercle des b n ficiaires de cette prestation est il d fini et suffisant e est ce que lachat est l action la plus efficiente r aliser pour satisfaire le besoin etc La check list devrait tre jointe au bon de commande afin d tre valid e par le conseiller administratif d l gu Annexes au rapport d activit 2013 2014 84 390 COUR DES COMPTES ne No 52 Audit de l galit et de gestion relatif au Mise en place SuiviparlaGour ose processus d achats de la Ville d Onex selon indications de l audit SuiviparlaGour Recommandation Action 4 1 4 Expression du besoin et disponibilit budg taire cf constats 2 6 De mani re s assurer qu aucune d pense ne puisse tre engag e sans couverture budg taire la Cour recommande la Ville d Onex dans le cadre de la mise en place de son futur syst me de contr le interne d inclure une tape de contr le budg taire validant e pour les
260. fin de s assurer que e tous les d tenteurs de Postcards soient bien identifi s e les collaborateurs quittant le GIAP aient bien restitu leur Postcard e a banque ait bien t inform e des modifications Le suivi mensuel ainsi que le processus de restitution de Postcards devraient tre pris en charge par le domaine Prestations qui est aujourd hui responsable de l attribution des Postcards La gestion des postcards a t centralis e et syst matis e par le domaine prestations De nouvelles proc dures plus claires ont t mises en place Annexes au rapport d activit 2013 2014 381 390 COUR DES COMPTES No 75 Audit des processus de paiement au sein du Groupement Intercommunal pour l Animation Parascolaire GIAP Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s R f Recommandation Action das Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 4 6 4 Recommandation 13 cf constat 13 Le budget d une entit joue un r le essentiel en 2 Direction D cembre 2014 En cours termes de suivi des d penses et de revenus Il Finances initialement permet non seulement de piloter l activit mais il juin 2014 La direction du GIAP a obtenu joue galement un r le de contr le et permet de responsabiliser les collaborateurs qui sont impliqu s dans son tablissement et son suivi Pour cela i
261. fin notamment de 3 ELP DGOJ 30 06 2015 Non r alis au 30 06 2014 garantir une uniformit de qualit et de traitement initial d un dossier lautre d tablir des proc dures 31 12 2012 puis pos 31 03 2014 Annexes au rapport d activit 2013 2014 41 390 e COUR DES COMPTES N 49 Dispositif genevois pour l accueil de la petite enfance Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour gestion de la base Access e tra abilit des modifications des donn es saisie et mises jour de l ensemble des champs de la base Access formation des collaborateurs en vue d une uniformisation des donn es r f renc es dans la base Risque 4 Tr s R f Recommandations Actions nr Responsable D lai au Fait le Responsable 2 Mod r 1 Mineur 5 1 3 Recommandation 13 La Cour invite VELP tablir une grille sp cifique 3 ELP DGOJ 31 12 2012 31 12 2012 Fait check list qui fixe pr cis ment les points devant tre contr l s par chaque charg e d valuation dans Les rapports de visite le cadre de ses travaux de surveillance d une AFJ p riodique ont t mis jour et ou d une IPE En outre chaque dossier devrait font office de grille sp cifique contenir un document r capitulatif des analyses effectivement r alis es dans le cadre de la surveillance 5 1 3 Recommandation 14 La Cour invite VELP prendre toutes les mesures 3 EL
262. gnation d un annuel de la Cour des comptes responsable de projet et un phasage des diff rentes le rapport de l organe de tapes qui permettent de garantir le succ s de ce r vision n tait pas encore projet important disposition Annexes au rapport d activit 2013 2014 336 390 COUR DES COMPTES No 71 Audit de l galit financier et de gestion de l association Gen ve Futur Hockey Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s R significatif E f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 4 2 4 Recommandation 6 Le montant des subventions publiques vers es 2 DIP DCS 30 09 2014 Fait Fait toutes administrations confondues m riterait une surveillance accrue comme le permet un contr le ordinaire des tats financiers tel que pr conis par la LIAF pour les entit s recevant des subventions sup rieures 1 million de francs Nous recommandons l Etat et la Ville de Gen ve de faire appliquer la LIAF par analogie lorsque des subventions de diff rentes administrations publiques s additionnent Dans le cas de GFH un contr le ordinaire de ses tats financiers devrait tre requis A noter que suite un entretien de la Cour des comptes avec des repr sentants des pouvoirs publics Etat et Ville de Gen ve la derni re version du contrat de prestations
263. gs frais de r ception devrait tre pr sent pour la d placements etc couverts par l indemnit de premi re fois aux membres du repr sentation vers e aux conseillers administratifs Conseil municipal dans le cadre des diverses s ances de Commissions consacr es l examen du projet de budget communal 2015 9 2 4 Recommandation n 34 Indemnit s et d bours En cours des conseillers administratifs 2 SG 30 06 2014 Aucun d passement budg taire n a t relev par le CA sur 2014 et n cessitant une d lib ration ad hoc y aff rente par le Conseil municipal N anmoins il est noter qu aucune mesure n a t formalis e dans le cadre de la mise en place du SCI permettant de s assurer qu une d lib ration ad hoc pour tout traitement indemnit ou d bours soit soumise au Conseil municipal si n cessaire Annexes au rapport d activit 2013 2014 296 390 G COUR DES COMPTES No 68 Audit de l galit et de gestion relatif la gestion des ressources humaines Ville de Ch ne Bougeries Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s R f Recommandation Action o Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 9 2 4 Recommandation n 35 Formalisation du processus 3 SG 31 12 2014 En cours La Cour invite administration de la Ville de Ch ne initial Bougeries poursuivre ses efforts dans la mise en 31 12 2013 Un
264. harte des blocs ce titre cette charte devrait tre compl t e pour int grer notamment les points suivants afin d tre un outil de management e La somme des dur es pr visionnelles d intervention d un jour consid r ne doit pas exc der la dur e de la vacation e La r gle des 72 heures qui permet d utiliser les vacations rest es libres e Les personnes autoris es programmer des interventions l heure actuelle certaines secr taires de chefs de service peuvent programmer dans le logiciel les op rations dans les salles dites patronales et les IAG du 3 Commission des 30 sept 2014 blocs DO En cours La DO a r dig une nouvelle charte des blocs qui sera soumise la validation de la commission des blocs en septembre 2014 Annexes au rapport d activit 2013 2014 351 390 e COUR DES COMPTES No 72 Audit de gestion H pitaux Universitaires de Gen ve HUG Gestion des files d attente Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour R f Recommandation Action Risque 4 Tr s significatif 3 Majeur 2 Mod r 1 Mineur Responsable D lai au Fait le Commentaire bureau de programmation op ratoire ne g rent pas la planification long terme de toutes les sp cialit s Les informations obligatoires transmises aux IAG pour effectuer la programmation temps op ratoire urgence du cas
265. hes entre le pr sident et le greffier de juridiction pour diriger et organiser la juridiction titre d exemple le pr sident devrait participer activement la d finition des besoins budg taires ainsi qu la pr sentation et discussion du budget avec la CGPJ au m me titre que le greffier de juridiction Il serait galement le relais administratif pour les magistrats afin de mettre en uvre l organisation les processus et proc dures appropri s significatif 8 Majeur 2 Mod r 1 Mineur Mise en RM ee ras RM ee ras indications de l audit Suiviparlacou Suiviparlacou la Cour Ws CGPJ Conduite du projet Mise en uvre 30 06 2015 initial 31 12 13 31 12 15 Non r alis au 30 juin 2014 La CGPJ a labor un avant projet de loi tendant r former la gouvernance portant notamment sur le r le des pr sidents de juridiction Une large consultation interne a t men e La commission de gestion reprendra ses travaux durant le 2 semestre 2014 La participation active des pr sidents de juridiction aux processus budg taires est acquise et pratiqu e pour la 3 fois cette ann e Les r glements des juridictions seront publi s fin 2014 au recueil syst matique avant m me la fin de la r forme de la gouvernance lls devront cas ch ant tre adapt s aux termes des travaux dans ce domaine Annexes au rapport d activit 2013 2014 118 390 e COUR DES
266. i re de locaux les d l gations du Conseil d tat et de la CGPJ ont revu le projet de Nouveau Palais de Justice NPJ comprenant d sormais 3 tapes de mise en uvre Une tude de faisabilit est en cours Le cr dit d tude est pr vu pour 2015 Les d l gations feront un point de situation chacune de leurs s ances trimestrielles La date de livraison du nouveau palais de justice retenue ce stade par la d l gation du Conseil d Etat et la d l gation de la CGPJ est 2023 s agissant de la premi re tape Cependant la situation du PJ en mati re de locaux reste co teuse et inefficiente et les locaux actuels ne r pondent d ores et d j plus aux besoins de plusieurs juridictions Selon le PJ la densit de l utilisation des locaux a d j atteint les limites dans plusieurs b timents et est en passe de l tre dans plusieurs autres d ici la fin de l ann e 2014 De son c t l OBA informe qu il s efforce de trouver des solutions adapt es aux besoins du PJ selon son processus d affectation des locaux En mati re d absent isme et plus g n ralement de sant au travail le PJ a pris certaines mesures comme Le renforcement p renne de la dotation des juridictions Le renforcement temporaire des juridictions pour faire face des probl matiques conjoncturelles La formation des cadres dans la gestion des absences et du bien tre Le d veloppement d indicateurs et la mise disposition de tabl
267. ial sur la base des travaux d analyse Cette politique devrait notamment mentionner 31 12 2012 documentaire en cours cf 4 2 4 d une part et en regard des processus m tiers qui auront t d crits d autre part cf 4 3 4 Une piste envisag e en mati re de s curisation l interne des documents sensibles est celle d un tra age sp cifique impliquant le fait que le collaborateur devra justifier sa consultation La mise en uvre de cette solution sera effectu e en parall le avec la r solution du constat 5 portant sur le contr le interne pour la mise en place de l aspect contr le a posteriori Dans le cadre de la politique de s curit la solution visant utiliser les outils de contr le d authenticit des documents a toutefois t abandonn e faute de moyens disponibles Annexes au rapport d activit 2013 2014 21 390 COUR DES COMPTES N 46 Audit de l galit et de gestion relatif la gestion lectronique des dossiers OCP Etat de Gen ve Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour CALVIN par le CTI et la r alisation d analyses l aide d un simple tableur Par ailleurs lOCP devra d finir une proc dure encadrant ce type de contr le Risque 4 Tr s R A significatif AS f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 4 4 4 cf constat 5 La direc
268. ialis s etc en pr cisant la fonction le taux d activit et la classe annuit pour le traitement ou de pr voir une d l gation de comp tences formelle pour une partie des membres du personnel e a nomination apr s la p riode probatoire des employ s municipaux en pr cisant la fonction le taux d activit et la classe annuit pour le traitement En outre il conviendra de respecter les dates de nominations post probatoires afin de ne pas s exposer de possibles recours en cas de licenciement Finalement la Cour invite le Conseil administratif tudier l opportunit de proposer une modification du statut du personnel concernant les nominations Risque 4 Tr s a significatif A R f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 4 1 4 Recommandation n 12 Validation par le Conseil administratif 3 SG 31 12 2014 En cours Afin de respecter le statut du personnel la Cour initial invite l administration de la Ville de Ch ne 30 06 2014 Annexes au rapport d activit 2013 2014 284 390 G COUR DES COMPTES No 68 Audit de l galit et de gestion relatif la gestion des ressources humaines Ville de Ch ne Bougeries Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s a significatif P R f Recommandation Action 3 Ma
269. ication publiques au moment du calcul de la taxe afin de d terminer au plus vite si cette derni re pourrait n cessiter une r vision ult rieure Mise en place selon indications de l audit Risque 4 Tr s significatif 1 Majeur 2 Mod r 1 Mineur siia2ots 01082018 31 122013 or08201s SuvipariaCour SuvipariaCour la Cour Commentaire Responsable D lai au Fait La d finition des l ments d quipement concern s par le processus de taxation et de r trocession a t pos e Elle est comprise dans la directive d partementale entr e en vigueur le 1er ao t 2013 qui a fait l objet d une communication ad hoc aux communes Fait Conform ment la directive d partementale entr e en vigueur au er ao t 2013 le nouveau processus pr voit une taxation initiale au forfait et fixe le cadre dans lequel une r vision ult rieure peut tre possible Annexes au rapport d activit 2013 2014 173 390 te COUR DES COMPTES N 59 Audit de l galit et de gestion relatif la taxe d quipement Responsable D lai au Majeur 2 Mod r 1 Mineur Fiabiliser la facturation et le suivi des d biteurs 3 court terme la Cour recommande au DU d effectuer un suivi mensuel de la balance g e en tenant compte des dates d ouverture de chantier disponibles sur l application SAD consult 31 12 2013 initial d s le 01 01 2013 Direction financi re DU recommande
270. icit s du droit obligatoire renforcer les connaissances applicable aux communes genevoises ainsi qu une formation continue pourrait tre consid r Par ailleurs les exigences relatives l agr ment devraient tre tendues aux organes de r vision de toutes les communes et non pas uniquement celles de plus de 3 000 habitants comme actuellement requis par l article 73 alin a 3 de la LAC Cas ch ant les dispositions l gales applicables devraient tre modifi es des r viseurs des entit s soumises aux dispositions de ladite loi parall lement au passage MCH2 pour les communes genevoises La date d entr e en vigueur est pr vue pour l automne 2016 Annexes au rapport d activit 2013 2014 316 390 e COUR DES COMPTES No 69 Audit de gestion financi re de la commune de Corsier Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s R significatif E f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 9 Recommandation n 13 Les autorit s communales pourront s appuyer sur la 1 SG 31 12 2013 31 12 2013 Fait secr taire g n rale et les Tous les documents ont t collaborateurs collaboratrices de l administration formellement approuv s Des communale pour mettre en uvre les mesures contr les p riodiques ont t restant r aliser mi
271. iendrait de proc der aux modifications 31 12 2012 d un nouvel cran CALVIN Le nouveau processus de num risation en pr traitement a t d crit il int gre tous les types d autorisations Les crans ont t enti rement sp cifi s ainsi que les r gles d attribution automatique des demandes en premier niveau Les d veloppements sont en cours et la livraison graduelle des crans en recette planifi e partir de l t 2014 pour une mise en production de l int gralit des composants du processus d ici l t 2015 La tenue de cette derni re ch ance semble toutefois compromise par les contraintes budg taires actuelles Le workflow de gestion des demandes via des tables ma tresses CALVIN a t sp cifi par le m tier et les d veloppements ont d but Annexes au rapport d activit 2013 2014 19 390 COUR DES COMPTES N 46 Audit de l galit et de gestion relatif la gestion lectronique des dossiers OCP Etat de Gen ve Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour niveau de protection des documents et de conditions d utilisations futures potentielles Ce document devra pr ciser galement les besoins propres aux archives cantonales et f d rales cf LAr et LARCH De m me la direction de lOCP devra s assurer que la nouvelle volution de la GED permettra de respecter les normes de protection des donn es et notamment de num
272. ier les forces et faiblesses du parc fusionn d finir ceux que les organes par exemple les immeubles avec un taux de charges dirigeants de la CPEG d sirent tr s lev d bouchant sur un rendement inf rieur aux mettre en place pour la division objectifs de la caisse et de l organisation de la CPEG immobili re Annexes au rapport d activit 2013 2014 28 390 e COUR DES COMPTES No 48 Audit de l galit et de gestion du parc immobilier de la CIA et de la CEH Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour cat gories de biens immobiliers dans lesquels elle veut investir et dans quelles proportions logements locaux commerciaux biens industriels autres tout en consid rant les rendements et les risques qui leur sont li s Risque 4 Tr s R f Recommandation Action As Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 5 2 Recommandation 3 tape Politique des loyers 2 Resp division 31 12 2014 01 01 2014 Fait 3 La Cour invite les instances de la CPEG confirmer ou Immobilier Les crit res de fixation des revoir les modalit s d application de la fixation des loyers sont d termin s dans la loyers dans la mesure o la pratique actuelle diverge directive sur l immobilier des directives internes de la CIA et de la CEH 5 2 Recommandation 4 tape Type de biens d tenus 3 Resp division 31 12 2014 01 01 2014 Fait 3 La Cour invit
273. if la gestion des ressources humaines Ville de Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Carouge Risque 4 Tr s R s significatif FPE f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 9 4 4 Recommandation n 41 Formalisation du En cours processus 2 SRH SFIN 31 12 2014 Des changements de rubriques La Cour invite le service RH poursuivre ses efforts initial 12 2013 ont d j t effectu s et dans la mise en place du SCI relatif au processus de continuent tre identifi s gestion de la paie notamment par la mise en place de Depuis fin 2013 les visas contr les formalis s au niveau du service RH afin de successifs g rants horaires et s assurer du correct calcul et de la correcte imputation service des ressources uniforme des charges salariales et des horaires humaines ne permettent plus de modification a posteriori au sein des services modifiant les d comptes horaires par rapport au paiement Le contr le des indemnit s SA DlI nuit a t effectu ce qui a permis de d tecter un probl me suite la mise jour du logiciel effectu e d but mai 2014 9 4 4 Recommandation n 42 Paiement d heures En cours suppl mentaires des chefs de service 1 SG SRH 12 2014 La Cour recommande au service RH de mettre en place un processus op rationnel qui garantisse que tout paiement d
274. ificatif 3 Majeur 2 Mod r 1 Mineur Responsable D lai au Commentaire Commencer par renforcer rapidement la gestion 2 Le conseiller de 31 12 2012 Fait du projet SIMS en le mettant en conformit avec direction de la la m thodologie Herm s Il DSIC notamment de s assurer que les documents cl s responsable du du projet SIMS soient syst matiquement management des formalis s et que ses objectifs soient d finis de services et de la mani re pr cise afin d en faciliter la mise en s curit uvre et le suivi 6 Recommandation 2 Prioriser la mise en uvre de correction des 2 Le coll ge de 31 12 2012 pour Fait constats soulev s dans le corps du rapport en tenant notamment compte des ressources disposition de la DSIC et des risques d coulant des constats Dans ce cadre il conviendra de prendre sur le court terme des mesures portant notamment sur e la gestion des informatiques e la gestion de projet e le plan de charge et les comptes rendus d activit e la gestion des risques ainsi que de certains points essentiels au maintien d une s curit ad quate Ce plan d action devrait comprendre plusieurs volets incluant des objectifs pr cis des d lais et des budgets pour leur mise en uvre investissements direction de la DSIC sous la conduite du directeur le plan d action Le plan d action a t d fini Sa mise en uvre a n anmoins pris du retard en raison
275. ificatif 3 Majeur 2 Mod r 1 Mineur Mise en ea a ras ea a ras indications de l audit Suiviparlacou Suiviparlacou la Cour us La direction des RH est invit e d finir et mettre en place 3 31 12 13 30 06 14 Fait des tableaux de bord permettant de suivre les principaux Les tableaux de bord des juridictions indicateurs RH absence rotation heures suppl mentaires d sormais en place et publi s et temps partiel pouvant impacter le fonctionnement et r guli rement permettent de suivre l organisation des juridictions Ces analyses doivent tre de mani re fiable l volution des plus r guli res et un niveau plus fin que le bilan social indicateurs en mati re d absences de actuel rotation et d encadrement Les directions ont t sensibilis es la gestion des taux d activit et adoptent progressivement des lignes directrices en phase avec leur fonctionnement Les indicateurs seront compl t s et affin s dans les mois venir notamment en mati re d absences projet sant 4 3 4 Recommandation 18 La CGPJ est invit e identifier tous les articles de la LOJ et 2 CGPJ Non r alis au 30 juin 2014 des r glements internes traitant de la gouvernance et 30 06 2015 s assurer qu ils soient suffisamment pr cis pour viter toute Conduite du Cf recommandation 15 ambigu t et redondance d activit entre les diff rentes projet instances Le cas ch ant une proposition et une d
276. ilier consid r e la fixation du loyer Annexes au rapport d activit 2013 2014 31 390 amp COUR DES COMPTES N 49 DIP audit de gestion relatif au dispositif genevois pour l accueil de la petite enfance rapport publi le 23 mars 2012 Sur les 40 recommandations mises par la Cour 11 ont t rejet es dont 10 par l Association des communes genevoises Actuellement 14 recommandations ont t mises en place 14 n ont pas t r alis es au 30 06 2014 et une est rest e sans effet Relativement aux 14 recommandations mises en place des solutions ont pu tre r alis es notamment dans les domaines suivants Le livre blanc a t r examin Une directive a t tablie mars 2014 Le SASAYJ fait d sormais partie des pr avis obligatoires dans les processus de demande d finitive en autorisation de construire DD ainsi que pour les proc dures acc l r es APA depuis novembre 2013 La r vision du profil des charg es d valuation de l ELP a t effectu e La d finition et la formalisation des crit res permettant de d terminer les dossiers d AFJ et d IPE jug s risque a t labor e Le d partement a d cid de ne pas instaurer de r gime d accueil diff renci pour l accueil de la petite enfance par des coles priv es ou des cr ches non subventionn es Le SASAJ a t r organis en deux p les et des proc dures ont t tablies quant aux informations devant t
277. ille La ventilation des d penses par quipe est disponible dans les comptes de l ASFC d s l exercice 2015 Annexes au rapport d activit 2013 2014 100 390 G COUR DES COMPTES Mise en place cette comptabilit par quipe R f Recommandation Action selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s N 53 ASFC significatif Fe Etat et Ville de Gen ve 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaires 2 Mod r 1 Mineur 12 Revoir pour la saison 2012 2013 la cl de r partition avec l Association sur la base de 3 31 12 2012 30 06 2013 Fait Il n y a plus de cl de r partition entre les deux entit s En effet les comptabilit s de l Association et de la SA seront ind pendantes d s l exercice 2012 2013 La nouvelle organisation indique que chaque collaborateur de l Association a un contrat de travail avec l Association et est pay par celle ci que ce soit les entra neurs ou le personnel administratif Le cas ch ant des collaborateurs de l Association qui seront galement au service de la SA auront un contrat de travail avec cette derni re Pour les services administratifs fournis par la SA une convention a t sign e entre l Association et la SA le 11 juin 2012 qui pr voit de refacturer les services sur la base des co ts effectifs et non plus d une cl de r partition Annexes au rapport d
278. ille d Onex selon indications de l audit STI PET Le GOT 4 2 4 Recommandation Action Mise en concurrence des fournisseurs tablissement et validation des commandes cf constat 1 Pour l ensemble des d penses de montant significatif par exemple au dessus de 10 000 F compte tenu de la pratique actuellement en vigueur la Cour recommande la Ville d Onex dans le cadre de la mise en place de son futur syst me de contr le interne d inclure une tape de mise en concurrence obligatoire des fournisseurs La documentation relative cette mise en concurrence devra tre jointe au bon de commande pour validation par le conseiller administratif d l gu Responsable D lai au Secr taire g n ral adjoint 30 06 2012 27 06 2012 Commentaire Fait Une mise en concurrence est pr vue pour tous les montants sup rieurs 5 000 F 4 2 4 Mise en concurrence des fournisseurs tablissement et validation des commandes cf constats 2 et 3 La Cour recommande la Ville d Onex de se conformer la r glementation en mati re de march s publics En particulier la Cour l invite formaliser une proc dure qui permette l identification syst matique des march s publics Afin d atteindre cet objectif cette proc dure pourrait inclure d une part d effectuer une revue de l ensemble des contrats conclus avec les fournisseurs et d autre part d analyser les montants totaux d pens s sur certaine
279. ilotage de la DGSI notamment en am liorant rapidement les outils de suivi financiers et non financiers Ceci est un facteur essentiel une bonne gouvernance des SI Il appara t indispensable d effectuer une analyse des comp tences de certains collaborateurs et cadres puis de prendre toutes les mesures n cessaires plan de mobilit etc Cette analyse devra notamment tenir compte de l examen d taill des plans de charge voir galement Organisation globale des SI ci dessus Dans un deuxi me temps il s agira d examiner la pertinence de la politique actuelle quant au recours des ressources L S E dont le taux est tr s lev En effet il serait peu opportun d effectuer une internalisation de ressources L S E sans avoir au pr alable valu et pris les ventuelles mesures n cessaires par rapport aux comp tences internes de certains collaborateurs et cadres De m me il ne serait pas non plus opportun d effectuer une internalisation sans avoir corrig les faiblesses constat es au niveau des imputations des Un contr leur de gestion est entr en fonction en 2014 Plusieurs actions de mise en coh rence et d am lioration des outils sont en cours Une d marche d analyse des comp tences est en cours de mise en place avec l OPE Annexes au rapport d activit 2013 2014 231 390 G COUR DES COMPTES No 65 Audit de gestion de la gouvernance globale des syst mes d informat
280. imum de recevoir des pr avis oppos s la Cour encourage la DAC mettre en uvre une concertation entre les instances pouvant avoir des avis diff rents sur des pr rogatives communes A moyen terme la Cour recommande au d partement de l urbanisme d tudier en concertation avec les d partements concern s les modifications l gales apporter afin de supprimer les doublons puis de proposer les modifications l gales n cessaires mesures a t valid par le Conseil d Etat en d cembre 2013 Ces mesures sont en cours de mise en place Annexes au rapport d activit 2013 2014 200 390 COUR DES COMPTES No 62 Audit de l galit et de gestion relatif l tablissement et l adoption des plans localis s de quartier PLQ ainsi qu l octroi des autorisations de construire pour du logement collectif neuf Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour R f Recommandation Action Risque 4 Tr s significatif 3 Majeur 2 Mod r 1 Mineur Responsable D lai au Fait le Commentaire 5 2 4 Recommandation n 12 La Cour recommande la DAC d tablir et de regrouper les processus et proc dures indispensables la gestion des dossiers d autorisations de construire dans un recueil centralis afin d en faciliter l acc s et les mises jour Dans ce cadre il s agira notamment de d finir le dossier type et de pr vo
281. in d identifier les dispositions qui ne sont recommandation 8 quant la plus applicables et tablir le cas ch ant un suite des op rations avenant de mani re les adapter aux r alit s actuelles 4 5 4 Recommandation 11 La Cour invite la GIM fournir toutes les 2 GIM Avril 2013 11 10 2012 Fait informations n cessaires au Contr le Financier afin 08 03 2013 La direction du DFL a donn qu il puisse s assurer de l application uniforme de la convention par les deux parties prenantes notamment la m thode d tablissement des comptes d exploitation extracomptables des parkings Ceci s applique non seulement toutes les nouvelles conventions sign es mais galement celles qui sont en cours de mani re anticiper les potentiels conflits D s l accord obtenu une confirmation devra tre r dig e et sign e par les deux parties instruction au Contr le financier de v rifier les calculs des rentes de droits de superficie pour les parkings dont les conventions ne mentionnaient pas express ment celui ci Voir commentaire concernant la recommandation 8 quant la suite des op rations Annexes au rapport d activit 2013 2014 191 390 te COUR DES COMPTES N 62 tat de Gen ve DU audit de l galit et de gestion relatif l tablissement et l adoption des plans localis s de quartier PLQ ainsi qu l octroi des autorisations de construire pour du logem
282. in de initial s assurer de leur ad quation avec les lois et 31 12 2012 La r daction des directives est r glements en vigueur par exemple adaptation puis toujours en cours AFJ IPE pour l autorisation et la surveillance d AFJ 30 04 2014 structures de coordination Annexes au rapport d activit 2013 2014 40 390 e COUR DES COMPTES N 49 Dispositif genevois pour l accueil de la petite enfance Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour e qui d finissent clairement la gestion et la tenue des dossiers au sein du service e qui r capitulent les crit res prendre en compte par les charg es d valuation pour la d termination du nombre de places maximum autoris dans une IPE ainsi que pour l analyse des plans architecturaux De plus afin entre autres de permettre une meilleure transmission entre les charg es d valuation chaque dossier d IPE devrait contenir un document r capitulatif des crit res pris en compte et ayant permis de fixer le nombre maximum de places tel qu indiqu dans l autorisation d exploiter l IPE Dans un deuxi me temps l ELP devra s assurer que ces directives internes sont connues et appliqu es par l ensemble du secteur de l accueil de jour Risque 4 Tr s R f Recommandations Actions nr Responsable D lai au Fait le Responsable 2 Mod r 1 Mineur 5 1 3 Recommandation 12 La Cour recommande lELP a
283. inanci re de la commune d Hermance Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s significatif E R f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 5 4 Recommandation n 9 La Cour invite la commune d Hermance se 3 Ex 31 12 2013 31 12 2013 Fait conformer aux dispositions l gales en mati re de Un changement dans la comptabilit et notamment respecter les proc dure de bouclement principes de d limitation p riodique des exercices et permet de prendre en compte de comptabilit d engagement les engagements tels que les bons de commande 5 4 Recommandation n 10 La Cour recommande la commune d Hermance de 3 Ex Imm diat Fait s assurer que toutes les d lib rations pr sent es au Pas de nouvel amortissement Conseil municipal respectent les dispositions compl mentaire vot par le l gales Conseil municipal depuis la sortie du rapport de la Cour 6 4 Recommandation n 11 des fins de contr les la Cour invite la commune 2 Ex Imm diat Octobre 2013 Fait d Hermance conserver tant les offres devis non La commune a modifi sa retenus que ceux retenus pour d montrer en tout SG pratique et conserve d sormais temps qu elle respecte la mise en concurrence des l ensemble des devis fournisseurs Annexes au rapport d activit 2013 2014 325 390 e COUR DE
284. indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s R a significatif P f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 4 1 4 Recommandation n 11 Validation du recrutement 2 SG 31 12 2013 En cours Dans le cadre de la mise en place du SCI la Cour invite l administration de la Vile de Ch ne Bougeries inclure e dans la note adress e au Conseil administratif un descriptif des 2 ou 3 derniers candidats en lice pour le poste avec un ordre de pr f rence e la validation formelle de cette note des RH par le responsable du service concern par le recrutement Une note mest pas encore syst matiquement adress e au CA De plus la note actuelle ne pr voit pas de conclusion quant la candidature prioriser En outre une validation du choix prioritaire par le responsable de service n est galement pas pr vue dans la note Annexes au rapport d activit 2013 2014 283 390 G COUR DES COMPTES No 68 Audit de l galit et de gestion relatif la gestion des ressources humaines Ville de Ch ne Bougeries Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Bougeries pr senter pour validation au Conseil administratif e le recrutement de tout membre du personnel employ s communaux fonctionnaires auxiliaires agents sp c
