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part v: automatic (or routine) exchange of information

1. 1 KCkckckckckckckckckckckckckockckckckckckckckckckckckckckckckckckckckckckokckckckckckckckckckckckckckckckckckckckckckckckckckckckckckckckckckck k lt KKK KK Kk K Xckckckck ck kosk kk gt es KKK KK KK KKK Main Template ck kckck kk sk kk gt lt KOK KK KK oko Xckckckck kk ke kk gt dc CK Ck CK Ck Ck Kk kk Ck CK CIC CK CC CK CIC CK CC CK CI Ck CK CIC CK CC Ck Ck CK CI Ck Ck CI CK kk Ck I CK kk kk Sk x KK Kk Kk kx Mk ko ko ko ko gio KKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKK KIC CK C Ck kk Ck Ck kk Ck S kk x KK Sk Kk kx Mk ko ko ko ko lt xsl template match gt lt STF_OECD xmlns urn oecd ties stf vl xmlns xsi http www w3 org 2001 XMLSchema instance xmlns xsd http www w3 0rg 2001 XMLSchema E EE CK Ck CK Ck Ck CK Ck Ck KC CK CC CC CIC KC Ck Ck CIC CK Ck Ck CI CCS Ck Ck Kk Ck kk Ck Sk kk S Sk Kk KK Sk ke kx kv Kk kx Mk ko ko kc k kk HK gt lt kk ke k e x e x x To b dited befor Transformation Ckckck ck k k kk gt lt MessageSpec gt lt SendingCountry gt US lt SendingCountry gt lt ReceivingCountry gt DE lt ReceivingCountry gt lt Warning gt Legal Information lt Warning gt lt Contact gt Who to contact for this message lt Contact gt MessageRefId 1 recommendation leave void TaxYearList 2002 12 31 lt TaxYearList gt 1 list of tax year ends in this for
2. 149 lt xsl value of select concat Sbuff substring blanks 2 SkeyNameLen string length Sbuff gt xsl when xsl otherwise No sibling name with at birth attribute copies the bare name gt lt xsl value of select concat stf NameFix stf LastName substring Sblanks 2 SkeyNameLen string length stf NameFix stf LastName lt xsl otherwise gt lt xsl choose gt lt xsl template gt 1 KKKKKKKKKKKKK ck k ck ck ck ck ck ck k k k k kk Address KECKCKCKCKCkCkCk Ck k kCk ck k ck k k ck ck k ck ck k kc ck ck k ck k k k kk kk lt In STF there is a choice between free fix address but when fix is chosen it can be followed by an AddressFr lement containing the same data in one string thus the second child of Address 1st CountryCode has to be tested in order to determine which format to choose for the SMF sake Note that if a free format follow a fix one the free is dropped lt xsl template match stf Address gt xsl if test parent stf RecipientBeneficialOwner gt lt Only RBO has Address type field gt xsl choose lt xsl when test contains stf residentialOrBusiness legalAddressType gt AL 23 12 04 gt lt xsl text gt 0 lt xsl text gt xsl when xsl when test contains stf registeredOffice legalAddressType gt AL 23 12 04 gt lt xsl text gt 1 lt xsl text gt lt xsl when gt lt x
3. lt xsl for each select stf STF_DIRECT gt Processes STF equivalents of SMF records lt xsl value of select stf DocSpec stf DocTypelndic gt 1 SMF 1 gt xsl apply templates select stf RecipientBeneficialOwner gt lt xsl choose gt xsl when test stf RecipientAgentOrIntermediary gt xsl apply templates select stf RecipientAgentOrIntermediary gt lt SMF 441 55 gt xsl when lt xsl otherwise gt Fills with blanks gt lt xsl value of select substring blanks 2 S partyLen xsl otherwise xsl choose lt xsl choose gt lt xsl when test stf ActualPayer gt xsl apply templates select stf ActualPayer gt SMF APr 1456 71 gt xsl when lt xsl otherwise gt Fills with blanks gt lt xsl value of select substring Sblanks 2 SOECDrecipientPayerTypeLen partyLen APr has OECD payer code gt lt xsl otherwise gt xsl choose lt xsl choose gt xsl when test stf PayerAgentOrIntermediary gt lt xsl apply templates select stf PayerAgentOrIntermediary gt SMF APr 72 86 gt xsl when lt xsl otherwise gt Fills with blanks gt lt xsl value of select substring blanks 2 S partyLen xsl otherwise xsl choose xsl apply templates select stf PaymentData gt 1 SMF 87 100 lt xsl value of select concat stf DocSpec stf DocRefId substring Sblanks 2 Sreference
4. substring Sblanks 2 SdateLen string length translate stf TaxYearEnd rat T gt 1 SMF 87 gt 1 SMF 88 In STF as in SMF more than payment is possible there is no sequence order as in SMF only attribute specifyes what kind of payment it refers In TT4 discussion has been decided that when there is a payment of type GIP than its date is used for mapping into SMF otherwise any one lst is OK AL 1104 otherwise the NIP date is choosen if this is not present either the date field will be left blank gt xsl choose xsl when test stf Payment 8paymentOlf gip stf PaymentDate gt xsl value of select concat translate stf Payment GpaymentOlf gip stf PaymentDate substring blanks 2 S dateLen string length translate stf Payment paymentOlf gip stf PaymentDate gt xsl when lt xsl otherwise gt lt xsl value of select concat translate stf Payment paymentOlf nip stf PaymentDate substring blanks 2 S dateLen string length translate stf Payment paymentOlf nip stf PaymentDate gt xsl otherwise xsl choose AL23 12 04 changes for SMF 89 and SMF 90 due to different payment data structure gt 1 SMF 89 gt OECD payment type gt xsl value of select concat substring stf OECDPaymentType 1 paymentTypeLen substring blanks 2 Spayme
5. 24 FORMAT DE TRANSMISSION NORMALIS DE l OCDE POUR LES CHANGES AUTOMATIQUBS ETIN either donnee ne ret EP UE E eq HERR E C EUH De PUER TUR qu MANUEL DE L UTILISATEUR DU FORMAT DE TRANSMISSION NORMALISE FTN 97 PROGRAMME DE TRANSPOSITION POUR PASSER DU FMN AU FTN m 125 PROGRAMME DE TRANSPOSITION POUR PASSER DU FTN AU FMN m 135 MANUEL DE L OCDE SUR LA MISE EN UVRE DES CHANGES DE RENSEIGNEMENTS EN MATIERE FISCALE MODULE SUR L CHANGE AUTOMATIQUE DE RENSEIGNEMENTS OU CHANGE DE ROUTINE 1 Qu est ce que l change automatique de renseignements 1 L change automatique de renseignements que certains pays appellent galement change de renseignements de routine routine exchange correspond la transmission syst matique et r guli re d un large volume de renseignements concernant des contribuables Ils sont communiqu s au pays de r sidence par le pays de la source et concernent une ou plusieurs cat gories de revenus par exemple dividendes int r ts redevances traitements pensions etc Ces renseignements sont obtenus de facon syst matique dans le pays de la source g n ralement lorsque le d biteur institution financi re employeur etc rapporte les paiements qu il a effectu s Cette proc dure peut galement tre utilis e pour transmettre d autres renseignements utiles changements de r sidence achat ou vente de biens immobiliers remboursements de
6. twh xsl when xsl otherwise lt xsl value of select substring Sblanks 2 ScurrencyCodeLen SamountLen lt xsl otherwise gt xsl choose SMF 97 Must manage format conversion from STF gt lt xsl variable name intDigit select concat substring 0000 1 2 string length substring before stf Payment stf TaxRate substring before stf Payment stf TaxRate gt lt xsl variable name fracDigit select concat substring after stf Payment stf TaxRate substring 0000 1 2 string length substring after stf Payment stf TaxRate gt lt xsl value of select concat SintDigit S fracDigit lt xsl choose gt SMF 98 99 141 xsl when test stf Payment paymentQOQlf trf xsl apply templates select stf Payment paymentOlf oon cau a fe lt xsl when gt lt xsl otherwise gt lt xsl value of select substring Sblanks 2 ScurrencyCodeLen SamountLen gt lt xsl otherwise gt xsl choose 1 SMF 4100 gt lt xsl value of select concat translate stf Payment GpaymentOlf trf stf PaymentDate substring blanks 2 S dateLen string length translate stf Payment paymentOlf trf stf PaymentDate lt xsl template gt 1 ACKCKkCk ck ck ckCckCckock ck ck ck ck ck ck ck ck ck ck ck ck kc k kk Payment KECKCkCKCKCk Ck KCk k k ck k k ck ck k ck ck k ck ck k ck ck ck kc ck c
7. lt xsl if gt 1 Ck ck ck ck Ck Ck ck Ck 0k Sk kk Sk Sk kx kv kx X k X k ok PaymentData KECKCKCKCKCkCkCk Ck k kCk k k ck k k ck ck k ck ck k ck ck ck kc ck ck k k k k kkkk PaymentData TaxYearEnd xsl call template name stfdate gt xsl with param name begin gt 2291 lt xsl with param gt lt xsl call template gt lt TaxYearEnd gt lt OECDPaymentType gt xsl value of select normalize space substring 2307 4 gt OECDPaymentType xsl if test substring 2311 4 Lats lt SpecificPaymentType specificPaymentTypeQlf substring 24 2 gt lt xsl value of select normalize space substring 2311 4 gt SpecificPaymentType xsl if xsl if test substring 2315 3 ms lt Payment paymentQlf gip gt xsl if test substring 2299 8 v S lt PaymentDate gt xsl call template name stfdate gt xsl with param name begin gt 2299 lt xsl with param gt lt xsl call template gt 130 PaymentDate xsl if MonAmnt currCode 2 substring 2315 3 lt xsl value of select substring 2318 18 gt lt MonAmnt gt lt Payment gt lt xsl if gt xsl if test substring 2336 3 Payment paymentQlf nip gt xsl if test substring 2299 8 name stfdate gt Y 1 gt lt PaymentDate gt lt xsl call templat lt xsl with param name begin gt 2299 lt xsl with param gt lt xsl call
8. lt xsd annotation gt lt xsd documentation gt Information g n rale concernant ce document sp cifications de document lt xsd documentation gt lt xsd annotation gt lt xsd element gt lt xsd element name RecipientBeneficialOwner type Party_Type gt lt xsd annotation gt lt xsd documentation gt C est la partie B n ficiaire effectif du revenu de stfdirect Le b n ficiaire effectif est la personne morale ou physique r sidente d un Etat partie qui le revenu revient de droit au sens de la fiscalit et qui en a la jouissance compte tenu des circonstances conomiques juridiques factuelles et autres pertinentes p ex la convention de double imposition applicable dans lesquelles le revenu est percu lt xsd documentation gt lt xsd annotation gt lt xsd element gt lt xsd element name RecipientAgentOrlntermediary type Party_Type minOccurs 0 gt lt xsd annotation gt lt xsd documentation gt Partie Agent ou interm diaire du b n ficiaire effectif de stfdirect C est une personne qui a recu le paiement en question mais qui est connue comme n tant pas le b n ficiaire effectif p ex un interm diaire tel qu une institution financi re lt xsd documentation gt lt xsd annotation gt lt xsd element gt lt xsd choice gt lt xsd element namez PayerAgentOrlntermediary type Party_Type gt lt xsd annotation gt lt xsd documentation gt Partie Payeur Agent ou Interm diaire de stfdirect
9. Champ groupe Nom du champ ou du groupe D but Longueur Type ae Observations de donn es champs ISO 8601 CCYYMMDD ou CCYYMM ou F088 Date de paiement 2299 8 an CARS blanci el inconnu Entrer la date effective oY le paiement est intervenu Noter l observation sur le paiement qui figure dans l introduction sur ce groupe de champs identifiant PD Si n cessaire des informations sp cifiques concernant la date du paiement peuvent Ytre incluses dans la partie de ce manuel sp cifique au pays concern dans les notes techniques jointes au fichier et ou dans le champ 104 Entrer les donn es justifi es gauche avec 4 chiffres pour l ann e et ventuellement deux chiffres pour le mois et deux chiffres pour le jour conform ment la norme ISO 8601 Si ces donn es ne sont pas disponibles ne pas renseigner ce champ Champ groupe Nom du champ ou du groupe D but Longueur Type J de Observations de donn es champs F089 Code OCDE du type de paiement 2307 4 an Voir tableau 2 Le tableau 2 Liste des codes recense les codes des diff rents types de revenus qui peuvent Ytre pay s un b n ficiaire Seuls ces codes doivent Ytre utilis s car ils correspondent aux articles du Mod le de convention fiscale de l OCDE Ils doivent Ytre d termin s d apr s les d finitions figurant dans ces articles Entrer le code correspondant au type de revenu que constitue le montant saisi dans le champ 92 Il faut noter que le code 15 qui correspond a
10. Champ fgroupe Nom du champ ou du groupe D but Longueur Type d Observations de donn es champs KOK 4 H Aficial F006 Cat gorie de b n ficiaire Code 46 gt n Voibtsbleaust OCDE Entrer la cat gorie du b n ficiaire conform ment au tableau 26 Champ groupe Nom du champ ou du groupe D but Longueur Type 5 ur Observations de donn es champs F007 Date de naissance 48 8 E ISO 8601 CCYYMMDD ou CCYYMM ou CCYY ou blanc si inconnu Entrer la date de naissance du b n ficiaire conform ment la norme ISO 8601 c_est dire SSAAMMJJ ou SSAAMM ou SSAA S si cle A Ann e M Mois J Jour A d faut de donn es disponibles ne pas renseigner ce champ Champ groupe Nom du champ ou du groupe D but Longueur Type de Observations de donn es champs N RBO nom Entrer le nom du b n ficiaire effectif communiqu par le payeur ou tel qu il figure dans les registres officiels du pays exp diteur Dans les champs 8 12 l utilisateur doit entrer des donn es compl mentaires relatives au nom du b n ficiaire effectif Voir ces champs pour plus d information Si le b n ficiaire effectif est galement connu sous un autre nom nom d usage ces donn es doivent Ytre entr es dans les champs 17 21 Voir ces champs pour plus de pr cisions Champ fgroupe Nom du champ ou du groupe D but Longueur Type de Observations d donn es champs O Fixe 1 Libre Si libre toutes les pr cisions di
11. Pour les personnes morales soci t s anonymes soci t s de personnes etc entrer la raison sociale telle a t communiqu e qu elle figure dans les registres officiels Des espaces d limiteront les l ments du nom A d faut de donn es disponibles ne pas renseigner ce champ Champ groupe de Nom du champ ou du groupe D but Longueur champs Type de Observations donn es Les details de la subdivison seront FixForm6 nom format fixe d c qaem Si l utilisateur a saisi 0 z ro dans le champ 45 il a donc choisi d entrer le nom de l agent ou de l interm diaire du b n ficiaire effectif dans quatre champs distincts Dans les champs 46 49 entrer pour les personnes physiques le nom patronymique 46 le pr nom le deuxi me pr nom et ou les initiales s il y a lieu 47 le titre ventuel ex M Mme 48 et le suffixe le cas ch ant Esquire Senior 49 Le terme de nom principal correspond une adaptation culturellement neutre de la notion de nom patronymique ou nom de famille Pour les personnes morales soci t s anonymes soci t s de personnes etc si l utilisateur n a pas choisi le format libre comme cela est recommand entrer la raison sociale compl te dans le champ 46 Champ fgroupe Nom du champ ou du groupe D but Longueur Type de Observations d donn es champs Le nom cl est le nom de famille pour les F046 Nom cl 1113 70 an personnes physiques et la raison sociale pour
12. Si l utilisateur a saisi 0 z ro dans le champ 8 cela signifie qu il a choisi d entrer le nom du b n ficiaire effectif sur quatre champs distincts Dans le champ 11 entrer le titre Le titre peut Ytre M Mme Dr Sir Professeur etc Les abr viations en usage sont autoris es A d faut de donn es disponibles ou s il s agit d une personne morale ne pas renseigner ce champ 29 Champ groupe j Type de Sroupe Nom du champ ou du groupe D but Longueur YP P Observations de donn es champs F012 Suffixe 232 35 an Les suffixes sont notamment les suivants Senior J unior Si l utilisateur a saisi 0 z ro dans le champ 8 cela signifie qu il a choisi d entrer le nom du b n ficiaire effectif sur quatre champs distincts Dans le champ 12 entrer le suffixe Le suffixe peut Ytre Esquire Senior Junior etc Les abr viations en usage sont autoris es Si la personne ne porte pas de suffixe ou s il s agit d une personne morale ne pas renseigner ce champ Champ groupe Nom du champ ou du groupe D but Longueur Type de Observations de donn es champs F f minin M masculin N non personne F013 Sexe 267 1 a physique U Inconnu Le b n ficiaire du revenu peut Ytre une personne physique une soci t anonyme une soci t de personnes ou une autre forme d entit commerciale ou d tablissement stable Pour tous les cas oY il ne s agit pas d une personne physique il faut entrer N y compris pour les soci t s de pers
13. length stf PersData stf IndivPersData stf Gender xsl when lt xsl otherwise gt lt xsl text gt U lt xsl text gt lt xsl otherwise gt xsl choose SMF 13 gt lt xsl value of select concat stf PersData stf IndivPersData stf BirthCity substring Sblanks 2 S cityLen string length stf PersData stf IndivPersData stf BirthCity lt SMF 14 gt lt xsl value of select concat stf PersData stf IndivPersData stf BirthCitySubentity substring Sblanks 2 ScitySubEntityLen string length stf PersData stf IndivPersData stf BirthCitySubentity 1 SMF 15 gt lt xsl value of select concat stf PersData stf IndivPersData stf BirthCountryCode substring Sblanks 2 ScountryCodeLen string length stf PersData stf IndivPersData stf BirthCountryCode gt 1 SMF 16 gt xsl call template name RBOAliasOrOtherNames gt RBO Alias name 17 21 xsl with param name nameNo select 1 gt lt xsl call template gt In care of name is not possible in STF fills with blanks 22 26 gt lt xsl value of select 2 substring blanks 2 SnameFormatTypeLen SnameFreeLen gt lt xsl apply templates select stf Address 1 gt 1 SMF 27 33 lt xsl choose gt lt xsl when test stf Address 2 gt RBO may have a second address 34 40 gt xsl apply templates select stf Address 2 gt xsl when lt xsl otherwise gt Fi
14. lt ActualPayer gt lt PaymentData gt lt TaxYearEnd gt 2003 12 31 lt TaxYearEnd gt lt OECDPaymentType gt 17 lt OECDPaymentType gt Payment paymentQIf gip gt lt PaymentDate gt 2003 07 06 lt PaymentDate gt lt MonAmnt currCode USD gt 7100 lt MonAmnt gt lt Payment gt lt PaymentData gt lt Otherlnfo Please report back on matching with a real person lt Otherinfo gt lt STF_DIRECT gt lt STF_DIRECT version 1 0 gt lt DocSpec gt lt DocTypelndic gt 2 lt DocTypelndic gt lt DocRefld gt 564534 lt DocRefld gt lt CorrMessageRefld gt US10001 7 lt CorrMessageRefld gt lt CorrDocRefld gt 561212 lt CorrDocRefld gt lt DocSpec gt lt RecipientBeneficialOwner oecdLegalType 03 gt lt ResCountryCode gt DE lt ResCountryCode gt lt Name nameType legal gt lt NameFree gt The Big Earners Partnership lt NameFree gt lt Name gt Address legalAddressType residentialOrBusiness gt lt CountryCode gt DE lt CountryCode gt lt AddressFree gt Somewhere in Frankkfurt Germany lt AddressFree gt lt Address gt lt RecipientBeneficialOwner gt PayerAgentOrlntermediary oecdLegalT ype 04 gt lt ResCountryCode gt US lt ResCountryCode gt 122 Partyld partyldType TIN issuedBy US gt 124534 lt Partyld gt lt Name nameType legal gt lt NameFree gt First Banking for Nothing lt NameFree gt lt Name gt lt Address legalAddressT ype unspecified gt lt CountryCode gt US lt CountryCode gt
15. xsl if test substring begin 1 2 0 lt NameFix xmlns urn oecd ties stf vl xsl if test substring Sbegint141 35 Ws lt Title gt lt xsl value of select normalize space substring begint141 35 gt lt Title gt lt xsl if gt lt FirstName gt xsl attribute name xnlNameType gt GivenName lt xsl attribute gt 132 xsl value of select normalize space substring begin 71 70 gt lt FirstName gt lt LastName gt xsl attribute name xnlNameType gt SurName lt xsl attribute gt lt xsl value of select normalize space substring begint1 70 gt lt LastName gt lt xsl if test substring S begin 176 35 Ws lt Suffix gt lt xsl value of select normalize space substring Sbegin 176 35 gt lt Suffix gt lt xsl if gt lt NameFix gt lt xsl if gt lt xsl template gt lt b CK Ck Ck Ck CK KKK KKK KKK KKK KKK KKK KKK KKK CK C CK KK KKK KKK KKK KKK KKK KKK KKK KKK KKK KKK KG X kx ko ko ko lt CK Ck Ck Ck CK KKK KKK KKK KKK KKK KKK KKK KK KKK KKK KKK KKK KKK KKK KKK KKK KKK KKK KKK KKK KG KA Kk ko ko ko lt KKK KKK OH OHOKK a lt KKK KKK Date Template Xckckckck kk sk kk gt lt KKK KKK HOROKK Xckckckckck ko ke kk gt xe KKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKK KC KC KK KK KK x KK amp KG KG KG Kk Kok ko ko ko kokok Shes KKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKK
16. 0 z ro En cas de doute sur les l ments du nom si l on ne peut distinguer le nom principal du pr nom etc il est pr f rable d employer le format libre en effet le pays destinataire sera probablement plus mY me de trancher sur ce point Le terme de nom principal correspond une adaptation culturellement neutre de la notion de nom patronymique ou nom de famille Pour que l utilisateur puisse laisser vide le champ personne en charge ce champ a t d fini comme alphanum rique contrairement au groupe de champ nom du b n ficiaire effectif MYme vide ce champ est consid r comme valide hamp Type de groupe de Nom du champ ou du groupe D but Longueur ype Observations donn es champs FreeForm3 nom format libre 552 210 an Si l utilisateur a saisi 1 dans le champ 22 il a donc choisi de saisir l identit de la personne en charge dans une mY me chaine de caract res longue de 210 octets justifi e gauche Pour les personnes physiques saisir le nom patronymique le pr nom deuxi me pr nom ou initiales s il y a lieu le titre ventuel M Mme et ou le suffixe le cas ch ant Esquire Senior Pour les personnes morales soci t s anonymes soci t s de personnes etc entrer la raison sociale qui a t communiqu e ou telle qu elle figure dans les registres officiels Des espaces d limiteront les l ments du nom 35 Champ groupe de Nom du champ ou du groupe D but Longueur champs
17. 1092 20 gt PartyId xsl if Name 128 xsl call template name stfname xsl with param name begin gt 1112 lt xsl with param gt lt xsl call template gt lt Name gt lt Address gt lt xsl call template name stfaddress gt lt xsl with param name begin gt 1323 lt xsl with param gt lt xsl call template gt lt Address gt RecipientAgentOrIntermediary xsl if 1 ACKCKkCKk Ck ck Ck kk Ck Ck CkCkCck ck ck ck ck ck ck ck ck ckck ck ck k ActualPayer KCKCKCKCKCkCkCkCk k k ck k k ck ck k ck ck k ck ck k ck ck ck kc ck kc k k k k kkkk lt ActualPayer oecdLegalType substring 1519 2 gt xsl if test substring 1475 22 Y Partyld partyIdType TIN issuedBy substring 1475 2 gt lt xsl value of select normalize space substring 1477 20 gt PartyId xsl if xsl if test substring 1497 22 Y PartyId partyIdType TIN issuedBy substring 1497 2 gt lt xsl value of select normalize space substring 1499 20 gt PartyId xsl if Name lt xsl variable name RecType gt lt xsl value of select substring 1519 2 gt xsl variable xsl if test SRecType 01 xsl attribute name nameType gt indiv lt xsl attribute gt xsl if xsl if test SRecType 02 or SRecType 03 or SRecType 04 or SRecType 05 gt xsl attribute name nameType gt legal lt xsl attribute gt lt
18. B n ficiaire B n ficiaire effectif Suffixe de l agent ou interm diaire B n ficiaire B n ficiaire effectif Format type de l adresse de l agent ou interm diaire B n ficiaire B n ficiaire effectif Rue de l agent ou interm diaire B n ficiaire B n ficiaire effectif Ville de l agent ou interm diaire B n ficiaire B n ficiaire effectif Subdivision du pays de l agent ou interm diaire B n ficiaire B n ficiaire effectif Code postal de l agent ou interm diaire 1113 1183 1253 1288 1323 1324 1394 1429 1464 70 70 35 35 70 35 35 AN AN AN AN AN AN AN AN 15 Le nom cl est le nom de famille pour les personnes physiques et la raison sociale pour les personnes morales Les autres noms sont notamment le pr nom usuel le deuxi me pr nom et ou les initiales Le titre peut comporter des indications comme Monsieur Madame Docteur Sir Professeur etc Le suffixe peut correspondre des titres comme Senior Junior etc 0 fixe 1 libre Si libre si toutes les pr cisions disponibles concernant l adresse seront fournies sous forme d une cha ne de caract res justifi s gauche octets 1324 1472 Etat Province etc 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 Payeur effectif Code du pays attribuant le NIF Payeur effectif Code postale NIF 1 Payeur effectif NIF 1 Payeur effectif
19. C 2001 21 FINAL pouvant servir de base pour un accord de travail op rationnel entre les administrations fiscales 6 Le Mod le de M morandum de l OCDE fournit une liste de renseignements pouvant tre chang s automatiquement e changement de r sidence d un Etat vers l autre Etat e possession de biens immobiliers et revenus immobiliers e dividendes e int r ts e redevances e gains en capital e traitements salaires et autres r mun rations similaires au titre d un emploi e tanti mes jetons de pr sence et autres r mun rations similaires e revenus des artistes et sportifs pensions et autres r mun rations de m me type traitements salaires et autres r mun rations pour services rendus l tat autres revenus tels que sommes gagn es l occasion de paris autres l ments et notamment donn es relatives aux imp ts indirects tels que la TVA les taxes sur les ventes les droits d accises et les paiements de s curit sociale et e commissions et autres paiements similaires 7 Le Mod le de M morandum de l OCDE recommande l utilisation du format magn tique normalis de l OCDE destin aux changes automatiques de renseignements ou de toute mise jour ult rieure de celui ci recommand e par le Conseil de l OCDE S ils sont disponibles les num ros d identification fiscale NIF doivent tre communiqu s Ils facilitent en effet le traitement et le rapprochement des renseignemen
20. La g n ralisation ult rieure des capacit s de recoupement lectronique des donn es au sein des administrations fiscales a conduit l laboration du format magn tique normalis FMN de l OCDE pour l change automatique de renseignements en 1992 lequel a fait l objet d une version r vis e en 1997 c est la version actuellement utilis e Le FMN reprend les m mes informations que le formulaire sur papier mais il est concu pour une transmission sur support lectronique Cela facilite le rapprochement des donn es dans le pays destinataire ainsi que l change de renseignements portant sur un grand nombre de contribuables en une seule transmission Le FMN pr voit des champs pour les informations suivantes b n ficiaire effectif du revenu son agent ou son interm diaire payeur effectif du revenu son agent ou son interm diaire NIF dans le pays de r sidence et le pays source revenu ann e d imposition date type de paiement devise montant brut et montant net retenue la source remboursement etc Le Sous groupe SERF assure le suivi de l utilisation du FMN depuis sa cr ation Questions pos es 16 Le FMN a t concu initialement pour la transmission d informations sur bande magn tique Toutefois les bandes magn tiques ne sont plus universellement utilis es et depuis quelques ann es les pays utilisent des disquettes ou des CD ROM sans validation officielle pour la transmission automatique de renseigne
21. Le FMN reste un outil efficace et le Sous groupe SERF continuera de soutenir son utilisation dans un avenir pr visible Le passage au FTN n est pas un choix r aliste pour la plupart des pays qui utilisent actuellement le FMN Cependant la majorit des pays de l OCDE n utilisent pas actuellement le FMN et l adoption du FTN permettrait ces pays d opter directement pour la meilleure technologie disponible lorsqu il s agira de d velopper des moyens d change automatique de renseignements A cet gard des programmes de transposition ont t labor s pour la conversion entre les deux formats et permettre ainsi aux parties une convention de proc der des changes bilat raux m me si elles n utilisent pas le m me format normalis Certaines caract ristiques du FTN qui vont au del des capacit s du FMN pourront ne pas tre transposables Celles ci sont cependant tr s peu nombreuses actuellement et d importance mineure car la compatibilit avec le FMN tait l un des objectifs primordiaux dans l laboration de la premi re version du FTN Ainsi l impact sur les pays qui utilisent actuellement le FMN sera tr s limit 19 Le FTN est destin terme former l un des l ments Niveau 1 support de transmission d un cadre d nomm Normes OCDE sur l change de renseignements en mati re fiscale SEIT Le Sous groupe SERF labore actuellement ce cadre voir l Annexe I pour les trois principaux aspects pratiques de l cha
22. Montant brut y compris les avantages accessoires Montant en num raire uniquement mais informations additionnelles suivre sur les avantages Montant en num raire Tanti mes Revenus d activit s d un artiste ou d un sportif Pensions Revenus des agents de la fonction publique et des titulaires de pension Sommes vers es aux tudiants pour leur frais d tudes et de formation Autres revenus 76 FORMAT DE TRANSMISSION NORMALIS DE l OCDE POUR LES CHANGES AUTOMATIQUES FTN Rappel 14 L Article 26 du Mod le de convention fiscale de l OCDE pr voit l change de renseignements fiscaux entre autorit s comp tentes selon trois modalit s sur demande de facon automatique ou spontan ment Les renseignements adapt s l change automatique sont g n ralement des donn es couvrant un grand nombre de cas individuels de m me nature et il s agit habituellement de renseignements sur les revenus provenant de sources dans le pays exp diteur quand cette information est disponible p riodiquement dans le syst me propre de l tat en question et lorsqu elle peut tre transmise automatiquement de fa on syst matique Pour tre efficace l change de renseignements n cessite une normalisation des formats 15 Les premi res mesures prises par l OCDE pour normaliser la pr sentation de ce type d informations ont d bouch sur l laboration en 1981 d un formulaire sur papier destin l change automatique de renseignements
23. Therefore STF can easily be extended for any other kind of tax information messages This includes both the use for other than automatic exchange and for other content than the conventional income information of the SMF type 3 What is the main structure of an STF message 3 1 As usual for messages STF messages are hierarchically structured with a header MessageSpec specifying technical information for the message as a whole and an arbitrary number of detail documents In a context like this we use the word document in a general sense not in the strict meaning of XML where a document is always the most comprehensive unit that contains one and only one root element Documents in the 99 strict XML sense are what we call messages here In the present state of STF development there is only one kind of such documents defined STF DIRECT but as soon as other document formats will be developed they can be included in such messages as well Figure 1 depicts this overall structure MessageSpec STF DIRECT S 1 STF OECD Figure 1 Overall Structure of STF Messages In XML schema terms this is expressed as lt xsd element name STF OECD lt xsd complexType gt lt xsd sequence gt lt xsd element name MessageSpec type MessageSpec_Type gt lt xsd element name STF_DIRECT type STF_Direct_Type maxOccurs unbounded gt lt xsd sequence gt xsd attribute name version fixed 1 0 gt lt
24. entrer le titre Le titre peut Ytre M Mme Dr Sir Professeur etc Les abr viations en usage sont autoris es A d faut de donn es disponibles ou s il s agit d une personne morale ne pas renseigner ce champ Champ groupe i Type de A groupe Nom du champ ou du groupe D but Longueur yP Observations de donn es champs F049 Suffixe 1288 35 se Le suffixe peut correspondre des titres comme Senior Junior etc Si l utilisateur a saisi 0 z ro dans le champ 45 il a donc choisi d entrer le nom de l agent ou de l interm diaire du b n ficiaire effectif dans quatre champs distincts Dans le champ 49 entrer le suffixe Le suffixe peut Ytre Esquire Senior Junior etc Les abr viations en usage sont autoris es A d faut de donn es disponibles ou s il s agit d une personne morale ne pas renseigner ce champ 48 Champ groupe Nom du champ ou du groupe D but Longueur Type dE Observations de donn es champs A RAI adresse Ce groupe de champs sert saisir l adresse de l agent ou de l interm diaire du b n ficiaire effectif Champ group Nom du champ ou du groupe D but Longueur Type d Observations de donn es champs 0 Fixe 1 libre blanc est acceptable si aucun agent ou interm diaire est donn Si libre toutes les pr cisions F050 Format type de l adresse 1323 1 an disponibles concernant l adresse seront fournis sous forme d une cha ne de caract res justifi s gauche octe
25. i e ne pas entrer le mY me num ros dans des champs 42 et 44 45 Champ groupe Nom du champ ou du groupe D but Longueur Type de Observations de donn es champs N RAI nom Il s agit du nom de l agent ou de l interm diaire du b n ficiaire communiqu au pays exp diteur ou tel qu il figure dans les registres officiels Dans des champs 45 49 l utilisateur doit entrer les l ments du nom de l ventuel agent ou interm diaire du b n ficiaire effectif Pour plus de pr cisions voir les explications pour ces champs Champ groupe Nom du champ ou du groupe D but Longueur Type d Observations de donn es champs O Fixe 1 Libre blanc est acceptable si aucun agent ou interm diaire est donn Si libre toutes les pr cisions F045 Format type du nom 1112 1 an disponibles concernant le nom seront fournis sous forme d une chaine de x caract res justifi s gauche octets 1113 1322 Pour renseigner les champs 46 49 l utilisateur peut entrer le nom de l agent ou de l interm diaire du b n ficiaire effectif soit sous forme d une chaine de caract res longue de 210 octets justifi e gauche aux positions 1113 1322 soit r partir les l ments de ce nom sur 4 champs Si l utilisateur choisit de saisir les donn es correspondant aux champs 46 49 dans un seul champ entrer 1 Ce sera le cas le plus souvent chez les personnes morales Toutes les informations dont on dispose doivent ensuite Yt
26. il a donc choisi d entrer le nom du payeur effectif dans quatre champs distincts Dans le champ 65 enter le suffixe Le suffixe peut Ytre Esquire Senior Junior etc Les abr viations en usage sont autoris es A d faut de donn es disponibles ou s il s agit d une personne morale ne pas renseigner ce champ Champ groupe Nom du champ ou du groupe D but Longueur Type T Observations de donn es champs A_APR Adresse In ce groupe de champ entrer les l ments de l adresse du payeur effectif Champ 5 T F groupe Nom du champ ou du groupe D but Longueur yPe Observations de donn es champs O fixe 1 libre Si libre toutes les pr cisions disponibles concernant F066 Format type d adresse 1732 1 n l adresse seront fournies sous forme d une chaine de caract res justifi s gauche octets 1733 1881 For champs 67 70 l utilisateur peut entrer l adresse de payeur effectif soit dans un mYme champ soit sur quatre champs Si l utilisateur choisit de saisir les donn es correspondant aux champs 67 70 dans des champs distincts entrer 0 z ro Si l utilisateur choisit de saisir les donn es correspondant en format non structur entrer 1 Tous les l ments de l adresse du payeur effectif doivent donc Ytre saisis dans une mY me chaine justifi e gauche of 149 octets avec un espace ou le signe barre oblique pour d limiter les l ments de l adresse NOTA BENE ce format optionnel ne concerne pas
27. the element SpecificPaymentType should not be used If it is used nevertheless it has to look exactly like this in order to keep the document from becoming invalid SpecificPaymentType specificPaymentTypeQlf Dummy gt 00 lt SpecificPaymentType gt A sending country that wants to use specific payment codes has to edit the file specifictypes v1 xsd This file keeps the country specific codes by now just for payment types separate from the general OECD types The attribute specificPaymentTypeQIf which has to be fixed for all documents sent by this country and relying on this particular set of payment codes has to be set to a value identifying this code list e g country code year Then the enumeration of the codes in specifictypes_v1 xsd has to be adjusted according to need and should be accompanied by proper explanation of the meaning of the codes For the payment itself there is a multiplicity of elements It has to be born in mind that all of these elements belong to one and only one income item they represent different aspects of this income item as the gross payment the net payment the tax and the refund Here is what the element has to look like in XML schema format xsd complexType name Payment Type lt xsd sequence gt lt xsd element name PaymentDate type xsd date minOccurs 0 gt lt xsd element name MonAmnt type MonAmnt_Type gt lt xsd element name Acctinfo type Acctinfo Type minOccurs 0 gt lt x
28. vis de l OCDE est une version am lior e du format magn tique normalis Le format magn tique normalis r vis de l OCDE d finit les normes applicables l la pr sentation des renseignements et aux deux tableaux annexes aux sp cifications du support magn tique pour l change de renseignements entre pays 3 l tiquette ext rieure attach e au support magn tique 1 Pr sentation des renseignements Les normes ISO tablies par l Organisation internationale de normalisation sont utilis es comme codes pour les pays les devises les dates la d finition des caract res utilis s la structure du fichier et l tiquetage du support magn tique Deux tableaux indiquent le code correspondant au type de b n ficiaire et au type de payeur ainsi qu au revenu P Le fichier comprend 104 champs et des champs sp ciaux appel s fillers la fin Les champs 2 40 sont attribu s au b n ficiaire effectif du revenu Les champs 41 55 sont attribu s l agent ou l interm diaire du b n ficiaire effectif du revenu Les champs 56 71 sont attribu s au payeur effectif du revenu Les champs 72 86 sont attribu s l agent ou l interm diaire du payeur effectif du revenu Pour chaque s rie le m me plan est suivi pour les renseignements concernant le num ro d immatriculation fiscale le nom le surnom alias ou autre nom et l adresse Les champs 87 100 sont attribu s aux renseignements concernan
29. xsd complexType gt lt xsd element gt SchemaFragment 1 An attribute of name version and value 1 0 designates the current status of development 3 2 The structure of the message specification header element is shown in figure 2 MessageSpec Type H MessageRefld TaxYearList Figure 2 Structure of the Message Specification Header 100 The element contains data identifying and describing the message as a whole SendingCountry and ReceivingCountry are to identify the relation of the transmission so this is visible at the very top of the message and independentl of the transmission content further downstream The elements are optional because they are not indispensable for successful transmission there are no exactly corresponding fields in the SMF record STF shall closely resemble the SMF It is however strongly recommended to use these identifying fields as in tended Warning is for legal constraints free text expressing the restrictions for use of the information this message contains and the legal framework under which it is exchanged Contact should contain all necessary contact information about persons responsible for and involved in the processing of the data transmitted in this message both legally competent authority and technically This is free text as it is not intended for automatic processing MessageReflId is a unique identifier that the sender has to attribute t
30. 1 1 gt lt DocTypelndic gt DocRefId lt xsl value of select normalize space substring 2411 70 gt DocRefId xsl if test substring 1 1 1 gt CorrDocRefId xsl value of select normalize space substring 2481 70 CorrDocRefId xsl if lt DocSpec gt lt WORK EUR RAKE EKR RecipientBeneficialOwner KKKKKKKKKKKKKKKKKKKK RecipientBeneficialOwner oecdLegalType substring 46 2 gt xsl if test substring 2 2 UNS lt ResCountryCode gt lt xsl value of select substring 2 2 gt lt ResCountryCode gt lt xsl if gt xsl if test substring 4 20 Un 126 Partyld partyIdType TIN issuedBy substring 2 2 gt lt xsl value of select normalize space substring 4 20 PartyId xsl if xsl if test substring 26 20 gt Partyld partyIdType TIN issuedBy substring 24 2 gt lt xsl value of select normalize space substring 26 20 gt PartyId xsl if Name lt xsl variable name RecType gt lt xsl value of select substring 46 2 gt xsl variable xsl if test S RecType 01 xsl attribute name nameType gt indiv lt xsl attribute gt xsl if xsl if test SRecType 02 or SRecType 03 or SRecType 04 or SRecType 05 gt lt xsl attribute name nameType gt legal lt xsl attribute gt lt xsl if gt xsl call template name
31. C O du b n ficiaire effectif Suffixe B n ficiaire B n ficiaire effectif Type d adresse du b n ficiaire effectif 411 481 516 551 552 622 692 727 762 70 35 35 70 70 35 35 12 AN AN AN AN AN AN AN AN Les autres noms sont notamment le pr nom usuel le deuxi me pr nom et ou les initiales Les titres sont notamment les suivants M Mme Docteur Sir Professeur etc Les suffixes sont notamment les suivants Senior Junior etc 0 fixe 1 libres Si libre toutes les pr cisions disponibles concernant le nom seront fournis sous forme d une chaine de caract res justifi s gauche octets 552 761 Le nom cl est le nom de famille pour les personnes physiques et la raison sociale pour les personnes morales Les autres noms sont notamment le pr nom usuel le 2 me pr nom et ou les initiales Les titres sont notamment les suivants M Mme Docteur Sir Professeur etc Les suffixes sont notamment les suivants Senior Junior etc 0 Domicile ou adresse professionnelle 1 Bureau enregistr 2 Autre ou inconnu 28 29 30 31 32 33 34 35 36 B n ficiaire B n ficiaire effectif Format type d adresse du b n ficiaire effectif B n ficiaire B n ficiaire effectif Rue du b n ficiaire effectif B n ficiaire B n ficiaire effectif Ville du b n ficiaire effectif B n
32. Code du pays attribuant le NIF 2 Payeur effectif Le NIF 2 Payeur effectif Code OCDE du payeur Payeur effectif Format type du nom Payeur effectif Nom cl du Payeur effectif Payeur effectif Autres noms du payeur effectif Payeur effectif Titre du payeur effectif Payeur effectif Suffixe du payeur effectif 1473 1475 1477 1497 1499 1519 1521 1522 1592 1662 1697 20 20 70 70 35 35 16 AN AN AN AN AN AN AN AN ISO 3166 2 Alpha ou blanc ISO 3166 2 Alpha ou blanc Payeur effectif NIF de l agent ou interm diaire ou blanc si les donn es ne sont pas disponibles ISO 3166 2 Alpha ou blanc Payeur effectif NIF de l agent ou interm diaire ou blanc si les donn es ne sont pas disponibles Voir Tableau 1 0 fixe 1 libre Si libre toutes les pr cisions disponibles concernant l adresse seront fournies sous forme d une chaine de caract res justifi s gauche octets 1521 1731 Le nom cl est le nom de famille pour les personnes physiques et la raison sociale pour les personnes morales Les autres noms sont notamment le pr nom usuel le deuxi me pr nom et ou les initiales Le titre peut comporter des indications comme Monsieur Madame Docteur Professeur etc Le suffixe peut correspondre des titres comme Senior Junior etc 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 Payeur effectif Format
33. FTN est appel cohabiter avec le FMN dans un avenir proche des programmes de transposition ont t labor s pour effectuer la conversion entre les deux formats et permettre ainsi aux parties une convention de proc der des changes bilat raux m me si elles n utilisent pas le m me format normalis 5 2 S curit chiffrement et autres m thodes 11 Les renseignements sur support magn tique chang s automatiquement doivent tre transmis de mani re s curis e et tre chiffr s aussi souvent que possible Ces renseignements sont actuellement communiqu s par disquette ou plus g n ralement par CD ROM supports pouvant tre facilement crypt s par le pays exp diteur en utilisant un logiciel de chiffrement Un projet pilote a test ce logiciel et quelques pays communiquent d sormais leurs renseignements sur des CD ROM crypt s Le logiciel de chiffrement GNU PG test ou un logiciel commercial quivalent a t choisi pour assurer la s curit des changes automatiques S ils ne sont pas chiffr s les disquettes ou les CD ROM doivent tre chang s par l interm diaire d un syst me de messagerie s curis par exemple par valise diplomatique N Le XML est un langage technique pour la description de documents contenant de l information structur e Le terme extensible d signe un syst me qui peut tre tendu par ajout plut t qu tre compl tement remplac GNU Privacy Guard est une suite de p