285. inscrites dans les bases de donn es d biteurs fournisseurs et salaires ll s agira galement d effectuer une revue p riodique des droits d acc s utilisateurs Cette revue p riodique devra tre effectu e par une personne ne disposant d aucun droit en saisie Risque 4 Tr s significatif E R f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 4 4 Recommandation n 4 En raison de lorganisation structurelle de la Fait commune de Corsier faible nombre de Pour des raisons d organisation collaborateurs administratifs la Cour est consciente interne effectif r duit de qu il peut tre difficile de garantir une s paration de l administration les droits fonction ad quate d acc s ont t laiss s la secr taire g n rale Toutefois la Cour invite les autorit s communales 2 D j mis en Imm diat 03 09 2013 Cependant des contr les de Corsier confier la gestion des droits d acc s place compensatoires ont t mis en OPALE un collaborateur ne disposant pas d acc s place au niveau des paiements en criture et des modifications des bases de donn es De plus la Cour recommande la mise en place de 2 SG 31 10 2013 31 10 2013 Annexes au rapport d activit 2013 2014 310 390 e COUR DES COMPTES No 69 Audit de gestion financi re de la commune de Corsier Mise en place selon indications de l audit Suivi pa
286. ion Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour R f Recommandation Action Risque 4 Tr s significatif 3 Majeur 2 Mod r 1 Mineur Responsable D lai au Fait le Commentaire heures des collaborateurs r pondant parfois plus une logique d affectation que de besoins r els Il convient toutefois de souligner que le domaine des technologies de l information pr sente des risques inh rents importants et difficiles ma triser et que bon nombre de collaborateurs et cadres effectuent leur mission de mani re satisfaisante Annexes au rapport d activit 2013 2014 232 390 e COUR DES COMPTES No 65 Audit de gestion de la gouvernance globale des syst mes d information Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s R significatif o f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur S curit et gestion des risques 10 La mission les r les et responsabilit s du 2 DGSI 31 12 14 En cours ComSec Sl et des diff rents acteurs dans le Le projet de politique de domaine de la s curit informatique devront tre s curit a t r dig et valid red finis De plus il s agira de renforcer la par le comit de s curit La transversalit en instaurant notamment des commission de gouvernance l a liens fonction
287. ion de l association Gen ve Futur Hockey Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour R f Recommandation Action Risque 4 Tr s significatif 3 Majeur 2 Mod r 1 Mineur Responsable D lai au Fait le Commentaire e aux pouvoirs publics de faire inscrire formellement cette mission dans le cadre du concept de promotion de la rel ve en d finissant des objectifs tels que La mise en place d un conseil technique auquel chaque club d l guerait un membre sans qu il ne doive formellement faire partie de GFH Ce conseil permettrait de coordonner le r glement des questions techniques en lien avec la r partition des joueurs les licences A et B etc Il servirait enfin de contr le de l application des conventions de collaboration entre GFH et les clubs formateurs ainsi qu la surveillance de la mise en application des directives de formation voir ci dessous L tablissement de directives de formation pour les joueurs de 6 20 ans Dans le cas o cette mission choirait l ACGHG la Cour recommande e l ACGHG de faire inscrire cette mission dans ses statuts e aux pouvoirs publics D tablir un contrat de prestations en vue de donner des moyens cette association Annexes au rapport d activit 2013 2014 341 390 e COUR DES COMPTES No 71 Audit de l galit financier et de gestion de l associa
288. ion a propos un nouvel indicateur g n ral qui met en vidence les niveaux de risques d entreprise et de risques op rationnels Annexes au rapport d activit 2013 2014 135 390 COUR DES COMPTES N 55 Rentes genevoises Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour le DF souhaite se faire assister par l ASFIP dans ses contr les un contrat devra tre sign entre les parties afin de d crire les contr les attendus les d lais la forme du rapport et le prix de l intervention Risque 4 Tr s R f Recommandation Action es f Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 4 3 4 Gestion des risques et environnement de contr le 2 DF 30 12 12 15 05 13 Fait La Cour invite le Conseil d Etat adapter le entr e en RRG afin de pr ciser le type de surveillance vigueur le nature d lais etc qui est attendue du DF Si 22 05 13 Annexes au rapport d activit 2013 2014 136 390 COUR DES COMPTES N 55 Rentes genevoises Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour d terminer les suites donner la prise de participation dans la soci t informatique Risque 4 Tr s R significatif f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 4 4 4 Pilotage de l institution La Cour recomm
289. ion de la logistique a t cr e un directeur logistique a t recrut et l int gration des diff rents services logistiques au sein de cette nouvelle direction est intervenue Le PJ a galement men les actions suivantes e Repositionnement de la fonction organisation et planification au sein de la direction pilotage e Lancement du projet GRH et du projet contr le interne e Repositionnement de la fonction de DGG devenue suppl ante du SG Annexes au rapport d activit 2013 2014 111 390 e COUR DES COMPTES N 54 Audit de gestion de l organisation administrative et du processus budg taire du pouvoir judiciaire Recommandation Action 4 2 3 4 Recommandation 9 La Cour invite la CGPJ d finir un ensemble de lignes directrices en mati re d organisation titre d exemple celles ci pourraient pr ciser les l ments de r flexion suivants Tenir compte des particularit s des diff rentes fili res et instances et identifier les sp cificit s de la juridiction contraintes activit s modes de fonctionnement Utiliser les matrices d activit s et les cahiers des charges pour d terminer une allocation ad quate des t ches voir chapitre 4 2 4 tablir la cartographie des ressources de la juridiction comp tences exp riences anciennet motivation afin de proposer une organisation en ligne dans un premier temps avec les comp tences pr sentes et d finir si des activi
290. ion globale des SI 4 Dans un deuxi me temps il s agira d effectuer 2 DGSI 30 12 14 En cours une analyse des ressources disposition afin d liminer les inefficiences potentielles aussi bien au niveau de la DGSI que des unit s charg es des SI dotation en ressources versus besoins r els Cette analyse devrait comprendre l examen approfondi des plans de charge afin de faire ressortir les imputations non justifi es du point de vue des projets activit s Selon les options choisies en mati re de gouvernance il serait galement possible d tudier l opportunit de sous traiter certaines activit s de la DGSI des prestataires externes selon des r gles et un p rim tre d finir Un travail de recensement des doublons a t effectu avec l OPE Sur cette base les d partements ont tabli la liste des personnes transf rer la DGSI En f vrier 2014 le Conseil d Etat a estim sur la base d une note tablie par le conseiller d Etat charg des syst mes d information et de communication que le probl me des doublons d activit est r gl noter qu un certain nombre d actions a t men sur l analyse des plans de charge et qu un audit cibl sur les outils du back office de la DGSI sera men courant 2014 par le service d audit interne de l tat La strat gie d externalisation est en cours d laboration Annexes au rapport d activit 2013 2014
291. ionnels principaux au afin de leur offrir davantage de perspectives d volution Selon 30 03 13 sein des juridictions a t dessin e pour les t ches confi es une adaptation du traitement ou des illustrer les progressions possibles dans indemnit s pourrait tre envisag e la fili re manag riale ou dans la fili re m tier avec les possibilit s de passerelles Le cahier des charges des greffiers juristes formateurs a t revu les comp tences p dagogiques pr cis es et des formations propos es La fonction de formateur est l une des fonctions en cours d valuation Des postes de greffiers juristes chefs de groupe ont t cr s au MP et la Cour de justice Le cahier des charges des juristes au MP a t revu et int gre d autres activit s que la r daction d ordonnance tenue d audience gestion du cabinet en l absence du procureur notification de d cisions aux d tenus etc La cr ation d une nouvelle fonction de greffier juriste 1 pour des t ches et un domaine de comp tence limit s est l examen au MP Cette mesure pourrait tre tendue d autres juridictions Annexes au rapport d activit 2013 2014 116 390 e COUR DES COMPTES N54 Audit de gestion de l organisation administrative et du processus budg taire du pouvoir judiciaire Recommandation Action 4 2 4 4 Recommandation 14 La DGG est invit e revoir la structure d encadrement des juridictions notamment e
292. ipal lors de l examen des comptes annuels une information sp cifique quant au nombre de cas et montants vers s Annexes au rapport d activit 2013 2014 289 390 G COUR DES COMPTES No 68 Audit de l galit et de gestion relatif la gestion des ressources humaines Ville de Ch ne Bougeries Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s R a significatif A f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 5 4 Recommandation n 24 Validation par le Conseil administratif 3 SG 31 12 2014 En cours La Cour invite administration de la Ville de Ch ne initial Bougeries poursuivre ses efforts dans la mise en 30 06 2014 Un formulaire de demande de place du SCI Concernant le processus de gestion des carri res ce dernier devra tenir compte de l ensemble des possibilit s offertes par la Ville de Ch ne Bougeries Dans ce cadre les RH devront pouvoir disposer en tout temps d indicateurs de gestion des carri res voir galement la recommandation relative au cockpit des RH au chapitre 8 Ce processus devra tenir compte des contr les qui devront tre mis en uvre afin de limiter le risque d erreur notamment lors du positionnement des annuit s en cas de changements de fonction mais galement vis vis de la date d entr e en vigueur du changement de traitement
293. ir les contr les effectuer et leur formalisation En outre il s agira de s assurer que l ensemble des processus et proc dures soit communiqu et r f renc de mani re ad quate 2 DAC 31 12 2014 initial 30 9 2014 En cours 5 2 4 Recommandation n 13 La Cour recommande la DAC de consid rer les pr avis non transmis dans un d lai de 30 jours comme favorables et de d finir d ventuelles r gles d exception DAC 31 12 2014 initial 31 03 2014 En cours 5 2 4 Recommandation n 14 La Cour recommande au DU de r aliser une tude de faisabilit en vue de faire voluer l ensemble du syst me d information de POU afin de faciliter la gestion administrative et le suivi DU DGSI 30 06 2015 En cours Les syst mes d information de l OU font l objet d un plan directeur m tier La priorit pour 2014 2015 a t port e sur le projet de gestion des autorisations de construire Annexes au rapport d activit 2013 2014 201 390 COUR DES COMPTES No 62 Audit de l galit et de gestion relatif l tablissement et l adoption des plans localis s de quartier PLQ ainsi qu l octroi des autorisations de construire pour du logement collectif neuf Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s R f Recommandation Action e i Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r
294. ires Elle mentionne galement express ment la prise en compte des dispositions l gales LAC RAC et r glementaires Directive d partementale Annexes au rapport d activit 2013 2014 311 390 e COUR DES COMPTES No 69 Audit de gestion financi re de la commune de Corsier Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s R significatif E f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 5 4 Recommandation n 6 La Cour invite la commune de Corsier respecter 2 Fait les dispositions l gales en mati re de droit budg taire savoir La commune a mis en place un e soumettre les d passements de budgets de CA SG 17 09 2013 outil de suivi du budget de fonctionnement et d investissements au Conseil fonctionnement et des cr dits municipal avant leur survenance d investissement e s assurer que les d penses d investissements sont pr vues par un cr dit de m me nature CA SG CPT 30 09 2013 30 09 2013 Les cas de d passements de e s assurer de pr senter pour information les budgets de fonctionnement et comptes et budgets annuels des groupements d investissements sont intercommunaux au Conseil municipal lors des CA SG 15 11 2013 au 12 11 2013 pr sent s la Commission des votes des budgets et comptes de la Commune plus tard pour finances puis soumis pour cet effet la Cour recommand
295. isation des collaborateurs sur les th matiques d thique et d int grit en y int grant la mission du GIAP e les engagements envers les enfants e les engagements du GIAP envers ses collaborateurs e les engagements des collaborateurs envers le GIAP e les engagements du GIAP envers ses partenaires Les responsables de secteur vont tre int gr s cette d marche Le groupe de travail se r unira la premi re fois en septembre avec comme objectif d avoir r dig la charte d ici fin d cembre Annexes au rapport d activit 2013 2014 371 390 COUR DES COMPTES No 75 Audit des processus de paiement au sein du Groupement Intercommunal pour l Animation Parascolaire GIAP Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s significatif aa R f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 4 1 4 Recommandation 2 cf constat 2 La Cour recommande au GIAP de compl ter la 2 Direction Juin 2015 En cours matrice des risques en incluant l int gralit des g n rale d lai initial L quipe finances de l ACG risques majeurs auxquels le GIAP doit faire face Finances janvier 2015 tant mobilis e sur d autres tels que les risques op rationnels les risques d image associ s les risques financiers et le risque de fraude Il s agira ensuite pour chaque ris
296. it de l h licopt re la REGA permettrait de r pondre aux contraintes l gales impos es la base h licopt re et potentiellement d conomiser environ 800 000 F par ann e montant de la subvention vers e par le DARES Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour s ne Commentaire Commentaire D lai au Fait le Directeur du d partement d exploitation des HUG 12 2013 initial 06 2013 Non r alis au 30 juin 2014 Des discussions sont en cours avec la REGA en vue d un renforcement ventuel de la collaboration entre les HUG et la REGA 5 2 4 Inspection des services publics et des soci t s priv es d ambulances cf constats 1 et 2 La probl matique de l existence d autorisation d exploiter sans contrat de collaboration avec la centrale 144 sera r solue une fois que des contrats de collaboration auront t sign s avec l ensemble des soci t s d ambulances priv es et publiques voir la reco n 6 du chapitre 4 2 La Cour recommande la DGS de d livrer formellement au SIS une autorisation d exploiter apr s s tre assur e que celui ci satisfasse aux dispositions l gales en vigueur Par ailleurs il conviendra de mettre jour les autorisations d exploiter qui le n cessitent notamment en cas de changements de m decins responsables Risque 4 Tr s significatif 3 Majeur 2 Mod r 1 Mineur 2 2 Direction g n rale de la sant
297. it de l galit et de gestion relatif l tablissement et l adoption des plans n localis s de quartier PLQ ainsi qu l octroi selon a dit Suivi par la Cour des autorisations de construire pour du logement collectif neuf Risque 4 Tr s R f Recommandation Action e i Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 4 2 4 Recommandation n 8 La Cour recommande la direction du PAR d tablir 2 PAR 31 03 2014 En cours les processus et proc dures n cessaires son bon En attente du PL 11305 fonctionnement et de les centraliser dans un recueil informatique afin d en faciliter l acc s et les mises jour Dans ce cadre il s agira notamment de d finir le dossier type et de pr voir les contr les effectuer et leur formalisation En outre il s agira de s assurer que l ensemble des processus et proc dures soient communiqu s et r f renc s de mani re ad quate Finalement il conviendrait de faire voluer l ensemble des outils informatiques afin de faciliter la gestion 2 DU DGSI 30 06 2015 En cours administrative et le suivi L outil de monitoring du PAR est maintenant d ploy au sein de l office et des DDU directions du d veloppement urbain La demande d volution n a pas t retenue dans les priorit s 2014 de l tat de Gen ve 4 3 4 Recommandation n 9 Au vu de la complexit de la situation l gale actuelle la 3 PAR 31 03 2014 31 10 2013 Fait Cour invite le d parte
298. it le Commentaire 8 Majeur 2 Mod r 1 Mineur La situation du PJ en mati re de locaux reste co teuse et inefficiente Selon le PJ la densit d occupation des locaux est d sormais excessive dans plusieurs b timents et ne laisse plus aucune marge de man uvre Sont particuli rement concern s le Minist re public le Tribunal p nal le Tribunal administratif de premi re instance la cour de droit public de la Cour de justice Si compte tenu des contraintes budg taires g n rales de 3 DF Le DF OBA pr voit de terminer une l tat et des priorit s politiques ce cr dit d tude ne figurait initial DCTI 20 05 14 nouvelle tude pr liminaire pour l t pas au projet de budget d investissement 2013 l entr e en d lai initial 2014 Le d p t du PL cr dit d tude service dans le site unique serait vraisemblablement 31 12 13 se fera aussi en 2014 report e au del de 2020 Dans un tel cas la CGPJ en collaboration avec le DCTI devrait poursuivre ses Pour pallier les probl mes de locaux recherches de locaux alternatifs un site unique du PJ l OBA a d j mis disposition 5 nouveaux locaux Il est par ailleurs charg de rechercher des surfaces acqu rir dans la mesure du possible proximit de la Vieille Ville afin de diminuer les locations actuelles et de trouver des solutions efficientes en termes de fonctionnement de la justice Annexes au rapport d activit 2013 2014 107 390
299. itaires de Gen ve Gen ve A roport selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s Recommandation Action significatif Commentare D lai au Fait le Commentaire 3 Majeur 2 Mod r 1 Mineur Le chef du SASU devrait effectuer une revue formalis e de ce tableau de bord ainsi que des formulaires d inspection noter que les trois derniers points de cette recommandation sont galement applicables aux contr les qui seront men s dans le cadre du nouveau formulaire d inspection constat n 2 Annexes au rapport d activit 2013 2014 75 390 e COUR DES COMPTES N 50 tat de Gen ve Ville de Gen ve H pitaux universitaires de Gen ve Gen ve A roport Mise en place selon indications de l audit Risque 4 Tr s RESONINENEEN ATEN significatif Responsable D lai au Fait le Commentaire 3 Majeur 2 Mod r 1 Mineur 5 3 4 Analyse des fiches d intervention pr Suivi par la Cour hospitali res FIP 2 Direction 31 12 2015 Non r alis au 30 juin 2014 cf constats 1 et 2 La Cour recommande au g n rale de la initial Un groupe de travail a t SASU de mettre en place dans les meilleurs d lais sant 12 2013 constitu par les HUG sous la une solution informatique permettant de supprimer puis direction du chef de la centrale la double saisie des FIP La nouvelle solution devrait 31 12 2014 144 afin d analyser les diff rents permettre de saisir les FIP en mo
300. itif genevois pour l accueil de la DIP divers petite enfance k N 50 Audit de l galit et de gestion Etat de Gen ve 18 18 7 11 relatif l organisation et la Ville de surveillance de l aide sanitaire Gen ve HUG d urgence GA N 51 Audit de gestion relatif la Ville de Gen ve 2 2 2 gouvernance de la direction des syst mes d information et de communication DSIC N 52 Audit l galit et de gestion Ville d Onex 13 13 10 3 relatif au processus d achats N 53 Audit de l galit et financier ASFC SFC SA 13 13 12 1 relatif l utilisation des subventions publiques vers es en faveur de la formation de la rel ve sportive Annexes au rapport d activit 2013 2014 5 390 COUR DES COMPTES Rapports publi s en 2011 2012 suite Libell du rapport Entit Recommandations audit e service Propos es Rejet es Accept es R alis es Non r alis es Sans objet 5 au 30 juin 2014 N 54 Audit de gestion relatif Etat de Gen ve 26 26 20 6 l organisation administrative et au PJ processus budg taire au sein du Pouvoir judiciaire N 55 Audit de l galit et de gestion Rentes 17 17 16 1 relatif aux Rentes genevoises genevoises N 56 Audit de l galit et de gestion GA UNIGE 29 1 28 23 5 relatif la passation des march s Fpark HG publics de services et de fournitures TPG FIDP Etat de
301. its d acc s Opale a t effectu e et la proc dure de gestion des droits d acc s a t labor e Concernant les trois recommandations non r alis es au 30 06 2014 elles portent Sur l am lioration du SCI relatif la gestion des fournisseurs noter que si un certain nombre de mesures ont d j t prises par la Ville d Onex le flux de validation des factures pour signatures lectroniques fait actuellement l objet de travaux en cours Sur la d finition des montants maximum pris en charge par la Ville d Onex pour diff rents types de repas repas de service repas de fin d ann es etc Sur la d termination des seuils partir desquels les d penses doivent tre activ es Ces derniers seront revus dans le cadre de la mise en uvre du manuel comptable suisse MCH2 pr vue d ici 2017 au plus tard Annexes au rapport d activit 2013 2014 83 390 COUR DES COMPTES No 52 Audit de l galit et de gestion relatif au Mise en place sn processus d achats de la Ville d Onex selon indications de l audit SuiviparlaCour SuiviparlaCour la Gour Risque 4 Tr s significatif 3 Majeur Responsable D lai au Commentaire 2 Mod r 1 Mineur Recommandation Action 4 1 4 Expression du besoin et disponibilit budg taire 2 Secr taire 30 06 2012 27 06 2012 Fait cf constat 1 Pour l ensemble des d penses de g n ral adjoint montant significatif par exemple au dessus de Une
302. ivent tre activ es comptabilisation en d penses d investissement et non en charge de fonctionnement Cette directive devrait tenir compte des bonnes pratiques en mati re comptable notamment en mati re de dur e de vie conomique de l acquisition concern e Risque 4 Tr s significatif 3 Majeur 2 Mod r 1 Mineur Secr taire g n ral 31 12 2012 Non r alis au 30 06 14 La Ville d Onex est en attente de l introduction du manuel comptable suisse MCH2 pour d terminer les nouvelles r gles de gestion 4 3 4 R alisation des prestations et enregistrement des factures cf constats 7 9 La Cour recommande la Ville d Onex dans le cadre de la mise en place de son futur syst me de contr le interne d inclure une tape visant contr ler l imputation comptable des factures Ce contr le qui pourrait tre effectu par sondage devra tre d fini dans une directive sp cifique Secr taire g n ral 31 12 2012 30 09 2012 Fait La v rification des imputations comptable a pu tre renforc e Annexes au rapport d activit 2013 2014 90 390 COUR DES COMPTES No 52 Audit de l galit et de gestion relatif au Mise en place ne processus d achats de la Ville d Onex selon indications de l audit STI PET Le GOT Responsable D lai au Es Commentaire 4 4 4 Recommandation Action Contr les g n raux relatifs aux fournisseurs cf constat 1 La Cour
303. jeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 4 1 4 Recommandation n 13 Dossier administratif La Cour recommande l administration de la Ville 1 SG 31 12 2013 En cours de Ch ne Bougeries de pr voir dans le cadre de la mise en place du SCI un contr le de l ensemble des documents li s l entr e en fonction dans le dossier de chaque collaborateur 4 1 4 Recommandation n 14 Mise jour des acc s informatiques 2 SG 31 12 2013 13 02 2014 Fait La Cour invite le service informatique formaliser l ensemble des activations des droits d acc s avec Un tableau des droits d acc s a les autorisations du personnel encadrant concern t tabli puis transmis pour validation au CA 4 1 4 Recommandation n 5 Evaluation des fonctionnaires 3 SG 31 12 2014 En cours La Cour recommande aux RH de prendre des mesures afin de s assurer du respect du calendrier Un projet de r glement li aux valuations Dans le cadre de la r vision du concernant l valuation des statut du personnel d cid par le Conseil fonctions du personnel et un administratif en date du 21 f vrier 2013 le Cour calendrier des valuations l invite introduire la notion d valuation et d en 2014 ont t tablis pr ciser les ch ances pour la fin de la p riode d essai pour la fin de p riode probatoire puis annuelle Annexes au rapport d activit 2013 2014 285 390 G COUR DES COMPTES No 68 Audit
304. jour Il serait galement souhaitable d y introduire laspect relatif la gestion des places de l accueil familial de jour Le regroupement pourrait par exemple s op rer sur la base d un mod le commun celui mis en place au niveau de l ACG pour la gestion des activit s du GIAP ce propos et titre comparatif l ensemble du traitement des salaires et de la facturation du GIAP a n cessit 2 5 ETP pour l ann e 2010 pour un volume trait de 11 533 fiches annuelles de salaire 2 309 factures fournisseurs pay es 12929 factures mises aux restaurants scolaires et 49 723 factures mises aux parents auxquels se rajoutent galement la gestion des contentieux Rejet e par le comit de ACG Annexes au rapport d activit 2013 2014 54 390 e COUR DES COMPTES N 49 Dispositif genevois pour l accueil de la petite enfance Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour R f Recommandations Actions Risque 4 Tr s significatif 3 Majeur 2 Mod r 1 Mineur Responsable D lai au Fait le Responsable 6 2 4 Recommandation 29 La Cour recommande aux communes genevoises de statuer dans le cadre de ACG sur la pertinence de d terminer un syst me intercommunal unique qui fixe pour l ensemble des communes des crit res d attribution y compris en ce qui concerne les exigences de temps de pr sence minimum et
305. l d l gu DCA syst matiquement int gr s dans le et non en aval pour combler un d passement non libell des propositions de cr dits pr vu comme cela a t le cas dans le cadre de la PR et repris dans les projets d arr t 753 soumis la d lib ration du Conseil municipal comme indiqu dans la De mani re plus g n rale compte tenu de Directeur 31 12 2014 directive sur la r daction d une PR l importance que peuvent repr senter les financements g n ral initial z externes canton Conf d ration entit s priv es etc 31 12 2013 on j F ae dans les cr dits d investissement l chelle de la Ville suppl mentaires si une recette non la Cour invite la direction g n rale de l administration pr vue est encaiss e est mener une r flexion globale et d finir une strat gie quant l organisation de leurs recherches et modalit s de mise en uvre rappel e dans la directive sur les principes g n raux du budget de fonctionnement et d investissement S agissant de la strat gie d finir concernant l organisation des recherches de financements externes et leurs modalit s de mise en uvre un rapport a t pr sent la Commission des investissements en mai 2014 sur l analyse des quatre cat gories de recette per ue Une proposition de strat gie doit encore tre d finie et l ensemble sera pr sent au CA pour validation Annexes au rapport d activit
306. l en utilisent le m me solution au probl me s av re mati re de gestion de la facturation et d autre part logiciel plus compliqu e que pr vu en de d terminer un syst me de facturation facturation raison intercommunal unique qui fixe uniform ment pour salaires fourni e des d lais d obtention des l ensemble des communes au moins les aspects par le SIACG informations du RDU N 2 suivants pa e de l importance des sommes e des grilles tarifaires standards en jeu e une base de calcul unifi e du revenu annuel des parents et des documents corroboratifs y aff rents e des frais d inscription de dossier fixe e des r ductions tarifaires ou de r servations uniformes Le regroupement pourrait par exemple s op rer sur la ime base d un mod le commun celui mis en place au Mise sur pied 2 semestre niveau de l ACG pour la gestion des activit s du GIAP d un groupe de 2013 travail ACG initial R sultats Annexes au rapport d activit 2013 2014 58 390 e COUR DES COMPTES N 49 Dispositif genevois pour l accueil de la petite enfance Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour R f Recommandations Actions Risque 4 Tr s significatif 3 Majeur 2 Mod r 1 Mineur Responsable D lai au Fait le Responsable 6 3 4 Recommandation 33 En cas d absence de centralisation intercommunale des aspects li s la facturation des pensio
307. l a t valu par la CGPJ comme pouvant avoir un fort impact sur le fonctionnement op rationnel du PJ Annexes au rapport d activit 2013 2014 104 390 te COUR DES COMPTES N 54 Audit de gestion de l organisation administrative et Mise en a dt Suiviparlacou ar la Cour du processus budg taire du pouvoir judiciaire a dt indications de l audit Suiviparlacou Risque 4 Tr s Recommandation Action ee Responsable D lai au Fait le Commentaire ajeur 2 Mod r 1 Mineur 4 1 4 Recommandation 1 La Cour invite le secr taire g n ral du PJ d finir une 3 CGPJ 31 12 12 31 12 12 Fait structure de projet appropri e en suivant par exemple les Une structure appropri e de gestion tapes cl de la m thode Herm s et d signer un chef de de projet a t constitu e projet exp riment afin de e Poursuivre la mise en uvre des processus et Des chefs de projet ont t nomm s proc dures et notamment la mise jour du plan afin de conduire les diff rentes actions strat gique la d clinaison des cahiers des charges de mise en uvre des processus et g n riques au sein des juridictions et la r daction du proc dures ainsi qu une d marche de r glement interne du personnel du PJ conduite du changement e Mettre en uvre une r elle d marche de conduite du changement Cette d marche aura pour objectifs de Le bureau projet a galement t mener un accompagnement la fois d
308. l d taill selon les normes SIA applicables en termes de d lais et de forme ce dernier devant se baser sur des devis r cents et proscrire au maximum l utilisation d enveloppe budg taire globale non d taill e d avoir formalis les contr les effectu s sur le devis g n ral d taill lorsque celui ci est r alis par un mandataire En fonction d un seuil d finir par le DCA par exemple pour les cr dits de construction sup rieurs 5 ou 10 millions le devis g n ral d taill pourrait tre galement syst matiquement revu par l conomiste de la construction du DCA en cours de r daction Un groupe de travail se r unit r guli rement depuis mars 2014 D autres directives d j planifi es dans l agenda de d ploiement du syst me de contr le interne ont t r alis es avant le d marrage de celle ci Annexes au rapport d activit 2013 2014 211 390 COUR DES COMPTES No 64 Audit de l galit et de gestion du r am nagement de la plaine de Plainpalais Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s R significatif 2 f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 4 2 4 Recommandation n 2 Sauf dans des cas tr s sp cifiques qui devront tre 3 Directrice 31 12 2013 28 11 2013 Fait d finis de mani re pr cise par le DCA la Cour Direct
309. l est n cessaire de disposer au niveau central de l information sur la nature et le montant des d penses r elles effectu es sur le terrain en mati re de go ters et d animation La Cour recommande ainsi au GIAP de mettre en place les processus permettant de disposer de cette information en invitant chaque responsable de secteur apr s avoir collect l information aupr s de ses quipes la transmettre au domaine Prestations Sur la base de ces informations le domaine Prestations pourra e d finir les r els besoins financiers en termes de go ters notamment en fonction de la taille de l quipe et de la politique d achat cf recommandation 12 e revoir la pertinence des animations r alis es le d tail des d penses d animation et les heures d di es aux projets sp cifiques et transversaux pour une ann e scolaire compl te Elle va proc der une analyse des chiffres afin de revoir les processus cf recommandation 10 avec le processus achat et probablement adapter certains seuils budg taires La direction va proc der une analyse des d penses sur base d un chantillonnage d quipes repr sentatives du canton afin d tudier l influence de la taille et de la localisation de l quipe sur leur capacit financi re en termes de go ters et d animations Les proc dures et r gles de fonctionnement seront adapt es en fonction des conclusions Annexes au rapport d activit
310. laCour e la Cour Risque 4 Tr s significatif 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur Recommandations Actions 4 1 4 Recommandation 1 Compte tenu de l absence actuelle au niveau Sans objet Fait de l ensemble du canton de Gen ve car recom d l ments de planification et d identification mandation L observatoire est administrativement des besoins la Cour encourage la DGOJ en mise en rattach au SRED depuis septembre accord avec sa hi rarchie prendre les place 2013 II collabore avec l OEJ et l ACG mesures n cessaires la mise en place d un observatoire cantonal de la petite enfance Une modification du RSAPE sp cifiant le rattachement de l observatoire au En ce qui concerne la non conformit avec SRED est pr vue l automne 2014 les articles 26 et 28 du chapitre VII du l DIP 31 12 2012 31 12 2012 RSAPE la Cour invite la DGOJ soit confier au SRED le r le qui lui incombe selon le RSAPE soit tudier la n cessit d une modification r glementaire si les t ches de l observatoire cantonal se voyaient finalement attribu es l ELP Annexes au rapport d activit 2013 2014 33 390 e COUR DES COMPTES N 49 Dispositif genevois pour l accueil de la petite enfance Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s R f Recommandations Actions nr Responsable D