34. L l ment Warning est destin aux contraintes juridiques il est en texte libre pour pr ciser les restrictions quant l utilisation des informations que contient le message et le cadre juridique dans lequel elles sont communiqu es L l ment Contact doit contenir toutes les coordonn es n cessaires sur les personnes charg es de superviser et effectuer le traitement des donn es transmises dans le message sur les plans tant technique que juridique Il est en texte libre car non destin un traitement automatis MessagehRefld est un identifiant unique que l exp diteur doit attribuer au message et qui sera utilis dans toute correspondance TaxYearList est une liste de toutes les ann es d imposition pour lesquelles des informations sont transmises dans les documents du message courant Pour sp cifier une ann e d imposition la date donn e est celle du dernier jour de l ann e d imposition Les dates ont le format ssaa mm j Les items des listes doivent tre s par s par des espaces lt xsd documentation gt lt xsd annotation gt lt xsd sequence gt lt xsd element name SendingCountry type CountryCode_ Type minOccurs 0 gt lt xsd element name ReceivingCountry type CountryCode_Type minOccurs 0 gt lt xsd element name Warning type xsd string gt lt xsd annotation gt lt xsd documentation xml lang en gt Texte libre sp cifiant les restrictions quant l utilisation des informations que contient le messa
35. Longueur ype ay Observations de donn es champs F100 Date du remboursement ou du 2403 8 ISO 8601 CCYYMMDD ou CCYYMM ou premier remboursement CCYY ou blanc si inconnu Entrer la date laquelle a t effectu le remboursement Si le montant entr dans le champ 99 correspond deux ou plusieurs remboursements entrer seulement la date du premier remboursement Ces donn es doivent Ytre justifi es gauche avec 4 chiffres pour l ann e et ventuellement 72 deux chiffres pour le mois et deux chiffres pour le jour conform ment la norme ISO 8601 Si ces donn es ne sont pas disponibles ne pas renseigner ce champ Champ groupe Nom du champ ou du groupe D but Longueur Type P de Observations de donn es champs F101 R f rence de l exp diteur 2411 70 an Num ro de l exp diteur pour toutes questions concernant le dossier Entrer dans ce champ un num ro de r f rence unique non n cessairement num rique identifiant chaque enregistrement transmis MYme s il s agit d une r p tition voir champ 1 cette r f rence doit Ytre diff rente de l enregistrement d j transmis Toute communication concernant cet enregistrement doit Ytre accompagn e de la r f rence contenue dans ce champ Il est pr f rable que cette r f rence soit absolument unique pour le pays exp diteur sans qu il soit n cessaire de disposer d informations compl mentaires ann e fiscale date de la transmission etc pour identifier l enregistrem
36. NameFree type xsd string minOccurs 0 gt lt xsd sequence gt lt xsd choice gt xsd attribute name nameType type nameType_Type use optional gt lt xsd complexType gt lt l gt lt Other Bank Account Number A Bank Account Number other than the standard IBAN the attribute to indicate the kind of such number gt xsd complexType namez OBAN Type lt xsd annotation gt lt xsd documentation xml lang en gt Autre num ro de compte bancaire Other Bank Account Number num ro de compte bancaire autre que le code standard IBAN l attribut acctNoQIf doit tre utilis pour pr ciser la nature de ce num ro lt xsd documentation gt lt xsd annotation gt lt xsd simpleContent gt xsd extension base xsd string gt xsd attribute name acctNoQlf typez xsd string use required gt lt xsd extension gt lt xsd simpleContent gt lt xsd complexType gt lt l gt lt Other Security Identification Number A Security Identification Number other than the standard ISIN the attribute to indicate the kind of such number gt xsd complexType namez OSIN Type lt xsd annotation gt lt xsd documentation xml lang en gt Autre num ro d identification de s curit Other Security Identification Number num ro d identification de s curit autre que le num ro standard ISIN l attribut secNoQIf doit tre utilis pour pr ciser la nature de ce num ro lt xsd documentation gt lt
37. Observations donn es champs FreeForm4 adresse format libre 764 149 an 38 Si l utilisateur a saisi 1 dans le champ 28 il a donc choisi d entrer l adresse du b n ficiaire effectif dans une chaine justifi e gauche longue de 149 octets Saisir la rue et le num ro la ville la subdivision du pays le cas ch ant tat province d partement ou autre division politique et le code postal ou zip Des espaces serviront d limiter les l ments de l adresse Le signe barre oblique peut Ytre utilis pour d limiter les lignes de l adresse comme dans sa pr sentation imprim e Le code pays de l adresse ne doit pas Ytre entr dans ce champ Il est vivement recommand d entrer l adresse en respectant la pr sentation en usage dans le pays oY r side ou s journe le b n ficiaire effectif Voir les informations sur la structure en suivant le lien ad strct selon les cas Champ Tvpe de groupe de Nom du champ ou du groupe D but Longueur ype Observations champs donn es Les details de la subdivison seront FixForm4 adresse format fixe decors lie Si l utilisateur a saisi 0 z ro dans le champ 28 il a donc choisi d entrer l adresse du b n ficiaire effectif dans quatre champs distincts 29 32 Champ group Nom du champ ou du groupe D but Longueur Type d Observations de donn es champs F029 Rue 764 70 an Si l utilisateur a saisi 0 z ro dans le champ 28 il a choisi d entrer l adresse
38. Party type A beneficial owner Party element representing an individual person lt RecipientBeneficialOwner oecdLegalType 01 gt lt ResCountryCode gt DE lt ResCountryCode gt lt Partyld partyldType TIN issuedBy DE gt 777666555 lt Partyld gt lt Name nameType indiv gt lt NameFree gt Arndt Liesen lt NameFree gt lt Name gt Address legalAddressType residential gt lt CountryCode gt DE lt CountryCode gt lt AddressFix gt lt Street gt Mystreet 77 lt Street gt lt PostCode gt 77777 lt PostCode gt lt City gt Mycity lt City gt lt AddressFix gt lt Address gt lt PersData gt lt IndivPersData gt lt Gender gt M lt Gender gt lt Nationality gt DE lt Nationality gt lt BirthDate gt 1939 04 16 lt BirthDate gt lt BirthCity gt Duisburg Germany lt BirthCity gt lt IndivPersData gt lt PersData gt lt RecipientBeneficialOwner gt A payer Party element address example adapted from an OASIS CIQ standard example lt ActualPayer oecdLegalType 02 gt lt ResCountryCode gt JP lt ResCountryCode gt lt Partyld partyldType TFN issuedBy JP Tax Authority gt 1234567 lt Partyld gt lt Name nameType legal gt lt NameFree gt The very big Payer of Income from Interest Inc lt NameFree gt lt Name gt Address legalAddressT ype residentialOrBusiness gt lt CountryCode gt JP lt CountryCode gt lt AddressFree gt Japan 530 0001 Osaka Prefecture Oasaka City North Ku Plum Rice Field 1 2 2
39. Rue 1733 70 an Si l utilisateur a saisi 0 z ro dans le champ 66 il a donc choisi d entrer l adresse de payeur effectif dans quatre champs distincts 67 70 Dans le champ 67 entrer le nom complet de la rue et le num ro de l immeuble oY r side ou s journe le payeur effectif Champ groupe Nom du champ ou du groupe D but Longueur Type de Observations de donn es champs F068 Ville 1803 35 an Si l utilisateur a saisi 0 z ro dans le champ 66 il a donc choisi d entrer l adresse de payeur effectif dans quatre champs distincts 67 70 Dans le champ 68 entrer le nom of la ville ou commune oY r side ou s journe le payeur effectif 57 Champ groupe Nom du champ ou du groupe D but Longueur Type 5 a Observations de donn es champs F069 Subdivision du pays 1838 35 an Etat province etc Si l utilisateur a saisi 0 z ro dans le champ 66 il a donc choisi d entrer l adresse de payeur effectif dans quatre champs distincts 67 70 Dans le champ 69 entrer le nom de la subdivision du pays dans laquelle est situ e la ville oY r side ou s journe le payeur effectif Il peut s agir d Dtats de r gions de IYnder de provinces de d partements ou d autres subdivisions politiques A d faut de donn es disponibles ne pas renseigner ce champ Champ groupe Nom du champ ou du groupe D but Longueur Type 3 ue Observations de donn es champs F070 Code postal 1873 9 an Si l utilisateur a saisi 0 z ro dans le cham
40. Sender mailto Rosalie sender gov us lt Contact gt lt MessageRefld gt US20023 4 lt MessageRefld gt lt TaxYearList gt 2003 12 31 2002 12 31 lt TaxYearList gt lt MessageSpec gt lt STF_DIRECT version 1 0 gt lt DocSpec gt lt DocTypelndic gt 1 lt DocTypelndic gt lt DocRefld gt 987654 lt DocRefld gt lt DocSpec gt lt RecipientBeneficialOwner oecdLegalType 01 gt lt ResCountryCode gt DE lt ResCountryCode gt lt Partyld partyldType TFN issuedBy DE gt 32 001 47133 lt Partyld gt lt Partyld partyldType TIN issuedBy US gt 123456433 lt Partyld gt lt Name nameType indiv gt lt NameFix gt lt PrecedingTitle gt Her Excellency lt PrecedingTitle gt lt Title gt Ms lt Title gt lt FirstName xnlNameTypez Given Name gt Mary lt FirstName gt lt MiddleName xniNameType Middle Initial gt R lt MiddleName gt lt NamePrefix xnINameType Prefix gt de lt NamePrefix gt LastName xnINameType Family Name gt Smith lt LastName gt lt Generationldentifier gt Il lt Generationldentifier gt lt Suffix gt PhD lt Suffix gt lt GeneralSuffix gt Retired lt GeneralSuffix gt lt NameFix gt lt Name gt lt Name nameType aka gt lt NameFree gt Mary the Belle lt NameFree gt lt Name gt lt Name nameType atbirth gt lt NameFree gt Marie Dupont lt NameFree gt lt Name gt Address legalAddressType residential gt lt CountryCode gt DE lt CountryCode gt lt AddressFix gt lt Street gt Friedhofs
41. TVA etc Les autorit s fiscales du pays de la r sidence ont ensuite la possibilit de contr ler leurs documents fiscaux afin de v rifier que les contribuables r sidents ont bien d clar leurs revenus de source trang re En outre les renseignements concernant l acquisition d actifs significatifs peuvent tre utilis s pour valuer la situation nette d une personne afin de d terminer si le montant du revenu d clar n est pas disproportionn par rapport la transaction Le nombre de pays impliqu s dans l change automatique de renseignements ne cesse d augmenter Diff rents supports sont utilis s ce titre bandes magn tiques disquettes CD ROM mais galement papier 2 Les avantages de l change automatique de renseignements 2 Les renseignements de source trang re re us sur un support magn tique ou sous forme num rique peuvent tre import s dans la base de donn es fiscales du pays les recevant souvent par l interm diaire de programmes de transposition permettant d enregistrer les informations pertinentes et tre automatiquement rapproch s avec le revenu d clar par le contribuable C est la mani re la plus efficace de traiter les renseignements Par exemple le programme de discipline fiscale 2003 2004 de l Administration fiscale australienne indique que 1171 rapprochements de revenus de source trang re ont t effectu s au cours de l ann e fiscale 2003 2004 ayant permis de collecter plus de 3 millions
42. Type de gt Observations donn es Les details de la subdivison seront FixForm3 nom format fixe jaca ced bes Bue Si l utilisateur a saisi 0 z ro dans le champ 22 cela signifie qu il a choisi d entrer les donn es sur la personne en charge dans quatre champs distincts Dans les champs 23 26 entrer pour les personnes physiques le nom patronymique 23 le pr nom deuxi me pr nom et ou les initiales s il y a lieu 24 le titre ventuel M Mme 25 et ou le suffixe le cas ch ant Esquire Senior 26 Le terme de nom principal correspond une adaptation culturellement neutre de la notion de nom patronymique ou nom de famille Pour les personnes morales soci t s anonymes Soci t s de personnes etc si l utilisateur n utilise pas le format libre comme cela est recommand entrer la raison sociale compl te dans le champ 23 Champ fgroupe Nom du champ ou du groupe D but Longueur Type d Observations de donn es champs Le nom cl est le nom de famille pour les F023 Nom cl 552 70 an personnes physiques et la raison sociale pour les personnes morales Si l utilisateur a saisi 0 z ro dans le champ 22 cela signifie qu il a choisi d entrer les donn es sur la personne en charge dans quatre champs distincts Dans le champ 23 entrer le nom patronymique pour les personnes physiques ou la raison sociale pour les personnes morales si l utilisateur n a pas utilis le format libre comme cela est
43. atbirth stf NameFree gt lt xsl value of select concat Sbuff substring blanks 2 SnameFreeLen string length buff xsl when 148 xsl when test following sibling stf Name nameType atbirth stf NameFix gt lt xsl variable name buff select normalize space concat stf NameFree at birth following sibling stf Name nameType atbirth stf NameFix stf LastName gt lt xsl value of select concat Sbuff substring Sblanks 2 SnameFreeLen string length buff xsl when xsl when test preceding sibling stf Name nameType atbirth stf NameFix gt lt xsl variable name buff select 2 normalize space concat stf NameFree at birth preceding sibling stf Name nameType atbirth stf NameFix stf LastName gt lt xsl value of select concat Sbuff substring Sblanks 2 SnameFreeLen string length buff xsl when lt xsl otherwise gt lt No sibling name with at birth attribute copies the bare name gt lt xsl value of select concat stf NameFree substring Sblanks 2 SnameFreeLen string length stf NameFree gt lt xsl otherwise gt xsl choose lt xsl template gt 1 CK CK Ck Ck Ck Ck CC CKCKkCKk Ck ck kk Ck ck ck ck ck ck k k k kk Mat HITER fix form ECKCKCKCkCk k k Ck k k ck ck k ck ck k ck ck k k k kk kkk gt lt xsl template name atbirthFix gt l
44. cisions soient donn es dans les notes techniques Champ groupe A Type de BTOUPE Nom du champ ou du groupe D but Longueur YP Observations de donn es champs Blanc si non utilis Les d tails doivent KK a A tre convenus entre le pays exp diteur F104 di ee destin des 2656 105 an et le pays destinataire et pr cis s dans indications sp cifiques des notes techniques accompagnant l envoi Il appartient au pays exp diteur de d cider de l utilisation de ce champ d s lors qu il indique clairement au pays destinataire quelle information il contient 74 Codelist1 Cat gorie du b n ficiaire et cat gorie du payeur Signification Explication Personne physique Soci t de capitaux Soci t de personnes Entreprise non constitu e en soci t de capitaux ou de personnes Administration publique ou organisation internationale Divers pr ciser dans l espace libre Si le code est inconnu entrez le code 07 ne pas Non connue 9n eo laisser ce champ vide Codelist2 Code de diff rentes cat gories de revenu correspondant la num rotation des articles du Mod le de convention fiscale de l OCDE concernant le revenu et la fortune Signification Explication Revenus immobiliers B n fices des entreprises Dividendes Int r ts Redevances Gains en capital 75 14 15 15a 15b 15c 16 17 18 19 20 21 Revenus des professions ind pendantes Revenus des professions d pendantes
45. ck ck ck ck kk k OtherInfo CK Ck Ck Ck Ck C CK CK Ck C CI CI CI KC C C C A E M KG KG Kk ko kx Ax Ax X X gt OtherInfo xsl if test substring 2551 10 UNS ContentOfSMFFillerGeneralUse lt xsl value of select substring 2551 105 gt lt ContentOfSMFFillerGeneralUse gt lt xsl if gt lt xsl if test substring 2656 10 bn ContentOfSMFFillerSpecificArrangements lt xsl value of select substring 2656 105 gt lt ContentOfSMFFillerSpecificArrangements gt lt xsl if gt lt OtherInfo gt lt STF_DIRECT gt lt xsl template gt Gla KKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKK eom 1 Ck Ck CK Ck Ck CK Ck Ck CK CIC CK CC CCCII CK CIC Ck Ck C CK Ck Ck Ck Ck Sk Ck Ck I Ck kk Ck Kk A Kk Kk Kk Kk kx ko ko ko ko ko lt KKK KK KR a lt KKK KKK Name Template Xckckckck kk sk kk gt lt KKK KK Kk Xckckckckck ko ke kk gt xe KKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKK KC KC KK KK KK x KK amp KG KG KG Kk Kok ko ko ko kokok Shes KKK KKK KKK KKK KKK KKK KKK KKK KKK KKK KKK KK KKK KKK KKK KKK KKK KKK KKK KKK KK KKK ko Kk ko ko ko kx KX k xsl template name stfname xsl param name begin gt 1 lt xsl param gt xsl if test substring begin 1 0 lt NameFree xmlns urn oecd ties stf vl1 xsl value of select normalize space substring begint1 210 gt lt NameF ree gt lt xsl if gt
46. code pays de l adresse ne doit pas Ytre entr dans ce champ Il est vivement recommand d entrer l adresse en respectant la pr sentation en usage dans le pays oY r side ou s journe le b n ficiaire effectif Voir les explications sur la structure de l adresse en suivant le lien ad strct selon les cas Champ Type de groupe de Nom du champ ou du groupe D but Longueur ype Observations champs donn es Les details de la subdivison seront FixForm5 autre adresse format fixe Ho ee de Si l utilisateur a saisi O z ro dans le champ 35 il a donc choisi d entrer l adresse secondaire du b n ficiaire effectif dans quatre champs distincts 36 39 Champ groupe Nom du champ ou du groupe D but Longueur Type d Observations de donn es champs F036 rue 917 70 an Si l utilisateur a saisi 0 z ro dans le champ 35 il a donc choisi d entrer l adresse secondaire du b n ficiaire effectif dans quatre champs distincts 36 39 Dans le champ 36 entrer le nom complet de la rue et le num ro de l immeuble oY r side ou s journe le b n ficiaire effectif Il est 42 vivement recommand d entrer l adresse en respectant la pr sentation en usage dans le pays oY r side ou s journe le b n ficiaire effectif Voir les explications sur la structure de l adresse en suivant le lien ad strct selon les cas Champ groupe Nom du champ ou du groupe D but Longueur Type de Observations de donn es champs F037 ville 987
47. de dollars australiens d imp ts dus Les renseignements de source trang re re us sur support magn tique ou num rique peuvent galement tre compar s manuellement Cette technique constitue la proc dure courante ou bien est effectu e lorsqu un rapprochement automatique est impossible L change automatique de renseignements sur support magn tique permet aussi si n cessaire de transmettre plus Les formats de transmission normalis s FMN et FTN mis au point par l OCDE ne prennent pas en compte ces autres renseignements efficacement les renseignements chang s aux centres des imp ts locaux ainsi que d alimenter les bases de donn es dans le cadre d une analyse des risques entre autres 3 Fondement juridique 3 L change automatique peut tre men i Aux termes de l article sur l change de renseignements d une convention fiscale bilat rale conclue entre deux pays ou ii Aux termes de Article 6 de la Convention conjointe Conseil de l Europe OCDE sur l assistance administrative mutuelle en mati re fiscale ou ii Aux termes de l Article 3 de la Directive 77 799 CEE du Conseil de l Union europ enne sur l assistance mutuelle tel que modifi en dernier lieu ou iv Aux termes de la Directive n 2003 48 CE de l Union europ enne sur les revenus de l pargne ou v Aux termes de l Article 17 du R glement n 1798 2003 du Conseil relatif la coop ration administrative dans le domaine de la taxe
48. describe the body that has issued the identifier to the party In the case of a TIN this should be just the country code of the issuing country in other cases a non formalised entry will be adequate To even better describe and hopefully identify the party an optional element PersData can take more information depending on the type of the party individual or legal The content will become clear from Figure 8 109 IndivPersData Type EE 7 P Gender a se m D i 1 1 D Li 2 1 Li BirthDate IndivPersData LH 4 ns PersData Type ECH 1 E LegalPersData Type LegalPersData ess FoundDate Figure 8 Additional identifying data about a party In the following paragraphs we will now see how names and addresses are dealt with inside the party structure of STF 5 6 Names Here is the broad picture HameFree Hame Type H ntt Figure 9 Name structure It will be noticed that a name can be either a NameFree element or a NameFix element or a sequence of both NameFree will be used to deal with the common situation that it is not really clear for the sending country what are the roles of different particles in a sequence of words that constitute the name of a party In such cases it may be better to leave it to the receiving country to sort that out as it may be better acquainted with the name structure of the party Ideally of course the name of t
49. e par son Code ISO dans le champ 91 De mYme 4000 71 est invalide car il contient un point d cimal et des sous unit s de monnaie Par ailleurs 798 000 ne convient pas en raison des caract res accessoires qui invalident un champ qui doit Ytre strictement num rique 40050 pour un montant de 400 dollars et 50 cents est galement faux car cela est interpr t comme 40 050 selon la d finition de ce standard Le choix d arrondir un montant l unit sup rieur ou inf rieure est laiss la discr tion du pays exp diteur qui expliquera la proc dure suivie dans le chapitre de ce manuel qui lui est propre Champ groupe Nom du champ ou du groupe D but Longueur Type z s Observations de donn es champs NIP revenu net vers Les champs 93 94 contiennent des donn es concernant le Revenu net pay il s agit du montant apr s d duction de l impYt pr lev la source Champ groupe Nom du champ ou du groupe D but Longueur Type cs Observations de donn es champs F093 Code de la monnaie utilis e 2336 3 a ISO 4217 3 Alpha Entrer le code ISO trois lettres de la devise dans laquelle a t pay le revenu net Entrer le code ISO trois lettres de la devise du revenu brut C est la monnaie dans laquelle le paiement a t effectu Laisser ce champ vide pour indiquer qu il n y a pas de montant significatif dans le champ 94 cela permet l utilisateur d entrer un 0 z ro sans signification sans cr er de conflit avec le
50. enumeration value ZW gt lt xsd restriction gt lt xsd simpleType gt ISO 4217 alpha 3 Currency Code gt lt xsd simpleType name currCode_Type gt lt xsd annotation gt lt xsd documentation xml lang en gt Code monnaie dans la version sur trois caract res alphanum riques de la norme ISO 4217 de la devise dans laquelle un monytant mon taire est exprim Les entr es valides sont AED Emirats Arabes Unis Dirham AFA Afghanistan Afghani ZMK Zambie Kwacha ZWD Zimbabwe Dollar du Zimbabwe lt xsd documentation gt lt xsd annotation gt lt xsd restriction base xsd string gt lt xsd enumeration value AED gt lt xsd enumeration value AFA gt lt xsd enumeration value ZMK gt lt xsd enumeration value ZWD gt lt xsd restriction gt 94 xsd simpleType lt xsd schema gt oecdtypes_v1 xsd lt xml version 1 0 encoding UTF 8 gt lt xsd schema xmins xsd http www w3 org 2001 XMLSchema elementFormDefault qualified attributeFormDefault unqualified gt xsd simpleType name oecdLegalType_Type gt lt xsd annotation gt lt xsd documentation xml lang en gt Code OCDE d crivant le statut juridique du b n ficiaire 01 Personne physique 02 Soci t de capitaux 03 Soci t de capitaux 04 Entreprise non constitu e en soci t de capitaux ou de personnes 05 Administration publique ou organisation internationale 06 Divers pr ciser dans l l ment Otherlnfo 07 Non c
51. groupe de Nom du champ ou du groupe D but Longueur ype Observations champs donn es Les details de la subdivison seront FixForm8 nom format fixe decenter desee Si l utilisateur a saisi 0 z ro dans le champ 61 il a donc choisi d entrer le nom du payeur effectif dans quatre champs distincts Dans des champs 62 65 entrer le nom patronymique s il s agit d une personne physique 62 le pr nom deuxi me pr nom et ou les initiales s il y a lieu 63 le titre s il existe ex M Mme 64 et ou le suffixe s il existe ex Esquire Senior 65 Le terme de nom principal correspond une adaptation culturellement neutre de la notion de nom patronymique ou nom de famille Pour les personnes morales soci t s anonymes soci t s de personnes etc si l utilisateur n utilise pas le format libre comme cela est recommand dans ce cas entrer tous les l ments de la raison sociale dans le champ 62 54 Champ groupe Nom du champ ou du groupe D but Longueur Type Observations de donn es champs Le nom cl est le nom de famille pour les F062 Nom cl 1522 70 an personnes physiques et la raison sociale pour les personnes morales Si l utilisateur a saisi 0 z ro dans le champ 61 il a donc choisi d entrer le nom du payeur effectif dans quatre champs distincts Dans le champ 62 enter le nom patronymique s il s agit d une personne physique ou la raison sociale s il s agit d une personne morale si vous n utilis
52. l agent ou interm diaire Payeur Format type d adresse de l agent ou interm diaire Payeur Rue de l agent ou interm diaire Payeur Ville de l agent ou interm diaire Payeur Subdivision du pays de l agent ou interm diaire Payeur Code postal de l agent ou interm diaire 1928 1929 1999 2069 2104 2139 2140 2210 2245 2380 70 70 35 35 70 35 35 18 AN AN AN AN AN AN AN AN 0 fixe 1 Libre Si libre toutes les pr cisions disponibles concernant le nom seront fournies sous forme d une chaine de caract res justifi s gauche octets 1929 2138 Le nom cl est le nom de famille pour les personnes physiques et la raison sociale pour les personnes morales Les autres noms sont notamment le pr nom usuel le deuxi me pr nom et ou les initiales Le titre peut comporter des indications comme Monsieur Madame Docteur Professeur etc Le suffixe peut correspondre des indications comme Senior Junior etc 0 Fixe 1 Libre Si libre toutes les pr cisions disponibles concernant l adresse seront fournies sous forme d une chaine de caract res justifi s gauche octets 2140 2289 Etat Province etc 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 Payeur Code du pays de l Agent ou interm diaire Fin de l ann e d imposition du pays metteur Date de paiement Code OCDE du type de
53. les personnes morales Si l utilisateur a saisi 0 z ro dans le champ 45 il a donc choisi d entrer le nom de l agent ou de l interm diaire du b n ficiaire effectif dans quatre champs distincts Dans le champ 46 entrer le nom patronymique s il s agit d une personne physique ou la raison sociale s il s agit d une personne morale si l utilisateur n a pas choisi le format libre comme cela est recommand pour les personnes morales 47 Champ groupe Type de groupe Nom du champ ou du groupe D but Longueur yp P Observations de donn es champs Les autres noms sont notamment le pr nom F047 Autres noms 1183 70 an usuel le deuxi me pr nom et ou les initiales Si l utilisateur a saisi 0 z ro dans le champ 45 il a donc choisi d entrer le nom de l agent ou de l interm diaire du b n ficiaire effectif dans quatre champs distincts Dans le champ 47 saisir le pr nom le deuxi me pr nom et les initiales s il y a lieu A d faut de donn es disponibles ou s il s agit d une personne morale ne pas renseigner ce champ Champ groape Nom du champ ou du groupe D but Longueur Type d Observations de donn es champs Le titre peut comporter des indications F048 titre 1253 35 an comme Monsieur Madame Docteur Sir Professeur etc Si l utilisateur a saisi 0 z ro dans le champ 45 il a donc choisi d entrer le nom de l agent ou de l interm diaire du b n ficiaire effectif dans quatre champs distincts Dans le champ 48
54. lt AddressFree gt 77 Gold Avenue Las Vegas Nevada lt AddressFree gt lt Address gt lt PersData gt lt LegalPersData gt lt FoundDate gt 2002 01 01 lt FoundDate gt lt LegalPersData gt lt PersData gt lt PayerAgentOrintermediary gt lt PaymentData gt lt TaxYearEnd gt 2002 12 31 lt TaxYearEnd gt lt OECDPaymentType gt 11 lt OECDPaymentType gt SpecificPaymentType specificPaymentTypeQIf US special gt 1 1 11 lt SpecificPaymentType gt Payment paymentQlf gip gt lt PaymentDate 2002 01 02 lt PaymentDate gt MonAmnt currCode EUR gt 900000001 lt MonAmnt gt lt TaxRate gt 30 5 lt TaxRate gt lt Payment gt Payment paymentQlf trf gt lt PaymentDate gt 2003 03 15 lt PaymentDate gt lt MonAmnt currCode USD gt 100000000 lt MonAmnt gt lt Payment gt lt PaymentData gt lt Other Info gt US special income type 11 11 is interest from doubtful source Otherlnfo STF DIRECT lt STF_OECD gt 9 What artefacts are available for STF All of the following is available in electronic form at URL to be inserted 9 1 This introductory manual and its appendices STFexplained doc STFexpl app1 schemas doc STFexpl app2 diagram png STFexpl app3 tecdocu doc 9 2 The STF schema files stfdirect 1 0 xsd stftypes 1 0 xsd isotypes_v1 xsd oecdtypes vl xsd specifictypes_v1 xsd 9 3 The bridging programs XSL stylesheets stf2smf 1 0 xsl smf2stf 1 0 xsl 123 9 4 The electronic manual in htm
55. no such type field is filled with blanks 1 Ck CkCckCkck ck ck ck ck ck ck ck ck ck ck ck ck k k k k kk kk RBO TIN ECKCKCKCKCkCkCK Ck k kCk k k ck k k ck ck k ck ck k ck ck ck kc ck k k k k k kkkk In RBO TINs must be managed in a special way While in the other parties the two first PartyIds of TIN type are mapped respectively into the lst and 2nd 142 TIN fild in RBO the fisical order is not relevant The PartyId of type TIN of which the issuedBy attribute matches the residence country code must mapped in the first SMF TIN field Refer to TIN template for all common features gt AL 1104 begin special handling for recipient beneficial owner TINs xsl template name TINrbol xsl param name partyIdNo xsl param name ResCC gt xsl choose xsl when test stf PartyId number SpartyIdNo gt lt Still PartyId remaining gt xsl choose xsl when test stf PartyId number partyIdNo GpartyIdType TIN and stf PartyId number SpartyIdNo issuedBy SResCC gt lt xsl value of select concat stf PartyId number SpartyIdNo substring Sblanks 2 STINLen string length stf PartyId number SpartyIdNo gt xsl when lt xsl otherwise gt Not a TIN identifier from the residence country gt xsl call template name TINrbol gt xsl with param name partyIdNo select partyIdNo pop xsl with param name ResCC
56. paiement Type de paiement du pays metteur Code de la monnaie utilis e pour le revenu brut vers Montant du revenu brut vers en unit s mon taires Code de la monnaie utilis e pour le revenu net vers Montant du revenu net vers En unit s mon taires Imp t retenu Code de la monnaie utilis e Montant de l imp t retenu En unit s mon taires Taux d imposition 2289 2291 2299 2307 2311 2315 2318 2336 2339 2357 2360 2378 18 18 19 AN AN AN AN ISO 3166 2 Alpha ou blanc ISO 8601 CCYYMMDD ou CCYYMM ou CCYY ou blanc si inconnu ISO 8601 CCYYMMDD ou CCYYMM ou CCYY ou blanc si inconnu Voir tableau 2 ISO 4217 3 Alpha En unit s mon taires uniquement ISO 4217 3 Alpha En unit s mon taires uniquement ISO 4217 3 Alpha En unit s mon taires uniquement Nombre deux chiffres et deux d cimales s paration d cimales implicite Blanc en l absence de donn es disponibles 98 99 100 101 102 103 104 Remboursement d imp t Code de la monnaie utilis e Montant de l imp t rembours En unit s mon taires Date du remboursement ou du premier remboursement R f rence de l exp diteur R f rence de la correction Espace libre d utilisation g n rale Espace libre destin des indications sp cifiques 2382 2385 2403 2411 2481 2551 2656 18 70 70 1
57. saisi 0 z ro dans le champ 76 il a donc choisi d entrer le nom de l agent ou l interm diaire du payeur effectif dans quatre champs distincts Dans le champ 80 entrer le suffixe Le suffixe peut Ytre Esquire Senior Junior etc Les abr viations en usage sont autoris es A d faut de donn es disponibles ou s il s agit d une personne morale ne pas renseigner ce champ Champ groupe m du champ ou du groupe D but Longueur Type Observations de donn es champs A PAI Adresse Champ groupe Nom du champ ou du groupe D but Longueur Type Observations d donn es champs 0 fixe 1 Libre Blanc est acceptable si aucun agent ou interm diaire est donn Si libre toutes les pr cisions FO81 Format type d adresse 2139 1 an disponibles concernant le nom seront fournies sous forme d une chaine de caract res justifi s gauche octets 2140 2289 Pour les champs 82 85 l utilisateur peut saisir l adresse de l agent ou de l interm diaire du payeur effectif soit dans une mYme cha ne de caract res soit sur quatre champs Si l utilisateur choisit de saisir les donn es correspondant aux champs 82 85 dans des champs distincts enter O z ro S il pr f re les saisir en format non structur entrer 1 Tous les l ments de l adresse de l agent ou de l interm diaire du payeur effectif doivent alors Ytre saisis dans une mYme chaine justifi e gauche of 149 octets un espace ou le signe barre obli
58. stfname gt lt xsl with param name begin gt 56 lt xsl with param gt lt xsl call template gt lt Name gt xsl if test substring 340 1 Name nameType SMFAliasOrOther gt xsl call template name stfname xsl with param name begin gt 340 lt xsl with param gt xsl call template Name LA xS Lrf lt Address gt lt xsl attribute name legalAddressType gt lt xsl if test substring 762 1 0 gt residentialOrBusiness lt xsl if gt lt xsl if test substring 762 1 1 gt registeredOffice lt xsl if gt lt xsl if test substring 762 1 2 gt unspecified lt xsl if gt lt xsl attribute gt xsl call template name stfaddress gt lt xsl with param name begin gt 763 lt xsl with param gt lt xsl call template gt lt Address gt xsl if test substring 915 1 Address xsl attribute name legalAddressType gt lt xsl if test substring 915 1 0 gt residentialOrBusiness lt xsl if gt lt xsl if test substring 915 1 1 gt registeredOffice lt xsl if gt lt xsl if test substring 915 1 2 gt unspecified lt xsl if gt lt xsl attribute gt lt xsl call template name stfaddress gt xsl with param name begin gt 916 lt xsl with param gt lt xsl call template gt lt Address gt lt xsl if gt xsl if test substring 267 1 F or 127 substring 267 1 2 M lt PersData gt lt IndivPersD
59. template gt lt PaymentDate gt lt xsl if gt lt MonAmnt currCode substring 2336 3 gt lt xsl value of select substring 2339 18 gt lt MonAmnt gt lt Payment gt xsl if xsl if test substring 2357 3 Payment paymentOlf twh xsl if test substring 2299 8 Y 1 gt lt PaymentDate gt lt xsl call templat lt xsl with param name stfdate gt name begin gt 2299 lt xsl with param gt lt xsl call template gt lt PaymentDate gt lt xsl if gt lt MonAmnt currCode substring 2357 3 gt lt xsl value of select substring 2360 18 gt lt MonAmnt gt lt xsl if test substring 2378 4 Muss TaxRate xsl value of lect substring 2378 2 gt lt xsl value of sel select substring 2380 2 gt lt TaxRate gt lt xsl if gt lt Payment gt lt xsl if gt Y xsl if test substring 2382 3 Payment paymentOlf trf xsl if test substring 2403 8 Vds lt PaymentDate gt xsl call templat xsl with param name stfdate gt name begin gt 2403 lt xsl with param gt lt xsl call template gt lt PaymentDate gt lt xsl if gt lt MonAmnt currCode substring 2382 3 gt lt xsl value of select substring 2385 18 gt lt MonAmnt gt 131 lt Payment gt lt xsl if gt lt PaymentData gt 1 CA CKCKCk ck ck kk CkCkCkCkCck ck ck ck ck ck ck
60. type d adresse du payeur effectif Payeur effectif Rue du payeur effectif Payeur effectif Ville du payeur effectif Payeur effectif Subdivision du pays du payeur effectif Payeur effectif Code postal du payeur effectif Payeur effectif Code du pays du payeur effectif Payeur Code du pays de r sidence attribuant le NIF 1 de l agent ou interm diaire Payeur NIF de l agent ou interm diaire Payeur Code du pays de r sidence attribuant le NIF 2 de l agent ou interm diaire Payeur NIF 2 de l agent ou interm diaire 1732 1733 1803 1838 1873 1882 1884 1886 1906 1908 70 35 35 20 20 AN AN AN AN AN AN 17 0 fixe 1 libre Si libre toutes les pr cisions disponibles concernant l adresse seront fournies sous forme d une chaine de caract res justifi s gauche octets 1733 1881 Etat province etc ISO 3166 2 Alpha ou blanc ISO 3166 2 Alpha ou blanc NIF 1 de l agent ou interm diaire ou blanc si les donn es ne sont pas disponibles ISO 3166 2 Alpha ou blanc NIF de l agent ou interm diaire ou blanc si les donn es ne sont pas disponibles 76 TI 78 79 80 81 82 83 84 85 Payeur Format type du nom de l agent ou interm diaire Payeur Nom cl de l agent ou interm diaire Payeur Autres noms de l agent ou interm diaire Payeur Titre de l agent ou interm diaire Payeur Suffixe de
61. xsd restriction gt lt xsd simpleType gt lt l gt lt Data type for any kind of numeric data with two decimal fraction digits especially monetary amounts gt xsd simpleType namez TwoDigFract Type lt xsd annotation gt lt xsd documentation xml lang en gt Type de donn es pour tous types de donn es num riques avec deux chiffres apr s le point d cimal notamment les montants mon taires lt xsd documentation gt lt xsd annotation gt lt xsd restriction base xsd decimal gt 85 lt xsd fractionDigits value 2 gt lt xsd restriction gt lt xsd simpleType gt lt l gt lt l gt lt Complex Types for the Family of OECD STF documents gt lt here Complex Types of a General Kind in alphabetical order gt l Types that are specific for a particular message type will be defined in the schema of that message document gt lt l gt lt Description of an Account gt lt xsd complexType namez Acctlnfo Type lt xsd annotation gt lt xsd documentation xml lang en gt Il peut tre souhaitable voire n cessaire d tendre l information sur un paiement pour y inclure des renseignements sur le compte utilis pour le paiement et ou le gage auquel correspond le paiement Il est possible dans un l ment de ce type d indiquer une ou plusieurs entr es L l ment lui m me est optionnel sauf sp cification contraire pour un type donn de document mais s i
62. 05 105 20 AN AN AN AN ISO 4217 3 Alpha En unit s mon taires uniquement ISO 8601 CCYYMMDD ou CCYYMM ou CCYY ou blanc si non connu Num ro de l exp diteur pour toutes questions concernant le dossier Concerne le num ro de l exp diteur lorsque il s agit d un enregistrement justificatif voir champ 1 Sinon blanc Blanc si non utilis Il y a lieu de donner des pr cisions dans des notes techniques accompagnant le document transmis Blanc si non utilis Les d tails doivent tre convenus entre le pays exp diteur et le pays destinataire et pr cis s dans des notes techniques accompagnant l envoi Tableau 1 Cat gorie du b n ficiaire et cat gorie du payeur 01 02 03 04 05 06 07 Personne physique Soci t de capitaux Soci t de personnes Entreprise non constitu e en soci t de capitaux ou de personnes Administration publique ou organisation internationale Divers pr ciser dans l espace libre Non connue Tableau 2 Code de diff rentes cat gories de revenu correspondant la num rotation des 10 11 12 13 14 15 15a 15b 15c 16 17 18 19 20 21 articles du Mod le de convention fiscale de l OCDE concernant le revenu et la fortune Revenus immobiliers B n fices des entreprises Dividendes Int r ts Redevances Gains en capital Revenus des professions ind pendantes Revenus des professions d pendantes Montant brut y compris les ava
63. 27 197 232 267 268 303 338 340 341 70 35 35 35 35 70 AN AN AN AN AN AN AN 11 Les autres noms comprennent le pr nom usuel le 2 me pr nom et ou les initiales Les titres peuvent tre notamment M ou Mme Docteur Sir Professeur Les suffixes sont notamment les suivants Senior Junior F f minin M masculin N non personne physique Inconnu ISO 3166 2 Alpha ou blanc 0 fixe 1 libre Si libres toutes les pr cisions disponibles concernant le nom seront fournis sous forme d une chaine de caract res justifi s gauche octets 341 550 Le nom cl est le nom de famille pour les personnes physiques et la raison sociale pour les personnes morales 19 20 21 22 23 24 25 26 27 B n ficiaire B n ficiaire effectif Alias ou autres noms du b n ficiaire effectif B n ficiaire B n ficiaire effectif Alias ou autre titre du b n ficiaire effectif B n ficiaire B n ficiaire effectif Alias ou autre suffixe du b n ficiaire effectif B n ficiaire B n ficiaire effectif C O du b n ficiaire effectif Format type du nom B n ficiaire B n ficiaire effectif C O du b n ficiaire effectif Nom cl B n ficiaire B n ficiaire effectif C O du b n ficiaire effectif Autres noms B n ficiaire B n ficiaire effectif C O du b n ficiaire effectif Titre B n ficiaire B n ficiaire effectif
64. 35 an Si l utilisateur a saisi 0 z ro dans le champ 35 il a donc choisi de saisir l adresse secondaire du b n ficiaire effectif dans quatre champs distincts 36 39 Dans le champ 37 entrer le nom de la ville ou commune oY r side ou s journe le b n ficiaire effectif Champ groupe Nom du champ ou du groupe D but Longueur Type 2 d Observations de donn es champs F038 subdivision du pays 1022 35 an Etat province etc Si l utilisateur a saisi 0 z ro dans le champ 35 il a donc choisi d entrer l adresse secondaire du b n ficiaire effectif dans quatre champs distincts 36 39 Dans le champ 38 entrer le nom de la subdivision du pays s il y a lieu de la ville oY r side ou s journe le b n ficiaire effectif Il peut s agir d un tat d une r gion d un IYnder d une province ou d une autre subdivision politique A d faut de donn es disponibles ne pas renseigner ce champ Champ groupe Nom du champ ou du groupe D but Longueur Type j Jc Observations de donn es champs F039 code postal 1057 9 an Si l utilisateur a saisi 0 z ro dans le champ 35 il a donc choisi d entrer l adresse secondaire du b n ficiaire effectif dans quatre champs distincts 36 39 Dans le champ 39 entrer le code postal ou zip of l adresse secondaire du b n ficiaire effectif Il est vivement recommand d entrer l adresse en respectant la pr sentation en usage dans le pays oY r side ou s journe le b n ficiaire effectif Voir
65. 4217 lt xsl variable name amountLen select 18 gt payment and tax withheld or refund gt xsl variable name taxRateLen select 4 lt lo Miscellaneous fields KECKCKCKCKCk kCk Ck k Kk Ck k k ck ck k ck ck k ck ck k ck ck ck kc ck kc k ck k k k kk kk lt xsl variable name dateLen select 8 gt lt ISO 8601 gt lt xsl variable name partyLen select 407 gt Whole party length excepted RBO gt KI1 kK KKK RK SMF record length KKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKK k k k kkkk gt xsl variable name recLen select 2760 xsl variable name alias nick aka dba alias SMFAliasOrOther lt xsl variable gt lt xsl variable name mainName gt legal individ lt xsl variable gt lt xsl variable name blanks gt lt CDATA gt lt xsl variable gt Used to get white spaces to fill fields up to their length NB The star character is necessary to avoid XSLT blank stripping any other non whitespace character would be OK The star is skipped setting 2 the start position of substring function As above but for debugging d rim xsl variable name blanks gt lt PCDATA ss tels Pts eg eese REDE s sl ser cederet etes einer lieto Ro Sad toa cen sese v lllesxSLsvarrablos AL 1104 Begin gt lt xsl variable name zeros gt 000000000000000000 lt xs1 variable gt lt AL 1104 End gt lt xsl template match stf STF OECD
66. Amnt currCode GBP gt 1000 lt MonAmnt gt lt Payment gt lt PaymentData gt For this the schema file for country specific payment codes countryspecifictypes_v1 xsd would have had to be edited like this lt xsd complexType name SpecificPaymentType_Type gt lt xsd annotation gt lt xsd documentation gt Type for explanation of a payment by a code that is specific for the UK version of 2001 special codes used are S20 interest from extremely large deposits P47a fees for directors of chains of nightclubs lt xsd documentation gt lt xsd annotation gt 120 lt xsd simpleContent gt xsd extension base SpecifPaymentType_Type gt xsd attribute name SpecifPaymentTypeQlf type xsd string fixed UK2001 lt xsd extension gt lt xsd simpleContent gt lt xsd complexType gt lt xsd simpleType name SpecifPaymentType_Type gt xsd restriction base xsd string gt xsd enumeration value S20 gt lt xsd enumeration value P47a gt lt xsd restriction gt lt xsd simpleType gt 8 7 A complete message containing two documents for different tax years one a correction to another document assumed to be sent before STF OECD xmins urn oecdities stf v1 version 1 0 gt lt MessageSpec gt lt SendingCountry gt US lt SendingCountry gt lt ReceivingCountry gt DE lt ReceivingCountry gt lt Warning gt Only to be used in conformance with our Agreement lt Warning gt lt Contact gt Rosalie
67. C est une personne par l interm diaire de laquelle le payeur effectif a effectu le paiement lt xsd documentation gt lt xsd annotation gt lt xsd element gt lt xsd sequence gt lt xsd element name ActualPayer type Party_Type gt lt xsd annotation gt lt xsd documentation gt Partie Payeur effectif de stfdirect C est la source du paiement qui est d crite dans cet lement de STF Direct telle que d termin e par le pays exp diteur ou attest e celui ci lt xsd documentation gt lt xsd annotation gt lt xsd element gt lt xsd element name PayerAgentOrlntermediary type Party Type minOccurs 0 gt lt xsd annotation gt lt xsd documentation gt Partie Payeur Agent ou Interm diaire de stfdirect C est une personne par l interm diaire de laquelle le payeur effectif a effectu le paiement lt xsd documentation gt lt xsd annotation gt lt xsd element gt lt xsd sequence gt lt xsd choice gt lt xsd element name PaymentData type PaymentData_Type gt 81 lt xsd annotation gt lt xsd documentation gt Information concernant le paiement que cet l ment de STF Direct doit communiquer au pays destinataire Le terme paiement couvre la notion d obligation l gale de mise de fonds la disposition du b n ficiaire effectif du revenu de la mani re impos e par contrat ou par l usage interpr tation au sens large de l encaissement d un revenu De ce fait l interpr tation de ce terme ne doit p