311. lable secr taire g n rale comme chef e d terminer quelle personne va conduire ces de projet projets chef de projet la Cour consid re que la Les proc dures tablies par la secr taire g n rale serait la mieux m me de secr taire g n rale depuis l audit remplir cette fonction de par sa connaissance de ont t approuv es par l ex cutif la commune et de sa relation de proximit avec qui proc de des les autorit s communales contr les de leur application e d finir avec le chef de projet si la commune Toutefois il est rappel qu il reste d Hermance dispose des comp tences au sein de plusieurs proc dures importantes l administration communale ou dans le cas tablir voir recommandation contraire si elle doit faire appel des 1 comp tences externes Dans ce dernier cas l avantage est de pouvoir disposer d une comp tence d volue enti rement 3 Ex 31 12 2013 cette activit alors qu en prenant une personne de l administration celle ci devra arbitrer entre ses diverses t ches Pour s assurer de l application des mesures mises en place il est n cessaire que les autorit s communales e _ approuvent formellement les documents tablis et en endossent la responsabilit e s assurent que des contr les soient r alis s de mani re r guli re sur le respect par elles m mes et par le personnel de l administration communale des directives et proc dures approuv es
312. lace selon indications de l audit Suivi par la Cour sein du d partement les t ches relatives la surveillance g n rale des Rentes genevoises Le RRG devra en tre modifi en cons quence de m me que la port e des contr les sp ciaux ou g n raux pr vus Risque 4 Tr s R significatif f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 4 1 4 Cadre l gal et r glementaire D s l interpr tation des t ches de surveillance 2 DF 30 06 12 15 05 13 Fait clarifi es entre PASFIP et les RG le entr e en d partement des finances est invit pr ciser vigueur le Modification de l art 12 RRG pour s il souhaite confier l ASFIP ou effectuer au 22 05 13 supprimer la mention de l ASFIP Le d partement effectue les t ches de surveillance g n rale par l interm diaire de la direction g n rale des finances pour l aspect financier et avec l aide d une soci t sp cialis e pour les aspects actuariels Annexes au rapport d activit 2013 2014 132 390 COUR DES COMPTES Re r Mise en place Ps N 55 Rentes genevoises selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s R significatif aias f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 4 2 4 Structure et organisation Tout
313. lai au Fait le Responsable 2 Mod r 1 Mineur 4 1 4 Recommandation 2 Dans le cadre de la mise en place de l observatoire Non r alis au 30 06 2014 cantonal de la petite enfance voir constat pr c dent la Cour encourage la DGOJ en accord Une tude sur les pratiques et avec les diff rents partenaires impliqu s souhaits des familles a t lanc e par le SRED en mai e s assurer que l observatoire cantonal soit en 2014 sur un chantillon de mesure d obtenir tant pour l accueil collectif de 2 DIP 31 12 2014 2000 familles Les premiers jour que l accueil familial de jour les donn es initial r sultats globaux sont attendus relatives la demande et l utilisation effective 30 06 2013 pour septembre 2014 Une des places d accueil de jour avec une p riodicit d marche de reprise par au moins annuelle L analyse et la compilation de l OCPE de la responsabilit de ces donn es doivent notamment conduire une la gestion de l enqu te meilleure identification des besoins actuels sur administrative est en cours La l ensemble du territoire cantonal et par gestion des donn es relatives cons quent permettre une planification plus a l occupation des places efficiente par les communes de leurs offres de devrait tre disponible pour fin places d accueil de jour Ces donn es permettront 2014 galement au SRED de fournir le rapport d volution de l offre et de la demande dans le secteur de la petite enfance tel qu il e
314. lan Le plan financier pour les ann es financier de mani re r guli re et syst matique 2013 2017 a t tabli et montre s assurer qu il soit complet et en cas de d ficits sur un exc dent de recettes pour plusieurs exercices prendre les mesures prescrites chacune des ann es par la LAC pour r tablir l quilibre des comptes de la commune En outre la Cour leur recommande d utiliser ce document comme un outil de gestion 4 4 Recommandation n 3 La Cour invite les autorit s communales de Genthod 2 Ex cutif 31 12 2012 30 06 2013 Fait respecter les dispositions l gales en tablissant dans Le tableau de suivi des les d lais requis le plan d investissements et investissements et planification s assurer qu il soit complet En outre la Cour leur des d penses pour les ann es recommande d utiliser ce document comme un outil de 2013 2017 a t tabli gestion 4 4 Recommandation n 4 La Cour invite les autorit s communales se 3 Ex cutif Imm diat 30 09 2012 Fait conformer aux dispositions l gales En outre la Cour rappelle que le Conseil municipal est notamment en charge d approuver les comptes annuels et que toute instruction en mati re de comptabilit constitue une violation du principe de s paration des pouvoirs Annexes au rapport d activit 2013 2014 163 390 te COUR DES COMPTES N 58 Audit de l galit financier et de gestion Mise en place ue Commune de Genthod selon i
315. lans risques Des modalit s de communication ont administratif et judiciaire y compris l activit des magistrats t d finies d accord avec le et pourrait tre hi rarchiquement rattach la CGPJ Par ailleurs l audit interne pourrait galement valuer le syst me de contr le interne lorsque ce dernier sera op rationnel et responsable de la gestion globale des risques de l Etat L interaction entre la gestion des risques et la mise en suivre les recommandations mises par les diff rents organes de surveillance CSM ICF Cour des comptes externes uvre du plan strat gique de la CGPJ est assur e Les tapes suivantes consisteront Mise en place 30 12 2015 e d finir un plan de mise en uvre audit interne apr s des points de contr le fin 2014 modification e communiquer aux diff rentes l gislative entit s les autorit s d positaires d lai initial et d cisionnelles en mati re de 31 12 2014 gestion des risques fin 2014 e valuer en continu les risques retenus selon un processus all g 2015 e accompagner les juridictions dans l identification de risques sp cifiques d s 2015 Non r alis au 30 juin 2014 Annexes au rapport d activit 2013 2014 121 390 e COUR DES COMPTES N54 Audit de gestion de l organisation administrative et du processus budg taire du pouvoir judiciaire Recommandation Action Mise en a a ras a a ras indications de l audi
316. le Responsable 2 Mod r 1 Mineur 5 3 3 Recommandation 23 Non r alis au 30 06 2014 La Cour invite VELP revoir l nonc de la directive 2 ELP DGOJ 30 06 2015 interne concernant la surveillance devant tre initial exerc e par les charg es d valuation afin de 30 06 2013 s assurer du respect par les IPE de l article 15 puis 31 mars RSAPE exigence de documentation pour le 2014 personnel des IPE L objectif de cette r vision consiste lever toute confusion entre les documents requis et non requis pour le personnel des IPE ainsi qu rendre mat riellement possible la v rification de ces l ments par la charg e d valuation lors de la surveillance des IPE La Cour recommande de plus l ELP de prendre contact avec sa hi rarchie afin d tudier la pertinence de renforcer le p rim tre la fr quence et l tendue du contr le de l ensemble du personnel d une IPE 5 3 3 Recommandation 24 La Cour invite VELP prendre toutes les mesures 3 DIP 30 06 2014 Fait n cessaires afin de garantir le respect des initial exigences f d rales et cantonales concernant la 31 12 2012 visite bisannuelle des IPE Dans l analyse de la charge de travail requise il sera n cessaire de tenir compte des gains d efficience pouvant tre r alis s par une r organisation du travail de l ELP Annexes au rapport d activit 2013 2014 50 390 e COUR DES COMPTES N 49 Disposi
317. le et des conditions de sortie Il est important galement de maintenir avec les institutions actives dans le maintien domicile une communication anticip e et r guli re La Cour invite les HUG r aliser une analyse des horaires de sortie pour d terminer quel moment les sorties ont lieu et d terminer si des gains d efficience sont possibles possible pour le patient et son entourage les sorties des patients ont lieu le matin avant les entr es lectives Annexes au rapport d activit 2013 2014 354 390 COUR DES COMPTES No 72 Audit de gestion H pitaux Universitaires de Gen ve HUG Gestion des files d attente Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s R f Recommandation Action das Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 14 La Cour invite les HUG red finir le nombre 1 DMIRG 31 d c 2014 souhaitable et appropri de lits d di s aux patients En cours en attente d EMS Par ailleurs les HUG devront galement envisager la requalification des personnes actuellement en attente d EMS mais qui a priori pour des raisons de sant ne trouvent pas de place dans les structures d EMS actuelles Enfin la location d une partie de l h pital de Lo x 1 Direction 30 juin 2015 un EMS devra tre repr cis e par la direction g n rale des g n rale en lien notamment avec le besoin potentiel
318. le statut du personnel la Cour 1 SRH 06 2013 01 06 2013 Fait recommande au service RH de pr senter au Conseil administratif l ensemble des candidatures internes ayant postul un recrutement avec un pr avis Cette pr sentation devra en outre inclure syst matiquement une justification suffisante quant au choix d une candidature externe par rapport une candidature interne Annexes au rapport d activit 2013 2014 266 390 G COUR DES COMPTES No 67 Audit de l galit et de gestion relatif la gestion des ressources humaines Ville de Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Carouge Risque 4 Tr s R f Recommandation Action ne Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 5 4 Recommandation n 25 Formalisation du processus 1 SRH 31 12 2016 Sans effet La Cour invite le service RH poursuivre ses efforts initial 08 2015 La r alisation de cette dans la mise en place du SCI Concernant le recommandation est report e processus de gestion des carri res ce dernier devra fin 2016 afin de porter la priorit tenir compte de l ensemble des possibilit s offertes par en 2015 sur la r vision des la Ville de Carouge Dans ce cadre le service RH articles du statut et des devra pouvoir disposer en tout temps d indicateurs de r glements gestion des carri res voir galement la recommandation relative au
319. les services gestionnaires d finir les seuils partir desquels ces informations devraient tre communiqu es montant des modifications en pourcentage du total du cr dit etc et pr ciser son interpr tation de l article 33 du RAC qui laisse actuellement une marge de man uvre importante l administration possibilit de fixer des seuils Cependant le probl me actuel r side dans la difficult d anticiper les d passements sur les projets et d en informer suffisamment t t la direction du d partement pour pr parer une d lib ration D s lors aucun seuil n a t fix mais les dispositions l gales ont t rappel es aux collaborateurs La direction a pr vu de reprendre la recommandation en 2015 Annexes au rapport d activit 2013 2014 219 390 COUR DES COMPTES No 64 Audit de l galit et de gestion du r am nagement de la plaine de Plainpalais Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s R significatif 2 f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 4 5 4 Recommandation n 12 En cours La Cour invite le DCA pr voir d ventuels 2 Conseiller 31 12 2013 17 06 2013 Lorsque des financements de tiers financements de tiers en amont du projet c est dire administratif sont pr vus ils sont avant le d p t de la PR aupr s du Conseil municipa
320. liser au moment de l ouverture du chantier la facture dans la CFI module AR afin de faire appara tre les d biteurs dans la comptabilit de l tat Par ailleurs la Cour invite le DU prendre toutes les mesures n cessaires afin qu un int r t de 5 soit factur aux propri taires ou superficiaires ne s acquittant pas de leur d temps conform ment aux bases l gales art 18 RGZD Mise en place SuvipariaCour SuvipariaCour la Cour selon indications de l audit Risque 4 Tr s significatif Commentaire 3 Responsable D lai au Majeur 2 Mod r 1 Mineur Direction 31 12 2013 31 12 2013 Fait financi re DU initial L enregistrement comptable ne se 31 12 2012 fait plus sous la forme d une invitation payer mais d une facture mise d s l mission de l autorisation de construire avec un d lai de recouvrement de 2 ans 2 DU 31 12 2012 Fait Les int r ts de retard sont d sormais appliqu s aux invitations payer Annexes au rapport d activit 2013 2014 175 390 te COUR DES COMPTES 5 N 59 Audit de l galit et de gestion relatif la taxe d quipement Recommandation Action Finalement le DU devra tudier l opportunit pour les d biteurs douteux de mettre en poursuite pour r alisation de gage immobilier A noter la modification de l article 160 de la loi d application du code civil LaCC si des hypoth ques l gales d passant 1000 F naissent
321. litiques publiques sont en concurrence Bien qu un certain nombre de recommandations n aient pas pu tre mise en uvre au 30 06 2014 la Cour note avec satisfaction que le d partement a mis en uvre une d marche globale et coh rente notamment dans le cadre de la pr paration du projet de loi Annexes au rapport d activit 2013 2014 192 390 COUR DES COMPTES No 62 Audit de l galit et de gestion relatif l tablissement et l adoption des plans localis s de quartier PLQ ainsi qu l octroi des autorisations de construire pour du logement collectif neuf Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour concertation si n cessaire Dans ce cadre il conviendrait galement d examiner l opportunit de d finir un d lai ne pas d passer et de s assurer que le r sultat de la concertation soit contraignant pour l ensemble des acteurs Risque 4 Tr s R f Recommandation Action e i Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 4 1 4 Recommandation n 1 La Cour recommande l introduction syst matique 3 PAR 31 03 2014 Fait d une phase de concertation avant l laboration de Une task force incluant tout projet de PLQ qui serait formalis e dans un diff rents partenaires et bilan de concertation reprenant la position de tous accompagn e de mandataire a les acteurs concern s communes propri taires tabli un rapport dont est iss
322. ls modification des outils et analyses actuels afin de permettre ont t d velopp s permettant de la production d indicateurs fiables sur base de donn es renseigner les juridictions sur le compl tes Un contr le de la saisie des informations semble nombre de corrections et galement n cessaire pour assurer la qualit de d interventions sollicit es par les l information l origine Cette modification devra permettre juridictions aupr s du service de simplifier les t ches actuelles des services centraux d assistance et de support contr le de gestion DRH DFL et des juridictions informatiques Deux points de situations ont d ores et d j t effectu s L utilisation de ces donn es des fins de formation des collaborateurs sera encore intensifi e et les outils statistiques am lior s compl tement des indicateurs et automatisation de leur production L interaction entre le support et l assistance informatique et les juridictions sera encore d velopp e et formalis e dans les semaines venir L automatisation de la production des indicateurs est un projet int gr au plan strat gique 2013 2015 de la commission de gestion Annexes au rapport d activit 2013 2014 124 390 e COUR DES COMPTES N 54 Audit de gestion de l organisation administrative et du processus budg taire du pouvoir judiciaire Mise en ea a ras ea a ras indications de l audit Suivi par la Cour Recommandation Acti
323. ls de suivi tels que CA SG CPT 31 12 2013 31 12 2013 cela est d j recommand au chapitre 4 De plus afin de r duire le nombre de comptes en d passement budg taire la Cour recommande CA SG CPT 15 11 2013 15 11 2013 l Ex cutif de faire voter le budget annuel selon la structure minimale admise par le SSCO voir page 24 Cela permettrait de diminuer le nombre de d lib rations pr senter au Conseil municipal La pr sentation actuelle du budget peut en revanche tre conserv e pour des raisons de transparence vis vis du Conseil municipal La Commune a fait voter le budget 2014 annuel selon la structure minimale admise par le SSCO Annexes au rapport d activit 2013 2014 313 390 e COUR DES COMPTES No 69 Audit de gestion financi re de la commune de Corsier Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s significatif E R f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 6 4 Recommandation n 7 des fins de contr le la Cour invite la commune de 1 SG CPT Imm diat 31 08 2013 Fait Corsier conserver les offres devis sup rieurs 7 500 F des entreprises non retenues pour d montrer en tout temps qu elle respecte sa pratique de mise en concurrence des fournisseurs 6 4 Recommandation n 8 En cours La Cour invite la commune d
324. mais galement sur la Des entretiens sont pr vus base des budgets des d partements Apr s la avec les d partements validation du budget il est n cessaire de revoir les d partements pour identifier si des besoins exprim s dans les budgets ne doivent pas faire l objet d appels d offres 4 3 4 cf constat 3 Le document R gle de fonctionnement en mati re 1 CCA cf 4 3 5 31 12 2014 En cours d achats doit d finir la qualit de service requise initial Le document R gle de entre un prestataire et un client Il d crit les attentes 31 12 13 fonctionnement en mati re des parties le contenu des prestations les suppression d achats sera supprim d s modalit s d ex cution les responsabilit s des des r gles de l adoption du nouveau parties et les garanties savoir le niveau de fonctionnement r glement des achats service pouvant int grer les notions de disponibilit s de d lais de performance de mode J112 2014 de facturation et de p nalit s perception du niveau d exigence Annexes au rapport d activit 2013 2014 244 390 G COUR DES COMPTES No 66 Audit de l galit et de gestion relatif la centrale commune d achat CCA Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s R significatif PA 3 f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 4 3 4 cf constat 4 La pr sentati
325. manifestations La Cour note avec satisfaction les progr s r alis s par la centrale 144 et le SASU depuis le suivi au 30 06 2013 Ces points pourront faire l objet d une v rification d taill e ult rieurement Parmi les 11 recommandations non r alis es au 30 juin 2014 les efforts doivent tre poursuivis en particulier au niveau de L organisation et la gouvernance relative la brigade sanitaire cantonale et la commission consultative de l aide sanitaire urgente dans le cadre de la r vision en cours de la LTSU L organisation de la centrale 144 et notamment la mise en place d une solution informatique commune d aide l engagement comprenant l ensemble des partenaires concern s La planification du personnel et des moyens affect s aux transports sanitaires urgents et aux v nements majeurs La recherche d une solution informatique permettant de supprimer la double saisie des fiches d intervention pr hospitali res FIP Annexes au rapport d activit 2013 2014 65 390 COUR DES COMPTES N 50 Audit de l galit et de gestion relatif l organisation et la surveillance de l aide sanitaire d urgence Recommandation Action 4 1 4 Organisation et gouvernance cf constats 1 3 La Cour recommande la DGS de soumettre au Conseil d Etat des propositions organisationnelles r pondant aux points suivants r le composition et responsabilit s de la BSC n cessit d
326. matique devra faire l objet d un suivi de la part tablie des RH afin de s assurer d une homog n it entre les services 4 1 4 Recommandation n 8 Proposition salariale annuit s 3 SG 31 12 2014 En cours La Cour recommande aux RH de revoir et de initial clarifier les crit res d valuation amenant la prise 30 03 2014 Une directive relative la en compte des ann es d exp rience professionnelle Une fois la m thodologie valid e par le Conseil administratif les RH devront v rifier la prise en compte des ann es d exp rience de l ensemble des collaborateurs afin d assurer une galit de traitement A cette issue le r sultat global devra tre soumis au Conseil administratif pour validation fixation du salaire initial a t tablie et approuv e par le CA le 3 juillet 2014 La v rification de la prise en compte des ann es d exp rience de l ensemble des collaborateurs n a pas encore t r alis e Annexes au rapport d activit 2013 2014 281 390 G COUR DES COMPTES No 68 Audit de l galit et de gestion relatif la gestion des ressources humaines Ville de Ch ne Bougeries Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s R a significatif A f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 4 1 4 Recommandation n 9 Cont
327. ment de l urbanisme proposer PL 11305 les simplifications l gales envisageables ainsi qu un ventuel renforcement des outils l gaux contraignants qu il jugerait adapt en fonction du degr de priorit accord la politique du logement Annexes au rapport d activit 2013 2014 199 390 COUR DES COMPTES No 62 Audit de l galit et de gestion relatif l tablissement et l adoption des plans localis s de quartier PLQ ainsi qu l octroi des autorisations de construire pour du logement collectif neuf Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s R f Recommandation Action ne Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 5 1 4 Recommandation n 10 Dans le cadre du groupe de travail 2 DAC 31 03 2014 31 12 2013 Fait interd partemental mis en place en cours d audit la Un nouveau processus a t Cour propose d envisager toutes les mesures y tabli pour les APA compris l gales permettant d all ger la charge administrative de la DAC plus particuli rement pour les APA et APAT 5 1 4 Recommandation n 11 court terme la Cour recommande la DAC de 2 DAC 30 9 2014 En cours mettre en uvre une proc dure permettant une r colte des pr avis par des instances pouvant Un rapport comprenant 21 d lib rer dans un d lai maximum de 30 jours tel que prescrit dans la loi De plus afin d viter au max
328. mmandation 7 Fait Dans le cadre de l application de l article 53 RMP la Conseil d Etat 30 06 2012 06 03 2013 La modification des articles 51 et Cour invite le Conseil d Etat disposer des 52 du RMP impose dor navant la informations relatives l ensemble des publication des d cisions sur le achats investissements r alis s par les entit s site SIMAP soumises aux march s publics Cette t che pourrait L administrateur du site SIMAP tre confi e soit au centre de comp tences sur les pour l tat de Gen ve a march s publics voir chapitre 5 3 soit l OCSTAT galement t mandat pour en r activant le projet initi en 2007 avec la CCA l laboration annuelle des statistiques Annexes au rapport d activit 2013 2014 157 390 COUR DES COMPTES N 57 tat de Gen ve audit de l galit et de gestion relatif la gestion des heures des gardes cantonaux de l environnement rapport publi le 29 juin 2012 La Cour a mis 3 recommandations toutes accept es spontan ment par l audit et qui ont t mises en place au 30 juin 2013 En cons quence des solutions ont pu tre r alis es dans les domaines suivants L annualisation du temps de travail a t approuv e par la cheffe du d partement et une charte a t sign e par chaque collaborateur ainsi que par le responsable des ressources humaines conform ment aux directives en la mati re Des contr les nombreux et r guliers so
329. modifi s par le conseil municipal En ordre selon le SSCO Annexes au rapport d activit 2013 2014 326 390 e COUR DES COMPTES No 70 Audit de gestion financi re de la commune d Hermance Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s R significatif E f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 8 4 Recommandation n 14 Lors de la d signation des mandataires actifs dans 2 Ex 31 12 2013 31 12 2013 Fait les domaines comptable et financier la Cour invite Apr s une mise au point avec les autorit s communales s assurer que les les r viseurs les autorit s personnes en charge de la r vision des comptes communales ont choisi de e ont une connaissance appropri e des maintenir le mandat des dispositions propres au droit budg taire et des r viseurs et les ont assur s de march s publics notamment parce qu elles ont leur confiance d j effectu des missions aupr s de Le budget des honoraires a t collectivit s publiques revu et des travaux plus e sont conscientes des travaux particuliers importants ont t r alis s lors engendr s par les dispositions relatives aux de la r vision des comptes collectivit s publiques 2013 e ont tabli un budget d honoraires en relation avec le volume de travail n cessaire 8 4 Recommandation n 15 Par le truchement du SSCO le D
330. n Menant une r flexion afin de modifier compl ter les cahiers des charges actuels avec une approche plus fonctionnelle de l encadrement permettant de r partir les t ches entre plusieurs collaborateurs cela a pour avantages de sp cialiser les personnes de cibler des profils et de composer avec les comp tences de chacun Poursuivant la d clinaison des cahiers des charges au sein des juridictions voir 4 2 1 il conviendrait de tenir compte des sp cificit s et contraintes des juridictions et des profils des personnes en poste ce titre il devrait tre appr ci si les personnes en place ont r ellement les capacit s tenir le poste d encadrement le cas ch ant renforcer l accompagnement de la part des services centraux envers les cadres des juridictions dans la prise en main de leur fonction et notamment la formation Risque 4 Tr s significatif 8 Majeur 2 Mod r 1 Mineur Mise en ape ras ape ras indications de l audit Suiviparlaco Suiviparlaco la Cour os 31 12 14 30 06 14 Fait cf galement recommandations n 9 et a Les e men es dans le cadre de la r organisation du MP du TC et de la CJ ont conduit une r partition diff rente des responsabilit s d encadrement Les chefs de groupe des fonctions administratives du MP r pondent directement la greffi re de juridiction qui a une meilleure visibilit des comp tences de chacun et peut ainsi renforcer son souti
331. n du Groupement Intercommunal pour l Animation Parascolaire GIAP Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s R significatif AE 3 f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 4 4 4 Recommandation 8 cf constat 7 Fait La Cour recommande au GIAP de tenir un inventaire des biens durables pr sents dans chaque lieu Le GIAP ne dispose que de tr s parascolaire en s parant les biens propri t de peu de biens durables La tenue l tablissement scolaire de la commune et de ceux d un inventaire exhaustif et acquis par le GIAP Ceci permettra au central permanent entra nerait des co ts d autoriser les transferts de fonds sur la base d une sans commune mesure avec la information compl te valeur des desdits biens Le GIAP a d termin l utilit de La Cour encourage ainsi le domaine Prestations 1 Direction Sept 2014 Mars 2014 poursuivre l inventaire des biens poursuivre ses efforts sur l inventaire de Prestations lectrom nagers Celui ci a t l lectrom nager qui est en cours de constitution finalis en mars 2014 De m me le domaine prestations devra poursuivre Le recensement des activit s son inventaire des animations r alis es par chaque 2 Direction Sept 2014 Juillet 2014 d animation aupr s de toutes les quipe afin d avoir une vue compl te des prestations Prestations quipes est termin La
332. n cours n ont pas fait l objet d un suivi tat au 30 06 2012 des 611 recommandations 100 2 98 40 43 14 0 mises de juillet 2009 juin 2012 note 99 recommandations mises au 1er semestre 2012 class es en cours n ont pas fait l objet d un suivi tat au 30 06 2011 des 568 recommandations 100 0 100 39 48 11 2 mises de juillet 2008 juin 2011 note 136 recommandations mises au 1er semestre 2011 class es en cours n ont pas fait l objet d un suivi Annexes au rapport d activit 2013 2014 13 390 COUR DES COMPTES N 46 OCP audit de l galit et de gestion relatif la mise en uvre de la loi 9332 concernant la gestion lectronique des dossiers GED rapport publi le 14 d cembre 2011 La Cour a mis 7 recommandations Elles ont toutes t accept es spontan ment par l audit Suite l audit de la Cour en 2011 l OCPM s tait engag mettre en uvre les 7 recommandations pr conis es dans un d lai de deux ans sans demande compl mentaire de budget Au 30 juin 2014 seules deux recommandations ont t totalement r alis es D s 2011 l OCPM a mis en place une organisation de projet sp cifique la GED et a lanc le projet SAPHIR Solution Adapt e et Performante pour l Harmonisation et l Indexation des R f rences reprenant notamment l ensemble des recommandations mises par la Cour et devant permettre terme une gestion en pr traitement des
333. n de march s ainsi que l obligation de contr les effectuer pour s assurer du respect des dispositions du RMP Par ailleurs un plan de formation a t mis sur pied pour les collaborateurs concern s par les proc dures de march s publics afin de les former et informer des modifications des directives internes Concernant le Conseil d tat CE 3 recommandations ont t mises en uvre e le RMP a t modifi notamment par l ajout de l article 7A d finissant les d limitations du march e par arr t du 15 mai 2013 le Conseil d tat a cr la commission consultative g n rale en mati re de march s publics qui englobe les domaines de la construction des fournitures et des services A noter que cette recommandation avait t initialement rejet e dans le rapport par le Conseil d Etat recommandation No 3 En revanche 3 recommandations adress es au Conseil d Etat sont non r alis es dans les domaines suivants e la d signation d une entit en charge de la surveillance du respect des dispositions l gales en mati re de march s publics pour l ensemble des adjudicateurs du canton cette recommandation sera trait e par la commission consultative e la mise en place d une proc dure de consultation visant simplifier les modalit s de l article 32 RMP savoir les annexes fournir avec l offre cette recommandation sera trait e par la commission consultative e a mise en place de la d finition e
334. n du SCI incombera prioritairement aux contr leurs externes fiduciaire dont le mandat sera tendu dans ce but Annexes au rapport d activit 2013 2014 373 390 COUR DES COMPTES No 75 Audit des processus de paiement au sein du Groupement Intercommunal pour l Animation Parascolaire GIAP Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s R significatif P f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 4 2 4 Recommandation 5 cf constat 4 La Cour recommande au GIAP de renforcer les 2 Direction Sept 2014 Fait contr les autour de l application Wingiap notamment en veillant une s paration ad quate des t ches La Cour recommande au GIAP de e d sactiver les profils des collaborateurs d s le moment o ces derniers quittent l organisation e effectuer une revue p riodique des droits d acc s l application Wingiap de fa on s assurer que ces derniers sont en ad quation avec la fonction exerc e Novembre 2013 Janvier 2014 Les profils ont t d sactiv s d s novembre 2013 Les droits d acc s sont maintenant contr l s chaque mouvement de personnel Annexes au rapport d activit 2013 2014 374 390 COUR DES COMPTES No 75 Audit des processus de paiement au sein du Groupement Intercommunal pour l Animation Parasc
335. n partielle ou totale de leur subvention cadre d un nouveau contrat de en fonction de l atteinte ou non des objectifs prestations 5 4 Recommandation 9 Fait Les pouvoirs publics doivent d finir pr cis ment les 2 DIP DCS 30 06 2014 04 09 2013 Les indicateurs d finis dans le prestations attendues et l ordre d importance de ces derni res Il s agit notamment de pr ciser e quelles quipes cat gorie niveau ge sont concern es et d finir les besoins de ces derni res e une r partition des charges financi res jug e acceptable pour chaque cat gorie qui b n ficie de subventions ou de prestations contrat de prestations 2013 2016 pr cisent les attentes des collectivit s publiques Les prestations et le financement pourraient tre red finis selon le nouveau projet sportif pr sent GFH par le Canton et la Ville Les budgets pr sent s dans le cadre du contrat de prestations 2013 16 sont ventil s par quipe et par entit Annexes au rapport d activit 2013 2014 339 390 e COUR DES COMPTES No 71 Audit de l galit financier et de gestion de l association Gen ve Futur Hockey Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s R significatif Te f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 6 4 Recommandation 10 La Cour recommande a