68. Country gt Country Code lt SendingCountry gt lt ReceivingCountry gt Country Code lt ReceivingCountry gt lt Warning gt Legal Information lt Warning gt lt Contact gt Who to contact for this message lt Contact gt lt MessageRefld gt lt MessageRefld gt lt recommendation leave void gt lt TaxYearList gt list of tax year ends in form 2002 12 31 lt TaxYearList gt lt MessageSpec gt lt l s lt KKK KKK KKK RIKKI KKK KK RII KKK KEK KKK KIKI KKK KIKI KKK KEK k k kok k k KK RIA k kk 7 3 In SMF referencing records that were sent before for correction or repetition cases is done on the record level only there is no message file identifier in SMF Therefore for STF files generated from SMF matching between records cannot be based on the combination of message identifier and document identifier It is therefore recommended not to attribute message identifiers to STF messages generated from SMF files The empty element MessadeRefld has to stay there in order to make the document valid All matching should thus remain unaffected though it will not be possible to refer to the message itself by an unambiguous identifier 7 4 If for the beneficial owner in the SMF record something is entered in the field group 115 Alias Or Other a Name child element is generated for the STF RecipientBeneficialOwner element with the value SMFAliasOrOther for the nameType attribute 7 5 Any entries in the SMF fi
69. Il s agit d un qualificatif pr cisant le type du nom consid r Le type peut tre un surnom nick un nom d emprunt dba qui peut tre un diminutif ou un nom commercial utilis la place de la raison sociale etc Ainsi aux Etats Unis DaimlerChrysler reste connu sous le simple nom de Chrysler et le Dr William Black peut utiliser le nom d emprunt 83 Quality Pedriatics Inc SMFAliasOrOther doit tre choisi si le document est g n r partir d un ancien enregistrement FMN quand aucune autre distinction n est possible lt xsd documentation gt lt xsd annotation gt xsd restriction base xsd string gt xsd enumeration value SMFAliasOrOther gt lt xsd enumeration value indiv gt xsd enumeration value alias gt xsd enumeration value nick gt xsd enumeration value aka gt xsd enumeration value dba gt xsd enumeration value legal gt lt xsd enumeration value atbirth gt lt xsd restriction gt lt xsd simpleType gt lt l gt lt Kind of the Identifier that is provided for a party gt lt xsd simpleType name partyldType_Type gt lt xsd annotation gt lt xsd documentation xml lang en gt Sert d signer le type d identifiant fourni pour une personne La personne party peut tre identifi e par tout un ensemble de num ros d identification de codes etc De pr f rence le partyldType devrait tre un TIN mais en l absence de TIN d autres identifiants p
70. K KKK KKK KKK KKK KKK KKK KKK KKK KKK KK KKK KKK KKK KKK KKK KKK KG Kx Kk ko ko ko lt xsl template name stfaddress gt xsl param name begin gt 1 lt xsl param gt CountryCode xmlns urn oecd ties stf vl xsl if test substring begin 150 2 DEI xsl attribute name xsi type gt xsd string lt xsl attribute gt xsl if lt xsl value of select substring begin 150 2 gt lt Count ryCode gt xsl if test substring begin 1 0 gt lt AddressFr xmlns urn oecd ties stf vl gt lt xsl value of select normalize space substring begin 1 149 gt lt AddressFree gt lt xsl if gt xsl if test substring begin 1 0 AddressFix xmlns urn oecd ties stf vl Street xsl value of select normalize space substring begin 1 70 gt lt Street gt xsl if test substring begin 141 9 d PostCode lt xsl value of select substring S begin 141 9 gt PostCode xsl if City xsl value of select normalize space substring begin 71 35 gt lt City gt LS TE test substring begin 106 35 ms lt CountrySubentity gt lt xsl value of select normalize space substring begin 106 35 gt lt CountrySubentity gt lt xsl if gt lt AddressFix gt lt xsl if gt lt xsl template gt lt xsl stylesheet gt 134 PROGRAMME DE TRANSPOSITION POUR PASSER DU FTN AU FMN Disponible en anglais uniquement lt xml vers
71. KKKKKKKKKKK xsl template name stfdate xsl param name begin gt 1 lt xsl param gt xsl if test substring begin 6 2 uo lt xsl choose gt xsl when test substring Sbegint4 2 TES lt xsl attribute name xsi type gt xsd gYear lt xsl attribute gt lt xsl when gt lt xsl otherwise gt lt xsl attribute name xsi type gt xsd gYearMonth lt xsl attribute gt lt xsl otherwise gt lt xsl choose gt xsl if lt xsl value of select substring Sbegin 4 gt xsl if test substring Sbegint4 2 gt lt xsl value of select substring Sbegint4 2 gt lt xsl if gt xsl if test substring S begin 6 2 gt lt xsl value of select substring Sbegint 6 2 gt 133 xsl if xsl template ke CK Ck Ck Ck CK CI CIC CC CK CK C CK CIC CC CK CK CK CC CIC CC CK CK KKK KKK KKK KKK CIC CCS C C CK CI CI KC Ck kk Sk S A x GG KG X ko ko ko ko ee CK Ck Ck Ck CK C CIC CK CC CC CIC CC CK CK CC CI CI CCS C C CK CI CIC CC CC CK CK CIC CK CK Ck Ck CK CI CI C Ck Ck Ck Sk KKK UG KG KK kx ko ko ko lt KKK KK Kk OK a LI KK KKK KKK e Address Templat a lt KKK KK Kk ck kckck kk ke kk gt c CKCkCk kCk ck ckck ck ck ck ck ckck ck ckck kckck ck ck ck kCk ck kCk ck kCk ck kk ck kk k ck ck ck ck ck ck ck ck k ck ck k ck ck k ck ck k ck ck k ck ck k ck k k k k kk Shee CK Ck Ck Ck CK KKK KKK KKK KK
72. Len string length stf DocSpec stf DocRefId gt lt SMF 101 gt 137 lt xsl value of select concat stf DocSpec stf CorrDocRefId substring Sblanks 2 SreferenceLen string length stf DocSpec stf CorrDocRefId SMF 102 gt lt xsl value of select concat stf OtherInfo substring Sblanks 2 SfillerLen string length stf OtherInfo SMF 103 gt lt xsl value of select substring blanks 2 SfillerLen gt SMF 104 xsl for each lt xsl template gt lt xsl template match stf MessageSpec gt Avoid default rules 1l ck Ck C Ck Ck Ck Ck Ck Ck Ck Ck Ck 0k 0k 0k Ck ck ck ck ck ck ck ck ko ko RBO CC Ck c 0k Ck c Ck KK Ck Ck Ck Ck ck KKK kk Sk Sk Sk Sk Sk Sk Kk kv kx ko kx X k gt lt xsl template match stf RecipientBeneficialOwner gt lt SMF 2 5 gt lt AL 1104 begin gt xsl choose lt xsl when test stf ResCountryCode gt lt xsl value of select concat substring stf ResCountryCode 1 ScountryCodeLen substring blanks 2 ScountryCodeLen string length substring stf ResCountryCode 1 ScountryCodeLen gt lt xsl call template name TINrbol gt xsl with param name ResCC gt lt xsl value of select stf ResCountryCode gt xsl with param xsl with param name partyIdNo gt 1 lt xsl with par
73. NGED FREELY IF AND ONLY IF THESE CONDITIONS ARE ACCEPTE gt ATTENTION changes must be done in order to match the latest version of STF OtherInfo RBO TINs gt AL 1104 The above has been taken care of as far as it seemed necessary xsl stylesheet version 1 0 xmlns xsl http www w3 0rg 1999 XSL Transform xmlns stf urn oecd ties stf vl xsl output method text indent no omit xml declaration yes encoding UTF 8 ele KKKKKKKKKKKKKKKKK KKKKKKKKKKKKK Global variable definition with SMF field length select 2 gt select 4 gt select 1 gt gt select 1 gt Klas wok Ek osx OCD Codes fields KKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKK lt xsl variable name OECDrecipientPayerTypeLen lt xsl variable name OECDpaymentTypeLen GLS GORXNODKOGCEX ROO denti fication fields KKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKK lt xsl variable name TINLen select 20 gt lt xsl variable name genderLen 1 ACkCkckck ck k ck ck ck XX Xk Name fields KKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKK lt xsl variable name nameFormatTypeLen lt xsl variable name keyNameLen select 70 gt 135 lt xsl variable name otherNameLen select 70 gt lt xsl variable name titleLen select 35 gt lt xsl variable name suffixLen select 35 g
74. O Names ECKCKCKCKCk kCkCk k kCk k k ck k k ck ck k k ck k kc ck kc k k k k kkkk Tests all the Name elements and maps the 1st one for which holds no attribute NameType OR NameType legal OR NameType indiv gt lt xsl template name RBONames gt lt xsl param name nameNo gt lt xsl choose gt xsl when test stf Name number SnameNo gt lt xsl choose gt xsl when test not stf Name number nameNo nameType or contains mainName stf Name number SnameNo nameType and stf Name number nameNo nameType contain returns true with void string in case of empty attribute gt xsl apply templates select stf Name number nameNo xsl when lt xsl otherwise gt xsl call template name RBONames gt Call itself on next element gt xsl with param name nameNo select SnameNo 1 gt lt xsl call template gt xsl otherwise xsl choose xsl when lt xsl otherwise gt no one Name element if any satisfies the test fills with blanks gt lt xsl value of select substring Sblanks 2 SnameFormatTypeLen SnameFreeLen gt lt xsl otherwise gt xsl choose lt xsl template gt 146 CkCkckckck ck ck ck ck ck ck ck ck ck k k ck kk kk RBOAliasOrOther Names Shoe KKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKK gt Tests all the Name elements and maps the 1st one for which holds There is a nameT
75. OECD OCDE MANUEL DE MISE EN OEUVRE DES DISPOSITIONS CONCERNANT L ECHANGE DE RENSEIGNEMENTS A DES FINS FISCALES Approuv par le Comit des Affaires Fiscales de l OCDE le 23 janvier 2006 MISE EN DIFFUSION GENERALE MODULE SUR L CHANGE AUTOMATIQUE DE RENSEIGNEMENTS OU CHANGE DE ROUTINE Le manuel complet est actuellement compos des modules suivants Module g n ral Aspects g n raux et juridiques de l change de renseignements Module 1 L change de renseignements sur demande Module 2 L change spontan de renseignements Module 3 L change automatique de renseignements ou change de routine Module 4 L change de renseignements l chelle d un secteur conomique Module 5 Les contr les fiscaux simultan s Module 6 Les contr les fiscaux l tranger Module 7 Les profils nationaux en mati re d change de renseignements Module 8 Les instruments et les mod les de l change de renseignements L objectif de ce manuel est d apporter aux fonctionnaires des imp ts en charge de l change de renseignements des fins fiscales une vue d ensemble du fonctionnement des dispositions concernant l change de renseignements ainsi que des indications techniques et pratiques visant am liorer l efficacit de ces changes Le manuel peut tre utilis pour la formation ainsi que pour la conception et la mise jour des manuels nationaux L approche modulaire permet a
76. SS ANYONE USING THIS TRANSFORMATION WILL DO THIS UNDER HIS OR HER OWN RESPONSIBILITY AND BEFORE USING IT WILL HAVE TO TEST IT AS CONSIDERED NECESSARY NO LIABILITY WILL BE ACCEPTED BY OECD THE OECD TIES GROUP OR THE AUTHORS OF THIS TRANSFORMATION FOR ANY DIRECT OR INDIRECT DAMAGE THAT MAY RESULT FROM USING THIS TRANSFORMATION THIS TRANSFORMATION MAY BE USED AND CHANGED FREELY IF AND ONLY IF THESE CONDITIONS ARE ACCEPTED It has to be remarked that mostly due to the slightly enhanced generality of STF compared to SMF bridging can be done nearly 100 but not exactly 100 In the following paragraphs we will explain the issues to be noticed I Bridge from SMF to STF 7 0 Bridging can be done either at the sending or at the receiving side of the SMF file There is some merit and demerit to either choice Bridging at the source will enable the sending country to validate the resulting STF file against the schemas and thus filter out 114 any irregularities early in the process The sender will be better prepared to deal with the file that they have written themselves and some problems concerning readability may be avoided when an STF file in UTF 8 encoding is transmitted But it also means that the sending country has to keep record of countries that use the STF As long as the STF has not become the prevailing format it seems best to leave it up to the parties involved in the exchange to decide who will do the bridging 7 1 Bridging is done v
77. Type name Name_Type gt lt xsd annotation gt lt xsd documentation xml lang en gt L utilisateur a la possibilit de saisir les donn es relatives au nom d une personne soit sous la forme d une seule longue chaine soit en r partissant les donn es entre un maximum de six l ments soit m me en combinant les deux formats S il choisit d entrer les donn es requises sous la forme d l ments distincts l l ment conteneur sera NameFix Sil choisit la forme non structur e de NameFree tous les d tails disponibles sur le nom de la personne seront pr sent s sous la forme d une seule cha ne d octets et de blancs ou de barres obliques slash servant d limiter les parties du nom L utilisation de la forme fixe est recommand e en r gle g n rale pour faciliter les mises en correspondance Mais c est la forme libre qui est recommand e si l Etat exp diteur ne peut de fa on fiable identifier et distinguer les diff rentes parties du nom L utilisateur peut dans des cas sp cifiques souhaiter employer les deux formats Dans ces cas NameFix doit pr c der NameFree Un attribut optionnel nameType peut tre utilis pour indiquer un type de nom particulier par exemple un surnom un nom de naissance etc lt xsd documentation gt lt xsd annotation gt lt xsd choice gt lt xsd element namez NameFree type xsd string gt lt xsd sequence gt lt xsd element name NameFix type NameFix_Type gt lt xsd element name
78. a monnaie utilis e 2357 3 a ISO 4217 3 Alpha Entrer le code ISO trois lettres de la devise de la retenue la source C est la monnaie dans laquelle le paiement a t effectu Laisser ce champ vide pour indiquer qu il n y a pas de montant significatif dans le champ 96 cela permet l utilisateur d entrer un 0 z ro sans signification sans cr er de conflit avec le type de champ num rique Ce champ ne doit jamais Ytre laiss vide si un montant est entr dans le champ 96 car cette information n aurait pas de signification sans ce code 70 Champ groupe Nom du champ ou du groupe D but Longueur Type dE Observations de donn es champs F096 Montant de l imp t retenu 2360 18 n En unit s mon taires uniquement Le contenu de ce champ doit Ytre strictement num rique Par exemple 4000 n est pas une entr e valide tant donn que la devise doit Ytre identifi e par son Code ISO dans le champ 95 De mYme 4000 71 est invalide car il contient un point d cimal et des sous unit s de monnaie Par ailleurs 798 000 ne convient pas en raison des caract res accessoires qui invalident un champ qui doit Ytre strictement num rique 40050 pour un montant de 400 dollars et 50 cents est galement faux car cela est interpr t comme 40 050 selon la d finition de ce standard Le choix d arrondir un montant l unit sup rieur ou inf rieure est laiss la discr tion du pays exp diteur qui expliquera la proc dure suivie dan
79. a subdivison seront FixForm10 nom format fixe ce Si l utilisateur a saisi 0 z ro dans le champ 76 il a donc choisi d entrer le nom de l agent ou l interm diaire du payeur effectif dans quatre champs distincts Dans les champs 77 80 s il s agit d une personne physique entrer le nom patronymique 77 le pr nom deuxi me pr nom et ou initiales s il y a lieu 78 le titre ventuel ex M Mme 79 et ou le suffixe s il existe Esquire Senior 80 Le terme de nom principal correspond une adaptation culturellement neutre de la notion de nom patronymique ou nom de famille S il s agit d une personne morale soci t anonyme soci t de personnes etc et que l utilisateur n utilise pas le format libre comme cela est recommander entrer la raison sociale compl te dans le champ 77 61 Champ groupe Nom du champ ou du groupe D but Longueur Type Observations de donn es champs Le nom cl est le nom de famille pour les F077 Nom cl 1929 70 an personnes physiques et la raison sociale pour les personnes morales Si l utilisateur a saisi 0 z ro dans le champ 76 il a donc choisi d entrer le nom de l agent ou l interm diaire du payeur effectif dans quatre champs distincts Dans le champ 77 entrer le nom patronymique s il s agit d une personne physique ou la raison sociale s il s agit d une personne morale si l utilisateur n utilise pas le format libre comme cela est recommand pour les personnes
80. ace concat stf FirstName stf MiddleName lt xsl value of select concat SotherNameBuff substring Sblanks 2 SotherNameLen string length SotherNameBuff gt Appends into SMF Suffix field STF GenerationIdentifier Suffix and GeneralSuffix gt lt xsl value of select concat stf Title substring blanks 2 StitleLen string length stf Title lt xsl variable name suffixBuff select normalize Space concat stf GenerationIdentifier stf Suffix stf GeneralSuffix lt xsl value of select concat SsuffixBuff substring Sblanks 2 SsuffixLen string length suffixBuff lt xsl template gt 1 KEKE KK KKK kk kk ck XX Sk kx kv kx ko kx ko at birth free form KEKE Ck ok ck Ck kk kk Sk kk Sk ko ok kx ko ko kx o gt lt xsl template name atbirthFree gt lt xsl choose gt xsl when test following sibling stf Name nameType atbirth stf NameFree gt lt xsl variable name buff select 2 normalize space concat stf NameFree at birth following sibling stf Name G8nameType atbirth stf NameFree lt xsl value of select concat Sbuff substring Sblanks 2 SnameFreeLen string length buff xsl when xsl when test preceding sibling stf Name G8nameType atbirth stf NameFree lt xsl variable name buff select 2 normalize space concat stf NameFree at birth preceding sibling stf Name nameType
81. aire et au type de payeur ainsi qu au revenu Le fichier comprend 104 champs et des champs sp ciaux appel s fillers la fin Les champs 2 40 sont attribu s au b n ficiaire effectif du revenu Les champs 41 55 sont attribu s l agent ou l interm diaire du b n ficiaire effectif du revenu Les champs 56 71 sont attribu s au payeur effectif du revenu Les champs 72 86 sont attribu s l agent ou l interm diaire du payeur effectif du revenu Pour chaque s rie le m me plan est suivi pour les renseignements concernant le num ro d immatriculation fiscale le nom le surnom alias ou autre nom et l adresse Les champs 87 100 sont attribu s aux renseignements concernant le revenu exercice fiscal date type de paiement devise montant brut et montant net imp t pr lev la source remboursement etc Les champs 101 et 102 sont attribu s aux r f rences Les champs 103 et 104 sont r serv s des fillers pouvant contenir des renseignements compl mentaires Pour chaque champ sont indiqu s le num ro du champ la position de d part du champ sa longueur le type de donn es N num rique AN alphanum rique B blanc Champ groupe Nom du champ ou du groupe D but Longueur Type de Observations de donn es champs i Y O Donn es reprises 1 Nouvelles XX k F001 Indicateur de type de donn es 1 1 n donn es 2 Corrections Ce champ sert indiquer si les donn es de cet enregistrement sont nouvell
82. am gt lt xsl call template gt lt xsl call template name TINrbo2 gt xsl with param name ResCC gt xsl value of select stf ResCountryCode gt xsl with param xsl with param name partyIdNo gt 1 lt xsl with param gt lt xsl call template gt xsl when lt xsl otherwise gt xsl call template name TIN gt lt xsl with param name partyIdNo gt 1 lt xsl with param gt xsl with param name TINno gt 1 lt xsl with param gt lt xsl call template gt xsl otherwise xsl choose AL 1104 end gt lt xsl value of select concat oecdLegalType substring Sblanks 2 SOECDrecipientPayerTypeLen string length oecdLegalType gt 1 SMF 6 STF date format CCYY MM DD SMF format CCYYMMDD must strip dashes lt xsl value of select concat translate stf PersData stf IndivPersData stf BirthDate J substring Sblanks 2 SdateLen string length translate stf PersData stf IndivPersData stf BirthDate vn 1 SMF 7 gt xsl call template name RBONames gt Main RBO name SMF 8 12 138 xsl with param name nameNo select 1 gt lt xsl call template gt AL 23 12 04 lt xsl choose gt lt xsl when test stf PersData stf IndivPersData stf Gender gt lt xsl value of select concat stf PersData stf IndivPersData stf Gender substring Sblanks 2 SgenderLen string
83. as se limiter au paiement physique effectif du revenu cf les commentaires sur les Art 10 et 11 du Mod le de Convention fiscale lt xsd documentation gt lt xsd annotation gt lt xsd element gt lt xsd element namez Otherlnfo type Otherlnfo_Type gt lt xsd annotation gt lt xsd documentation gt Toute autre information concernant cet l ment de STF Direct p ex erreurs lors de la conversion a partir du format FMN informations contenues dans des Fillers d enregistrements FMN lt xsd documentation gt lt xsd annotation gt lt xsd element gt lt xsd sequence gt xsd attribute namez version fixed 1 0 gt lt xsd complexType gt lt xsd element name STF_OECD gt lt xsd complexType gt lt xsd sequence gt lt xsd element name MessageSpec type MessageSpec_Type gt lt xsd element name STF_DIRECT type STF_Direct_Type maxOccurs unbounded gt lt xsd sequence gt xsd attribute name version fixed 1 0 gt lt xsd complexType gt lt xsd element gt lt xsd schema gt Collection de types de donn es g n raux FTN Sch ma stftypes lt xml version 1 0 encoding UTF 8 gt lt xsd schema targetNamespace urn oecd ties stf v1 xmins urn oecd ties stf v1 xmins xsd http www w3 org 2001 XMLSchema elementFormDefault qualified gt lt xsd include schemaLocation isotypes_v1 xsd gt lt xsd include schemaLocation oecdtypes_v1 xsd gt lt l gt lt l Simple Types for the Fami