336. n personnel dans un centre la FASe aux Gen ve celle ci a mis en place un devraient amener une d cision de communes double processus savoir changement par exemple variation des taux centres e un suivi des objectifs une annuels pond r s d cision par la commune de Pri analyse de l ad quation des financer les ostes suppl mentaires nempe 31 12 2013 h i cer p ppl me 2013 12 ressources umaines aux modifications des programmes d activit s etc d finition et besoins et une valuation des t activit s pour l ensemble les est d une proc dure maisons de quartier et des centres e ensuite ces valuations et analyses sont transmises la FASe et font l objet d un jugement partag entre les services m tiers et financiers de la FASe et du Service de la jeunesse de la Vile de Gen ve Annexes au rapport d activit 2013 2014 24 390 COUR DES COMPTES Mise en place R f Recommandation Action selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s N 47 FASe oa Responsable D lai au Fait le Commentaire 3 Majeur 2 Mod r 1 Mineur 4 2 4 Processus budg taire La Cour invite le responsable de la d l gation 2 Ville de Gen ve Juillet 2012 Juillet 2012 Fait la jeunesse et en accord avec la conseill re D l gation la Le projet de budget 2013 y administrative en charge du d partement de la jeunesse de la Ville comp
337. n vigueur la rentr e 2014 Annexes au rapport d activit 2013 2014 370 390 COUR DES COMPTES No 75 Audit des processus de paiement au sein du Groupement Intercommunal pour l Animation Parascolaire GIAP Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s significatif A R f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 4 1 4 Recommandation 1 cf constat 1 La Cour recommande au GIAP d tablir un 2 Direction GIAP Janvier 2015 En cours document institutionnel tel qu une charte thique ou d lai initial La direction a d cid de un code de d ontologie d finissant les valeurs sept 2014 transformer sa charte existante essentielles du GIAP thique int grit etc Une charte thique exprime les engagements de la direction et des collaborateurs Il s agit de principes fondamentaux tels que l exemplarit de la direction la loyaut et l honn tet le respect des autres mettre en uvre par l ensemble du personnel Pour que l ensemble de la direction et des collaborateurs appliquent au quotidien les principes de cette charte ils doivent en avoir une bonne compr hension Le contenu doit ainsi tre clair et une formalisation par crit est n cessaire Un document sign individuellement par chaque collaborateur permet une plus grande prise de conscience et une meilleure responsabil
338. ncore tre tablie dans le cadre de la mise en place du SCI 4 3 4 Recommandation n 22 Recrutement sans description de fonction ou de poste 3 SG 31 03 2015 Sans effet La Cour recommande au Conseil administratif de initial formaliser et de d limiter pr cis ment les contours 30 06 2014 de chaque mandat octroy De plus il conviendra de s assurer de l existence de descriptions de fonction et de poste galement pour les d marches de recrutement avec des mandataires externes Annexes au rapport d activit 2013 2014 288 390 G COUR DES COMPTES No 68 Audit de l galit et de gestion relatif la gestion des ressources humaines Ville de Ch ne Bougeries Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s R a significatif P f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 4 3 4 Recommandation n 23 Conventions La Cour recommande au Conseil administratif de 3 SG 30 06 2015 Sans effet s assurer que toutes les d cisions prises sont strictement conformes au statut du personnel au besoin de proposer au Conseil municipal des modifications de celui ci si les r gles qu il contient se r v lent inad quates Dans le cas o la possibilit de traiter de conventions serait incluse dans le nouveau statut il conviendrait que le Conseil administratif transmette au Conseil munic
339. nction des valeurs seuils 4 3 4 Recommandation n 7 La Cour invite le DCA contr ler et formaliser le 1 Responsable 31 12 2013 28 11 2013 Fait respect des dispositions ressortant du RMP dans du contr le Un rappel a t fait aux chefs toutes les proc dures d appels d offres que le interne DCA de service lors de la s ance de d partement effectue notamment en s assurant que coordination d partement du 28 toutes les informations demand es par le RMP sont novembre 2013 et une note a publi es ainsi qu en tablissant syst matiquement t communiqu e Le contr le un proc s verbal contenant toutes les informations interne effectue actuellement requises des contr les sur ces diff rents points Annexes au rapport d activit 2013 2014 216 390 COUR DES COMPTES No 64 Audit de l galit et de gestion du r am nagement de la plaine de Plainpalais Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s R significatif 2 f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 4 4 4 Recommandation n 8 Pour les projets importants seuil d finir par le DCA 3 Directrice 31 12 2014 En cours la Cour recommande au DCA et ses services Directeur DCA initial Les services du SAM et du GCI gestionnaires que soit d sign au sein du SAM ou du 31 12 2013 travaillent ensemble su
340. ndation 13 La Cour r it re les recommandations d j mises 2 DGSI En cours En cours dans ses rapports pr c dents sur la th matique des Finalisation LSE et invite la DGSI poursuivre les mesures en pour 2016 cours afin d am liorer rapidement leur gestion contractuelle Cette d marche doit s inscrire dans l am lioration globale de la gouvernance des SI Annexes au rapport d activit 2013 2014 363 390 te COUR DES COMPTES N 74 Chancellerie audit de l galit et de gestion relatif au d pouillement centralis rapport publi le 19 d cembre 2013 Les 8 recommandations de la Cour des comptes ont t approuv es Actuellement 2 recommandations ont t r alis es 5 sont en cours de mise en uvre et 1 est rest e sans effet Parmi les 2 recommandations r alis es les solutions portent entre autres sur e Le transfert d information entre les services du d pouillement centralis et la CEC par la mise jour d un tableau r capitulatif des d cisions de la CEC depuis 1991 e La v rification des cartes d identit des jur s r alis e lors de l lection du Procureur g n ral en avril 2014 Les 5 recommandations en cours portent notamment sur les domaines suivants e Dans le cadre de l utilisation de lecteurs optiques pour les lections une modification de la loi sur l exercice des droits politiques a t adopt e par le Conseil d Etat l intention du Grand Conseil
341. ndications de l audit Suivi par la Cour Responsable D lai au Es Commentaire Recommandation Action Risque 4 Tr s significatif 3 Majeur 2 Mod r 1 Mineur 4 4 Recommandation n 5 La Cour invite les autorit s communales de Genthod 2 Ex cutif 31 12 2013 31 12 2013 Fait mettre en place des outils de suivi du budget de Initial Un suivi du budget mensuel a t fonctionnement et des cr dits d investissements tels 30 06 2013 mis en place qui permet d identifier que des tableaux de bord Il faudra galement d finir la les d passements qui sont p riodicit d tablissement de tels documents les annonc s au conseil municipal destinataires Ex cutif Conseil municipal lorsqu ils sont de faible montant ou commissions secr taire g n ral ainsi que les actions font l objet de d lib rations lorsque attendues de ces derniers les montants sont lev s En mati re de gestion des liquidit s la Cour Les autorit s communales ont recommande aux autorit s communales d laborer une sollicit s plusieurs tablissements charte de tr sorerie d clinant notamment la strat gie et bancaires qui ont fait des les instruments financiers autoris s propositions de placements de tr sorerie Celles ci ont t transmises au SSCO pour une prise de position notamment vis vis des risques encourus 4 4 Recommandation n 6 La Cour invite les autorit s communales de Genthod 3 Ex cutif 31
342. ne d l gation de comp tences formelle par voie r glementaire pour une partie des membres du personnel la nomination apr s la p riode probatoire des employ s municipaux en pr cisant la fonction le taux d activit et la classe annuit pour le traitement En outre il conviendra de respecter les dates de nominations post probatoires afin de ne pas s exposer de possibles recours en cas de licenciement 2 CA SRH 09 2013 01 10 2013 Fait Tout le personnel fixe est soumis au CA avec les pr cisions demand es Les notes et courriers de nomination contiennent les l ments requis Ce processus a t consolid par une proc dure un mod le type de note et un tableau de suivi Un suivi r gulier et serr est effectu pour respecter les d lais de nomination dans le mois en cours Annexes au rapport d activit 2013 2014 261 390 COUR DES COMPTES No 67 Audit de l galit et de gestion relatif la gestion des ressources humaines Ville de Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Carouge Risque 4 Tr s R s significatif FPE f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 4 1 4 Recommandation n 12 Dossier administratif La Cour recommande au service RH de pr voir dans 1 SRH 06 2013 01 06 2013 Fait le cadre de la mise en plac
343. ne et de sa relation de proximit avec les autorit s communales d finir avec le chef de projet si la commune de Genthod dispose des comp tences au sein de l administration communale ou dans le cas contraire si elle doit faire appel des comp tences externes Dans ce dernier cas l avantage est de pouvoir disposer d une comp tence d volue enti rement cette activit alors qu en prenant une personne de l administration celle ci devra arbitrer entre ses diverses t ches Pour s assurer de l application des mesures mises en place sous la conduite du chef de projet il est n cessaire que les autorit s communales approuvent formellement les documents tablis et qu ils en endossent la responsabilit s assurent que des contr les soient r alis s de mani re r guli re sur le respect par elles m mes et par le personnel de l administration communale des directives et proc dures approuv es Il serait souhaitable que ce travail soit r alis par un mandataire par exemple l organe de r vision auquel il serait demand un rapport ad hoc sur le sujet les premi res ann es Risque 4 Tr s significatif 3 Majeur 2 Mod r 1 Mineur Ex cutif SG Ex cutif 31 12 2012 31 12 2013 Fait L Ex cutif a d cid de confier au Secr taire g n ral la mise en place des l ments propres la bonne gouvernance au respect du droit budg taire et au respect des march s publics
344. nels entre ce comit et les unit s pr avis favorablement fin juin op rationnelles ainsi que de revoir le 2014 Le projet devrait tre rattachement et la composition du ComSec Sl approuv cet automne par le Dans un deuxi me temps une politique de Conseil d Etat s curit des SI r pondant aux bonnes pratiques en la mati re devra tre tablie et communiqu e Une analyse des ressources allou es par rapport aux besoins s curitaires devra tre men e et des mesures d ajustement prises S curit et gestion des risques 11 La Cour recommande de revoir la gestion des 1 DGSI 30 06 13 26 06 13 Fait risques informatiques dans le cadre du nouveau mod le de gouvernance et ce en troite collaboration avec le responsable de la gestion globale des risques de l tat de Gen ve S curit et gestion des risques En cours 12 Il s agira galement de poursuivre les efforts 2 DGSI 31 12 15 Un contr leur interne est entr afin de s assurer de la mise en place d un SCI en fonction fin 2013 La mise en ad quat au sein de la DGSI br ve ch ance place est en cours sur la base des r f rentiels CobiT et ITIL Annexes au rapport d activit 2013 2014 233 390 te COUR DES COMPTES N 66 tat de Gen ve audit de l galit et de gestion relatif la centrale commune d achat CCA rapport publi le 9 juillet 2013 La Cour a mis 18 recommandations toutes accept es spontan ment par
345. nformation 2 Resp division 31 12 2014 Une liste d indicateurs a t mise 3 La Cour invite les instances de la CPEG d finir le Immobilier en place reprenant ceux d j type d informations dont les diff rents acteurs de la existant Il reste maintenant division immobili re auront besoin op rationnelles d finir ceux que les organes pour les collaborateurs et pour la direction de la caisse dirigeants de la CPEG d sirent et de la division strat giques pour le comit de la mettre en place pour la division CPEG immobili re 5 2 Recommandation 8 tape La Cour invite les instances de la CPEG r fl chir aux Non r alis au 30 juin 2014 4 actions suivantes La d finition du SCI a t r alis e mais son application e D finition et mise en place d un syst me de 3 Resp p le 31 12 2014 n est pas encore effective contr le interne en relation avec les points expertise pr c dents il s agira notamment de r fl chir la Juridique et pertinence de maintenir ou supprimer le GVAL en Compliance tant qu instance de contr le e Mise en place d outils de reporting permettant de 2 Resp division 31 12 2014 g rer le parc immobilier avec des informations Immobilier trimestrielles voire mensuelles pour les sujets risques vacants contentieux etc e Mise en place de m thodes reconnues et de syst matique dans l tablissement des analyses 2 Resp division 31 12 2014 telles que les vacants nombre montant p riode Immob
346. niveau 3 3 SCI 31 03 2014 24 06 2014 Fait pr vue au 31 12 2013 et compte tenu du risque L identification et la inh rent propre la prestation publique Exercice des droits politiques la Cour est d avis qu il conviendra de tester l efficacit op rationnelle des contr les cl s Ces tests seront pr voir par la responsable du SCI et les r sultats communiquer la chanceli re d Etat documentation des contr les cl s ont t effectu es et r pertori es dans le tableau des risques et contr les responsable fr quence mat rialisation Les tests ont t effectu s et se sont r v l s satisfaisants Annexes au rapport d activit 2013 2014 208 390 COUR DES COMPTES No 63 Audit de gestion du Service des votations Mise en place Suivi par la Cour et lections selon indications de l audit Risque 4 Tr s R significatif 2 f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 4 2 4 Recommandation 8 Afin de r duire les risques op rationnels li s la 3 CHA SG 31 12 2014 En cours tenue des op rations lectorales en cas d absence initial Cette probl matique avait t des personnes cl s la Cour invite la Chancellerie 31 03 2014 r gl e en 2013 Toutefois les former deux personnes m me de suppl er le personnes nouvellement responsable du SVE et celui de la DSOV form es ay
347. ns des IPE aux parents placeurs voir recommandation du constat 1 pr c dent il serait dans tous les cas souhaitable que les communes genevoises dans le cadre de ACG statuent sur une proc dure unique de mise en uvre par les communes Cela pourrait notamment se traduire par la mise en place d un contr le formalis et ind pendant par exemple effectu par les d l gations services de la petite enfance sur la base d un chantillon de dossiers afin de s assurer que la gestion de la facturation par une IPE est ad quate que les dossiers sont complets et que les prix de pension sont correctement calcul s Rejet e par le comit de ACG Annexes au rapport d activit 2013 2014 59 390 e COUR DES COMPTES N 49 Dispositif genevois pour l accueil de la petite enfance Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour e des indicateurs clefs qui permettent de suivre l utilisation annuelle de la subvention En outre il conviendrait galement d tudier l opportunit de l tablissement et de la mise en place d une proc dure de contr le formalis e un niveau centralis ou tout du moins au niveau des d l gations services de la petite enfance des termes nonc s dans le contrat de prestations noter que l uniformisation permettrait une consolidation facilit e des donn es et des statistiques et de facto l obtention d une meilleure vision
348. ns le d lai l gal soit au moins _ deux semaines avant la d lib ration A cet effet la Cour recommande la commune de 3 Genthod dans le cadre de la mise en place de son futur syst me de contr le interne d inclure une tape de contr le budg taire validant e pour les comptes de fonctionnement que la d pense est incluse dans le budget vot par le Conseil municipal Dans le cas contraire un cr dit budg taire suppl mentaire devrait tre demand au Conseil municipal e pour les comptes d investissement que la d pense est incluse dans le p rim tre du cr dit d engagement et que ce dernier a bien t vot par le Conseil municipal Pour ce faire l Ex cutif doit disposer de l information et doter son administration d outils de suivi tels que cela est d j constat et recommand au chapitre 4 Ex cutif 01 01 2013 Voir commentaire de la recommandation n 5 Annexes au rapport d activit 2013 2014 165 390 G COUR DES COMPTES N 58 Audit de l galit financier et de gestion Mise en place R Commune de Genthod selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s significatif Responsable D lai au Commentaire 3 Majeur 2 Mod r Mineur Recommandation Action 5 4 Recommandation n 8 La Cour recommande la commune de Genthod 2 Ex cutif 31 12 2013 30 06 2014 Fait d tablir une r gle fixant les seuils partir desquels les Une directive a t
349. nt effectu s par la hi rarchie sur les d comptes hebdomadaires des collaborateurs qui sont vis s et font d sormais l objet de notes manuscrites Les d comptes hebdomadaires non conformes sont discut s avec le collaborateur modifi s le cas ch ant puis sign s par celui ci avant d tre class s Le mod le impl ment dans les rapports hebdomadaires et utilis pour le calcul des inconv nients de service diff rence sur le calcul du nombre d unit s pour le temps de travail effectu le samedi entre 12h00 et 19h00 a t mis en conformit avec le r glement fixant le statut des membres du personnel exer ant des fonctions manuelles aux d partements des constructions et des technologies de l information et du territoire 10 RStFM Annexes au rapport d activit 2013 2014 158 390 amp COUR DES COMPTES N 57 Audit de l galit et de gestion relatif la gestion des heures r siduelles des gardes selon r a dit Suivi par la Cour cantonaux de l environnement Risque 4 Tr s R GNER CENT EE ue Responsable D lai au Fait le Commentaire 3 Majeur 2 Mod r 1 Mineur 5 Formaliser le choix du type d horaire applicable aux gardes de l environnement Le choix de 1 Directeur g n ral 30 09 2012 30 08 2012 Fait l annualisation du temps de travail n cessite laval DGNP avec du chef de d partement et doit s effectuer au travers l appui de RHG d une charte sign e par chaque collaborateur
350. nt ex cut s ant rieurement au contr le de la Cour Cette derni re estime que la recommandation n a pas t mise en uvre compte tenu de la possibilit juridique de facturer un int r t de 5 et de l in galit de traitement g n r e par rapport aux d biteurs ayant pay dans les d lais prescrits La d cision du d partement revient renoncer au recouvrement potentiel d une somme estim e en date du rapport soit le 10 octobre 2012 2 4 millions F La facturation des int r ts sera cependant effective d s le mois d ao t 2014 Bien que le d partement ait renonc la facturation des int r ts sur le reliquat la Cour note avec satisfaction qu il a mis en uvre un grand nombre de recommandations depuis le suivi pr c dent L ensemble des axes d am lioration mis en uvre pourra faire l objet d une v rification d taill e ult rieure Annexes au rapport d activit 2013 2014 172 390 te COUR DES COMPTES N 59 Audit de l galit et de gestion relatif la taxe d quipement Recommandation Action Fiabiliser le p rim tre de la taxe d quipement 1 La Cour recommande au DU d tablir une directive d finissant clairement les objets concern s par la taxe d quipement et la communiquer aux communes tels que les routes trottoirs clairage public et cl tures En outre la Cour recommande au DU court terme de tenir compte des quipements pr vus au niveau des voies de commun
351. nt une GIM d chargera en grande partie ces derniers de demandeurs m thode de calcul simplifi e et leurs t ches actuelles Ainsi ils disposeront de plus ses de N 0 du RDU pour ce qui de temps pour effectuer les calculs n cessaires la logement concerne les prestations en d termination du revenu et du taux d effort Olo Etat de mati re de logement Afin de Gen ve FIDP garantir un traitement coh rent GIM des demandes de logement qui seront g r es de mani re centralis e la Ville de Gen ve doit son tour modifier son propre r glement applicable aux logements caract re social de mani re ce que ce dernier se r f re express ment au mode de calcul retenu par l tat Ce projet de modification r glementaire a t d pos et doit encore tre adopt par le Conseil municipal Annexes au rapport d activit 2013 2014 186 390 COUR DES COMPTES N61 Audit de l galit et de gestion de la G rance immobili re municipale GIM Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s R significatif EA f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 4 1 4 Recommandation 2 La Cour recommande la GIM de soumettre au CA 1 Adjointe de 30 06 2015 En cours une proposition de modification du R glement fixant direction initial automne Voir c
352. ntnitnntnrtnnenntnnnrenrnnne nn 234 N 67 Ville de Carouge audit de l galit et de gestion relatif la gestion des ressources humaines iii 256 N 68 Ville de Ch ne Bougeries audit de l galit et de gestion relatif la gestion des ressources humaines 277 Annexes au rapport d activit 2013 2014 3 390 G COUR DES COMPTES N 69 Commune de Corsier audit de gestion financi re ui iiiiieeieeieeeerneeeeeeeieeeneneeneeeeeeeennenenneeneneennes 307 N 70 Commune d Hermance audit de gestion financi re sis siiseeeaneeeeneeereeeneeeneneneenennneeeneneenennneenenneeeennnnenenes 318 N 71 Association Gen ve Futur Hockey audit de l galit financier et de gestion sisi 330 N 72 H pitaux universitaires de Gen ve HUG audit de gestion des files d attente siens 343 N 73 tat de Gen ve audit de gestion relatif aux co ts informatiques des votations et lections see ssssssiiesiieniserieeseiesertnrrssnrestrensnressrtsrrenrrnsnreesnrenn 357 N 74 Chancellerie audit de l galit et de gestion relatif au d pouillement centralis sise 364 N 75 Groupement Intercommunal pour l Animation Parascolaire GIAP audit des processus de paiement 370 N 76 Transports publics genevois TPG audit de l galit relatif l application du statut du personnel aux jours de cong des membres du Coll ge de direction siennes Een AEE etre de nee LA de ane a ne enr eq nt agen A E le E dent qe teen eee 384 N 77 Vill
353. ocessus de paiement au sein du Groupement Intercommunal pour l Animation Parascolaire GIAP Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour adapt e l activit r elle du terrain Pour ce faire la Cour invite le GIAP e calculer le montant moyen des achats de l ensemble des quipes pour d terminer s il est pertinent de mettre des montants seuils pour les approbations d achat et si les seuils doivent tre distincts en fonction de la nature de l achat ou de la taille de l quipe e d terminer quelle est la libert laiss e aux quipes pour r aliser leurs achats c est dire d cider quel moment le contr le doit tre fait et par qui il doit tre fait autorisation d achat au moment du versement des fonds du central vers l quipe autorisation d achat au moment o l quipe r alise son achat contr le a posteriori apr s la r alisation de l achat En fonction du choix effectu il sera n cessaire de r tudier le bien fond de conserver une partie du budget d animation au niveau central Risque 4 Tr s R significatif aa f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 4 4 4 Recommandation 10 cf constat 9 La Cour recommande au GIAP de revoir la directive 2 Direction Janvier 2015 En cours sur les autorisations d achats afin qu elle soit Prestations La dir
354. ocioculturelle FASE rapport publi le 14 d cembre 2011 La Cour a mis 4 recommandations Elles ont toutes t accept es spontan ment par les audit s Au 30 juin 2014 les 4 recommandations ont t mises en place et la Cour rel ve que Les conventions ont t sign es avec les 42 communes concern es du canton y compris Plan les Ouates qui tait la derni re encore en suspens en juin 2013 Pour ce qui est de la Ville de Gen ve celle ci par l interm diaire du Service de la jeunesse r alise le suivi des objectifs l ad quation entre les besoins en terme de ressources humaines et les activit s projet es notamment par o Une rencontre valuative annuelle entre chaque association et le Service de la jeunesse Cette rencontre permet de juger de l ad quation entre les objectifs et les ressources allou es les r sultats et les ressources n cessaires pour les activit s projet es o Des changes d informations soutenus entre le Service de la jeunesse et la FASe concernant les l ments budg taires et les ressources allou es pour la dotation en personnel Le projet de budget 2013 de la Ville de Gen ve couvre le montant budg t indiqu par la FASe d s juillet 2012 Le budget 2013 vot par le Conseil municipal na pas subi d amendement Pour 2014 le processus est en cours et pourra tre revu l an prochain par la Cour Le montant attribu par l Etat de Gen ve la FASe pour l unit UAP a t ada
355. oi des autorisations de construire pour du logement collectif neuf Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour n cessaire de pr ciser l entit responsable de porter les projets de PLQ Risque 4 Tr s R significatif ra f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 4 1 4 Recommandation n 5 La Cour recommande de clarifier dans une directive 2 PAR 30 06 2013 30 11 2013 Fait interne les r les et responsabilit s de la DGP et du LOU a t r organis par PAR dans la production de PLQ Il est notamment territoire Cette nouvelle organisation vise am liorer la qualit et la continuit des d veloppements urbains du Canton Elle devrait permettre de r duire leur temps de production et de simplifier la collaboration avec les communes en confiant une quipe unique le processus de planification localis e Annexes au rapport d activit 2013 2014 197 390 COUR DES COMPTES No 62 Audit de l galit et de gestion relatif l tablissement et l adoption des plans localis s de quartier PLQ ainsi qu l octroi des autorisations de construire pour du logement collectif neuf selon indications de l audit Mise en place Suivi par la Cour R f Recommandation Action Risque 4 Tr s significatif 3 Majeur 2 Mod r 1 Mineur Responsa
356. olaire GIAP Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s significatif aa R f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 4 3 4 Recommandation 6 cf constat 5 La Cour invite le GIAP revoir la coh rence et la 1 Direction Janvier 2015 En cours formalisation des contr les en lien avec le processus d achat et ce tous les niveaux hi rarchiques Il est en effet important que e les contr les cl s soient d finis au bon niveau en tenant compte ventuellement d un seuil de mat rialit e les informations utiles au contr le soient disponibles commande e les personnes en charge du contr le se sentent responsabilis es Le GIAP ayant un projet d impl mentation d une GED gestion lectronique des documents il devra tenir compte de ces l ments lors de la mise en place de cette application Des r flexions ont t lanc es par le GIAP et les am liorations telles que recommand es seront formalis es dans le syst me qualit du GIAP et appliqu es de fa on plus rigoureuse par le service financier Annexes au rapport d activit 2013 2014 375 390 COUR DES COMPTES No 75 Audit des processus de paiement au sein du Groupement Intercommunal pour l Animation Parascolaire GIAP Mise en place selon indications de l audit
357. ommentaire concernant la les conditions de location des logements caract re responsable 2013 mise en recommandation 1 social de la Ville de Gen ve Ceci permettra de du secteur uvre de la Ces points seront trait s dans donner une base r glementaire la d rogation social base commune les directives communes appliqu e aux Suisses pr c demment domicili s des SIDLO Gen ve et de retour de l tranger d faut la Cour demandeurs recommande d abandonner cette pratique ses de logement Olo Etat de Gen ve FIDP GIM Annexes au rapport d activit 2013 2014 187 390 COUR DES COMPTES No 61 Audit de l galit et de gestion de la G rance immobili re municipale GIM Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s significatif EA R f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 4 1 4 Recommandation 3 La Cour recommande la GIM d appliquer 1 Adjointe de 30 06 2015 En cours strictement la directive relative l attribution de direction Initial Automne Voir commentaire concernant la logements caract re social en mati re de responsable 2013 mise en recommandation 1 conservation des demandes de logements ou de du secteur uvre de la Ces points seront trait s dans l adapter la pratique actuelle En fonction de social base commune les directives commun
358. on municipale concernant les droits de propri t intellectuelle sur toute invention design ou uvre cr dans le cadre des rapports de travail Une directive est en cours d laboration sur la cession des droits de propri t intellectuelle en cas de mandat confi un tiers Annexes au rapport d activit 2013 2014 222 390 e COUR DES COMPTES No 64 Audit de l galit et de gestion du r am nagement de la plaine de Plainpalais Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s R significatif 2 f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 5 4 Recommandation n 16 La Cour recommande qu une strat gie quant au 2 Chef de 30 06 2014 31 12 2013 Fait choix de mobilier urbain ainsi que ses implications service SAM Au sujet de la strat gie un juridiques soit mise en place pour les futures acquisitions de mobilier urbain incluant les bancs Ces diff rents choix devront tre port s la connaissance du Conseil administratif ou ventuellement une d l gation du Conseil administratif pour validation concept directeur du mobilier urbain a t labor et est en vigueur depuis 2007 Il nonce la strat gie du d partement en la mati re notamment les axes d actions et les crit res de choix Les annexes de ce document sont r guli rement mises jour
359. on de la Ville de Ch ne initial Bougeries poursuivre ses efforts dans la mise en 30 03 2014 Une marche suivre doit place du SCI relatif au processus de gestion de la paie notamment par la mise en place de contr les formalis s et respectant le principe des quatre yeux afin de s assurer du correct calcul des charges salariales et du respect du statut du personnel de la LAVS du RAVS et des DSD encore tre tablie et les contr les formalis s Annexes au rapport d activit 2013 2014 299 390 G COUR DES COMPTES No 68 Audit de l galit et de gestion relatif la gestion des ressources humaines Ville de Ch ne Bougeries Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s significatif A R f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 9 3 4 Recommandation n 40 Gratifications allocations et autres montants vers s aux 2 SG A d terminer Sans effet collaborateurs initial La Cour recommande l administration de la Ville 30 06 2014 Le CA a d cid lors de sa de Ch ne Bougeries de s assurer que toutes les s ance du 26 juin 2014 de conditions d octroi et les montants des primes continuer verser des gratifications allocations et autres montants vers s indemnit s et primes non aux collaborateurs soient introduits dans un pr vues
360. on directe Il s agit e Mesurer l impact qu a eu le RUG depuis 2009 d un m decin cadre des sur le flux d entr es de patients au SU en 2 DAME 31 d c 2014 urgences qui r pond de 8h termes de volume et de complexit des cas 18h du lundi au vendredi e Mener une r flexion plus large en mati re de toutes les demandes de prestations d urgence au niveau du canton afin m decins traitants visant d identifier au del du RUG les alternatives aux HUG hospitaliser leurs patients pour HUG possibles notamment en fonction du type initialement une semi urgence entre 24h et de maladies aigu s chroniques _ Direction 72h psychiatriques de l ge des patients ou encore g n rale de la du co t des structures pouvant proposer des sant solutions d urgence e Analyser les d ports potentiels du flux lectif vers le flux urgent SU e Mesurer le nombre de patients envoy s aux urgences par un m decin de ville faute de DO pouvoir faire hospitaliser en lectif son patient Annexes au rapport d activit 2013 2014 348 390 COUR DES COMPTES No 72 Audit de gestion H pitaux Universitaires de Gen ve HUG Gestion des files d attente Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s R significatif A f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 5 La Cour recommande aux HUG de p
361. on du rapport annuel devra tre revue 1 CCA cf 4 3 5 31 07 2013 31 07 2013 Fait pour le rendre plus lisible La CCA est invit e rapport annuel Le calcul des conomies est mettre en avant et expliquer ses indicateurs 2012 d sormais expliqu dans le op rationnels les plus importants notamment le calcul des conomies Elle peut discuter avec les d partements pour comprendre quelles sont les informations qui les int ressent vraiment par exemple les conomies par d partement le nombre de catalogues cr s sur l ann e la dur e du processus achat r partie par acteur et quels sont les modes de communication privil gi s newsletter intranet La CCA peut fournir dans son rapport annuel des statistiques en mati re de consommation afin de sensibiliser chaque d partement sur ses achats et consommations Par exemple la consommation de papier et de consommables informatiques par d partement pourrait tre mentionn e rapport d activit de la CCA En cours La CCA a responsables rencontr les logistiques des d partements qui n ont pas formul de demandes particuli res sur le contenu du rapport d activit La CCA a pr vu des entretiens avec les d partements afin d identifier ses clients et leurs attentes Annexes au rapport d activit 2013 2014 245 390 G COUR DES COMPTES No 66 Audit de l galit et de gestion relatif la centrale commune d acha