84. asOrOther We will go into the detailed structure of names and addresses later The residence country in the relevant time period to be represented in element ResCountryCode by its ISO 3166 two byte alpha code is considered to be a property of the party not an address although it is most likely that it will coincide with at least one of the address country codes for this party To be sufficiently general the element had to be left optional even if information about someone with unknown residence country will probably less than helpful Another important item of the party description is formal identifiers to be entered in elements PartyId for which 3 optional entries are provided The idea is to give whatever official identification numbers are known by the sending country PartyId elements are declared as shown in Schema Fragment 5 xsd complexType namez Partyld Type lt xsd simpleContent gt xsd extension base xsd string gt xsd attribute name partyldType type partyldType_Type use required gt xsd attribute name issuedBy type xsd string use required gt lt xsd extension gt lt xsd simpleContent gt lt xsd complexType gt SchemaFragment 5 The attribute partyIdType is to distinguish between the kinds of identifiers like Tax Identification Number TIN Tax File Number TEN and others To date TIN TFN and IdNo are defined as valid entries It is required to add another attribute issuedBy to
85. ata gt lt Gender gt lt xsl value of select substring 267 1 gt lt Gender gt xsl if test substring 48 8 ic BirthDate xsl call template name stfdate gt xsl with param name begin gt 48 lt xsl with param gt lt xsl call template gt lt BirthDate gt xsl if xsl if test substring 268 35 uis lt BirthCity gt lt xsl value of select normalize space substring 268 35 lt BirthCity gt lt xsl if gt lt xsl if test substring 303 35 Vn lt BirthCitySubentity gt lt xsl value of select normalize space substring 303 35 gt lt BirthCitySubentity gt lt xsl if gt xsl if test substring 338 2 Ne lt BirthCountryCode gt xsl value of select substring 338 2 gt lt BirthCountryCode gt xsl if IndivPersData PersData lt xsl if gt lt RecipientBeneficialOwner gt SSS AOR Oe RecipientAgentOrIntermediary KECKCkCKCkCk ck k ck ck k ck ck k k kk kk xsl if test substring 1112 1 RecipientAgentOrIntermediary oecdLegalType 07 gt xsl if test substring 1068 22 ENS PartyId partyIdType TIN issuedBy substring 1068 2 gt lt xsl value of select substring 1070 20 gt PartyId xsl if xsl if test substring 1090 22 gt PartyId partyIdType TIN issuedBy substring 1090 2 gt lt xsl value of select normalize space substring
86. automatique par courrier lectronique est possible suivant la taille du fichier mais il n est g n ralement pas consid r comme n cessaire M thode possible de transmission l avenir M thode possible de transmission l avenir Le protocole SOAP Simple Object Access Protocol est un protocole de communication qui permet des objets cr s sous des syst mes diff rents d invoquer mutuellement leurs m thodes pour l change de message en texte pur dans un format bas sur XML sur une connexion HTTP ordinaire Pour l change de renseignements SOAP peut servir changer des messages en texte pur de pr f rence dans un format XML C est Gnu Privacy Guard que le Sous groupe SERF a utilis pour l change lectronique d informations de Cat gorie 3 Celui ci utilise la norme PGP Pretty Good Privacy et il est compatible avec les produits PGP commerciaux PDF Portable Document Format JPG Joint Photographic Group standard format TIFF Tagged Image File Format RTF Rich Text Format 80 ANNEXE 2 SCHEMAS FTN SCHEMA PRINCIPAL STFDIRECT lt xml versionz 1 0 encoding UTF 8 gt lt xsd schema targetNamespace urn oecd ties stf v1 xmins urn oecd ties stf v1 xmins xsd http www w3 org 2001 XMLSchema elementFormDefault qualified gt lt xsd include schemaLocation stftypes 1 0 xsd gt lt xsd complexType name STF_Direct_Type gt lt xsd sequence gt lt xsd element name DocSpec type DocSpec_Type gt
87. axYearList gt 1999 04 05 2002 04 05 lt TaxYearList gt lt MessageSpec gt 8 2 Examples of a DocSpec element heading a new document and of one correcting another that was sent before document 1000001 in the message belonging to the first MessageSpec above lt DocSpec gt lt DocTypelndic gt 1 lt DocTypelndic gt lt DocRefld gt 987654 lt DocRefld gt lt DocSpec gt lt DocSpec gt lt DocTypelndic gt 2 lt DocTypelndic gt lt DocRefld gt 5656565 lt DocRefld gt lt CorrMessageRefld gt 123123 lt CorrMessageRefld gt CorrDocRefld 1000001 CorrDocRefld 117 lt DocSpec gt 8 3 Examples of Name elements Name element in free format belonging to an individual person party Name nameType indiv gt NameFree Arndt Liesen lt NameFree gt lt Name gt Name element in free format belonging to a legal entity Name nameType legal gt NameFree Arnat Liesen IT consultancy and training Incorporated lt NameFree gt lt Name gt Name element in fixed format belonging to an individual Name nameType indiv gt lt NameFix gt lt PrecedingTitle gt Her Excellency lt PrecedingTitle gt lt Title gt Ms lt Title gt lt FirstName xnlNameTypez Given Name gt Mary lt FirstName gt lt MiddleName xniNameType Middle Initial gt R lt MiddleName gt lt NamePrefix xnINameType Prefix gt de lt NamePrefix gt LastName xnlNameTypez Family Name gt Smith lt LastName gt lt Generationldentifier gt I
88. cursale 3 caract res alphanum riques optionnel lt xsd documentation gt lt xsd annotation gt xsd restriction base xsd string gt xsd pattern value 0 9 A Z 4 A Z 2 0 9 A Z 2 0 9 A Z 3 gt lt xsd restriction gt lt xsd simpleType gt lt l gt lt l A list of entries to mark the tax years relevant to the document part The years are in the form of dates denoting the last day of the tax year in the respective country gt lt xsd simpleType name TaxYearList_Type gt lt xsd annotation gt lt xsd documentation xml lang en gt Liste d entr es destin es a indiquer les ann es d imposition utiles pour le document partie Celles ci sont exprim es sous forme de dates correspondant au dernier jour de l ann e d imposition dans le pays consid r lt xsd documentation gt lt xsd annotation gt xsd list itemType xsd date gt lt xsd simpleType gt lt l gt lt Data type for tax rates gt xsd simpleType name TaxRate_Type gt lt xsd annotation gt lt xsd documentation xml lang en gt Type de donn es pour les taux d imposition Les taux d imposition doivent tre exprim s sous la forme de nombres d cimaux d un total de quatre chiffres avec deux chiffres avant et deux chiffres apr s le point d cimal lt xsd documentation gt lt xsd annotation gt lt xsd restriction base xsd decimal gt lt xsd totalDigits value 4 gt lt xsd fractionDigits value 2 gt lt
89. d identification autre que le NIF dans le champ 103 en r servant le champ 3 aux NIF proprement dits Il est recommand de communiquer au pays destinataire la m thode adopt e dans la note technique qui accompagne la transmission Champ groupe Nom du champ ou du groupe D but Longueur Type de Observations de donn es champs F004 Code du pays de la source 24 2 a ISO 3166 2 Alpha ou blanc Entrer le code pays de I Btat d oY provient le revenu selon le code ISO 3166 deux lettres A d faut de donn es disponibles ne pas renseigner ce champ Il s agit toutefois d un cas hautement improbable car en r gle g n rale il s agit du code du pays qui transmet l information Champ groupe Nom du champ ou du groupe D but Longueur Type de Observations de donn es champs F005 NIF dans le pays de la source 26 20 an NIF dans le pays de la source ou blanc si aucune donn e n est disponible Entrer le Num ro d identification fiscale NIF du b n ficiaire effectif attribu par l Btat d oY provient le revenu Cette instruction s applique aux pays qui comme les Btats Unis attribuent un NIF aux non r sidents Tax identification number TIN Le format de ce num ro peut Ytre explicit dans le champ 104 Les informations sp cifiques au pays dans la documentation du FMN peuvent contenir d autres l ments de nature d terminer si ce NIF peut Ytre retenu aux fins de la convention A d faut de donn es disponibles ne pas renseigner ce champ
90. dant aux champs 36 39 dans des champs distincts entrer 0 z ro Si l utilisateur choisit de saisir les donn es correspondant en format non structur entrer 1 Tous les l ments connus de l adresse secondaire du 41 b n ficiaire effectif doivent donc Ytre pr sent s dans une mY me chaine de caracteres de 149 octets justifi e gauche et l op rateur peut utiliser un espace ou le signe barre oblique pour d limiter parts de l adresse NOTA BENE ce format optionnel ne concerne pas le code pays de l adresse pour lequel le format fixe est recommand pour faciliter les recoupements Toutefois il est pr f rable d utiliser le format libre si le pays exp diteur ne parvient pas identifier et distinguer les diff rents l ments de l adresse Champ Type de groupe de Nom du champ ou du groupe D but Longueur ype Observations donn es champs FreeForm5 autre adresse format libre 917 149 an Si l utilisateur a saisi 1 dans le champ 35 il a donc choisi d entrer l adresse secondaire du b n ficiaire effectif dans une cha ne de caract re justifi e gauche longue de 149 octets Entrer la rue et le num ro la ville la subdivision du pays s il y a lieu tat province ou autre subdivision politique et le code postal ou zip Des espaces d limiteront les diff rents l ments de l adresse Le signe barre oblique peut Ytre utilis pour s parer les lignes de l adresse comme dans la pr sentation imprim e Le
91. division du pays s il y a lieu 49 tat province ou autre subdivision politique et le code postal ou zip Des espaces d limiteront les diff rents l ments de l adresse Le signe barre oblique peut Ytre utilis pour d limiter les lignes de l adresse dans sa pr sentation imprim e Le code pays de l adresse ne doit pas Ytre entr dans ce champ Il est vivement recommand d entrer l adresse en respectant la pr sentation en usage dans le pays oY r side ou s journe l agent ou l interm diaire du b n ficiaire effectif Voir les explications sur la structure de l adresse en suivant le lien ad strct selon les cas Ne pas renseigner ce champ s il est sans objet ou si les donn es sont indisponibles Champ Type de groupe de Nom du champ ou du groupe D but Longueur ype Observations champs donn es Les details de la subdivison seront FixForm7 adresse format fixe d serte cistlessoUs Si l utilisateur a saisi 0 z ro dans le champ 50 il a donc choisi d entrer l adresse de l agent ou de l interm diaire du b n ficiaire effectif dans quatre champs distincts 51 54 Ne pas renseigner ce champ s il est sans objet ou si les donn es sont indisponibles Champ groupe Nom du champ ou du groupe D but Longueur Type Observations de donn es champs FO51 Rue 1324 70 an Si l utilisateur a saisi 0 z ro dans le champ 50 il a donc choisi d entrer l adresse de l agent ou de l interm diaire du b n ficiair
92. du b n ficiaire effectif dans quatre champs distincts 29 32 Dans le champ 29 entrer le nom de la rue et le num ro de l immeuble oY r side ou s journe le b n ficiaire effectif Il est vivement recommand d entrer l adresse en respectant la pr sentation en usage dans le pays oY r side ou s journe le b n ficiaire effectif Voir les explications sur la structure de l adresse en suivant le lien ad strct selon les cas Champ groupe Nom du champ ou du groupe D but Longueur Type d Observations de donn es champs F030 ville 834 35 an Si l utilisateur a saisi 0 z ro dans le champ 28 il a donc choisi d entrer l adresse du b n ficiaire effectif dans quatre champs distincts 29 32 Dans le champ 30 entrer le nom de la ville ou commune oY r side ou s journe le b n ficiaire effectif 39 Champ groupe Nom du champ ou du groupe D but Longueur Type 5 a Observations de donn es champs F031 Subdivision du pays 869 35 an Etat province etc Si l utilisateur a saisi 0 z ro dans le champ 28 il a donc choisi d entrer l adresse du b n ficiaire effectif dans quatre champs distincts 29 32 Dans le champ 31 saisir le nom de la subdivision du pays s il y a lieu dans laquelle r side ou s journe le b n ficiaire effectif Il peut s agir d tats de r gions de 1Ynder de provinces de d partements ou d autres subdivisions politiques A d faut de donn es disponibles ne pas renseigner ce champ Cha
93. e formulated in 1997 To date there is no time limit set for the co existence of the SMF with the STF 1 2 STF is part of the SEIT Standards for Exchange of Information in Taxation family of OECD recommendations for international information exchange in taxation In this set of recommendations the responsibility of STF is to define the format of message content which is achieved by way of Extensible Markup Language XML schema STF is not concerned with the way messages are transmitted encrypted etc 1 3 Whilst an important design objective for STF was to stay as closely as possible with SMF thus making bridging programs possible it is also a medium term goal to make STF compatible with emerging international XML standards in taxation as aspired to by the Organization for the Advancement of Structured Information Standards OASIS TaxXML Technical Committee TC It is the intention both of the OASIS TaxXML TC and the OECD TIES group to work for such convergence 2 What content is STF supposed to support 2 1 SMF was constructed to support automatic information exchange in the sense of Article 26 of the OECD Model Convention for direct tax purposes Being primarily even if not only a modern version of SMF STF too supports this kind of exchange So the first message format built with STF has been STF_DIRECT for exactly this sort of information 2 2 It was however also a design objective for STF to be flexible and extensible
94. e il convient d utiliser soit l l ment IndivPersData soit l l ment LegalPersData lt xsd documentation gt lt xsd annotation gt lt xsd choice gt lt xsd element namez IndivPersData type IndivPersData_Type gt lt xsd element name LegalPersData type LegalPersData_Type gt lt xsd choice gt lt xsd complexType gt lt l gt lt Collection of all Data describing a Payment gt xsd complexType name PaymentData Type lt xsd annotation gt lt xsd documentation xml lang en gt Donn es sur les paiements dans le cadre de l change international de renseignements a des fins fiscales Ce conteneur regroupe toutes les donn es sur les paiements L l ment PaymentType est obligatoire il peut figurer deux fois et il d crit la raison du paiement p ex int r t II peut utiliser diff rents termes Liste de codes OCDE ou Liste de code propre au pays Ce type peut s appliquer plusieurs l ments du Paiement qui repr sentent des parties d un groupe paiement brut paiement net imp ts d duits etc L ann e d imposition correspondante est sp cifi e par la date du dernier jour de cette ann e Dans un l ment PaymentData en r gle g n rale les quations suivantes doivent tre v rifi es entre les montants dans les l ments enfants du Paiement qui sont distingu s par l attribut paymentQlf NIP 2 GIP TWH TWH GIP TR les valeurs de paymentQIf sont utilis es dans ces quations pour id
95. e document C 81 39 FINAL Tirant parti des d veloppements technologiques l OCDE a ensuite labor en 1992 e Format magn tique normalis FMN permettant d changer automatiquement par bande magn tique des renseignements sur les contribuables En se basant sur l exp rience des diff rents pays le FMN a t modifi en 1997 afin que ces derniers puissent mieux rapprocher les renseignements recus automatiquement avec les d clarations de leurs contribuables Le Conseil de l OCDE a recommand l utilisation du format r vis en 1997 voir C 97 30 FINAL Ce format normalis pr voit des champs pour les informations suivantes e b n ficiaire effectif du revenu agent ou interm diaire et payeur effectif du revenu agent ou interm diaire Le m me format est utilis pour chaque s rie de champs qui comportent des renseignements tels que num ro d identification fiscale NIF du pays de r sidence et du pays de la source nom pseudonyme ou autre nom d emprunt date de naissance s il y a lieu et adresse et e revenu ann e d imposition date type de paiement devise montant brut et montant net imp t pr lev remboursements etc 9 Des champs sont pr vus pour les NIF du pays de r sidence et ceux du pays de la source Le FMN est utilis par les pays membres de l OCDE qui mettent en uvre l change automatique de renseignements et de plus en plus souvent par les pays non membres Un manuel de l utilisateur lectroni
96. e effectif dans quatre champs distincts 51 54 Dans le champ 51 entrer le nom de la rue et le num ro de l immeuble ou r side ou s journe l agent ou l interm diaire du b n ficiaire effectif Il est vivement recommand d entrer l adresse en respectant la pr sentation en usage dans le pays oY r side ou s journe l agent ou l interm diaire du b n ficiaire effectif Voir les explications sur la structure de l adresse en suivant le lien ad strct selon les cas Champ groupe Nom du champ ou du groupe D but Longueur Type Observations de donn es champs F052 Ville 1394 35 an 50 Si l utilisateur a saisi 0 z ro dans le champ 50 il a donc choisi d entrer l adresse de l agent ou de l interm diaire du b n ficiaire effectif dans quatre champs distincts 51 54 Dans le champ 52 entrer le nom de la ville ou de la commune oY r side ou s journe le b n ficiaire effectif Champ groupe Nom du champ ou du groupe D but Longueur Type P de Observations de donn es champs F053 Subdivision du pays 1429 35 an Etat Province etc Si l utilisateur a saisi 0 z ro dans le champ 50 il a donc choisi d entrer l adresse de l agent ou de l interm diaire du b n ficiaire effectif dans quatre champs distincts 51 54 Dans le champ 53 entrer le nom de la subdivision s il y a lieu oY se situe la ville oY r side ou s journe l agent ou l interm diaire du b n ficiaire effectif Il peut s agir d Btats de r gions de 1Ynde
97. ed to mimic the CIQ standard for addresses as it did with names It was found however that xAL the address standard inside CIQ has gained its extreme flexibility and wide applicability by a degree of complexity that did not seem adequate for STF This design decision was flagged as to be monitored as possible widespread use of xAL in OECD member countries may well suggest reconsidering the design For the time being addresses in their fixed format are structured like this in STF 112 T r 3 Buildingldentifier AddressFix Type f pistrictllame Figure 11 Structured Address in STF The only mandatory element in this structure is the name of the city Other address parts shall be given as available 6 Where is detailed advice for all of the elements and their content to be found The central source for all guidance concerning STF is the set of STF XML schemas Annotations are to be found in the schemas for more or less all of the relevant elements and data types They are in many cases just replica of the comments to SMF fields in the SMF Manual As an XML schema is not readily readable by non IT people and as even for those it may be cumbersome to find a specific piece of documentation in a lengthy schema comments have been extracted by an automated procedure from the schemas and an Electronic Manual has been generated in HTML format Users are thus able to find guidance simply by directing their browser to the releva
98. eignements sur le pseudonyme du b n ficiaire effectif dans quatre champs distincts Dans le champ 19 entrer le pr nom le deuxi me pr nom et les initiales s il y a lieu A d faut de donn es disponibles ou s il s agit d une personne morale ne pas renseigner ce champ 33 Champ groupe j Type de Sroupe Nom du champ ou du groupe D but Longueur yp P Observations de donn es champs F020 titre 481 35 ca Les titres sont notamment les suivants M Mme Docteur Sir Professeur etc Si l utilisateur a saisi 0 z ro dans le champ 17 c est qu il a choisi d entrer les renseignements sur le pseudonyme du b n ficiaire effectif dans quatre champs distincts Dans le champ 20 entrer le titre Le titre peut Ytre M Mme Dr Pr etc Les abr viations en usage sont autoris es A d faut de donn es disponibles ou s il s agit d une personne morale ne pas renseigner ce champ Champ QE Nom du champ ou du groupe D but Longueur E ue Observations champs F021 suffixe 516 35 an Les suffixes sont notamment les suivants Senior Junior etc Si l utilisateur a saisi 0 z ro dans le champ 17 cela signifie qu il a choisi d entrer les renseignements sur le pseudonyme du b n ficiaire effectif dans quatre champs distincts Dans le champ 21 entrer le suffixe Le suffixe peut Ytre Esquire Senior Junior etc Les abr viations en usage sont autoris es Si la personne ne porte pas de suffixe ou s il s agit d une personne morale ne pas
99. eld group In Care Of Person will be lost It seems that nobody has ever made use of this feature in SMF 7 6 If in the SMF record there are erroneously for name or address type other entries than O for fixed format and 1 for free format the bridging program will assume the content of the following field s to be in free format and transform accordingly 7 7 If in SMF a gender of M male or F female is given for the beneficial owner there will be a child element PersData for the beneficial owner element in STF with that information and if present in SMF information about the city of birth The entry N non individual will result in no PersData element as there had to be mandatory content which is however not available in SMF II Bridge from STF to SMF 7 8 An STF document can supply multiple party identifiers for all parties they can be TINs but can also other kinds of identifiers SMF is only supposed to have TINs as identifiers for parties so any other identifiers in an STF document will be lost by the bridging transformation For all parties SMF has two TIN fields along with the respective fields for country codes designating the issuing state of the TINs There is a special situation for the beneficial owner party as here SMF explicitly asks for the first TIN and country code to belong to the residence country and the second to the source country The bridging program does the follow
100. emboursement d impYt a t effectu Cette devise est celle dans laquelle le paiement a r ellement t effectu Laisser ce champ vide pour indiquer qu aucun montant significatif n est saisi dans le champ 99 cela permet d entrer un 0 z ro non significatif sans contrarier un champ de type num rique Ne pas laisser ce champ vide si un montant est entr dans le champ 99 puisque cette information ne signifie rien sans ce code Champ groupe Nom du champ ou du groupe D but Longueur Type de Observations de donn es champs F099 Montant de l imp t rembours 2385 18 n En unit s mon taires uniquement Ce champ doit Ytre renseign exclusivement avec des caract res num riques Par exemple 4000 n est pas une entr e valide tant donn que la devise doit Ytre identifi e par son Code ISO dans le champ 98 De mY me 4000 71 est invalide car il contient un point d cimal et des sous unit s de monnaie Par ailleurs 798 000 ne convient pas en raison des caract res accessoires qui invalident un champ qui doit Ytre strictement num rique 40050 pour un montant de 400 dollars et 50 cents est galement faux car cela est interpr t comme 40 050 selon la d finition de ce standard Le choix d arrondir un montant l unit sup rieur ou inf rieure est laiss la discr tion du pays exp diteur qui expliquera la proc dure suivie dans la partie de ce manuel qui lui est propre Champ T Li Nom du champ ou du groupe D but
101. ent Il est galement souhaitable que cette r f rence soit li e celle utilis e dans la comptabilit interne du pays exp diteur Champ groupe Nom du champ ou du groupe D but Longueur Type de Observations de donn es champs Concerne le num ro de l exp diteur F102 R f rence de la correction 2481 70 an lorsqu il s agit d un enregistrement justificatif voir champ 1 Sinon blanc Il est important d inclure cette r f rence s il s agit d un rectificatif ou d un envoi r p t A d faut le traitement correct cet enregistrement n est pas garanti et pourra mYme Ytre impossible Champ groupe Nom du champ ou du groupe D but Longueur Type ae Observations de donn es champs lib d l Blanc si non utilis II y a lieu de donner Espace ibre utilisation des pr cisions dans des notes F103 g n rale 2291 2 en techniques accompagnant le document transmis 73 En principe ce champ est r serv aux modifications d cid es en vertu d une proc dure officielle de l OCDE Il peut aussi Ytre utilis pour contenir les notes techniques communiqu es au pays destinataire en mYme temps que la transmission mais seulement si le champ 104 n est pas suffisant L utilisation du champ 103 est recommand e en connexion avec le type de paiement vis l article 15b du Mod le OCDE Le mode d utilisation de ce champ n est r gi par aucune r gle pr cise il faut par cons quent que les deux pays s entendent ce sujet ou que des pr
102. ent referred to and the message it was in 5 3 Payment data are the reason why the document is sent Here the sending administration enters the information that has become known about income of the beneficial owner in the source country Here is the structure of the element 104 TaxYearEnd PaymentType PaymentData Type _ 8 DOI LS Figure 6 Data about the Income Each single document serves for information about one and only one income item of the beneficial owner It follows that several documents have to be transmitted preferably in the same message if there is the need to inform about income from several sources at several points of time etc The tax year to which the payment belongs is entered in the element TaxYearEnd which is a date field format ccyy mm dd in coherence with general XML rules This is not just a four digit element for the year in order to cope with cases where the tax year does not coincide with the calendar year The type of the payment received by the beneficiary is coded in the elements OECDPaymentType and SpecificPaymentType Their structure is governed by these schema definitions xsd simpleType name z OECDPaymentType Type lt xsd annotation gt lt xsd documentation xml lang en gt The OECD code describing the nature of the payments 06 Income from immovable property 21 Other income lt xsd documentation gt lt xsd annotation gt xsd restriction base xsd str
103. ent ou l interm diaire peut r sider ou op rer en tout lieu il peut donc s agir de n importe quel pays 44 Champ groupe Type de di Nom du champ ou du groupe D but Longueur donn es Observations champs F042 NIF1 1070 20 am Agent ou interm diaire NIF ou blanc si les donn es ne sont pas disponibles Entrer le NIF attribu l agent ou l interm diaire par I Btat identifi dans le champ 41 par son code Champ groupe Nom du champ ou du groupe D but Longueur Type 2 oc Observations de donn es champs Code du pays de r sidence F043 attribuant le NIF2 de l agent ou 1090 2 a ISO 3166 2 Alpha ou blanc interm diaire Si un NIF est entr dans le champ 44 entrer le code pays ISO 3166 deux lettres de I Btat qui l a d livr Pr cisons que l agent ou l interm diaire peut r sider ou op rer en tout lieu il peut donc s agir de n importe quel pays Champ EC ou pe Nom du champ ou du groupe D but Longueur Type j de Observations de donn es champs F044 NIF2 1092 20 a Agent ou interm diaire NIF ou blanc si les donn es ne sont pas disponibles S il y a lieu entrer le NIF d livr l agent ou l interm diaire par I Btat identifi par son code pays au champ 43 Si deux pays ont attribu chacun un NIF l agent ou l interm diaire du b n ficiaire il n existe aucune r gle qui d termine lequel est inscrit comme NIFI et lequel comme NIF2 Seule restriction les deux num ros ne doivent pas Ytre les mY mes
104. entifier les montants entre lesquels ces quations se v rifient Il n est pas n cessaire d indiquer les montants qui peuvent tre d duits des autres au moyen de ces quations Si des montants sont indiqu s pour lesquels les quations ci dessus ne se v rifient pas une explication doit tre fournie dans l l ment Otherlnfo On suppose que le remboursement d imp t n est pas li aux autres montants par une quation du type pr cit lt xsd documentation gt lt xsd annotation gt lt xsd sequence gt lt xsd element name TaxYearEnd type xsd date gt lt xsd annotation gt lt xsd documentation xml lang en gt L ann e d imposition correspondante est indiqu par la date du dernier jour de cette ann e lt xsd documentation gt lt xsd annotation gt lt xsd element gt lt xsd element name PaymentType type PaymentType Type maxOccurs 2 gt lt xsd element name Payment type Payment_Type maxOccurs unbounded gt lt xsd sequence gt lt xsd complexType gt lt l gt lt A single Item describing one Aspect of a Payment e g a Net Payment a Tax Payment gt lt xsd complexType name Payment_Type gt 93 lt xsd annotation gt lt xsd documentation xml lang en gt Item isol d crivant un aspect d un paiement p ex un paiement net un paiement d imp t distingu par l attribut obligatoire paymentQIf Le paiement doit tre d crit le plus pr cis ment possible m me si tous les sous l
105. ents There has to be at least one name and one address element inside a party element but to offer a wider range of descriptive information the number of such elements is not limited That means that you can add nicknames names at birth etc as well as business and other addresses The nature of names and addresses can be indicated by optional attributes the admissible values are for names xsd enumeration value SMFAliasOrOther gt xsd enumeration value indiv gt xsd enumeration value alias gt lt xsd enumeration value nick gt xsd enumeration value aka gt lt xsd enumeration value dba gt xsd enumeration value legal gt lt xsd enumeration value atbirth gt and for addresses lt xsd enumeration value residentialOrBusiness xsd enumeration value residential gt xsd enumeration value business gt xsd enumeration value registeredOffice gt Most of this will be self explanatory let us just mention that aka stands for also known as dba for doing business as SMFAliasOrOther is an attribute value that should only be used if the document is generated by a bridging program from a SMF record If there is an entry in the field group alias or other in the SMF record a group within the beneficial owner group which holds all of aka dba etc the 108 bridging program will not be able to decide which kind of name that is and therefore will translate just into SMFAli
106. ervations de donn es champs O Fixe 1 Libre Si libre toutes les pr cisions disponibles concernant le F017 Format type 340 1 an nom seront fournis sous forme d une cha ne de caract res justifi s gauche octets 341 550 Pour les champs 18 21 l utilisateur peut soit entrer les donn es relatives au pseudonyme du b n ficiaire effectif dans une mY me cha ne de caract res longue de 210 octets justifi e gauche aux positions 341 550 soit r partir ces donn es sur 4 champs Si l utilisateur souhaite saisir les donn es correspondant aux champs 18 21 dans un seul champ entrer 1 Ce sera le cas le plus fr quent avec les personnes morales Tous les l ments du nom doivent alors Ytre entr s dans une mYme cha ne de caract res longue de 210 octets justifi e gauche avec les espaces pour d limiter les l ments du nom Si l utilisateur choisit d entrer les donn es requises aux champs 18 21 dans des champs distincts entrer 0 z ro En cas d incertitude sur la structure du nom en particulier si l on ne sait pas distinguer le nom principal du pr nom etc c est le format libre qui doit Ytre utilis en effet le pays destinataire sera probablement plus mY me de trancher sur ce point Le terme de nom principal correspond une adaptation culturellement neutre de la notion de nom patronymique ou nom de famille Pour que le groupe de champs pseudonyme puisse ne pas Ytre renseign s il n existe pas d infor
107. es champs F016 Code du pays de naissance 338 2 a ISO 3166 2 Alpha ou blanc Entrer le code pays de I Btat oY se trouve la ville de naissance du b n ficiaire en utilisant le code alphanum rique deux lettres du tableau ISO 3166 Si ces donn es ne sont pas disponibles ou s il s agit d une personne morale ne pas renseigner ce champ Champ groupe Nom du champ ou du groupe D but Longueur Type 7 de Observations de donn es champs ALI alias ou autre nom Il peut arriver que le b n ficiaire effectif utilise galement un pseudonyme ou nom d usage Chez les personnes morales soci t s anonymes soci t s de personnes etc il peut s agir du nom abr g de l entit ou d une appellation utilis e par le public la place de la raison sociale officielle appellation commerciale DBA op rant commercialement sous le nom de TA par exemple aux Dtats Unis DaimlerChrysler est encore commun ment appel Chrysler Dr William Black DAB Quality Pedriatics Inc Pour les noms d usage de ce type utiliser les champs 17 21 A d faut ne pas renseigner ce champ cas le plus fr quent Pour ces champs les instructions seront peu pr s similaires celles des champs 8 12 Toutefois les champs du groupe nom qui sont de forme num rique sont d finis ici comme alphanum riques afin que la valeur vide soit valide s il n existe pas de pseudonyme connu 31 Champ groupe Non du champ ou du groupe D but Longueur Type dE Obs
108. es si elles reprennent des donn es d j envoy es et qui n ont pas t n cessairement reYues ou si elles viennent rectifier des donn es envoy es Ce champ s applique uniquement l enregistrement dans lequel il est inclus Dans le cas de donn es r p t es ou rectifi es le champ 102 doit contenir le num ro d identification de l enregistrement initial qui figurait 24 au champ 101 Lorsque le pays destinataire ne trouve pas de r f rence un enregistrement ces donn es seront consid r es comme des donn es nouvelles Si la r f rence un enregistrement rectificatif n est pas trouv e la rectification sera consid r e comme des donn es reprises Les enregistrements sont transmis et plus important encore trait s selon la s quence suivante donn es reprises donn es nouvelles rectification Dans le cas d une rectification les champs inchang s seront transmis nouveau c est dire r p t s l exception du champ 101 Champ fgroupe Nom du champ ou du groupe D but Longueur Type Observations d donn es champs RBO b n ficiaire effectif Les champs 2 40 contiennent les donn es relatives au b n ficiaire effectif Le b n ficiaire effectif est la personne morale ou physique r sidente d un Btat contractant qui a per Yu les revenus d un point de vue fiscal compte tenu des circonstances conomiques juridiques factuelles et autres selon le trait applicable en mati re de la double i
109. euvent tre utiles comme le num ro fiscal TFN Tax File Number L l ment Partyld qui a un attribut partyldType du type partyldType Type a un autre attribut pour indiquer l organisme qui a d livr l identifiant lt xsd documentation gt lt xsd annotation gt xsd restriction base xsd string gt lt xsd enumeration value TIN gt lt xsd enumeration value IdNo gt lt xsd enumeration value TFN gt lt xsd restriction gt lt xsd simpleType gt lt l gt I Kind of the Qualifier that describes a Payment Type gt xsd simpleType namez paymentTypeQlf Type lt xsd annotation gt lt xsd documentation xml lang en gt Nature du qualificateur d crivant le type de paiement Un l ment Payment peut tre accompagn au maximum de deux elements PaymentType pour indiquer le type du paiement paymentTypeQIf est un attribut de PaymentType indiquant la liste de code codelist dont provient le code du type de paiement lt xsd documentation gt lt xsd annotation gt xsd restriction base xsd string gt lt xsd enumeration value opt gt lt xsd annotation gt lt xsd documentation xml lang en gt Type de paiement OCDE lt xsd documentation gt lt xsd annotation gt lt xsd enumeration gt xsd enumeration value cpt gt lt xsd annotation gt lt xsd documentation xml lang en gt Type de paiement propre au pays lt xsd documentation gt lt xsd annotation gt lt xsd enumeration gt lt x
110. exemple les r sultats des contr les et enqu tes concernant les diff rents contribuables 7 D veloppements futurs outils pour l analyse des risques 13 Les diff rents pays commencent d sormais utiliser les informations de source trang re re ues automatiquement non seulement dans le but d un rapprochement mais galement pour des raisons plus strat giques visant valuer les risques et en particulier d terminer quels dossiers n cessitent une v rification fiscale plus approfondie ANNEXES galement disponible sur le site web s curis l attention du personnel charg de l change de renseignements Recommandation de l OCDE concernant le M morandum d accord sur l change automatique voir www oecd org taxation Format magn tique OCDE normalis r vis en 1997 destin aux changes automatiques de renseignements FMN Manuel de l utilisateur du Format magn tique OCDE normalis FMN Format de transmission normalis de l OCDE pour les changes automatiques FTN Manuel de l utilisateur du Format de transmission normalis FTN Programme de transposition pour passer du FMN au FTN Programme de transposition pour passer du FTN au FMN Guide de r f rence sur les sources de renseignements l tranger voir www oecd org taxation FORMAT MAGNETIQUE OCDE NORMALISE REVISE EN 1997 DESTINE AUX ECHANGES AUTOMATIQUES DE RENSEIGNEMENTS FMN Introduction technique Le format magn tique normalis r
111. ez pas le format libre comme cela est recommand pour les personnes morales Champ groupe Type de s groupe Nom du champ ou du groupe D but Longueur yp Observations de donn es champs Les autres noms sont notamment le pr nom F063 Autres noms 1592 70 an usuel le deuxi me pr nom et ou les initiales Si l utilisateur a saisi 0 z ro dans le champ 61 il a donc choisi d entrer le nom du payeur effectif dans quatre champs distincts Dans le champ 63 entrer le pr nom le deuxi me pr nom et les initiales s il y a lieu Laisser ce champ libre s il s agit d une personne morale Champ groupe Nion du champ ou du groupe D but Longueur Type Observations de donn es champs Le titre peut comporter des indications F064 Titre 1662 35 an comme Monsieur Madame Docteur Professeur etc Si l utilisateur a saisi 0 z ro dans le champ 61 il a donc choisi d entrer le nom du payeur effectif dans quatre champs distincts Dans le champ 64 enter le titre Le titre peut Ytre M Mme Dr Sir Professeur etc Les abr viations en usage sont autoris es A d faut de donn es disponibles ou s il s agit d une personne morale ne pas renseigner ce champ 55 Champ groupe gt Type de Sroupe Nom du champ ou du groupe D but Longueur YP P Observations de donn es champs F065 Suffixe 1697 35 m Le suffixe peut correspondre des titres comme Senior Junior etc Si l utilisateur a saisi 0 z ro dans le champ 61
112. fa on 86 fiable identifier et distinguer les diff rentes parties de l adresse L utilisateur peut souhaiter employer les deux formats savoir outre la s paration des parties logiques de l adresse indiquer galement la facon dont elle s crit en s parant chaque ligne par des d limiteurs dans le format en texte libre Dans ce cas AddressFix doit pr c der AddressFree lt xsd documentation gt lt xsd annotation gt lt xsd sequence gt lt xsd element name CountryCode type CountryCode_Type gt lt xsd choice gt lt xsd element name AddressFree type xsd string gt lt xsd sequence gt lt xsd element name AddressFix type AddressFix_Type gt lt xsd element name AddressFree type xsd string minOccurs 0 gt lt xsd sequence gt lt xsd choice gt lt xsd sequence gt xsd attribute name legalAddressType type legalAddressType_Type gt lt xsd complexType gt lt l gt lt Document specification Data identifying and describing the document gt lt xsd complexType name DocSpec_Type gt lt xsd annotation gt lt xsd documentation xml lang en gt Sp cification de document donn es identifiant et d crivant le document dans lesquelles le terme document utilis ici d signe la partie d un message destin e transmettre l information relative un paiement ou une transaction unique ou toute autre s rie d informations formant un tout Les messages FTN ne mettent pas cette in
113. ficiaire B n ficiaire effectif Subdivision du pays du b n ficiaire effectif B n ficiaire B n ficiaire effectif Code postal de l adresse du b n ficiaire effectif B n ficiaire B n ficiaire effectif Code du pays du pays du b n ficiaire effectif B n ficiaire B n ficiaire effectif Autre type d adresse du b n ficiaire effectif B n ficiaire B n ficiaire effectif Autre format type d adresse du b n ficiaire effectif B n ficiaire B n ficiaire effectif Autre rue du b n ficiaire effectif 763 764 834 869 904 913 915 916 917 70 35 35 70 13 AN AN AN AN AN AN 0 Fixe 1 libre Si libre toutes les pr cisions disponibles concernant l adresse seront fournis sous forme d une chaine de caract res justifi s gauche octets 769 912 Etat province etc ISO 3166 2 Alpha ou blanc 0 Domicile ou adresse professionnelle 1 bureau enregistr 2 autre ou inconnu 0 Fixe 1 libre Si libre toutes les pr cisions disponibles concernant l adresse seront fournies sous forme d une chaine de caract res justifi s gauche octets 917 1065 37 38 39 40 41 42 43 44 45 B n ficiaire B n ficiaire effectif Autre ville du b n ficiaire effectif B n ficiaire B n ficiaire effectif Autre subdivision du pays du b n ficiaire effectif B n ficiaire B n ficiaire effectif Autre code postal d
114. formation en facteur pour ne transmettre qu une seule fois des donn es r p titives p ex donn es sur une personne qui a recu de multiples paiements DocRefld est un identifiant que l exp diteur doit attribuer ce document et qui est unique du moins l int rieur du message qui le contient Si le document fait r f rence un autre transmis pr c demment CorrMessageRefld et CorrDocRefld doivent contenir les identifiants correspondants du message et du document auxquels il est fait r f rence lt xsd documentation gt lt xsd annotation gt lt xsd sequence gt lt xsd element name DocTypelndic type DocTypelndic_Type gt lt xsd element name DocRefld type xsd string gt lt xsd annotation gt lt xsd documentation xml lang en gt Indentificateur unique de l exp diteur du document lt xsd documentation gt lt xsd annotation gt lt xsd element gt lt xsd element name CorrMessageRefld type xsd string minOccurs 0 gt lt xsd annotation gt lt xsd documentation xml lang en gt Identifiant de r f rence du message du document auquel il est fait r f rence s il s agit d une r p tition ou d une rectification lt xsd documentation gt lt xsd annotation gt lt xsd element gt lt xsd element name CorrDocRefld type xsd string minOccurs 0 gt lt xsd annotation gt lt xsd documentation xml lang en gt Identifiant de r f rence du document auquel il est fait r f rence s il s agit d une r p tition
115. ge dans quatre champs distincts Dans le champ 26 entrer le suffixe Le suffixe peut Ytre Esquire Senior Junior etc Les abr viations en usage sont autoris es Si la personne ne porte pas de suffixe ou s il s agit d une personne morale ne pas renseigner ce champ Champ groupe Nom qu champ ou du groupe D but Longueur Type de Observations de donn es champs A RBO adresse Les champs 27 33 contiennent l adresse primaire ou usuelle du b n ficiaire effectif telle qu elle a t communiqu e l organisme payeur ou l administration exp ditrice Cette adresse peut contribuer l identification du b n ficiaire effectif et pour permettre l exp dition des courriers La situation g ographique de cette adresse n a pas de rapport avec la comp tence fiscale elle peut se situer dans n importe quel pays Dans le groupe de champs suivant champs 34 40 le pays exp diteur peut aussi communiquer au pays destinataire une autre adresse qu il a identifi e 37 Champ gt T x groupe Nom du champ ou du groupe D but Longueur yPe Observations de donn es champs 0 Domicile ou adresse professionnelle F027 Type d adresse 762 1 n 1 Bureau enregistr 2 Autre ou inconnu Entrer la cat gorie d adresse du b n ficiaire effectif en utilisant les codes suivants 0 Domicile ou adresse professionnelle 1 Si ge social 2 Autre ou inconnu Comme l adresse correspond g n ralement un r sident d un autre Btat
116. ge et le cadre juridique dans lequel celles ci sont communiqu es lt xsd documentation gt lt xsd annotation gt lt xsd element gt lt xsd element name Contact typez xsd string lt xsd annotation gt lt xsd documentation xml lang en gt Ensemble des coordonn es n cessaires sur les personnes charg es de superviser et effectuer le traitement des donn es transmises dans le message sur les plans tant technique que juridique El ment est en texte libre car non destin a un traitement automatis lt xsd documentation gt lt xsd annotation gt lt xsd element gt lt xsd element name MessageRefld type xsd string gt lt xsd annotation gt 88 xsd documentation xml lang en gt Identifiant unique de l exp diteur du message lt xsd documentation gt lt xsd annotation gt lt xsd element gt lt xsd element name TaxYearList type TaxYearList_Type gt lt xsd annotation gt lt xsd documentation xml lang en gt Liste de toutes les ann es d imposition pour lesquelles des informations sont transmises dans les documents du message courant Pour sp cifier une ann e d imposition la date indiqu e est celle du dernier jour de l ann e d imposition lt xsd documentation gt lt xsd annotation gt lt xsd element gt lt xsd sequence gt lt xsd complexType gt lt l gt lt General Type for Monetary Amounts gt lt xsd complexType name MonAmnt_Type gt lt xsd annotation gt lt xsd documentatio