362. on indications de l audit Suivi par la Cour R f Recommandation Action Risque 4 Tr s significatif 3 Majeur 2 Mod r Mineur Responsable D lai au Fait le Commentaire Recommandation n 1 Analyse des besoins La Cour recommande au service RH de mettre en place un v ritable concept de gestion pr visionnelle tenant compte notamment des besoins futurs en fonction des r organisations des d parts la retraite et de l identification de talents au sein de l administration communale 1 CA SG SRH 31 12 2016 initial 08 2015 Sans effet Compte tenu des nombreuses actions en cours le d lai a t repouss fin 2016 Recommandation n 2 Disponible budg taire De mani re s assurer qu aucune d pense relative au recrutement de personnel ne puisse tre engag e sans couverture budg taire la Cour recommande au service RH dans le cadre de la mise en place du SCI relatif au processus de recrutement d inclure une tape de contr le budg taire Ce contr le doit v rifier que la Ville de Carouge dispose du budget n cessaire pour le recrutement envisag Au besoin une demande de cr dit budg taire compl mentaire devrait tre adress e au Conseil municipal SRH Services 01 2014 01 01 2014 Fait Un suivi a t mis en place Recommandation n 3 Cahier des charges La Cour invite le service RH contr ler et formaliser le res
363. on significatif Responsable D lai au Fait le Commentaire 8 Majeur 2 Mod r 1 Mineur 4 4 4 Recommandation 22 Fait Concernant l laboration du PB par le PJ la CGPJ devrait 2 cf CGPJ 31 03 13 31 03 13 La CGPJ et le Conseil d Etat ont int grer dans le processus les directives budg taires observati men courant 2012 des n gociations pr vues ou fix es par le Conseil d Etat Si les contraintes ne ons portant sur le PB 2013 et un PFQ permettent pas de remplir toutes les t ches qui lui sont 2013 2016 qui ont abouti un accord impos es la CGPJ devrait indiquer les cons quences et Le Conseil d Etat a finalement soutenu l cart budg taire n cessaires pour y pallier une version diff rente du projet de budget 2013 comportant une r duction de 0 8 million de F sur les d penses g n rales qui induira le d p t par le pouvoir judiciaire d une demande en autorisation de cr dit suppl mentaire en 2013 pour les d penses m tier 4 4 4 Recommandation 23 Fait Concernant l laboration du PB par le Conseil d Etat le 2 SG du DF 15 09 12 31 12 12 Le DF s appuie sur les comptes des d partement des finances est invit prendre en consid ration galement les comptes des exercices pr c dents pour s assurer de la pertinence du PB et non uniquement le PFQ et le cas ch ant demander les informations n cessaires au PJ exercices pr c dents pour construire le PFQ et le projet de budget Il dispose de la
364. ore t tablie ce jour A noter qu une liste du personnel recrut a t tablie par les RH Annexes au rapport d activit 2013 2014 286 390 G COUR DES COMPTES No 68 Audit de l galit et de gestion relatif la gestion des ressources humaines Ville de Ch ne Bougeries Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s significatif A R f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 4 2 4 Recommandation n8 Communication au Conseil administratif 4 SG 31 03 2015 Sans effet La Cour invite l administration de la Ville de Ch ne initial Bougeries dans le cadre de la mise en place du 30 09 2013 Une marche suivre sera SCI mettre en uvre des contr les permettant tablie dans la cadre de la de s assurer que l ensemble des r siliations de mise en place du SCI rapport de service fasse syst matiquement l objet d une communication ou d une d cision formelle du Conseil administratif 4 2 4 Recommandation n 19 Restitution du mat riel La Cour invite l administration de la Ville de Ch ne 2 SG 31 12 2013 26 06 2014 Fait Bougeries dans le cadre de la mise en place du SCI s assurer que les contr les pr vus en Une checklist utiliser lors de mati re de restitution du mat riel mis disposition tout d part de collaborateur a soient syst
365. ore pu tre ont initi ces 6 derniers mois une s rie d actions qui vont dans le sens des mises en uvre recommandations de la Cour Parmi celles ci il est notamment relev que Les d finitions de la notion d attente seront valid es par la commission des blocs lors de la s ance de septembre 2014 puis des rencontres sont pr vues avec les chefs de service pour fixer les cibles atteindre Les HUG ont cr le 1 avril 2014 un bureau d admission directe Un m decin cadre des urgences r pond de 8h 18h du lundi au vendredi toutes les demandes des m decins traitants visant hospitaliser leurs patients pour une semi urgence entre 24h et 72h Ce bureau devrait faciliter l acc s aux services des HUG par les m decins de ville et r duire le nombre de passages aux urgences L analyse des vacations op ratoires a permis l ouverture de 2 salles d op rations jusqu 20h et a entra n la fermeture d une vacation pour sous utilisation Le service des urgences fournit tous les mois la direction g n rale une analyse des carts par rapport aux cibles Une r flexion plus globale sur les prestations en mati re de soins urgents en tenant compte de l volution de la population de ses besoins et de son comportement sera trait e dans le cadre de la planification hospitali re 2015 Annexes au rapport d activit 2013 2014 343 390 COUR DES COMPTES No 72 Audit de gestion H pitaux Universitai
366. ote de nouvelles r partitions des r les ont t men s au MP et la Cour de justice A titre d exemple le cahier des charges des juristes au MP a t revu et int gre d autres activit s que la r daction d ordonnances tenue d audience gestion du cabinet en l absence du procureur notification de d cisions aux d tenus etc Une cartographie des fonctions et des parcours professionnels principaux au sein des juridictions a t dessin e pour illustrer les progressions possibles dans la fili re manag riale ou dans la fili re m tier avec des possibilit s de passerelles Ces projets d organisation ont d j abouti pour le Minist re public le Tribunal civil et le Tribunal des prud hommes En mati re de gouvernance et de pilotage le PJ a poursuivi son projet de mise en place d un syst me de contr le interne SCI avec notamment l laboration d une matrice des risques travaux r alis s en lien avec le responsable de la gestion globale des risques de l Etat Suite l adoption de la loi sur la gestion administrative et financi re de l tat et la loi sur la surveillance de l tat la loi sur l organisation judiciaire a t adapt e introduisant des dispositions relatives au contr le interne l audit interne la gestion des risques et la surveillance De m me la fonction d audit interne et son r le ont t d finis Les tableaux de bord des juridictions d sormais en place et diffus s r guli
367. oter d une base de donn es des prix de construction par l ments Cela permettrait galement l OLO de pouvoir chiffrer les conomies qu il propose Annexes au rapport d activit 2013 2014 203 390 G COUR DES COMPTES N 63 tat de Gen ve CHA audit de gestion du Service des votations et lections SVE rapport publi le 24 avril 2013 La Cour a mis 9 recommandations qui ont toutes t accept es spontan ment par l audit Actuellement 6 recommandations ont t mises en place et 3 sont en cours de r alisation Relativement aux 6 recommandations mises en place des solutions ont pu tre r alis es dans les domaines suivants e L analyse aupr s des communes afin de proc der une r duction du nombre des locaux de vote e La modification de la LEDP pour l utilisation d autres moyens responsables des bureaux de vote mandataire externe etc en lieu et place de la gendarmerie pour le transport du mat riel de vote lors d op rations lectorales e ajout dans les brochures de vote d une invitation afin que le citoyen prenne avec lui le mat riel de vote re u en cas de vote au local e La mise en place et le testing du syst me de contr le interne Parmi les 3 recommandations en cours il est relev que des am liorations doivent encore tre apport es dans les domaines suivants e La d signation d un coordinateur responsable du suivi global des op rations dev
368. our la mise en uvre de la directive d partementale entr e en vigueur le 1er ao t 2013 ont t r alis s Une volution de cet outil n est pas apparue prioritaire par rapport d autres projets informatiques de l office et du fait des modifications l gales attendues sur la Taxe d quipement Dans ce cadre la Cour recommande au DU d tudier l opportunit moyen terme de modifier les bases l gales en vigueur compte tenu de l ensemble des probl matiques soulev es Gouvernance et bases l gales 18 Sans avoir effectu un audit de gouvernance il 31 12 2013 01 08 2013 ressort clairement des probl matiques d organisation globale de la taxe d quipement comme la gestion multi acteurs PAR DAC direction financi re du DU de la taxe d quipement par le DU En effet des r flexions m riteraient d tre men es afin de simplifier l organisation actuelle notamment en r duisant le nombre d intervenants 01 09 2013 30 09 2013 Fait initial 30 6 2013 Annexes au rapport d activit 2013 2014 180 390 e COUR DES COMPTES N 60 Fondation pour la promotion du logement bon march et de l habitat coop ratif FPLC Audit de l galit financier et de gestion rapport publi le 14 d cembre 2012 La Cour a mis 3 recommandations dont l audit a indiqu vouloir tenir compte Actuellement les 3 recommandations sont en cours de mise en uvre et font toujours l objet de n gociations commerciale
369. our r aliser les solutions identifi es La Cour ne peut qu encourager la mise en uvre de cette solution transitoire qui en effet permettra de voir aboutir des ann es de travail et d initier une phase de changement organisationnel et de mode de fonctionnement au sein de l office La mise en uvre compl te de SAPHIR viendra dans un second temps parachever la solution transitoire pour permettre terme l optimisation de la gestion des dossiers et des prestations de l OCPM Annexes au rapport d activit 2013 2014 15 390 COUR DES COMPTES N 46 Audit de l galit et de gestion relatif la gestion lectronique des dossiers OCP Etat de Gen ve Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour identification rapide et imm diate de la nature et des informations contenues dans les documents num ris s Il conviendra de d terminer dans les plus brefs d lais e Des am liorations de l indexation actuelle de traitement Ces derni res devraient essentiellement porter sur la simplification des types de documents formulaire lettre quittance pi ce d identit etc et les limiter un nombre raisonnable soit une douzaine e Une indexation m tier qui devrait tre bas e sur la chronologie de traitement des informations Il conviendrait pour cela de poursuivre la r flexion actuelle men e par lOCP de classer les documents num riques propres un administr selon le
370. oursuivre 2 D partement 31 d c 2014 l analyse des raisons de la non atteinte des cibles m decine En cours fix es par le SU en termes de d lais de prise en communautaire Le d partement de m decine charge des patients notamment pour les degr s de premier communautaire de premier d urgence 1 et 2 ainsi que pour les dur es de recours et des recours et des urgences fournit s jour Sur la base de cette analyse les HUG urgences mensuellement la direction devront d finir et mettre en uvre un plan d actions les carts par rapport aux ou revoir les cibles si celles ci ne sont plus cibles pour les indicateurs du ad quates service des urgences 6 Etant donn la situation actuelle cibles non 3 DO 31 d c 2014 atteintes et l volution croissante du flux urgent de patients ex augmentation du nombre d urgences trait es 60 897 en 2012 en hausse de 4 par rapport 2011 la Cour recommande aux HUG d analyser les l ments suivants e la typologie des cas trait s et la concentration en un seul lieu du flux des patients du canton le week end et la nuit e des alternatives l entr e unique du SU permanence m dicale au sein des HUG avec des ressources internes ou externes Sur la base de ces analyses les HUG devront ventuellement reconsid rer les leviers d actions propos s dans le cadre de l tude d taill e men e en 2009 de ce service En cours Le bureau d admission directe
371. ous des seuils des march s publics Elle a mis jour en janvier 2014 sa directive interne d approvisionnement en int grant march par march ses axes strat giques d achat Parmi les recommandations en cours il est noter que la CCA est en attente de la finalisation du nouveau r glement des achats et de son adoption par le Conseil d tat Ce document va structurer la strat gie et l organisation de l tat en lien avec les achats La finalisation de ce r glement conditionne la mise en uvre des autres recommandations Il convient galement de noter que la CCA a pr vu des rencontres avec les d partements afin de pr ciser la relation avec ses clients et leurs attentes Par ailleurs le CE lors de sa s ance du 18 ao t 2013 a d cid de demander aux d partements de recenser les achats r alis s hors CCA les ressources et comp tences qui leur sont d di es ainsi que les mandats li s aux activit s d achat confi s des tiers Les inventaires re us par la CCA doivent d sormais tre analys s et compl t s si n cessaire Annexes au rapport d activit 2013 2014 234 390 G COUR DES COMPTES No 66 Audit de l galit et de gestion relatif la centrale commune d achat CCA Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour transversales Risque 4 Tr s R f Recommandation Action NE Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 4
372. par le Statut du r glement approuv par le Conseil administratif et personnel actuellement en ce pour autant que le versement de ces montants vigueur soit conforme au statut du personnel Dans ce cadre la Cour invite le Conseil Un nouveau d lai de mise en administratif recenser l ensemble des points 3 SG d terminer uvre ne peut pas tre m ritant une r vision du statut du personnel et initial estim car d pendant des apr s discussion avec les partenaires sociaux de 30 03 2015 discussions mener avec les soumettre au Conseil municipal une nouvelle partenaires sociaux dans le version cadre du nouveau Statut du personnel Annexes au rapport d activit 2013 2014 300 390 G COUR DES COMPTES No 68 Audit de l galit et de gestion relatif la gestion des ressources humaines Ville de Ch ne Bougeries Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s R a significatif A f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 9 4 4 Recommandation n 41 Application de gestion des horaires 3 SG 31 12 2014 Sans effet La Cour invite l administration de la Ville de Ch ne initial Bougeries poursuivre ses efforts dans la mise en 30 06 2014 place du SCI relatif l application de gestion des horaires notamment en prenant toutes les mesures afin que les profils et l
373. pect des dispositions ressortant du statut du personnel en ce qui concerne les cahiers des charges En ce sens un contr le doit tre mis en uvre afin de s assurer que les cahiers des charges soient d velopp s pour l ensemble du personnel SRH Services 12 2014 En cours Annexes au rapport d activit 2013 2014 257 390 COUR DES COMPTES No 67 Audit de l galit et de gestion relatif la gestion des ressources humaines Ville de Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Carouge Risque 4 Tr s R s significatif FPE f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 4 1 4 Recommandation n 4 Publication de l annonce Fait De mani re s assurer que l annonce de recrutement 1 SRH 06 2013 01 09 2013 D s le mois de septembre 2013 contient l ensemble des comp tences souhait es pour ces tapes ont t int gr es au le poste mis au concours la Cour recommande au processus Ce dernier a de plus service RH dans le cadre de la mise en place du SCI t consolid par l laboration de d inclure une tape de validation formelle de l annonce proc dures et d une check list de de recrutement par le chef de service concern De suivi en 2014 plus une formalisation de la publication de l annonce devra galement tre mise en uvre dans les
374. place selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s significatif A 3 R f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 4 2 4 cf constats 1 4 En cours Afin de diminuer le nombre de traitements manuels 2 CCA cf 4 2 5 31 12 13 effectu s par les collaborateurs la CCA doit automatisation Les commandes sur rationaliser au maximum le processus d achat en des catalogues sont automatis es pr cisant ses r gles de gestion et en l automatisant processus sauf pour les commandes sur stock et sauf dans les cas Les r gles de gestion doivent tre tablies compte 1 CCA r gles 31 12 14 sous sp cifiques demandant un tenu des montants engag s et des risques de gestion r serve des contr le manuel de l acheteur encourus Elles doivent prescrire les contr les que la CCA doit ex cuter en fonction de la mat rialit Elles doivent galement indiquer qui doit saisir les dates de livraison le d lai maximum dans lequel la DA doit tre valid e par le d partement L automatisation du processus doit passer par une utilisation plus importante de l outil et notamment des contr les automatiques que l outil pourrait faire en lieu et place des Acheteurs Il s agit notamment de v rifier si la date de livraison propos e par le client correspond avec le d lai n goci avec le fournisseur ou de v rifier si les articles sont toujo
375. proposition de budget du PJ et propose un arbitrage entre les diff rentes politiques publiques Annexes au rapport d activit 2013 2014 125 390 e COUR DES COMPTES N54 Audit de gestion de l organisation administrative et Mise en Re ras Suiviparlacou ar la Cour du processus budg taire du pouvoir judiciaire Re ras indications de l audit Suiviparlacou Recommandation Action significatif Responsable D lai au Fait le Commentaire 8 Majeur 2 Mod r 1 Mineur 4 4 4 Recommandation 24 La CGPJ est invit e dicter des directives l attention des 2 CGPJ 31 03 13 31 03 13 Fait juridictions qui devraient notamment cf La CGPJ a respect le cadre fix dans e Indiquer les contraintes budg taires impos es par le CE Observa son PFQ 2013 2016 lors de pour l laboration du budget de l tat si celles ci sont tions l laboration du PB 2018 Dans le d j connues d faut demander aux juridictions cadre du projet de budget 2014 et du d identifier les impacts d un budget sans augmentation PFQ 2014 2018 la CGPJ a d effectif communiqu chaque juridiction et aux directions de support la cible fix e par ses soins toute modification notamment toute augmentation tant de prime abord exclue sous r serve d un changement de p rim tre intervenu depuis lors e Demander que les juridictions ou services expriment leurs besoins en relation avec un objectif atteindre par exemple
376. pt aux co ts r els et ressort du contrat de prestations pour la p riode 2013 2016 En outre la refonte compl te du syst me de financement entre l tat et les communes a t accept e par les diff rents partenaires entre d cembre 2012 et janvier 2015 La Cour rel ve avec satisfaction que le travail accompli par la FASe les communes et les associations g rant les maisons de quartier et les centres a permis de r aliser les recommandations avec s rieux et dans les d lais Annexes au rapport d activit 2013 2014 23 390 COUR DES COMPTES Mise en place formalis e en cas d accord des parties R f Recommandation Action selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s N 47 FASe significati Responsable D lai au Fait le Commentaire 3 Majeur 2 Mod r 1 Mineur 4 2 4 Processus budg taire La Cour invite les partenaires signataires des 2 FASe communes 31 12 2013 Fait futures conventions tripartites FASe centres initial La signature de la convention avec communes et centres se coordonner afin de Printemps la commune de Plan le Ouates mettre en place une analyse annuelle et 2012 s est en effet r alis e en formalis e des besoins de chaque centre Les communicati d cembre 2013 r sultats de cette analyse des besoins en cas on du constat d identification de situations de sur ou sous de la Cour par En ce qui concerne la Ville de dotation e
377. pte de la d signation d un charg de s curit MSST et de l tablissement de la description de poste cahier des charges d un suivi des besoins identifi s en termes de formation des collaborateurs de l tablissement d un catalogue des obligations des risques des mesures identifi s par la Ville de Ch ne Bougeries et des actions pr ventives prises pour chaque domaine Dans ce cadre l administration de la Ville de Ch ne Bougeries devra galement tre en mesure de fournir une liste des proc dures sp cifiques avec leur statut dossier sans entr e en mati re en cours de r solution ou cl tur et les informations y aff rentes devront tre pr sentes dans le dossier du personnel de chaque collaborateur Pour ce faire la Cour invite l administration de la Ville de Ch ne Bougeries s inspirer des documents existants que ce soient ceux de la SUVA de l Association suisse pour la s curit au travail et la protection de la sant dans les services publics ou encore du Bureau suisse de pr vention des accidents BPA Ce dernier a par exemple tabli un document de synth se Flaborez un syst me de s curit dans votre commune qui se compose de 10 l ments La commune a sign le 20 novembre 2013 un mandat avec un prestataire externe sp cialis afin de mettre en place un processus dans le domaine de la sant et s curit au travail Annexes au rapport d activit 2013 2014
378. que 4 Tr s R f Recommandation Action nd Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 4 1 4 Recommandation 2 Enfin la Cour invite le SVE pr ciser dans les 1 DSOV 31 08 2013 09 06 2013 Fait brochures de vote que le citoyen prenne avec lui le La recommandation aux mat riel de vote re u en cas de vote au local En lecteurs de prendre leur parall le le SVE est invit ne fournir qu une mat riel lectoral a t ajout e quantit minimale de mat riel lectoral aux locaux la premi re fois dans la de vote de mani re viter un gaspillage brochure explicative lors des votations f d rales du 9 juin 2013 4 1 4 Recommandation 3 La Cour recommande la Chancellerie de proposer 1 DSOV 31 08 2013 25 07 2013 Fait au Conseil d Etat de d poser un projet de loi visant la modification de lart 49 LEDP modification n cessaire pour l utilisation d autres moyens responsables des bureaux de vote mandataire externe etc en lieu et place de la gendarmerie pour le transport du mat riel de vote lors d op rations lectorales Si cette modification est vot e le Conseil d Etat est invit modifier l art 16 REDP en cons quence La modification de la LEDP a t accept e par le Grand conseil PL 11249 adopt en date du 24 janvier 2014 Le retour des urnes a t confi une soci t priv e d s la votation du 18 mai 2014 Annexes au rapport d a
379. que des dossiers OCP Etat de Gen ve Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour organisationnelles suivantes e Fusionner les secteurs courrier et dossiers GED afin de n avoir qu un seul et unique point de traitement du courrier tri et num risation e Num riser les documents d s leur r ception afin de permettre aux collaborateurs un traitement par voie lectronique des dossiers Cette organisation pr traitement permet de supprimer le flux papier e Organiser un tri lectronique des documents entrants avec des r gles de gestion permettant une attribution automatique du courrier par type de prestation e Supprimer les exceptions la num risation types d autorisations N F B et L afin d avoir une r gle simple et unique qui est la num risation de tous les documents Risque 4 Tr s R f Recommandation Action a Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 4 3 4 cf constats 1 et 2 La direction de OCP est invit e mettre en 3 Directeur g n ral Pas de Non r alis au 30 juin 2014 place une GED en pr traitement Ce mode est OCP nouveau d lai galement utilis par d autres services de l Etat connu Les travaux de simplification du de Gen ve ou offices de la population d autres processus de cr ation des dossiers cantons ou villes suisses Pour ce faire il initial ont aboutis la mise en production conv
380. que identifi de faire le lien avec les contr les internes Chaque risque doit tre associ aux contr les mis en place au sein du GIAP pour le couvrir et la description des contr les doit tre suffisamment pr cise objectif du contr le description fr quence formalisation et personne responsable du contr le Il conviendra de bien d finir les responsabilit s de chaque type de collaborateur et dans ce cadre de repr ciser le r le jou par le GIAP et par ACG Cette matrice devra tre communiqu e l ensemble des collaborateurs impliqu s dans le syst me de contr le interne afin de les responsabiliser face leurs contr les et aux objectifs atteindre dossiers prioritaires la direction g n rale du GIAP a d cid de mandater une structure externe pour mettre en place les l ments qui permettront de r pondre aux recommandations de la Cour notamment le renforcement du syst me de contr le interne Le mandat va d buter en septembre 2014 Annexes au rapport d activit 2013 2014 372 390 COUR DES COMPTES No 75 Audit des processus de paiement au sein du Groupement Intercommunal pour l Animation Parascolaire GIAP Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s R significatif P f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 4 1 4 Recommanda
381. quence et l tendue du contr le des AFJ accueillant des enfants leur domicile et de l ensemble des personnes vivant au sein du m nage de l AFJ Fait 5 2 3 Recommandation 19 La Cour invite VELP prendre toutes les mesures afin de garantir le respect des exigences f d rales et cantonales concernant la visite annuelle des AFJ Dans l analyse de la charge de travail requise il sera n cessaire de tenir compte des gains d efficience pouvant tre r alis s par une r organisation du travail de l ELP DIP 01 01 2014 Non r alis au 30 06 2014 Annexes au rapport d activit 2013 2014 47 390 e COUR DES COMPTES N 49 Dispositif genevois pour l accueil de la petite enfance Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s R significatif Alai f Recommandations Actions 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Responsable 2 Mod r 1 Mineur 5 2 3 Recommandation 20 Fait La Cour invite l ELP tablir et mettre en 3 ELP DGOJ 31 12 2012 31 12 2012 application une proc dure interne qui fixe La r organisation du SASAJ en pr cis ment les informations devant tre obtenues deux p les la mise en place de par chaque charg e d valuation pour garantir le proc dures claires le suivi de respect des exigences r glementaires en termes de l avancement des situations par surveillance de
382. r 1 Mineur 4 1 4 Recommandation 1 Sur la base de Particle 18 LEDP la Cour 1 DSOV 03 01 2014 Fait recommande au SVE d effectuer une analyse quant Les 4 communes qui disposent la r duction du nombre de locaux de vote en de plusieurs locaux de vote se prenant en compte notamment les aspects l gaux sont prononc es contre la et financiers r duction de ceux ci Dans un premier temps la r flexion pourrait porter 31 12 2013 En outre mise part 4 sur les l ments suivants communes toutes les autres se e Passage un seul local de vote pour les sont prononc es galement communes qui en ont actuellement deux ou contre le regroupement plusieurs Ch ne Bougeries Lancy et Vernier g ographique des locaux de comme cela s est d j fait dans certaines vote communes Meyrin Carouge et r cemment Collonge Bellerive et e R duction du nombre de locaux de vote en Ville de Gen ve qui en compte actuellement 17 Dans un deuxi me temps la Cour propose un 31 12 2014 regroupement des urnes communales en des centres de votations et lections dont la position g ographique serait d finir mais qui permettraient n anmoins aux lecteurs d exercer leur droit de vote sans devoir trop se d placer Annexes au rapport d activit 2013 2014 205 390 COUR DES COMPTES No 63 Audit de gestion du Service des votations Mise en place Suivi par la Cour et lections selon indications de l audit Ris
383. r Ws CGPJ 31 03 12 Fait Recommandation mise en uvre d s 2012 pour laborer tant le projet de budget 2013 2013 2016 que le PFQ Idem en 2013 pour le PB 2014 et le PFQ 2014 2018 L implication des pr sidents aux c t s des greffiers de juridiction est express ment pr vue dans le processus d laboration du budget 4 4 4 Recommandation 26 La Cour invite la CGPJ protocoler pour l ensemble des tapes du processus budg taire l laboration du projet de budget l attribution des postes budg taires obtenus etc non pas uniquement le r sultat de ses arbitrages mais galement les indicateurs et informations qui lui ont permis de les effectuer CGPJ 30 06 14 31 03 13 Fait Les grandes tapes ont t mieux formalis es Les cibles et crit res galement Annexes au rapport d activit 2013 2014 127 390 COUR DES COMPTES N 55 Rentes genevoises audit de l galit et de gestion rapport publi le 29 juin 2012 La Cour a mis 17 recommandations toutes accept es spontan ment par l audit Au 30 juin 2014 16 recommandations ont t mises en place et une recommandation est non r alis e Les Rentes genevoises ont ainsi trait dans les trois ann es cons cutives l audit de la Cour l ensemble des recommandations les concernant Les Rentes Genevoises ont notamment sur cette p riode adapt le cadre l gal et r glementaire en mati re de r les des organe
384. r l achat des go ters La direction note qu une partie des achats devra rester de l ordre de la e quels sont les achats qui peuvent tre effectu s solution locale afin qu elle de mani re centrale A quelle fr quence puisse s adapter aux e opportunit de passer des contrats cadres avec particularit s d organisation certains fournisseurs privil gi s afin de pouvoir sp cifiques certains lieux b n ficier de rabais quantitatifs fournisseurs parascolaires de proximit vente par correspondance e possibilit de livraison et de stockage de la marchandise sur les lieux parascolaires e possibilit de collaboration avec les restaurants scolaires Annexes au rapport d activit 2013 2014 380 390 COUR DES COMPTES No 75 Audit des processus de paiement au sein du Groupement Intercommunal pour l Animation Parascolaire GIAP Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s significatif P R f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 4 5 4 Recommandation 12 cf constat 12 La Cour invite le GIAP r diger une proc dure 2 Direction Octobre 2013 Octobre 2013 Fait claire quant la restitution des Postcards marche Prestations suivre responsabilit s etc Au del de cette proc dure la Cour recommande quun suivi mensuel des Postcards en circulation soit effectu a
385. r s R significatif jai f Recommandations Actions 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Responsable 2 Mod r 1 Mineur e quelles sont les limites consid r es comme acceptables avant que l autorisation d exploiter lIPE ne doive tre r voqu e c est dire quel moment l accueil sans mise en danger des enfants est il consid r comme n tant plus garanti par l IPE etc 5 3 3 Recommandation 27 La Cour recommande ELP d une part d effectuer 2 ELP 30 06 2015 Non r alis au 30 06 2014 un rappel aux IPE concernant leur devoir d annonce initial conform ment l article 18 al 2 OPEE et d autre 01 06 2012 part de d finir et de mettre en place l application puis d une proc dure interne qui permette d uniformiser 31 12 2013 Annexes au rapport d activit 2013 2014 53 390 e COUR DES COMPTES N 49 Dispositif genevois pour l accueil de la petite enfance Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour R f Recommandations Actions Risque 4 Tr s significatif 3 Majeur 2 Mod r 1 Mineur Responsable D lai au Fait le Responsable Recommandation 28 La Cour recommande aux communes genevoises de statuer dans le cadre de ACG sur la pertinence de proc der un regroupement des organisations mises en place non plus au niveau communal mais un niveau intercommunal en mati re de gestion des places de laccueil collectif de
386. r cette PR de bouclement qui r pond ainsi la motion M 664 Par ailleurs l ensemble des cr dits ouverts fait l objet d une communication deux fois par ann e au Conseil administratif Annexes au rapport d activit 2013 2014 217 390 COUR DES COMPTES No 64 Audit de l galit et de gestion du r am nagement de la plaine de Plainpalais Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s R f Recommandation Action nd Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 4 4 4 Recommandation n 10 La Cour invite le DCA et ses services gestionnaires 3 Responsable 30 06 2014 01 11 2013 Fait respecter ses directives d application et pratiques du contr le La directive sur le processus en vigueur Dans le cas o ces directives et interne DCA contrat commande facture est pratiques seraient devenues inapplicables par exemple tablissement d un contrat pour tout achat sup rieur 50 000 F TTC y compris pour des travaux sans complexit particuli re une modification des directives ou pratiques devrait tre pr vue Pour le surplus la mise en uvre de la recommandation pr c dente ainsi que de la recommandation expos e aux constats 2 5 du chapitre 4 1 4 devrait permettre d am liorer la planification des travaux et de limiter le nombre de contrats ou avenants sign s apr s le d but des travaux entr e en vigueu
387. r l entier GCI un chef de projet qui puisse suivre le projet de du projet tude et r alisation bout en bout de la phase d tude jusqu l ex cution Ce chef de projet serait l interlocuteur privil gi de Des arborescences communes l ensemble des acteurs intervenant sur le projet en sur plusieurs projets ont t particulier du mandataire et aurait notamment pour mises en place avec les mission de conduire le projet et de s assurer du respect l ments principaux contrat PV des co ts et des d lais planning Le principe de d signer un chef de projet unique r f rent sur l entier du projet doit encore tre formalis 4 4 4 Recommandation n 9 Fait Afin de contribuer la diminution du d lai entre les 2 Directrice 31 12 2013 31 12 2013 Une PR de bouclement est cr dits d tude et les cr dits de r alisation la Cour Directeur DCA pr sent e une fois par ann e par recommande la direction du DCA d effectuer de mani re r guli re un suivi de l ensemble des cr dits d tudes vot s Ce dernier devrait tre communiqu de mani re annuelle aux autorit s Conseil administratif et Commission des travaux du Conseil municipal afin qu elles puissent suivre l tat d avancement des diff rents projets le conseil administratif au conseil municipal pour boucler les PR en d passement abandonn es ou n ayant pas fait l objet de d pense Tous les cr dits sont donc analys s pour tabli
388. r la Cour Risque 4 Tr s significatif E R f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 4 4 Recommandation n 5 Lors de la d signation de l organe de r vision pour 2 CA SG CPT 31 12 2013 31 12 2013 Fait l exercice 2013 la Cour invite les autorit s communales s assurer que les points essentiels couvrir soient inscrits dans la lettre de mandat notamment e Le type d audit qui va tre r alis en se basant sur les bonnes pratiques contr le ordinaire ou contr le restreint gt ou conform ment aux directives mises par le d partement e L assistance au comptable dans le cadre d critures et du bouclement des comptes annuels doit tre mentionn e ou exclue e Le montant des honoraires pr vus e Le d lai de remise du rapport de r vision Toutefois l article 75 alin a 1 de la LAC pr cise que Le compte de fonctionnement le compte d investissements le financement des investissements le compte de variation de la fortune le bilan et le compte rendu financier doivent tre approuv s par le Conseil municipal le 15 mai au plus tard e La participation des s ances avec les autorit s communales doit tre mentionn e ou exclue La lettre de mission de l organe de r vision pr cise les contr les qui seront effectu s par ce dernier le d lai de remise du rapport les honora
389. r le 1 novembre 2015 Elle a t pr sent e aux services courant novembre 2013 pour en expliquer les principaux l ments Des contr les seront r alis s comme d crits dans la matrice de contr le de la directive d s 2015 Annexes au rapport d activit 2013 2014 218 390 COUR DES COMPTES No 64 Audit de l galit et de gestion du r am nagement de la plaine de Plainpalais Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s R significatif 2 f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 4 5 4 Recommandation n 11 La Cour invite le DCA et ses services gestionnaires 2 Directrice 30 06 2015 En cours respecter les dispositions du RAC lorsqu elles sont Directeur initial Des r flexions ont t applicables et s assurer que les informations DCA 31 12 2013 effectu es afin d valuer la ad quates soient communiqu es au Conseil municipal ou la commission ad hoc afin d viter que ces derniers ne soient mis devant le fait accompli En particulier une information devrait tre donn e pour tout changement significatif de p rim tre relatif un projet majeur ou pour toutes modifications importantes du programme pr vu dans le projet vot A ce titre dans le cadre de la mise en place d un syst me de contr le interne voir le chapitre 4 6 la Cour invite le DCA et
390. ra n cessaire de s assurer que toutes les d cisions prises soient d ment formalis es par crit De plus l ensemble des r gles relatives aux horaires tels que par exemple les crit res et les conditions pour la r cup ration des heures suppl mentaires devront tre reprises et diffus es dans le cadre d une directive interne d ment approuv e et diffus e 3 SG SG d terminer initial 30 06 2014 d terminer initial 30 06 2014 Sans effet Un nouveau d lai de mise en uvre ne peut pas tre estim car d pendant des discussions mener avec les partenaires sociaux dans le cadre du nouveau Statut du personnel 9 4 4 Recommandation n 43 D l gation de comp tences au secr taire g n ral La Cour invite le Conseil administratif de la Ville de Ch ne Bougeries formaliser sa d l gation de comp tences au secr taire g n ral notamment en ce qui concerne le seuil de paiement de 5 000 F individuel ou cumulatif SG 30 09 2013 23 01 2014 Fait Le CA a formalis sa d l gation de comp tences au secr taire g n ral lors de sa s ance du 23 janvier 2014 Annexes au rapport d activit 2013 2014 302 390 G COUR DES COMPTES No 68 Audit de l galit et de gestion relatif la gestion des ressources humaines Ville de Ch ne Bougeries Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour
391. rait tre effectu e tout au long du processus afin de s assurer du respect des points ci dessus Annexes au rapport d activit 2013 2014 78 390 COUR DES COMPTES N 50 Audit de l galit et de gestion relatif l organisation et la surveillance de l aide sanitaire d urgence Risque 4 Tr s Recommandation Action significatif Responsable D lai au Commentaire 3 Majeur 2 Mod r 1 Mineur 5 4 4 Pr avis sanitaires relatifs aux manifestations Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour cf constat 2 Compte tenu du volume de 2 Direction 01 01 2014 31 12 2013 Fait manifestations traiter et des ressources g n rale de la initial actuellement disponibles au sein du SASU la Cour sant 12 2012 Des contr les ad quats ont t invite ce dernier en collaboration avec la BSC mis en place par le SASU effectuer une analyse visant identifier les cat gories de manifestations les plus risqu es n cessitant la mise en uvre de contr les in situ Sur cette base et selon une planification d finie l avance le SASU devrait proc der aux contr les afin de s assurer du respect du concept sanitaire pr vu et adresser si n cessaire au SCOM une proposition de sanctions adresser aux organisateurs La sanction devrait in fine tre prise par le SCOM sur la base du pr avis de sanction du SASU Par ailleurs le SASU devrait tenir jour une liste des contr
392. rat de travail La Cour recommande l administration de la Ville 3 SG 31 12 2014 En cours de Ch ne Bougeries de pr voir dans le cadre de la initial mise en place du SCI une tape de revue des 30 03 2014 La validation par le CA a eu contrats de travail afin de s assurer que lieu pour les neuf engagements e la fixation de salaire respecte le statut du r alis s depuis la sortie du personnel rapport de la Cour e la classe de traitement soit bien valid e par le Conseil administratif 4 1 4 Recommandation n 10 Proposition salariale Contrats de droit priv 2 SG d terminer Sans effet La Cour invite le Conseil administratif tablir les 30 06 2014 propositions salariales des contrats de droit priv sur base d une grille de traitement fourchette salariale pr d finie Pour ce faire ces derni res devront galement tre rattach es des fonctions d finies par le Conseil administratif Aucun engagement sous droit priv n a t op r depuis la sortie du rapport de la Cour Un nouveau d lai de mise en uvre ne peut pas tre estim car d pendant des discussions mener avec les partenaires sociaux dans le cadre du nouveau Statut du personnel Annexes au rapport d activit 2013 2014 282 390 G COUR DES COMPTES No 68 Audit de l galit et de gestion relatif la gestion des ressources humaines Ville de Ch ne Bougeries Mise en place selon
393. re Ce processus devra tenir compte des contr les mettre en uvre notamment afin de limiter le risque d erreur lors e du positionnement des annuit s lors des r valuations de fonction e de la d termination de la date d entr e en fonction de chaque r valuation qui par ailleurs doit faire l objet d une d cision du Conseil administratif Une check list de contr le ainsi qu un questionnaire d analyse RH ont t tablis Annexes au rapport d activit 2013 2014 269 390 G COUR DES COMPTES No 67 Audit de l galit et de gestion relatif la gestion des ressources humaines Ville de Carouge Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour R f Recommandation Action Risque 4 Tr s significatif 3 Majeur 2 Mod r 1 Mineur Responsable D lai au Fait le Commentaire 8 4 Recommandation n 30 Formalisation du processus La Cour invite le service RH poursuivre ses efforts dans la mise en place du SCI relatif au processus de sant et s curit Ce dernier devra notamment tenir compte de l tablissement d un cahier des charges du charg de s curit MSST d un suivi des besoins identifi s en termes de formation des collaborateurs de l tablissement d un catalogue des obligations risques mesures identifi s par la Ville de Carouge et des actions pr ventives prises pour chaq
394. re obtenues par chaque charg e d valuation pour garantir le respect des exigences r glementaires en termes de surveillance des AFJ La Cour note avec satisfaction les progr s r alis s par le DIP et plus particuli rement le SASAJ depuis le suivi au 30 06 2013 Ces points pourront faire l objet d une v rification d taill e ult rieurement Parmi les 15 recommandations non r alis es au 30 06 2014 il est relev que les efforts doivent tre poursuivis notamment au niveau de Une tude sur les pratiques et souhaits des familles a t lanc e par le SRED en mai 2014 sur un chantillon de 2000 familles Les premiers r sultats globaux sont attendus pour septembre 2014 Une d marche de reprise par l OCPE de la responsabilit de la gestion de l enqu te administrative est en cours La gestion des donn es relatives l occupation des places devrait tre disponible pour fin 2014 Une premi re r vision du RSAPE est pr vue pour l automne 2014 le calendrier doit encore tre confirm L tablissement de l ensemble des directives et proc dures internes n cessaires AFJ IPE structures de coordination La mise en place d une nouvelle base de donn es commune aux IPE et AFJ pr vue pour 2015 Annexes au rapport d activit 2013 2014 32 390 e COUR DES COMPTES N 49 Dispositif genevois pour l accueil Mise en place de la petite enfance selon indications de l audit SuiviparlaCour e Suivipar
395. recommande la Ville d Onex de formaliser les tats de rapprochements bancaires Ce contr le doit tre op r au minimum mensuellement sur l ensemble des comptes bancaires et postaux de la commune Dans ce cadre lors de la mise en place de son futur syst me de contr le interne une activit de contr le devra tre mise en place au sein du secr tariat g n ral afin de s assurer du respect de la proc dure Risque 4 Tr s significatif 3 Majeur 2 Mod r 1 Mineur Secr taire g n ral 31 12 2012 01 10 2012 Fait Les contr les sont d sormais syst matiquement effectu s 4 4 4 Contr les g n raux relatifs aux fournisseurs cf constats 2 4 La Cour recommande la Ville d Onex de compl ter la directive g n rale fournisseurs d j existante afin de d finir formellement e le processus d entr e en relation avec un nouveau fournisseur pr cisant l ensemble des documents obtenir avant son int gration dans la base fournisseurs OPALE y compris le contr le sur Paffiliation une caisse de compensation pour les ind pendants e les contr les p riodiques mettre en place permettant une mise jour de la base fournisseurs ex revue des faillites des soci t s etc e les contr les sur les modifications intervenues sur cette base fournisseurs Responsable comptabilit et informatique 31 12 2013 initial 31 12 2012 Non r alis au 30 06 2014
396. res de Gen ve HUG Gestion des files d attente Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s R significatif A f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 1 La Cour recommande aux HUG de mettre en place un projet d analyse et de fiabilisation des indicateurs en lien avec la notion d attente Ce projet aura pour objectif avant tout de valider et ventuellement de compl ter les indicateurs actuels en termes de suivi de l attente au niveau d partement et direction g n rale Le projet devra galement permettre de e fixer au sein des HUG une d finition de la notion 2 Direction des 30 sept 2014 En cours d attente et notamment des l ments prendre en compte pour calculer un d lai d attente point de vue patient point de vue HUG e d finir une cible pour chacun des indicateurs au niveau d un d partement mais galement au niveau de la direction g n rale en tenant compte de l effet potentiel de vases communicants entre disciplines utilisant les m mes ressources e s assurer de la coh rence des cibles d finies en mati re de consultation par rapport la capacit en mati re d op ration et d hospitalisation lits op rations DO Direction analyse DO 31 d c 2014 31 d c 2014 m dico conomique DAME DO Les d finitions seront valid
397. responsabilit de l enqu te que requise par l article 29 RSAPE dans ce cadre l enqu te administrative dans le cadre du la Cour note toutefois que des gains d efficience admini d ploiement de ses nouvelles peuvent tre r alis s par une r organisation du Strative responsabilit s Le RSAPE travail de lELP voir notamment les nnuelle serait alors modifi en recommandations mises au chapitre 5 1 3 AL cons quence L analyse sous jacente la r colte des donn es recor permettra notamment d effectuer un contr le global mandations Les relev s statistiques annuels devraient tre tablis chaque fin d ann e afin de les faire co ncider avec les donn es transmises la p r quation financi re Annexes au rapport d activit 2013 2014 35 390 e COUR DES COMPTES N 49 Dispositif genevois pour l accueil de la petite enfance Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour diff rents partenaires impliqu s proposer dans la mesure de ses comp tences une modification du cadre l gal et des exigences r glementaires afin de r duire les disparit s actuelles qui impliquent que les modes de garde offerts aux parents pr sentent un niveau d accueil tr s irr gulier et que le statut des AFJ n est pas quivalent d une commune l autre ou d une structure de coordination l autre Risque 4 Tr s R significatif
398. ris les demandes coh sion sociale et de la solidarit de la Ville de Gen ve compl mentaires d arbitrages de Gen ve s assurer que le montant indiqu telles que pr sent es par la en tant que subvention FASe dans le d l gation de la jeunesse au budget de la Ville de Gen ve tel que pr sent Conseil administratif de la Ville de au Conseil administratif et au Conseil municipal Gen ve couvre le montant corresponde effectivement au montant budg t budg t indiqu par la FASe en que la d l gation la jeunesse a valid avec la juillet 2012 FASe r f rence est faite ici au budget propos par la FASe au mois de juillet de l ann e pr c dente Dans le cas o le montant finalement vot par 2 D l gation la Janvier 2012 D cembre Fait le Conseil municipal de la Ville de Gen ve jeunesse de la Ville 2012 Le budget 2013 a t augment venait tre inf rieur au montant demand la de Gen ve pour tre en ligne avec le budget Cour invite la d l gation la jeunesse de la FASe et a t vot sans prendre toutes les mesures par exemple amendement par le Conseil baisse des prestations offertes contact avec la municipal FASe et ou les centres etc afin de s assurer que la situation n aboutisse pas un d passement de cr dit en fin d ann e Annexes au rapport d activit 2013 2014 25 390 COUR DES COMPTES Mise en place futurs contrats de prestations les moyens pour finan
399. rmaliser l accord dans un contrat ou avenant au contrat Dans ce cadre il sera galement ad quat que l administration de la Ville de Ch ne Bougeries mette en place les contr les garantissant l tablissement en tout temps d une liste des pr ts au personnel exacte et exhaustive Une directive et des documents de suivi ont t tablis et pr sent s au CA N anmoins les contr les op rationnels ne sont toujours pas formalis s et une marche suivre doit aussi tre tablie Annexes au rapport d activit 2013 2014 304 390 G COUR DES COMPTES No 68 Audit de l galit et de gestion relatif la gestion des ressources humaines Ville de Ch ne Bougeries Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s a significatif P R f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 9 5 4 Recommandation n 47 D l gation de comp tences au secr taire g n ral 1 SG 31 12 2013 01 10 2013 Fait La Cour invite le Conseil administratif de la Ville de Ch ne Bougeries formaliser sa d l gation de Le CA a adopt une directive comp tences au secr taire g n ral notamment en qui int gre cette d l gation de ce qui concerne le seuil d octroi d avances sur comp tence salaires et de pr ts au personnel de 5 000 F 10 2 4 Recommandation n 48 Statut du personnel
400. rtenaires concern s communes ELP COCAPE etc afin de statuer sur la pertinence d engager ou de nommer du personnel une fonction d ducatrice alors qu il est en cours de finalisation de sa formation Rejet e par le comit de ACG Annexes au rapport d activit 2013 2014 61 390 e COUR DES COMPTES N 49 Dispositif genevois pour l accueil de la petite enfance Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour R f Recommandations Actions Risque 4 Tr s significatif 3 Majeur 2 Mod r 1 Mineur Responsable D lai au Fait le Responsable 6 4 4 Recommandation 38 Afin de tendre une meilleure ma trise des co ts des IPE charge des communes la Cour invite les communes genevoises statuer dans le cadre de lACG sur la pertinence de l laboration et de l application d une proc dure visant faire revoir par les communes les conditions l organisation et le projet d accueil mis en place au sein des IPE qu elles subventionnent Dans ce cadre il serait notamment souhaitable de s assurer de l optimisation e de la dur e d ouverture quotidienne de l IPE en regard des exigences suppl mentaires de postes ETP qui peuvent en d couler e du nombre de personnel ducatif pr sent toute heure de la journ e aupr s des enfants respect des exigences r glementaires de base sans financement de postes en s
401. s Annexes au rapport d activit 2013 2014 181 390 te COUR DES COMPTES N 60 Fondation pour la promotion du logement Mise en place m bon march et de l habitat coop ratif FPLC selon indications de l audit SuiviparlaCour e SuiviparlaCour e la Cour significatif Responsable D lai au Commentaire 3 Majeur 2 Mod r 1 Mineur Recommandation Action A1 Dans la mesure o la FPLC souhaite poursuivre la strat gie men e depuis 2009 de rachat des 1 Conseil 31 03 2014 En cours actionnaires minoritaires la Cour recommande initial selon Les n gociations sont toujours en la FPLC de n gocier un prix de vente d finitif de n gociations cours l immeuble concern par les prestations additionnelles qui tienne compte significativement du surco t li au rachat d actions d s lors que les conditions contractuelles offrent une fen tre de n gociation A2 Au cas o la n gociation ne peut pas aboutir un prix de vente d finitif de l immeuble tenant compte 1 Conseil 31 03 2014 En cours significativement du surco t li au rachat initial selon Les n gociations sont toujours en d actions et consid rant que selon les avis de n gociations cours droit pr cit s ne pas acheter les actions des minoritaires m aurait pratiquement aucune incidence sur la r alisation des buts sociaux de la FPLC la Cour recommande la FPLC i de ne pas prolonger le d lai d ex cution du contrat
402. s carte sensiblement des d lais pr conis s L augmentation du nombre de par l IAS et expliquant l origine de ces carts bases et d ambulances a t r alis e Sur la base de ces deux analyses le responsable de la centrale 144 devrait proposer au m decin cantonal l adaptation ventuelle des moyens existants augmentation du nombre d ambulances modification du positionnement des bases de d part etc Le m decin cantonal devrait approuver formellement ces modifications et entreprendre les d marches aupr s des diff rents partenaires publics et priv s concern s afin d assurer la mise en uvre de ces moyens recherche de financement adaptation des contrats de collaboration existants etc Annexes au rapport d activit 2013 2014 70 390 COUR DES COMPTES N 50 tat de Gen ve Ville de Gen ve H pitaux universitaires de Gen ve Gen ve A roport Mise en place selon indications de l audit Risque 4 Tr s significatif Commentaire D lai au Fait le Commen 3 Majeur 2 Mod r 1 Mineur Non r alis au 30 juin 2014 Suivi par la Cour Recommandation Action 4 3 4 Planification du personnel et des moyens cf constat 2 Relativement aux v nements 2 Responsable de majeurs la Cour invite le responsable de la BSC la brigade ee Un tat de situation est en cours de formaliser dans les meilleurs d lais une analyse sanitaire initial finalisation et des discussions son
403. s en tablissant syst matiquement un proc s verbal contenant toutes les informations requises ainsi qu en obtenant en contr lant la validit et en conservant toutes les attestations obtenir selon le RMP Annexes au rapport d activit 2013 2014 153 390 COUR DES COMPTES N 56 March s public CSN d Etat Recommandation Action Recommandation 1 La Cour invite le Conseil d Etat int grer dans le RMP une disposition prescrivant aux adjudicateurs d tablir une directive interne qui pr cise les limites d un march et donc la proc dure des march s publics utiliser Recommandation 2 Dans le cadre de l application de l article 5 L AIMP la Cour invite le Conseil d Etat nommer les commissions de surveillance pr vues qui ont pour principal r le de v rifier le respect des dispositions en mati re de march s publics pour l ensemble des adjudicateurs du canton L objectif de cette recommandation est d assurer au l gislateur que les acteurs agissent en conformit des buts ressortant de l AIMP et qu ils respectent les modalit s d application des dispositions l gales et r glementaires par ailleurs cela permettrait galement de favoriser le d p t de recours et d vacuer le risque de repr sailles Ces commissions de surveillance devraient galement disposer du droit de recours lorsqu elles constatent des violations de la loi et de prononcer des sanctions appropri es Si la nomination
404. s journaliers afin d en limiter le nombre Les contr les journaliers pourraient tre compl t s de contr les mensuels sur chantillonnage Risque 4 Tr s significatif A 3 R f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 4 2 4 cf constat 5 La Cour recommande la CCA d analyser les 1 CCA cf 4 2 5 31 12 2014 En cours raisons des carts actuels g n r s lors de la initial Le rapport co t b n fice a t comparaison entre les factures et les commandes 30 09 13 effectu par la CCA La CCA propose de ne pas traiter les carts inf rieurs 0 CHF Elle est en attente du CCCFI pour la mise en uvre du traitement des carts et des arrondis dans l OUA Annexes au rapport d activit 2013 2014 241 390 G COUR DES COMPTES No 66 Audit de l galit et de gestion relatif la centrale commune d achat CCA Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s R significatif A 3 f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 4 3 4 cf constat 1 et 4 Au pr alable il est n cessaire d identifier qui sont les 1 CCA cf 4 3 5 31 12 14 En cours clients de la CCA Le terme de client englobe la fois organisation La CCA travaille sur les responsables du d partement Conseiller d tat et l identification des clients
405. s natures de charges voir notamment les march s de services mentionn s au constat n 3 Risque 4 Tr s significatif 3 Majeur 2 Mod r 1 Mineur 2 4 Juriste Adjointe au Secr taire g n ral 31 12 2013 initial 31 12 2012 01 01 2014 Fait Annexes au rapport d activit 2013 2014 86 390 COUR DES COMPTES No 52 Audit de l galit et de gestion relatif au Mise en place E ne processus d achats de la Ville d Onex selon indications de l audit STI PET Le GC Recommandation Action 4 2 4 Mise en concurrence des fournisseurs tablissement et validation des commandes cf constat 4 La Cour recommande la Ville d Onex dans le cadre de la mise en place de son futur syst me de contr le interne d inclure une tape visant rendre obligatoire l tablissement d un bon de commande pour les d penses de montant significatif par exemple 5 000 F La validation de ce dernier devra s effectuer par la ou les personnes autoris es en fonction du montant engag Dans ce cadre la Cour encourage galement la Ville d Onex comptabiliser les engagements significatifs dans l application OPALE module engagements ceci afin de pouvoir contr ler en tout temps le disponible sur chaque rubrique budg taire voir galement les recommandations au chapitre 4 1 4 Risque 4 Tr s significatif 3 Majeur 2 Mod r 1 Mineur 2 2 Responsable D lai au E Commentaire S
406. s AFJ En outre chaque dossier la cheffe de service ainsi que devrait contenir un document r capitulatif des l engagement d une nouvelle analyses effectivement r alis es dans le cadre de la collaboratrice devraient surveillance des AFJ Dans ce cadre la Cour permettre de commencer les renvoie galement aux recommandations des visites de surveillance en constats 4 7 et 10 du chapitre 5 1 3 automne 2014 5 2 3 Recommandation 21 Fait La Cour recommande l ELP de mettre en place un 1 ELP 30 06 2013 processus qui permette de s assurer que l ensemble initial des AFJ devant tre soumises autorisation et 31 12 2012 surveillance est identifi surtout lorsque la situation le requiert les assistantes maternelles employ es par certaines structures telles que Pro Juventute Gen ve ou la Croix Rouge genevoise Annexes au rapport d activit 2013 2014 48 390 e COUR DES COMPTES N 49 Dispositif genevois pour l accueil de la petite enfance Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour tre obtenues par chaque charg e d valuation pour garantir le respect du cadre l gal et des exigences r glementaires en termes de surveillance des IPE En outre chaque dossier devrait contenir un document r capitulatif des analyses effectivement r alis es dans le cadre de la surveillance des IPE Dans ce cadre la Cour renvoie galement aux recommandations des constats
407. s au 30 06 2014 il est relev que les efforts doivent tre poursuivis notamment au niveau de e La modification des statuts de l association visant la r duction des buts autour de la mission principale e La mise en place d un syst me de contr le interne e L tablissement d un concept complet de la rel ve pour f d rer le hockey sur glace genevois La recommandation rest e sans effet a trait la d finition des conditions qui m neraient une r duction partielle ou totale de leur subvention en fonction de l atteinte ou non des objectifs Le Canton et la Ville consid rent que l article 20 du contrat de prestations 2013 2016 remplit en partie cette demande avec une possibilit de rompre le contrat si n cessaire et n envisagent pas d autres actions La recommandation refus e par le pr sident de GFH a trait la recommandation de la Cour d avoir une dur e limit e du mandat pr sidentiel afin d introduire de fait un tournus dans la pr sidence La Cour rel ve le travail d j effectu par l association dans la mise en place des recommandations Toutefois elle lui sugg re d acc l rer la mise en uvre du SCI qui est un l ment important dans la gestion op rationnelle de GFH Annexes au rapport d activit 2013 2014 330 390 COUR DES COMPTES No 71 Audit de l galit financier et de gestion de l association Gen ve Futur Hockey Mise en place selon indications de l audit
408. s d parts jour et exhaustive Annexes au rapport d activit 2013 2014 265 390 COUR DES COMPTES No 67 Audit de l galit et de gestion relatif la gestion des ressources humaines Ville de Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Carouge Risque 4 Tr s R f Recommandation Action ne Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r Mineur 4 3 4 Recommandation n 22 Non respect du statut du personnel 2 CA SRH 31 05 2015 En cours La Cour recommande au Conseil administratif de initial 12 2014 Cette recommandation est s assurer l avenir que toutes les d cisions prises sont report e au mois de mai 2015 strictement conformes au statut du personnel au avec la r vision de l ensemble besoin de proposer au Conseil municipal des des articles statutaires et modifications de celui ci si les r gles qu il contient se r glementaires r v lent inad quates 5 4 Recommandation n 23 Validation par le Conseil administratif 1 SRH 06 2013 01 06 2013 Fait Afin de respecter le statut du personnel la Cour Les ouvertures internes sont recommande au service RH de pr senter pour syst matiquement port es validation au Conseil administratif l ensemble des l ordre du jour des s ances du publications de postes pr vu pour un recrutement CA exclusivement interne 5 4 Recommandation n 24 Mobilit interne Afin de respecter
409. s de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s R f Recommandation Action cu Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 4 4 Recommandation n 1 La Cour recommande au Conseil d administration 3 Conseil 31 03 14 28 04 2014 Fait des TPG de revoir les prestations contractuelles d administration Le Conseil d administration a offertes aux membres du Coll ge de direction en adopt lors de sa s ance du 28 mati re de temps libre et de temps de travail ainsi avril 2014 un nouveau que le syst me de gestion de ceux ci L ensemble r glement de r mun ration et des d cisions prises devra tre clarifi et formalis de gestion du temps de travail dans une base r glementaire ou contractuelle du Coll ge de direction qui statut du personnel r glement particulier contrat clarifie et formalise l ensemble crit de travail etc des d cisions prises Ce r glement est entr en vigueur le 1 juin 2014 4 4 Recommandation n 2 Droit aux vacances 2 Conseil 31 03 14 28 04 2014 Fait Le Conseil d administration a d cid d accorder formellement la semaine suppl mentaire de vacances aux membres du Coll ge de direction Dans ce cadre il devra pr ciser les raisons de cet octroi et les limites en d coulant par exemple octroi d une semaine suppl mentaire devant tre compris comme la compensation du surcro t de travail fourni par les directeurs l exclusion de tout autre mode
410. s de surveillance et revu les modes de travail la s paration des t ches et les proc dures suite notamment la mise en place du nouveau syst me d information La politique de gestion des donn es personnelles et des documents ainsi que les proc dures li es sont r dig es et ont t mises disposition dans Optimiso L ensemble est en vigueur et a d j t utilis Les proc dures informatiques ont t adapt es sur la base de la mise en place du nouveau syst me d information Les Rentes Genevoises sont inscrites comme participating FFI et appliquent FATCA depuis le 01 07 2014 Les processus et documents ont t adapt s en cons quence Par ailleurs un audit de la nouvelle application informatique a t r alis en juin 2014 apr s plus d un an de fonctionnement La derni re recommandation encore ouverte concerne le cadre l gal et r glementaire en lien avec les activit s des Rentes genevoises qui est appel voluer cette action est du ressort du D partement des finances Annexes au rapport d activit 2013 2014 128 390 COUR DES COMPTES N 55 Rentes genevoises Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour R f Recommandation Action Risque 4 Tr s significatif 3 Majeur 2 Mod r 1 Mineur Responsable D lai au Fait le Commentaire Cadre l gal et r glementaire En application de l article 9 al 4 LICC
411. s en place avec l aide de la Pour s assurer de l application des mesures mises Secr taire G n rale et du en place il est n cessaire que les autorit s service de la comptabilit Les communales autorit s communales ont e approuvent formellement les documents tablis CA 30 09 2013 choisi de ne pas confier ce et en endossent la responsabilit travail un mandataire e __s assurent que des contr les soient r alis s de mani re r guli re sur le respect par elles CA SG ST 31 12 2013 m mes et par le personnel de l administration CPT communale des directives et proc dures approuv es Il serait souhaitable que ce travail soit r alis par un mandataire par exemple l organe de r vision auquel il serait demand un rapport ad hoc sur le sujet les premi res ann es Annexes au rapport d activit 2013 2014 317 390 e COUR DES COMPTES N 70 Commune d Hermance audit de gestion financi re rapport publi le 30 septembre 2013 La Cour a mis 17 recommandations toutes accept es par la Commune de Corsier Actuellement 11 recommandations ont t mises en place 5 sont en cours de r alisation dont 1 concerne le SSCO et 1 est rest e sans effet Relativement aux 11 recommandations mises en place des solutions ont pu tre r alis es notamment dans les domaines suivants e Mise en place des outils de suivi du budget de fonctionnement et des cr dits d investissement e Mise
412. s fonctions de greffiers de juridiction et de greffiers de juridiction adjoint font partie des fonctions en cours d valuation Annexes au rapport d activit 2013 2014 109 390 e COUR DES COMPTES N54 Audit de gestion de l organisation administrative et Mise en a a ras Suiviparlacou e Co du processus budg taire du pouvoir judiciaire Re ras indications de l audit Suiviparlacou Recommandation Action significatif Responsable D lai au Fait le Commentaire 8 Majeur 2 Mod r 1 Mineur 4 2 1 4 Recommandation 7 Pour les recrutements qui ne font l objet que de peu de 3 31 12 12 31 12 12 Fait candidatures la direction des RH est invit e analyser les causes de ce manque d int r t par exemple e D finir si le profil recherch est r aliste par rapport au march du travail le greffier de juridiction doit avoir des comp tences de management juridiques organisationnelles ainsi qu une connaissance tendue du fonctionnement des institutions genevoises le cas ch ant indemniser de mani re provisoire la fonction dans lattente des livrables du projet SCORE e Red finir le vocabulaire utilis un greffier de juridiction est en r alit un directeur responsable administratif afin de rendre les postes attractifs un cercle plus tendu de candidats potentiels e valuer si les d lais de parution des annonces et les m dias utilis s sont ad quats Annexes au r
413. sitif genevois pour l accueil de la petite enfance Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s R significatif Fe f Recommandations Actions 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Responsable 2 Mod r 1 Mineur 5 2 3 Recommandation 17 La Cour recommande l ELP de d finir et de mettre Fait en place l application de proc dures internes afin e d obtenir l assurance que les dossiers d AFJ Une demande de mise en autoris s et surveill s par les charg es 3 ELP DGOJ 01 06 2012 30 12 2012 conformit l gale a t d valuation ne comportent pas envoy e l ensemble des AFJ d inad quations au regard des exigences en janvier 2012 mises dans les directives internes du service Les v rifications subs quentes relatives aux normes maximales d accueil et ont t effectu es en la dur e de l autorisation d une AFJ Dans le septembre 2012 cas contraire l cart devrait tre clairement Parall lement les dossiers d crit et document dans le dossier ainsi que d AFJ ont t recens s et formellement avalis par l ELP attribu s aux charg es e que les AFJ qui font l objet d une demande de d valuations Toutes les mise en conformit avec les exigences l gales d rogations passent ou r glementaires ou d un retrait d autorisation 3 ELP DGOJ Imm dia 30 06 2012 syst matiquement par la cheffe soient suivis de mani re ad quate et
414. sp cialit s heures de vacations op ratoires En cours L outil GRECO ne permet pas de r pondre la recommandation La DO travaille sur un projet dans le logiciel op ratoire OPERA Elle souhaite d ici fin 2014 ajouter dans les TBO des blocs op ratoires des indicateurs sur les d lais d attente pour les interventions Annexes au rapport d activit 2013 2014 345 390 COUR DES COMPTES No 72 Audit de gestion H pitaux Universitaires de Gen ve HUG Gestion des files d attente Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s significatif PPE 3 R f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 2 La Cour recommande aux HUG d int grer dans la 2 DO 31 d c 2014 d finition des vacations l impact en mati re d attente Commission des En cours pour les patients Cet impact devra tre rapproch blocs Le projet de mod lisation des cibles pr alablement d finies cf recommandation 1 afin d ajuster si n cessaire l allocation des moyens notamment les salles de consultation Les HUG devront galement effectuer et formaliser une analyse des vacations afin de tenir compte de l volution des d lais d attente Cette analyse devra tre reconduite r guli rement au minimum une fois par an Enfin les HUG devront galement tudier la corr lation entre les vacations octro
415. ss dasnoge era t eat 140 N 57 tat de Gen ve audit de l galit et de gestion relatif la gestion des heures des gardes cantonaux de l environnement 158 N 58 Commune de Genthod Audit de l galit financier et de gestion sise 160 N 59 tat de Gen ve D partement de l urbanisme Audit de l galit et de gestion relatif la taxe d quipement 172 N 60 Fondation pour la promotion du logement bon march et de l habitat coop ratif FPLC Audit de l galit financier et de gestion 181 N 61 Ville de Gen ve D partement des finances et du logement Audit de l galit et de gestion de la G rance immobili re municipale GIM 5002112 185 N 62 tat de Gen ve DU audit de l galit et de gestion relatif l tablissement et l adoption des plans localis s de quartier PLQ ainsi qu l octroi des autorisations de construire pour du logement collectif neuf sise 192 N 63 tat de Gen ve CHA audit de gestion du Service des votations et lections SVE 204 N 64 Ville de Gen ve audit de l galit et de gestion du r am nagement de la plaine de Plainpalais ss 210 N 65 tat de Gen ve audit de gestion de la gouvernance globale des syst mes d information 225 N 66 tat de Gen ve audit de l galit et de gestion relatif la centrale commune d achat CCA ss ss ssssnissusirsrssiisntnitnnssitninttnrntsnr
416. st pr vu par l article 28 al 2 lettre g RSAPE e compte tenu notamment des points pr c dents d terminer la n cessit soit de ne plus introduire L Ir Pis La recommandation sera mise les donn es relatives la petite enfance dans la initial RE dans le cadre de la base nBDS soit de prendre toutes les 31 12 2012 nouvelle l gislation en cours 4 d laboration mesures afin de s assurer que les donn es relatives la petite enfance saisies dans la nBDS sont fiables compl tes et jour Annexes au rapport d activit 2013 2014 34 390 e COUR DES COMPTES N 49 Dispositif genevois pour l accueil de la petite enfance Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour du respect par les IPE des normes d encadrement et de qualification du personnel ducatif Risque 4 Tr s R f Recommandations Actions nr Responsable D lai au Fait le Responsable 2 Mod r 1 Mineur Dans l intervalle compte tenu des r sultats erron s obtenus il serait opportun de suspendre la publication annuelle de ces informations 4 1 4 Recommandation 3 La Cour recommande la DGOJ de prendre les 1 DIP 31 12 2014 Non r alis au 30 06 2014 mesures qui s imposent afin que lELP en La initial collaboration avec le SRED soit en mesure d tablir faisabilit 01 06 2013 Le SRED devrait prendre la sur une base annuelle l enqu te administrative telle de
417. syst mes d information et de communication Un nouveau d lai na pas encore pu tre tabli Annexes au rapport d activit 2013 2014 360 390 COUR DES COMPTES No 73 Audit de gestion tat de Gen ve Co ts informatiques relatifs aux votations et lections Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s significatif P R f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 4 3 4 Recommandation 8 La Cour recommande d tudier la possibilit de faire 2 DGSI Engag en En cours voluer l application GEVI 2013 Fin pr vu 2014 Il convient de souligner que l quipe de d veloppement a d j entam des tudes ce sujet Celles ci doivent tre encore poursuivies pour d terminer la solution optimale impl menter 5 1 4 Recommandation 9 Il s agira pour la DGSI d tablir des r gles claires 4 DGSI 31 12 2015 En cours bas es notamment sur une nomenclature de prestations fixe permettant de suivre les heures rapport es par les collaborateurs Il conviendra galement de standardiser les outils notamment afin de limiter l h t rog n it des donn es remont es Des contr les devront tre d finis afin d avoir une assurance raisonnable sur le bien fond des imputations Ces d marches doivent s inscrire dans le cadre des recommandations en mati re de pilot
418. t Suiviparlacou Suiviparlacou la Cour Risque 4 Tr s significatif Commentaire 3 Majeur Responsable D lai au Fait le 2 Mod r 1 Mineur Le pouvoir judiciaire a obtenu de pouvoir participer au processus l gislatif ayant abouti l adoption de la loi sur la surveillance de l Etat La loi sur l organisation judiciaire a t adapt e La fonction d audit interne et son r le ont t d finis L audit interne et son fonctionnement doivent d sormais tre pr cis s et mis en uvre Un poste sera cr dont le profil doit tre d fini avant d tre mis au concours Annexes au rapport d activit 2013 2014 122 390 e COUR DES COMPTES N 54 Audit de gestion de l organisation administrative et du processus budg taire du pouvoir judiciaire Mise en Re ras Re ras indications de l audit Suiviparlacou Suiviparlacou acou Was Fait Recommandation Action significatif 3 Majeur 2 Mod r 1 Mineur 4 3 4 Recommandation 20 La Cour invite la CGPJ compl ter les indicateurs en 2 CGPJ 31 12 12 30 06 14 Les tableaux de bord sont d sormais termes de suivi de l activit volutions tendance Compl ter les publi s r guli rement Les indicateurs performance probl mes particuliers rencontr s contr le indicateurs ont t compl t s de mani re coller qualit etc et d finir et communiquer les analyses et aux sp cificit s des juridictions e
419. t outils n cessaires la production et au suivi de ces gagner en pertinence La derni re indicateurs juridiction concern e soit le nouveau TPAE dispose d sormais d indicateurs Dans un deuxi me temps la Cour invite la CGPJ instituer Mise en place 31 12 14 30 06 14 Fait de mani re trimestrielle des points de situation avec les des points de apr s Un point de situation est effectu pr sidents de juridiction sur ces questions ce qui favorisera situation modification r guli rement en conf rence des naturellement que ces derniers effectuent le m me exercice l gislative pr sidents de juridiction trimestriel avec les magistrats de leur juridiction si n cessaire Annexes au rapport d activit 2013 2014 123 390 e COUR DES COMPTES N54 Audit de gestion de l organisation administrative et Mise en ea a ras Suiviparlacou e Co du processus budg taire du pouvoir judiciaire Re ras indications de l audit Suiviparlacou Recommandation Action significatif Responsable D lai au Fait le Commentaire 8 Majeur 2 Mod r 1 Mineur 4 3 4 Recommandation 21 La Cour invite les greffiers de juridiction et les pr sidents 1 31 12 2015 30 06 14 Fait finaliser la mise jour des donn es m tier dans DM Web initial Le volet informatique de Justice 2010 30 06 13 est quasiment termin et le projet Par ailleurs la Cour recommande au SG de s assurer de la prendra fin prochainement Des outi
420. t La Cour invite le service RH s assurer que toutes les 1 SRH 31 05 2015 Cette recommandation est indemnit s non pr vues dans le r glement soient initial 12 2014 report e au mois de mai 2015 avalis es avant tout paiement par le Conseil avec la r vision de l ensemble administratif et que toutes les conditions d octroi des articles statutaires et d indemnit s ou de d bours r currents par exemple r glementaires participation forfaitaire de la Ville de Carouge aux ap ritifs de d part la retraite des collaborateurs soient introduites dans le r glement concernant les indemnit s diverses et remboursements de frais 9 2 4 Recommandation n 37 Indemnit s de piquet En cours La Cour recommande au service RH de clarifier la 2 SRH 01 10 2014 Une version test a t mise situation concernant les indemnit s de piquet et de initial 11 2013 en place au sein du SVEM pour permanence et reporter les diff rentes indemnit s la saison 2013 2014 Le autoris es conditions montants collaborateurs r glement sera clarifi avant la concern s etc dans le r glement y aff rent puis de saison 2014 2015 et int grera les le soumettre pour approbation au Conseil administratif piquets de permanence 9 3 4 Recommandation n 38 Formalisation du En cours processus 2 SRH SFIN 31 12 2014 Les imputations modifi es des La Cour invite le service RH poursuivre ses efforts dans la mise en place du SCI relatif au process
421. t CCA Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s R significatif A 3 f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 4 4 4 cf constat 1 Bien que vertueuse la d marche d agr ment telle 1 CCA cf 4 4 6 31 12 2014 En cours que mise en uvre la CCA est discutable Aussi agr ment des initial Ce point sera trait dans le la Cour invite t elle la CCA revoir sa proc dure fournisseurs 31 12 13 nouveau r glement des achats d agr ment fournisseur La CCA doit s interroger sur le rapport co t b n fice d une telle d marche Pour cela la CCA devra consid rer les l ments suivants e Charge de travail propre la mise en uvre d une telle proc dure d livrance de l agr ment et renouvellement e Int r t de la d marche notamment si e une grande partie des achats d coule d appels d offres pour lesquels les m mes documents sont galement demand s e seule la CCA applique cette d marche alors que d importants fournisseurs de l tat ne sont pas concern s e le statut de fournisseur agr ne conditionne pas sa s lection lors d un appel d offres e la qualit des prestations rendues par les fournisseurs existants n est pas prise en compte dans cette d marche Annexes au rapport d activit 2013 2014 246 390 G COUR DES COMPTES No 66
422. t mettant en vidence les carts entre les moyens et cantonale 06 2014 galement en cours avec le m decin cantonal quant aux modalit s de renforcement du l organisation existants et l analyse des risques Kataplan ainsi que les directives de PIAS concernant l organisation des services sanitaires en cas d accident majeur ou de catastrophe Sur la base de cette analyse le SMC devrait d terminer les ventuelles adaptations des moyens existants moyens humains mat riels modification de l organisation etc Les propositions du SMC devraient tre remont es la d l gation du Conseil d Etat pour prise de position afin notamment d assurer une coordination avec les autres cellules du plan OSIRIS dispositif Le nouveau d lai d ex cution sera d termin une fois l organisation et la strat gie arr t es Annexes au rapport d activit 2013 2014 71 390 COUR DES COMPTES 4 3 4 N 50 tat de Gen ve Ville de Gen ve H pitaux universitaires de Gen ve Gen ve A roport Recommandation Action Planification du personnel et des moyens cf constat 3 Dans le cadre des discussions en cours au sein du groupe de travail entre les HUG et la REGA la Cour encourage la direction des HUG rechercher avec la REGA des strat gies de collaboration et de r duction de co ts par des synergies ou la mutualisation de certaines charges La Cour rel ve qu une variante de transfert de 100 de l activ
423. t s d encadrement comme la formation l valuation ou la gestion des absences ne peuvent pas tre effectu es de mani re transversale pour toute la juridiction Sur la base des mod les d organisation cabinet Pool PAC d finir avec les collaborateurs et les magistrats les pistes d optimisation ou de r organisation possibles en tenant compte de l encadrement de la r partition des t ches entre magistrats et greffiers juristes de la politique mener en mati re de taux partiel et du recours des auxiliaires significatif 8 Majeur 2 Mod r 1 Mineur Mise en Re ras Re ras indications de l audit Suiviparlacou Suiviparlacou la Cour Was CGPJ 31 03 2014 30 06 14 Fait Les projets d organisation ont abouti pour le Minist re public le Tribunal civil et le Tribunal des prud hommes L organisation de la Cour de justice avait t red finie pour int grer les trois cours civile p nale et de droit public au 1 janvier 2013 Son organigramme est en cours de r vision pour int grer la chambre constitutionnelle ensuite d une r cente modification l gislative Les diff rentes juridictions proc dent d sormais syst matiquement une d marche similaire lorsque les circonstances l exigent A titre d exemple les r organisations du Tribunal administratif de premi re instance du Tribunal de protection de l adulte et de l enfant et du Tribunal p nal sont en cours avec le soutien d
424. t de l valuation des crit res prendre en compte dans le cadre de l attestation de l galit entre hommes et femmes Toutefois des d marches ont t entreprises par un groupe de travail ad hoc et devraient aboutir au plus t t en 2015 En conclusion 5 des 6 tablissements publics autonomes ont mis en place les recommandations que la Cour leur adressait L UNIGE et le Conseil d Etat ont des recommandations non r alis es mais ont entrepris des d marches pour les faire aboutir dans un d lai entre un et deux ans Annexes au rapport d activit 2013 2014 141 390 te COUR DES COMPTES N 56 March s publics Gen ve a roport Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour GA pourrait inclure dans cette proc dure d une part d effectuer une revue de l ensemble des contrats conclus et d autre part d analyser les natures de charges saisies dans la comptabilit pour les quatre derni res ann es De plus une revue annuelle du budget consolid permettra d identifier les achats potentiellement soumis aux march s publics Risque 4 Tr s R f Recommandation Action AN Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 4 1 4 Recommandation 1 La Cour invite GA d finir clairement dans 1 Directeur 30 11 2012 30 11 2012 Fait une directive interne ce que l entit consid re infrastructure amp comme tant un march en pr cis
425. t de l galit et de gestion relatif la centrale commune d achat CCA Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour R f Recommandation Action Risque 4 Tr s significatif 8 Majeur 2 Mod r 1 Mineur Responsable D lai au Fait le Commentaire e automatisation de la transformation des DA en commandes pour la quasi totalit des articles diminuant le temps de traitement des DA par les acheteurs et le secteur administratif Comme indiqu plus haut le projet d envoi des commandes aux fournisseurs par courriel est en cours de r flexion Apr s analyse la facturation group e n a pas t retenue par la CCA car cela ne serait pas efficient pour l Etat en termes de rapprochement commandes factures de paiement et de gestion de la TVA Annexes au rapport d activit 2013 2014 240 390 G COUR DES COMPTES No 66 Audit de l galit et de gestion relatif la centrale commune d achat CCA Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour et de prendre les mesures correctrices pour en limiter leur nombre Il sera certainement n cessaire de revoir le param trage du syst me sur le traitement des arrondis et le calcul des taxes et de discuter avec les fournisseurs des r gles de facturation En mati re de contr le des carts un seuil de mat rialit devrait tre fix pour les contr le
426. t pour effectuer le contr le des calculs des rentes de superficie pour les conventions dans lesquelles il n tait pas express ment d sign permettant ainsi une uniformisation des contr les dans ce domaine Les modalit s du suivi des crit res d octroi ont t d finies par l tablissement d un processus ad hoc Une solution visant permettre d avoir une gestion informatique int gr e des d biteurs contentieux a t identifi e et sera mise en place Parmi les 3 recommandations en cours il est relev que des travaux doivent encore tre r alis s savoir Le rattachement de la GIM la base de donn es commune SIDLO utilis e par l Office du logement et par les Fondations immobili res de droit public a t repouss en raison de difficult s rencontr es par l tat de Gen ve dans la mise en place de cet outil L int gration de la GIM devrait tre effective dans le courant du premier semestre 2015 Cela permettra de mettre jour les directives d application et ainsi de traiter de mani re quitable tous les demandeurs L tat de Gen ve a adopt une nouvelle disposition r glementaire art 4B du RaLRDU permettant une m thode de calcul simplifi e du RDU pour ce qui concerne les prestations en mati re de logement Afin de garantir un traitement coh rent des demandes de logement qui seront g r es de mani re centralis e la Ville de Gen ve doit son tour modifier son propre r glement applicabl
427. taires engendr s par la d pense Par ailleurs une note du 22 novembre 2013 a t diffus e expliquant le modus operandi pour boucler les cr dits d investissement ayant des frais d entretien de plantation Annexes au rapport d activit 2013 2014 213 390 COUR DES COMPTES No 64 Audit de l galit et de gestion du r am nagement de la plaine de Plainpalais Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s R significatif 2 f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 4 3 4 Recommandation n 5 Le Conseil d Etat a adopt le 6 mars 2013 une 2 Directrice 31 12 2013 12 12 2013 Fait modification du RMP visant clarifier la d limitation Directeur La directive d partementale des march s chaque autorit adjudicatrice DCA attribution des march s a d finit de mani re formelle et transparente les limites des march s qu elle entend adjuger en utilisant des crit res ou indices tels que le p rim tre la dur e la port e transversale de l adjudication ou les motifs organisationnels qui justifient ce choix Elle ne peut diviser le march pour contourner les valeurs seuils art 7A du RMP cet effet la Cour invite le DCA d finir clairement dans le cadre de la directive d partementale sur l attribution des march s ce que le d partement consid re comm
428. termes budg taires Des rencontres sont pr vues avec les chefs de service pour d terminer les cibles atteindre En cours Les actions suivantes ont d j t entreprises e ouverture de 2 salles d op ration jusqu 20h et suivi de l impact de cette cliniques priv es pourront tre tudi s sans se mesure sur les d lais d partir des missions de formation de lh pital d attente universitaire e fermeture d une vacation pour sous utilisation Annexes au rapport d activit 2013 2014 350 390 COUR DES COMPTES No 72 Audit de gestion H pitaux Universitaires de Gen ve HUG Gestion des files d attente Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour R f Recommandation Action Risque 4 Tr s significatif 3 Majeur 2 Mod r 1 Mineur Responsable D lai au Fait le Commentaire La Cour invite la commission des blocs en collaboration avec la direction m dicale et la direction g n rale tablir plus pr cis ment les r gles de gestion et de fonctionnement des blocs op ratoires Les r gles doivent tre claires en mati re de programmation et de r servation des salles d op ration afin d viter des pratiques h t rog nes rendant leur gestion plus complexe Les r gles doivent tre valid es par la direction g n rale et tre transmises l ensemble des parties prenantes Elles peuvent tre formalis es dans la c
429. tes les options envisageables ventes d immeubles modifications des statuts et du but de la RISA et des co ts b n fices y aff rents puis de mettre en uvre la strat gie alternative choisie Annexes au rapport d activit 2013 2014 184 390 G COUR DES COMPTES N 61 Ville de Gen ve D partement des finances et du logement Audit de l galit et de gestion de la G rance immobili re municipale GIM rapport publi le 14 d cembre 2012 La Cour a mis 11 recommandations toutes accept es spontan ment par l audit Actuellement 8 recommandations ont t mises en place et 3 sont en cours de r alisation Relativement aux 8 recommandations mises en place des solutions ont pu tre r alis es notamment dans les domaines suivants La composition de la commission d attribution a t modifi e afin que la responsable du secteur social ne dispose plus du droit de vote Le rappel aux collaborateurs du service juridique d appliquer strictement les dispositions l gales en mati re de mise en demeure La gestion centralis e des droits de superficie actuellement r partie entre le DFL et le DCA A cet effet les deux d partements ont d cid de mettre sur pied un groupe interd partemental de pilotage et de suivi des droits de superficie dont les activit s sont d crites dans une directive g n rale qui est en cours d approbation au Conseil administratif Le contr le financier a t d sign formellemen
430. tif 3 Majeur 2 Mod r 1 Mineur 2 3 Responsable de la centrale 144 12 2013 01 05 2014 Fait La g olocalisation de l ensemble des v hicules sanitaires urgents du canton est effective depuis le 01 07 2014 Annexes au rapport d activit 2013 2014 67 390 COUR DES COMPTES N 50 Audit de l galit et de gestion relatif l organisation et la surveillance de l aide sanitaire d urgence Recommandation Action Risque 4 Tr s significatif 3 Majeur 2 Mod r 1 Mineur Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour de Commentaire Responsable D lai au Es 4 2 4 Organisation de la centrale 144 cf constat 3 La Cour encourage le responsable 2 Responsable de 12 2013 01 01 2014 Fait de la centrale 144 poursuivre les efforts d j la centrale 144 L chelle Suisse de Tri a t engag s visant formaliser des processus adapt e pour la r gulation des op rationnels de r gulation m dicale A cet effet il appels Le travail ce sujet conviendra de tenir compte des processus existants puisqu il s agit d une innovation dans d autres centrales hors de Gen ve Il genevoise se poursuivra sur conviendra galement de s assurer de leur plusieurs ann es validation m dicale par le m decin cantonal 4 2 4 Organisation de la centrale 144 cf constat 4 La Cour invite le Conseil d Etat 2 Direction 01 01 2015 Non r alis au 30 juin 201
431. tif genevois pour l accueil de la petite enfance Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour une proc dure interne qui garantisse que l ensemble des conclusions nonc es dans un rapport de visite de surveillance soit corrobor par des l ments concrets et ou des contr les effectu s par les charg es d valuation Ces travaux doivent tre formalis s par crit dans le dossier Dans ce cadre la Cour renvoie galement aux recommandations des constats 4 et 7 du chapitre 5 1 3 initial 01 01 2013 Risque 4 Tr s R significatif Alai f Recommandations Actions 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Responsable 2 Mod r 1 Mineur 5 3 3 Recommandation 25 La Cour recommande l ELP d tablir et d appliquer 3 ELP DGOJ 30 08 2014 01 01 2013 Fait Annexes au rapport d activit 2013 2014 51 390 e COUR DES COMPTES N 49 Dispositif genevois pour l accueil de la petite enfance Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour e soient syst matiquement indiqu s dans le rapport de visite e fassent l objet d une demande de mise en demeure dans un d lai raisonnable e et qu une visite ult rieure soit planifi e afin de s assurer que la situation a t r gularis e par l IPE dans les d lais impartis En ce qui concerne les dossiers d IPE pour lesquels l ELP identifie dans
432. tion 3 cf constat 2 Le GIAP est galement invit revoir de mani re 2 Direction Juin 2015 En cours annuelle sa matrice des risques et des contr les afin g n rale d lai initial Cette recommandation sera de s assurer de la pertinence des contr les mis en Finances janvier 2015 trait e dans le cadre du mandat place et de les adapter si besoin externe Cf recommandation 2 4 1 4 Recommandation 4 cf constat 3 La Cour recommande au GIAP d tablir un cahier 2 Direction Juin 2015 En cours des charges des v rificateurs internes afin que leur g n rale d lai initial La mise en uvre de cette r le soit d fini de fa on pr cise Finances janvier 2015 recommandation d coulant de Le cahier des charges devrait tre orient vers un contr le budg taire plus fort et vers la v rification de la couverture des risques identifi s par le GIAP et la performance des contr les qui y sont associ s Ceci afin d viter un doublon entre le r le de l organe de r vision et le r le des r viseurs internes Cela devra s int grer dans le dispositif global de couverture des risques cf recommandation 2 l valuation des risques elle sera trait e dans le cadre du mandat externe Cf recommandation 2 Une lettre de mission d taillant plus pr cis ment le r le des v rificateurs sera soumise pour approbation au comit du GIAP et mise en application d s juin 2015 Le GIAP a d cid que la v rificatio
433. tion Gen ve Futur Hockey Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour R f Recommandation Action Risque 4 Tr s significatif 3 Majeur 2 Mod r 1 Mineur Responsable D lai au Fait le Commentaire De d finir des indicateurs et objectifs en relation dans le contrat de prestations tels que La mise en place d un conseil technique auquel chaque club d l guerait un membre sans qu il ne doive formellement faire partie de l AGFH Ce conseil permettrait de coordonner le r glement des questions techniques en lien avec la r partition des joueurs les licences A et B etc Il servirait enfin de contr le de l application des conventions de collaboration entre GFH et les clubs formateurs ainsi qu la surveillance de la mise en application des directives de formation voir ci dessous L tablissement de directives de formation pour les joueurs de 6 20 ans Annexes au rapport d activit 2013 2014 342 390 G COUR DES COMPTES N 72 H pitaux universitaires de Gen ve HUG audit de gestion des files d attente rapport publi le 3 d cembre 2013 La Cour a mis 16 recommandations toutes accept es par l audit et le Compte tenu des ch ances de mise en place des recommandations fin d partement concern anciennement DARES devenu DEAS Les HUG 2014 et fin 2015 les recommandations de la Cour n ont pas enc
434. tion de l OCP et notamment son 2 contr leur interne Pas de Non r alis au 30 juin 2014 responsable du contr le interne sont invit s OCP nouveau d lai r aliser des contr les a posteriori r guliers des connu Les outils de log permettent de consultations et des utilisations r alis es Savo gura visualise IApImE l aide de la GED Ces contr les pourront initial export ou masqu des pisces l n cessiter lextraction de donn es logs de 31 12 2012 existe galement une tra abilit sur la cr ation d objets m tier Avec le d ploiement effectu en 2013 DPU Scan index un cran de contr le gestion des documents portant sur la phase d acquisition et d indexation a t mis en production Il permet des contr les cibl s sur les enregistrements de documents et les documents masqu s ou supprim s en phase d acquisition Une matrice de contr le sera tablie dans la foul e de la mise en uvre des processus de pr traitement en accord avec la politique de s curit d finie Une d tection des usages est pr vue dans le cockpit mais dont les sp cifications ne sont pas encore r dig es La situation budg taire ne permettra sans doute pas de prise en charge avant 2015 Annexes au rapport d activit 2013 2014 22 390 COUR DES COMPTES N 47 Ville de Gen ve audit de l galit et de gestion relatif l organisation et au financement de la Fondation genevoise pour l animation s
435. tions mener a t donn es utilis es par des tiers de la r dig et les actions sont en cours vid osurveillance etc d impl mentation e La conformit la LARch liste des besoins administratifs l gaux et Des contacts ont t pris avec le historiques liste des donn es archiver d partement Une proc dure format et support des donn es moyens de d archivage conforme la LARCH protection etc a t mise en place notamment en ce qui concerne la destruction des documents Dans un deuxi me temps les Rentes genevoises sont invit es int grer les SG 31 12 13 80 11 13 Fait La politique de gestion des donn es personnelles et des documents ainsi que les proc dures li es sont r dig es et ont t mises disposition dans Optimiso L ensemble est en vigueur et a d j t utilis Annexes au rapport d activit 2013 2014 130 390 COUR DES COMPTES N 55 Rentes genevoises Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour genevoises par exemple la Loi sur le libre passage LFLP qui indique galement des restrictions de paiement en esp ces dans les tats membre de la CE en Islande en Norv ge et au Liechtenstein Risque 4 Tr s R f Recommandation Action es Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 4 1 4 Cadre l gal et r glementaire En application de l article 9 al 4 LICC la Cour 1 DF 3
436. tiques a t am lior e par la mise en place d un nouveau formulaire qui doit tre valid par le chef de service concern lors de l arriv e d un nouveau collaborateur En outre une check list de d part a t labor e La d sactivation du compte informatique est formalis e dans un document sp cifique Une revue annuelle des droits d acc s est pr vue e valuation des fonctions permanentes Un tableau de suivi des valuations des fonctions permanentes a t labor et des rappels aux responsables concern s sont effectu s La Cour note avec satisfaction les mesures prises par la Ville de Carouge depuis la publication du rapport qui pourront faire l objet d une v rification d taill e ult rieure Les 14 recommandations en cours portent sur divers aspects de la formalisation des processus la mise en uvre d outils RH tel que le cockpit des absences ainsi que de la mise en place du syst me de contr le interne Les 4 recommandations rest es sans effet r sultent de changements dans les priorit s de mise en uvre des recommandations de la Cour notamment la r vision des articles du statut du personnel et des r glements qui n ont pas encore pu tre initi s par l ex cutif communal Annexes au rapport d activit 2013 2014 256 390 COUR DES COMPTES No 67 Audit de l galit et de gestion relatif la gestion des ressources humaines Ville de Carouge Mise en place sel
437. tit d cide qu un march doit tre r alis selon les proc dures de l AIMP m me si les seuils ne sont pas atteints Ou au contraire il existe des l ments probants pour exclure tel ou tel march des dispositions de l AIMP Annexes au rapport d activit 2013 2014 215 390 COUR DES COMPTES No 64 Audit de l galit et de gestion du r am nagement de la plaine de Plainpalais Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s R significatif 2 f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 4 3 4 Recommandation n 6 La Cour recommande au DCA de s assurer du 1 Responsable 31 12 2013 28 11 2013 Fait respect de la r glementation en mati re de march s du contr le Un rappel a t fait aux chefs publics ainsi que de la mise en application et du interne DCA de service lors de la s ance de respect de la directive d partementale sur coordination d partement du l attribution des march s entr e en vigueur le 10 28 novembre 2013 et une note d cembre 2012 notamment en ce qui concerne a t communiqu e Le l tape de mise en concurrence obligatoire des contr le interne effectue fournisseurs dans les proc dures de gr gr mais actuellement des contr les sur galement en ce qui concerne le respect de la ces diff rents points proc dure mettre en uvre en fo
438. tit planification initial Le consid re comme tant un march en 30 04 2012 Les crit res d finissant un march pr cisant ont t int gr s dans le document le p rim tre Proc dure interne pour la la dur e gestion des march s publics la port e transversale l aspect op rationnel 4 3 4 Recommandation 2 La Cour invite la FPark formaliser une 1 Directeur travaux amp Fait proc dure qui permette l identification planification syst matique des march s publics Cette Selon la Proc dure interne pour analyse doit tre effectu e au niveau de la gestion des march s publics l entit et non pas au niveau de chaque le responsable de la proc dure d partement centralisation 31 05 2013 des march s publics RPMP 1 Comit de direction 31 12 2012 bte analyse les d penses fournies par La FPark pourrait inclure dans cette proc dure initial le service comptabilit et d tecte d une part d effectuer une revue de l ensemble 30 08 2012 les march s qui selon la d finition des contrats conclus et d autre part d analyser des march s de FPark doivent les natures de charges saisies dans la tre regroup s et le cas ch ant comptabilit pour les quatre derni res ann es Comit de direction 31 12 2012 soumis aux AIMP 1 initial De plus une revue annuelle du budget 30 08 2012 Annexes au rapport d activit 2013 2014 144 390 COUR DES COMPTES N 56 March s publi
439. tivit 2013 2014 306 390 e COUR DES COMPTES N 69 Commune de Corsier audit de gestion financi re rapport publi le 30 septembre 2013 La Cour a mis 13 recommandations toutes accept es par la Commune de Corsier Actuellement 10 recommandations ont t mises en place et 3 sont en cours de r alisation dont 1 concerne le SSCO Relativement aux 10 recommandations mises en place des solutions ont pu tre r alis es notamment dans les domaines suivants e Mise en place des outils de suivi du budget de fonctionnement et des cr dits d investissement et le respect des dispositions l gales en la mati re e Mise jour du r le des contribuables et production de la taxation 2013 en mati re de taxe professionnelle communale e Mise en place de mesures de contr les compensatoires au niveau des paiements e Obtention d une lettre de mission de l organe de r vision qui pr cise notamment les contr les qui seront effectu s le d lai de remise du rapport le montant pr vu des honoraires En outre l Ex cutif s est assur que les r viseurs prendront en compte les aspects de conformit l gale li s la LAC RAC et la directive d partementale e Votation du budget 2014 annuel selon la structure minimale admise par le Service de surveillance des communes SSCO Parmi les 3 recommandations en cours au 30 juin 2014 il est relev que les efforts doivent tre poursuivis notamment au niveau de e La
440. tre en vidence et quantifier l am lioration de l accueil et d terminer les d partements o une telle organisation serait envisageable Un mandat d tudes sur les pratiques des secr tariats a t confi la DPQ incluant les aspects suivants e organisation e impact sur la communication e uniformisation des pratiques e exp rience Neucli Annexes au rapport d activit 2013 2014 347 390 COUR DES COMPTES No 72 Audit de gestion H pitaux Universitaires de Gen ve HUG Gestion des files d attente Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s R significatif P f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 4 La Cour recommande au DARES et aux HUG de En cours mener une r flexion de fond sur les prestations en Cette recommandation est mati re de soins urgents afin de tenir compte de prise en compte dans les l volution de la population de ses besoins et de travaux de planification son comportement hospitali re 2015 2018 La mod lisation est en cours Il sera notamment important de d laboration e Revoir les estimations du nombre probable de DAME cas urgents dans les ann es venir en noter que les HUG ont cr qualifiant l volution des pathologies trait es en le ter avril 2014 le bureau urgence notamment au sein des HUG d admissi
441. tulative permettant d informer les instances communales sur les analyses d j effectu es et les choix en d coulant pour mettre leur pr avis favorable ou d favorable de la mani re la plus efficiente possible La Cour recommande galement d tablir un 2 PAR 31 12 2004 En cours document d crivant notamment les r les et initial En attente du PL 11305 responsabilit s des diff rentes instances de pr avis 31 03 2014 communales et de s assurer de sa diffusion Finalement la Cour recommande POU en 2 PAR OLO 31 12 2004 En cours collaboration avec les communes de d finir les initial En attente du PL 11305 besoins puis d tudier l opportunit de d velopper 30 06 2014 les outils n cessaires au chiffrage des diff rentes charges financi res relatives un grand projet immobilier Annexes au rapport d activit 2013 2014 194 390 COUR DES COMPTES No 62 Audit de l galit et de gestion relatif l tablissement et l adoption des plans localis s de quartier PLQ ainsi qu l octroi des autorisations de construire pour du logement collectif neuf Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s R significatif ee f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 4 1 4 Recommandation n 3 La Cour recommande galement d tablir un 2 PAR 31 12 2014 En cours
442. u le mandataires canton Cette concertation devra bien projet de loi PL 11305 modifiant entendu se poursuivre tout au long de l laboration la LGZD d pos au Grand du PLQ Plut t que d allonger encore le processus Conseil le 30 octobre 2013 Les cette phase de concertation devrait l all ger en directives et proc dures seront permettant de poser les probl mes en amont des d clin es sur la base de la loi proc dures et de les traiter dans un cadre vot e consensuel La Cour recommande de formaliser le processus de 2 PAR 31 12 2014 En cours concertation dans une directive l attention des initial communes mandataires et propri taires 31 03 2014 moyen terme 3 5 ans il conviendra d valuer le besoin de proposer des modifications des bases 1 PAR 31 12 2017 Fait l gales permettant de consolider la phase de PL 11305 Annexes au rapport d activit 2013 2014 193 390 COUR DES COMPTES No 62 Audit de l galit et de gestion relatif l tablissement et l adoption des plans localis s de quartier PLQ ainsi qu l octroi des autorisations de construire pour du logement collectif neuf Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s R f Recommandation Action ne Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 4 1 4 Recommandation n 2 La Cour recommande POU d tablir une fiche 2 PAR 30 06 2013 Fait r capi
443. uble centralisation Les FIDP pourraient inclure dans cette proc dure d une part effectuer une revue de l ensemble des contrats conclus et d autre part analyser les natures de charges saisies dans la comptabilit pour les quatre derni res ann es De plus une revue annuelle du budget consolid permettra d identifier les achats potentiellement soumis aux march s publics Annexes au rapport d activit 2013 2014 146 390 COUR DES COMPTES N 56 March s publics FIDP Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s R f Recommandation Action es f Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 4 5 4 Recommandation 3 La Cour invite les FIDP tenir jour une liste 1 Responsable D s ce Fait des march s publics qu elles effectuent Elle D veloppement jour rel ve galement que l audit lui a indiqu immobilier La liste peut tre obtenue dans un qu aucune autorit cantonale ne lui demande d lai de quelques jours avec les cette liste informations de base Cependant aucune mesure suppl mentaire n est pr vue par la Commission administrative et la Commission des march s publics tant que cette liste n est pas exig e formellement par une entit cantonale ni que la nature des informations demand es n est connue 4 5 4 Recommandation 4 La Cour invite les FIDP s assurer et 2 Responsable 31 12 2013 19 12 20
444. udit de gestion financi re de la commune d Hermance Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s R significatif Te f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur e d tablir et de formaliser une r gle relative aux 1 Ex 01 04 2015 En cours d penses autoris es du Conseil municipal et de initial 30 01 14 La commune attend la tenue de l Ex cutif Celle ci devra au moins traiter de CM l lection compl mentaire l ensemble des indemnit s des frais de repas pr vue l automne 2014 pour de r ception ou de voyages rembours s par la entamer la r flexion sur commune et pr ciser notamment le montant certains points par exemple maximum par repas ou par voyage Des l tablissement et la activit s de contr le devront galement tre formalisation de r gles relatives pr vues afin d assurer le respect du cadre aux d penses autoris es du d fini Conseil municipal et de Pour ce faire la Cour encourage la commune l Ex cutif et terminer la mise s inspirer du guide du syst me de contr le interne en place compl te de son SCI des communes genevoises qui propose des mod les de documents 4 4 Recommandation n 2 La Cour invite les autorit s communales 2 Ex 31 12 2014 En cours d Hermance prendre toutes les mesures afin de Les directives et proc dures ne s assurer du respect d
445. ue domaine Dans ce cadre le service RH devra galement tre en mesure de fournir une liste des proc dures sp cifiques avec leur statut dossier sans entr e en mati re en cours de r solution ou cl tur et les informations y aff rentes devront tre pr sentes dans le dossier du personnel de chaque collaborateur Pour ce faire la Cour invite la Ville de Carouge s inspirer des documents existants que ce soient ceux de la SUVA de l Association suisse pour la s curit au travail et la protection de la sant dans les services publics ou encore du Bureau suisse de pr vention des accidents BPA Ce dernier a par exemple tabli un document de synth se Elaborez un syst me de s curit dans votre commune qui se compose de 10 l ments 2 SRH Services 12 2015 En cours Deux charg s de s curit MSST ont t d sign s lls devraient obtenir leur certification courant 2014 La mise en place des MSST se fera sous l gide du service informatique logistique et de la protection de la population en collaboration avec le service des ressources humaines Annexes au rapport d activit 2013 2014 270 390 G COUR DES COMPTES No 67 Audit de l galit et de gestion relatif la gestion des ressources humaines Ville de Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Carouge Risque 4 Tr s R f Recommandation
446. ue l Association et la VDG SPO Une nouvelle convention de SA r visent la convention de coop ration et collaboration entre ASFC et le attribuer les futures subventions directement SFC a t sign e en juin 2012 l entit g rant les quipes concern es Les statuts de l Association Gen ve Education Football GEF et son r glement d application ont t sign s en avril 2013 cr ant les bases d un nouveau concept de formation du football genevois Annexes au rapport d activit 2013 2014 95 390 G COUR DES COMPTES Mise en place prestations conjoints Ville Etat en faveur des associations concern es en favorisant le d veloppement de partenariats l image du Team Gen ve actuel pour les M17 M18 et M21 Pr ciser les ventuelles conditions de redistribution de la subvention en faveur d autres entit s et ceci conform ment aux dispositions de la LIAF Mettre en place les contr les ad quats au respect des contrats de prestations les contrats devant notamment identifier e un p rim tre subventionn es e des objectifs qualitatifs et quantitatifs mesurables et v rifiables e les documents n cessaires la v rification et au suivi des contrats de prestations pr cis des quipes R f Recommandation Action selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s N 53 ASFC significatif Fe Etat et Ville de Gen ve 3 Majeur Responsa
447. ue pour 2016 haut et s assurer que son contenu n est pas Autres mise contraire aux bonnes pratiques en mati re comptable en place du MCH2 Annexes au rapport d activit 2013 2014 169 390 G COUR DES COMPTES N 58 Audit de l galit financier et de gestion Mise en place R Commune de Genthod selon indications de l audit Suivi par la Cour Responsable D lai au E Commentaire Recommandation Action Risque 4 Tr s significatif 3 Majeur 2 Mod r 1 Mineur 9 4 Recommandation n 17 La Cour invite les autorit s communales d limiter 2 Ex cutif 31 12 2014 En cours plus pr cis ment les contours du mandat comptable et Initial L Ex cutif a d cid de continuer de les inscrire dans la lettre de mandat SG 31 12 2012 travailler avec un mandataire plut t En outre la Cour les invite s interroger sur qu engager un collaborateur l organisation de la fonction comptable de la commune La description o mandat que le externalisation ou propre employ de mani re secr taire general Temis ee gt ue l Ex cutif fera l objet d une d cision optimiser son co t et s assurer que la personne qui d na i i e celui ci fournit les prestations comptables un niveau de comp tence et une exp rience ad quats 9 4 Recommandation n 18 Lors de la d signation de l organe de r vision pour 2 Ex cutif 31 12 2012 31 12 2012 Fait l exercice 2012 la Cour invit
448. um roter les Conseil des Une modification de la loi sur bulletins avant leur saisie est long lent fastidieux et Etats l exercice des droits politiques g n rateur d erreurs de surcro t lorsque des Initial visant permettre de recourir machines s av rent d fectueuses D s lors la Cour Printemps 2015 la lecture optique a t invite la direction du d pouillement centralis lections adopt e par le Conseil d Etat mettre en place un autre moyen pour effectuer cette op ration par exemple des lecteurs optiques utiliser dans un premier temps pour les lections des autorit s ex cutives comme cela se pratique d j lors des votations De plus ce syst me pr senterait l avantage de ne plus devoir num roter les bulletins De telles volutions impliqueront des modifications de la LEDP et plus particuli rement les articles en regard de l exercice des droits de vote art 56 et suivants qui sont expos es au chapitre 4 2 Si les r sultats s av rent concluants la Cour recommande d initier un d veloppement visant utiliser galement des lecteurs optiques pour les lections l gislatives municipales d but septembre 2014 l intention du Grand Conseil Annexes au rapport d activit 2013 2014 365 390 G COUR DES COMPTES No 74 Audit de l galit et de gestion Chancellerie D pouillement centralis Mise en place selon indications de l audit
449. ur une ann e sont en cours de r alisation scolaire compl te La direction du GIAP va ensuite analyser ces donn es et adapter le cas ch ant les r gles institutionnelles Relativement aux 3 recommandations mises en place la Cour rel ve que La mise en place d un syst me de centralisation des achats pour Les droits d acc s l application Wingiap ainsi que les proc dures les activit s d animation de contr le li es ces droits d acc s ont t revus D NEN Enfin un mandat d butant au mois de septembre 2014 a t confi une De m me une nouvelle proc dure de gestion des CCP et de fiduciaire afin de renforcer le syst me de contr le interne et r pondre aux restitution des postcards a t r dig e par le domaine recommandations de la Cour Prestations L inventaire des biens lectrom nagers pr sents dans les lieux parascolaires ainsi que l inventaire de l ensemble des animations r alis es par les quipes ont t r alis s Parmi les recommandations en cours il est noter les actions suivantes La constitution d un groupe de travail qui se r unira pour la premi re fois en septembre 2014 pour transformer la charte existante et int grer les valeurs essentielles du GIAP engagement envers les enfants engagement des collaborateurs etc La r daction de directives et proc dures d application sur les l ments contr ler par les responsables de secteur qui entrent e
450. urdotation e de la capacit d accueil de chaque groupe d ge respect des exigences r glementaires de base sans financement de situations de sous exploitation e de la typologie des projets d ploy s et des ventuels surco ts financiers qui pourraient en d couler Rejet e par le comit de ACG Annexes au rapport d activit 2013 2014 62 390 e COUR DES COMPTES N 49 Dispositif genevois pour l accueil de la petite enfance Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour R f Recommandations Actions Risque 4 Tr s significatif 3 Majeur 2 Mod r 1 Mineur Responsable D lai au Fait le Responsable Recommandation 39 Dans le cadre de la r ponse apporter la motion Institutions de la petite enfance pour une n cessaire adaptation des normes au contexte actuel M 1952 la Cour recommande au DIP d envisager une modification r glementaire des e normes d encadrement p dagogique article 9 RSAPE e exigences de qualification pour la personne nomm e pour diriger une IPE prestation d accueil largies ou restreintes article 14 RSAPE e exigences de qualification du personnel ducatif des IPE article 15 RSAPE afin d am liorer l efficience et l homog n it du 3 DIP En cours Non r alis au 30 06 2014 La l gislation cantonale est en cours de r vision
451. urer pour tous les 2 Responsable de 30 09 2013 27 12 2013 Fait appels d offres effectu s de la formalisation du l unit juridique initial respect des exigences mises dans ses directives 31 12 2012 Un tableau synoptique a t internes formalis II vise synth tiser les tapes et les documents responsables domaines concern s flux de communication et livrables qui entrent en consid ration dans l application des directives internes sur les march s publics Un plan de formation a t mis sur pied et est en cours pour tous les collaborateurs concern s par la bonne application des directives internes sur les march s publics 4 6 4 Recommandation 2 Fait La Cour invite les TPG s assurer et formaliser le 2 Responsable de 30 09 2013 01 10 2013 L instruction de service en mati re de respect des dispositions ressortant du RMP dans l unit juridique initial proc dures de march s publics a t toutes les proc dures d appel d offres que 31 12 2012 modifi e avec entr e en vigueur l tablissement effectue notamment en s assurant depuis octobre 2013 Elle pr voit que que toutes les informations demand es par le RMP des contr les sur le respect des dispositions du RMP sont r alis s tous les trois mois Un plan de formation a t mis sur pied et est en cours pour tous les collaborateurs concern s par la bonne application des directives internes sur les march s publics sont publi e
452. urnisseurs sur un module du programme de comptabilit de l Hospice De plus une revue annuelle du budget consolid g n ral PCS permettra d identifier les achats potentiellement soumis aux march s publics Annexes au rapport d activit 2013 2014 151 390 e COUR DES COMPTES Mise en place i m N 56 March s publics HG selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s significatif 3 Majeur 2 Mod r 1 Mineur Recommandation Action Responsable D lai au Fait le Commentaire 4 4 4 Recommandation 3 La Cour invite l Hospice g n ral s assurer et 2 Direction des En uvre R alis en Fait formaliser le respect des dispositions ressortant du Finances depuis 2011 2011 RMP dans toutes les proc dures d appel d offres Service qu il effectue notamment en tablissant Exploitation et syst matiquement un proc s verbal contenant Achats toutes les informations requises ainsi qu en Chef de service obtenant et en contr lant la validit de toutes les attestations obtenir selon le RMP Annexes au rapport d activit 2013 2014 152 390 e COUR DES COMPTES Mise en place i E N 56 March s publics TPG selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s significatif ne A 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur Recommandation Action 4 6 4 Recommandation 1 La Cour invite les TPG s ass
453. urs disponibles lors de la validation de la DA L automatisation compl te de l envoi des commandes aux fournisseurs permettrait de simplifier d autant plus ce processus L automatisation demande notamment que la charge de travail de la CCA soit r partie priorit s de l USI DF 1 des commandes Il est d sormais obligatoire pour le client de pr ciser une date de livraison dans la DA Celle ci est automatiquement prise en compte si elle n est pas ant rieure au d lai de livraison indiqu dans la base de donn es La base de donn e a notamment t compl t e sur le champ prix public D autres demandes sont en cours aupr s du CCCFI e une gestion simplifi e des factures photocopieurs e une gestion de catalogues import s directement dans l OUA Annexes au rapport d activit 2013 2014 237 390 G COUR DES COMPTES No 66 Audit de l galit et de gestion relatif la centrale commune d achat CCA Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour R f Recommandation Action Risque 4 Tr s significatif 3 Majeur 2 Mod r 1 Mineur Responsable D lai au Fait le Commentaire diff remment et notamment que le travail en amont de la commande soit effectu avec rapidit et minutie Il s agira principalement de travailler sur la base articles pour que cette derni re soit la plus compl te et jour possible Sans
454. us de gestion de la paie notamment par la mise en place de contr les formalis s au niveau du service RH afin de s assurer du correct calcul et de la correcte imputation des charges salariales dans les diff rentes rubriques d OPALE initial 12 2013 rubriques sont contr l es depuis janvier 2014 Un contr le de l imputation de chaque rubrique a t effectu en mai 2014 Des listes de contr les doivent encore tre labor es afin de s assurer du bon emploi de la bonne rubrique pour toutes les variables Annexes au rapport d activit 2013 2014 273 390 COUR DES COMPTES No 67 Audit de l galit et de gestion relatif la gestion des ressources humaines Ville de Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Carouge Risque 4 Tr s R f Recommandation Action ne Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 9 3 4 Recommandation n 39 Primes et gratifications La Cour recommande au service RH de s assurer que 1 SRH 31 05 2015 Sans effet toutes les conditions d octroi et les montants des initial 06 2014 Cette recommandation est primes et gratifications soient introduits dans un report e au mois de mai 2015 r glement approuv par le Conseil administratif et ce avec la r vision de l ensemble pour autant que le versement de ces primes et des articles statutaires et gratifications soit conforme au statut du
455. ustice NPJ qui comprend justice ne pourront voir le jour qu avec un site unique la d lai initial d sormais 3 tapes Cour prend note de la volont du Conseil d Etat de d poser 31 12 13 1 2023 juridictions avec d tenus en 2013 un cr dit d tude aupr s du Grand Conseil MP Tribunal p nal Tribunal des incluant un concours d architecture visant r aliser un mineurs Tribunal administratif de b timent embl matique et exemplaire au service d une 1 instance justice quitable efficace et accessible tous 2 Extension pour juridictions civiles de 1 instance Tribunal civil Tribunal des prud hommes Tribunal de protection de l adulte et de l enfant 3 Extension pour Cour de justice pour autant que la derni re instance cantonale ne reste pas au Palais de justice actuel Un comit de pilotage r unissant des membres de l OBA du PJ et du DSE a t constitu et s est r uni 2 reprises Une tude de faisabilit est en cours Le cr dit d tude est pr vu pour 2015 Les d l gations feront un point de situation chacune de leurs s ances trimestrielles Annexes au rapport d activit 2013 2014 106 390 e COUR DES COMPTES N54 Audit de gestion de l organisation administrative et Mise en ea a ras Suiviparlacou e Co du processus budg taire du pouvoir judiciaire Re ras indications de l audit Suiviparlacou Recommandation Action significatif Responsable D lai au Fa
456. ut traitement ou indemnit venant s ajouter ceux pr vus par la d lib ration relative au budget et ce pr alablement leur versement CA SCES 08 2013 01 01 2014 Fait 9 2 4 Recommandation n 35 Formalisation du processus La Cour invite le service RH poursuivre ses efforts dans la mise en place du SCI relatif au processus de gestion de la paie notamment par la mise en place de contr les formalis s au niveau du service RH afin de s assurer de la correcte imputation des charges salariales dans les diff rentes rubriques d OPALE SRH SFIN 31 12 2014 initial 12 2013 En cours Les imputations modifi es des rubriques sont contr l es depuis janvier 2014 Un contr le de l imputation de chaque rubrique a t effectu en mai 2014 Des listes de contr les doivent encore tre labor es afin de s assurer du bon emploi de la bonne rubrique pour toutes les variables Annexes au rapport d activit 2013 2014 272 390 COUR DES COMPTES No 67 Audit de l galit et de gestion relatif la gestion des ressources humaines Ville de Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Carouge Risque 4 Tr s R s significatif FPE f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 9 2 4 Recommandation n 36 Indemnit s et d bours Sans effe
457. uveau d lai de mise en uvre ne peut pas tre estim car d pendant des discussions mener avec les partenaires sociaux dans le cadre du nouveau Statut du personnel 7 4 Recommandation n 28 tablissement d un r glement ad hoc 2 SG d terminer En cours Dans lattente d un nouveau statut du personnel la initial Un projet de r glement relatif au Cour invite le Conseil administratif dicter par voie 30 06 2014 processus d valuation et la de r glement les modalit s sp cifiques li es r valuation des fonctions est en l valuation et la r valuation de fonction Ce cours de finalisation r glement pourrait notamment inclure des modalit s Un nouveau d lai de mise en de calcul univoques la mise en place d une uvre ne peut pas tre commission paritaire ainsi que des voies de recours estim car d pendant des discussions mener avec les partenaires sociaux dans le cadre du nouveau Statut du personnel Annexes au rapport d activit 2013 2014 292 390 G COUR DES COMPTES No 68 Audit de l galit et de gestion relatif la gestion des ressources humaines Ville de Ch ne Bougeries Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s R a significatif P f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 7 4 Recommandation n 29 Formalisation du proc
458. ux pouvoirs publics en lien 2 GFH ACGHG 31 10 2014 En cours En cours avec les objectifs du projet de concept cantonal du et clubs avec D lai initial Un concept complet de la sport d tablir un concept de promotion de la rel ve le soutien du 30 06 2014 rel ve pour f d rer le hockey du hockey sur glace en vue de f d rer l ensemble DIP et du sur glace genevois est toujours des acteurs locaux clubs pouvoirs publics et DCS en discussion Les collectivit s association cantonale Pour ce faire il sera n cessaire de d finir notamment e Les diff rents publics cibles e Les missions de chacun des acteurs en lien avec les publics cibles d finis e Le besoin et l utilisation temps de glace des infrastructures e L organisation de manifestations sportives Dans ce cadre une des priorit s sera de d signer une entit en charge de la coordination de la surveillance et du suivi de la formation des jeunes joueurs de 6 14 ans Dans le cas o cette mission choirait GFH la Cour recommande e GFH De faire inscrire cette mission dans ses statuts De revoir la composition du comit de direction afin qu il soit compos de repr sentants de plusieurs clubs publiques ont organis des s ances de travail entre les diff rents partenaires Annexes au rapport d activit 2013 2014 340 390 e COUR DES COMPTES No 71 Audit de l galit financier et de gest
459. veaux 3 4 Total 168 100 117 100 Annexes au rapport d activit 2013 2014 7 390 COUR DES COMPTES Rapports publi s en 2012 2013 Libell du rapport se Recommandations Parmi les recommandations accept es audit e service Propos es Rejet es Accept es R alis es En cours Sans effet Sans objet N 58 Audit de l galit financier et de Commune de 19 19 16 3 gestion Genthod N 59 Audit de l galit et de gestion tat de Gen ve 19 19 18 1 relatif la taxe d quipement DU N 60 Audit de l galit financier et de FPLC 3 3 3 gestion N 61 Audit de l galit et de gestion de Ville de Gen ve 11 11 8 3 la G rance immobili re municipale GIM N 62 Audit de l galit et de gestion Etat de Gen ve 17 17 3 14 relatif l tablissement et l adoption DU des PLQ ainsi qu l octroi des autorisations de construire pour du logement collectif neuf i N 63 Audit de gestion du Service Etat de Gen ve 9 9 6 3 des votations et lections SVE CHA N 64 Audit de l galit et de gestion Ville de Gen ve 17 17 10 7 du r am nagement de la plaine de Plainpalais N 65 Audit de gestion de la tat de Gen ve 12 12 5 7 gouvernance globale des syst mes d information Etat au 30 06 2014 107 107 66 41 rapports publi s en 2012 2013
460. veillances resteraient du ressort du canton plus sp cifiquement de l ELP Rejet e par le comit de ACG Annexes au rapport d activit 2013 2014 64 390 COUR DES COMPTES N 50 DARES HUG audit de l galit et de gestion relatif l organisation et la surveillance de l aide sanitaire d urgence rapport publi le 23 mars 2012 La Cour a mis 18 recommandations toutes accept es spontan ment par l audit Actuellement seules 7 recommandations ont t mises en place 10 sont non r alis es au 30 juin 2014 et une est rest e sans effet La mise en uvre des 7 recommandations a entre autres les effets suivants Des sanctions sont d sormais prononc es par le SASU pour toute situation non conforme en mati re de composition d quipage et de droit de pratique des ambulanciers La tenue des dossiers papier et des fichiers lectroniques utilis s dans le cadre de l tablissement des pr avis sanitaires relatifs aux manifestations a t am lior e La g olocalisation de l ensemble des v hicules sanitaires urgents du canton est effective depuis juillet 2014 Les processus op rationnels de r gulation m dicale ont t formalis s Les check lists de contr le des services d ambulance ont t mises jour et un tableau de bord de suivi des non conformit s a t tabli Des contr les ad quats ont t mis en place pour les pr avise sanitaires relatifs aux
461. vre un contr le formalis afin de garantir que le nombre de places maximum autoris par ELP soit respect en tout temps par une IPE Rejet e par le comit de ACG Annexes au rapport d activit 2013 2014 57 390 e COUR DES COMPTES N 49 Dispositif genevois pour l accueil de la petite enfance Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Pour m moire et titre comparatif l ensemble du traitement des salaires et de la facturation du GIAP a n cessit 2 5 ETP pour l ann e 2010 pour un volume trait de 11 533 fiches annuelles de salaire 2 309 factures fournisseurs pay es 12 929 factures mises aux restaurants scolaires et 49 723 factures mises aux parents auxquels se rajoutent galement la gestion des contentieux des travaux pour le 30 09 2012 Risque 4 Tr s R significatif Fe f Recommandations Actions 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Responsable 2 Mod r 1 Mineur 6 3 4 Recommandation 32 La Cour recommande aux communes genevoises de 2 noter que la En cours Non r alis au 30 06 2014 statuer dans le cadre de l ACG sur la pertinence moiti des d une part de proc der un regroupement des cr ches hors Selon l audit le retard est organisations mises en place non plus au niveau Ville de Gen ve principalement d au fait que la communal mais un niveau global intercommuna
462. y es par disciplines ou m decins et la capacit en mati re d op ration suite une consultation ou une hospitalisation lits devrait apporter des l ments de r ponse Annexes au rapport d activit 2013 2014 346 390 COUR DES COMPTES No 72 Audit de gestion H pitaux Universitaires de Gen ve HUG Gestion des files d attente Mise en place selon indications de l audit Suivi par la Cour Risque 4 Tr s significatif A R f Recommandation Action 3 Majeur Responsable D lai au Fait le Commentaire 2 Mod r 1 Mineur 3 La Cour recommande aux HUG de recenser les 2 DO DRH 31 d c 2014 En cours pratiques des diff rents secr tariats et d analyser l impact de l organisation actuelle sur e la communication vis vis des m decins traitant et des patients e les d lais pour obtenir un rendez vous e la qualit des informations en lien avec lattente des patients estim es et consign es par les diff rents secr tariats La Direction g n rale devra sur la base de cette analyse se prononcer sur une uniformisation des pratiques mettre en place et le cas ch ant adapter le descriptif des postes des secr taires En compl ment la Cour recommande de faire une analyse de l exp rience conduite au d partement de neurosciences cliniques depuis 2011 pour traiter les consultations dites semi urgentes Cette analyse devrait met
463. yst me de 1 Pr sident 30 04 2016 En cours contr le interne en mettant jour les documents L association et son comit actuels ou en cr ant ceux requis par exemple en s engagent mettre en place instituant des r gles ou en compl tant celles les diff rentes proc dures et existantes concernant les sujets suivants formalisation de proc dures e tablissement pr sentation et approbation des existantes dans le cadre de son documents financiers budget comptes projet de d ploiement de SCI annuels rapport annuel et annexes etc La mission de contr le ordinaire e suivi des comptes annuels et des budgets confi e l organe de r vision e tablissement de la d claration fiscale permettra d avoir un point de e modalit s d engagements financiers vue externe quant l existence e conclusion des contrats du SCI e achats et fournisseurs e factures et paiements et de les mettre en place sous la forme de directives proc dures ad hoc en indiquant les acteurs et les activit s de contr le devant tre effectu es En outre nous recommandons GFH de solliciter LE at rapidement lexon ration fiscale au niveau f d ral 3 Comit 31 12 2013 20 06 2014 La demande d exoneration fiscale a t envoy e l AFC le 20 06 2014 Annexes au rapport d activit 2013 2014 335 390 COUR DES COMPTES No 71 Audit de l galit financier et de gestion de l association Gen ve Futur Ho

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