117. generality and shall therefore be added to the stftypes collection 2 types that are specially needed for just a certain document definition without a more general usefulness they shall be added in a separate XML schema for the use of that one 101 document definition only 3 types that though close to others already defined in stftypes differ somewhat for the modelling of some aspect in the new document they shall be derived as extensions or restrictions of their general stftypes relatives 4 3 As long as stfdirect is the only document type in the STF family it is considered adequate not to complicate the schema structure more than needed for this situation Therefore 1 the general message structure and the stfdirect document structure are defined inside the same schema 2 all the above mentioned schemas are put into the same namespace urn oecd ties stf v1 This results in the structure shown in figure 3 stftypes 1 0 xsd isotypes xsd oecdtypes xsd stfdirect 1 0 xsd General types for the includes STF family STF_OECD code lists includes STF_DIRECT includes specifictypes xsd Figure 3 Inclusion Structure of STF schemas to date includes 4 4 When new document types are added in the future the structure of figure 3 will probably not be adequate any more Every document type will then be defined in a separate namespace together with its spec
118. gure 4 allows for all of these situations actual payer data only payer agent or intermediary data only both actual payer and payer agent or intermediary data and at the same time requires one of these situations 103 5 2 The DocSpec element serves as a descriptor of the particular stfdirect document to which it belongs just as the MessageSpec element does for the whole collection of documents in the message DocSpec has this structure DocTypelndic 7pocRefld DocSpec Type H CorrDocRefld Figure 5 Document Specification Element The document type indicator DocTypelndic contains administrative data about the status of the document is it new data sent for the first time the normal case hopefully near to 10096 of documents or is it a correction of a document sent before or is it a repetition of a document which was sent before but possibly not received in an orderly way The document reference identification DocRefld is the unique identifier of this document For later reference to be possible it has to be unique at least within the message in which it is contained The following two elements are optional and only needed in case of a correction or a repetitive sending As they are actually obligatory and not optional in these cases the schema here is a somewhat weak model of the overall situation The elements refer to documents sent before by giving the DocRefld and MessageRefld of the docum
119. he party is well structured into parts that are identified by the sending country To serve cases where a structured name NameFix can be given but only with some doubt as to the validity of the break down into its parts the sending side may choose to provide a NameFree in addition 110 Widely accepted international standards for name structure are only just emerging and for individuals STF has chosen to adhere although not too closely to the CIQ standard for names CIQ Customer Information Quality an OASIS family of standards resulting in the following structure ps Qmm mmm mmy Figure 9 Structured Name in STF All elements in this structure are optional as there is no guarantee that a particular one will definitely be present in all cases Of course there will have to be at least one entry for the name to be useful Following CIQ FirstName MiddleName NamePrefix and LastName designate exactly what their names say that is the sequence in normal usage The meaning e g of the first part of a name may however vary from one cultural environment to another Therefore all of the elements mentioned have to be qualified by an attribute which is called xnINameType xNL is the standard for names in the CIQ family of standards For the time being there is no predefined set of values for xnlNameType as also CIQ leaves this to the user given Name family name etc may be values you may want to use For legal enti
120. hemaFragment 4 The IBAN ISIN and SWIFT elements shall contain account identifiers as their names say and shall have the standard format of the respective identifiers OBAN and OSIN stand for other bank account number and other securities identification number and are to be used for non standard cases attributes acctNoQlf and secNoQIf respectively have to be used to indicate the kind of such numbers 5 4 Other information that may be needed to adequately describe the case at hand isn t part of the element PaymentData but goes into the element OtherInfo There are no restrictions to the format of this element which may also have child elements The sender has to make sure both by using adequate tag names and adding explanations that the receiver is able to understand the sender s intention As the document is possibly processed automatically there is no guarantee when or even that the content will be recognized by the receiver 5 5 Identification of the parties involved in the payment is vital for the document to be of any value at all Therefore a large part of the document content is given to data describing the parties This is done in a uniform way for all parties in XML 107 language all party elements like RecipientBeneficialOwner ActualPayer etc are of the same type Party Type So we will have to get acquainted with Party Type Here is the broad picture Party Type Figure 7 Common structure of all Party elem
121. hoose At birth name must not be appended to Alias name gt xsl when test contains Salias nameType gt lt xsl value of select concat stf NameFree substring Sblanks 2 SnameFreeLen string length stf NameFree lt xsl when gt lt xsl otherwise gt Not an alias name must manage at birth gt lt xsl call template name atbirthFree gt lt xsl otherwise gt lt xsl choose gt lt xsl when gt lt xsl otherwise gt 147 Not a free format name xsl call template name namefix gt lt xsl otherwise gt xsl choose lt xsl template gt 1 ACKCKkCck ck ck ckCck ck ck ckck ck ck k ck ck ck ck ck kc k kk Fix format name KECKCKCKCkCk k kCk ck k ck ck k ck ck k kc ck ck k k k kk kkk lt xsl template name namefix gt lt xsl text gt 0 lt xsl text gt lt SMF Name format type flag gt xsl choose lt At birth name must not be appended to Alias name gt xsl when test contains Salias nameType gt lt xsl value of select concat stf LastName substring Sblanks 2 SkeyNameLen string length stf LastName xsl when xsl otherwise Not an alias name must manage at birth gt xsl call template name atbirthFix lt xsl otherwise gt xsl choose Appends STF FirstName and MiddleName into SMF Other Name field xsl variable name otherNameBuff select normalize sp
122. i 0 z ro dans le champ 81 il a donc choisi d entrer l adresse de l agent ou l interm diaire du payeur effectif dans quatre champs distincts 82 85 Dans le champ 83 entrer le nom de la ville ou commune oY r side ou s journe l agent ou l interm diaire du payeur effectif Ne pas renseigner ce champ s il est sans objet ou si les donn es sont indisponibles Champ groupe Nom du champ ou du groupe D but Longueur Type E ae Observations de donn es champs F084 Subdivision du pays 2245 35 an Si l utilisateur a saisi 0 z ro dans le champ 81 il a donc choisi d entrer l adresse de l agent ou l interm diaire du payeur effectif dans quatre champs distincts 82 85 Dans le champ 84 entrer le nom de la subdivision du pays s il y a lieu oY se trouve la ville oY r side ou s journe l agent ou l interm diaire du payeur effectif Il peut s agir d Btats de r gions de IYnder de provinces de d partements ou d autres subdivisions politiques Ne pas renseigner ce champ s il est sans objet ou si les donn es sont indisponibles Champ groupe Nom du champ ou du groupe D but Longueur Type 2 de Observations de donn es champs F085 Code postal 2380 9 an Si l utilisateur a saisi 0 z ro dans le champ 81 il a donc choisi d entrer l adresse de l agent ou l interm diaire du payeur effectif dans quatre champs distincts 82 85 Dans le champ 85 entrer le code postal ou zip de l adresse de l agent ou l interm diaire du payeur effect
123. ia an XSL Transformation As such transformations operate on XML files a preparatory task is to format the SMF file into an XML file The transformation program expects the input wrapped by root element tags SMFFile SMFFile and the records made into Record elements i e every record has to be surrounded by Record Record tags Also depending on the XSL transformation procedure a processing instruction lt xml stylesheet typez text xsl hrefz pppp smf2stf01 2 xsl may have to be added at the beginning with pppp to be replaced by the path to the transformation file It may also be the case that code transformation from mainframe encoding preferably to UTF 8 has to be done prior to the XSL These preparations will be rather straightforward but have to be done according to the individual situation at the member state s site and the SMF file at hand and are therefore not supported by the OECD bridging system 7 2 SMF files do not have an equivalent to the STF message header MessageSpec Therefore there is no source in such files from which the MessageSpec element could be automatically generated from It is therefore the duty of the person preparing the bridging program s execution to enter the relevant data into the XSL code before the transformation is done Here is the part of the XSL that has to be adapted lt l riii To be edited before Transformation gt lt MessageSpec gt lt Sending
124. ial data types and the general STF core types including the type for the message will be imported 102 5 What is the structure of an STF DIRECT document 5 The high level structure of an STF DIRECT document is shown in figure 4 DocSpec RecipientBeneficialOwner STF Direct Type Figure 4 STF DIRECT highest level It will be noted that the components of this structure fall into four categories DocSpec PaymentData and OtherInfo each represent a particular type of information occuring once in the document All other components are of the same category they denote parties in the transaction reported The construction may at first seem somewhat complicated but should be rather clear after some inspection A dotted line box indicates optional data for parties so denotated can either be present or not boxes with solid lines indicate obligatory entries In a document of stfdirect type data for the beneficial owner must be present whereas data for an agent or intermediary acting on behalf of the beneficial owner need not be present The modelling of the data for the payer side is a bit more sophisticated We have to make sure that data for at least one of actual payer and payer agent or intermediary are provided but there is no stringent rule that a particular one of those is obligatory The ug choice symbol stands for one of these You may want to verify that the construction given in Fi
125. if Il est vivement recommand d entrer l adresse en respectant la pr sentation en usage dans le pays oY r side ou s journe l agent ou l interm diaire du 65 b n ficiaire effectif Voir les explications sur la structure de l adresse en suivant le lien ad strct selon les cas Ne pas renseigner ce champ s il est sans objet ou si les donn es sont indisponibles Champ groupe Nom du champ ou du groupe D but Longueur Type p de Observations de donn es champs F086 Code du pays 2289 2 a ISO 3166 2 Alpha ou blanc Entrer le code pays ISO 3166 deux lettres correspondant l adresse figurant aux positions 2140 2288 Pour que le code pays ne puisse se trouver qu un seul emplacement il ne doit pas Ytre inclus dans le champ contenant le reste de l adresse soit libre soit fixe Champ groupe Nom du champ ou du groupe D but Longueur Type 2 ce Observations de donn es champs SURGE 7 T TE F087 Fin de l ann e d imposition du 2291 8 m ISO 8601 CCYYMMDD ou CCYYMM ou pays metteur CCYY ou blanc si inconnu Il s agit du dernier jour de l ann e fiscale du pays de la source La date saisie ici correspond l ann e fiscale pendant laquelle a eu lieu le paiement du revenu Ce champ est n cessaire parce que dans certains pays l ann e fiscale ne coYncide pas avec l ann e calendaire Ces donn es doivent Ytre justifi es gauche quatre chiffres pour l ann e et ventuellement deux chiffres pour le mois deux jours pour le jour c
126. ing if the element RecipientBeneficialOwner contains a ResCountryCode element the first TIN field of the bridging result will only contain an entry if there is a TIN PartyId element for the beneficial owner with this country code as the issuedBy attribute The second TIN field of the result record will contain the data from another TIN PartyId element for the beneficial owner if any but there is no test executed whether this will belong to the source country if on the other hand the element RecipientBeneficialOwner does not contain a ResCountryCode element which is optional in STF the TIN fields of the result will just contain the data from any two TIN PartyId elements as far as existent in the STF document 7 9 An STF document can contain multiple names for all parties SMF can have two names including alias or other for the recipient beneficial owner party and only one name for the other parties In bridging the main name field for the beneficial owner party is filled with the first STF name found which has no nameType attribute or where the nameType attribute is legal or individual it is left blank if no such element exists that is all Name elements present are nameType d as aka dba etc Name elements 116 exceeding the number of two for the beneficial owner or one for all other parties are lost by bridging with the one exception of a Name element with nameType attribute at birth atbir
127. ing gt lt xsd enumeration value 06 gt lt xsd enumeration value 21 gt lt xsd restriction gt lt xsd simpleType gt SchemaFragment 2a lt xsd complexType name SpecificPaymentType_Type gt 105 lt xsd annotation gt lt xsd documentation xml lang en gt Type for explanation of a payment by a code that is specific for a certain legislation e g for the sending country In the OECD file for this schema part is a dummy code The enumeration element and the annotation documentation in the OECD prepared file serve as an example for real legislation specific codes and their documentation lt xsd documentation gt lt xsd annotation gt lt xsd simpleContent gt lt xsd extension base SpecifPaymentType_Type gt xsd attribute name specificPaymentTypeQlIf type xsd string fixed Dummy gt lt xsd extension gt lt xsd simpleContent gt lt xsd complexType gt lt xsd simpleType name SpecifPaymentType_Type gt xsd restriction base xsd string gt lt xsd enumeration value 00 gt lt xsd restriction gt lt xsd simpleType gt SchemaFragment 2b In order to provide sufficient freedom for describing the nature of the income a country legislation specific payment code may be included in addition to the standard OECD payment code A sending country may want to transmit a special income code used in this country to best describe what income the beneficiary has received If no such specific code is transmitted
128. ion 1 0 encoding UTF 8 lt i This xslt conforming to he SFT_OECD stylesheet transforms SMF record layou layout here refer an SFT_OECD document into a text file red is as t he XML Schema stfdirect 0 3 4 xsd with types schema files pasted in standard XSLT cannot process included files Author Sergio Baldelli Ministry of Economy and Finance Italy sergio baldelli finanze it gt lt AL 1104 supported version of stfdirect is stfdirect 1 0 xsd now gt Parts that are surrounded by comments marked AL 1104 have been changed removed or added by Arndt Liesen in November 2004 gt AL 1104 DISCLAIMER THIS TRANSFORMATION HAS BEEN WRITTEN AND TESTED WITH CARE THERE WILL BE HOWEVER NO GUARANTEE WHATSOEVER REGARDING ITS CORRECTNESS ANYONE USING THIS TRANSFORMATION WILL DO THIS UNDER HIS OR HER OWN RESPONSIBILITY AND BEFORE USING IT WILL HAVE TO TEST IT AS CONSIDERED NECESSARY NO LIABILITY WILL BE ACCEPTED BY OECD THE OECD TIES GROUP OR THE AUTHORS OF THIS TRANSFORMATION FOR ANY DIRECT OR INDIRECT DAMAGE THAT MAY RESULT FROM USING THIS TRANSFORMATION THIS TRANSFORMATION MAY BE USED AND CHA
129. iquette ext rieure attach e au format magn tique Donn es fiscales trang res chang es au moyen du Format Magn tique Normalis de l OCDE Nom du pays exp diteur Nom du fichier Nom du pays destinataire Ann e s d imposition Longueur de l enregistrement concernant les donn es Nombre de dossiers sur le support longueur du bloc Nombre d ordre du support dans cette Densit transmission num ro support N B Les donn es fiscales fournies doivent tre utilis es conform ment aux dispositions de l instrument international en vertu duquel elles sont chang es 23 MANUEL DE L UTILISATEUR DU FORMAT MAGN TIQUE OCDE NORMALIS FMN dition Francaise Le format magn tique normalis r vis de l OCDE est une version am lior e du format magn tique normalis Le format magn tique normalis r vis de l OCDE d finit les normes applicables 1 la pr sentation des renseignements et aux deux tableaux annexes 2 aux sp cifications du support magn tique pour l change de renseignements entre pays 3 l tiquette ext rieure attach e au support magn tique Format des enregistrements Version 1997 Les normes ISO tablies par l Organisation internationale de normalisation sont utilis es comme codes pour les pays les devises les dates la d finition des caract res utilis s la structure du fichier et l tiquetage du support magn tique Deux tableaux indiquent le code correspondant au type de b n fici
130. ir de n importe quel pays Champ groupe Nom du champ ou du groupe D but Longueur Type 2 de Observations de donn es champs NIF1 de l agent ou interm diaire ou F073 NIF1 1886 20 an blanc si les donn es ne sont pas disponibles Champ groupe Nom du champ ou du groupe D but Longueur Type P de Observations de donn es champs F074 Code du pays attribuant le NI F2 1906 2 a ISO 3166 2 Alpha ou blanc Si un NIF est entr dans le champ 75 entrer le code pays ISO 3166 deux lettres de l Btat qui a d livr ce NIF Il faut noter que l agent ou l interm diaire peut r sider ou op rer n importe oY il peut donc s agir de n importe quel pays 59 Champ groupe Nom du champ ou du groupe D but Longueur Le a Observations de donn es champs NIF1 de l agent ou interm diaire ou F075 NIF2 1908 20 an blanc si les donn es ne sont pas disponibles S il y a lieu entrer le NIF attribu l agent ou l interm diaire du payeur effectif par le pays identifi par son code pays dans le champ 74 Lorsque le mYme agent ou interm diaire du b n ficiaire a deux NIF attribu s par deux pays diff rents aucune r gle ne d finit lequel est le NIFI et lequel est le NIF2 Toutefois les deux num ros ne doivent pas Ytre les mY mes ne pas entrer le mYme num ro dans des champs 73 et 75 Champ feroupe om du champ ou du groupe D but Longueur Type Observations de donn es champs N_PAI nom Il s agit du nom de l agent ou de l inte
131. ity substring Sblanks 2 ScountrySubEntityLen string length stf CountrySubentity gt lt xsl value of select concat stf PostCode substring Sblanks 2 SpostalCodeLen string length stf PostCode lt xsl template gt lt xsl stylesheet gt 151
132. k k k k kk kk xsl template match stf Payment lt xsl value of select stf MonAmnt currCode gt Must manage possible amount with trailing decimal gt xsl choose lt xsl when test contains stf MonAmnt gt AL 1104 lt xsl value of select concat substring before stf MonAmnt substring blanks 2 SamountLen string length substring before stf MonAmnt gt gt lt AL 1104 Begin gt lt xsl value of select concat substring zeros 2 SamountLen string length substring before stf MonAmnt substring before stf MonAmnt AL 1104 End gt xsl when xsl otherwise AL 1104 lt xsl value of select concat stf MonAmnt substring Sblanks 2 SamountLen string length stf MonAmnt lt AL 1104 Begin gt lt xsl value of select concat substring zeros 2 SamountLen string length stf MonAmnt stf MonAmnt AL 1104 End gt xsl otherwise xsl choose lt xsl template gt 1 Ck Ck Ck Ck Ck ck ck ck ck ck ck ck ck ck ck ck ck k k ck k k k kk TIN KECKCKCKCKCkCkCKCk k k Ck k k ck k k ck ck k ck ck k ck ck k kc ck ck k k k kk kkk In SMF only 2 TINs are possible while in STF more than 2 PartyId may occur Thus for each SMF TIN field it is necessary to scan all the STF PartyId starting from the related SMF field position in order to find PartyId of TIN type If
133. l hierarchic structure with links to annotations STFmanual html the main document presenting three frames STFhead html STFstru html STFdoc html 9 5 The complete generated documentation for the schema system in html stf 1 0 generatedDocu html stf 1 0 generatedDocu pxx png 93 png files for use by stf 1 0 generatedDocu html 124 PROGRAMME DE TRANSPOSITION POUR PASSER DU FMN AU FTN disponible uniquement en anglais lt xml version 1 0 encoding UTF 8 gt lt DISCLAIMER THIS TRANSFORMATION HAS BEEN WRITTEN AND TESTED WITH CARE THERE WILL BE HOWEVER NO GUARANTEE WHATSOEVER REGARDING ITS CORRECTNESS ANYONE USING TEES TRANSFORMATION WILL DO THIS UNDER HIS OR HER OWN RESPONSIBILITY AND BEFORE USING IT WILL HAVE TO TEST I AS CONSIDERED NECESSARY NO LIABILITY WILL BE ACCEPTED BY OECD THE OECD TIES GROUP OR THE AUTHORS OF THIS TRANSFORMATION FOR ANY DIRECT OR INDIRECT DAMAGE THAT MAY RESULT FROM USING THIS TRANSFORMATION THIS TRANSFORMATION MAY BE USED AND CHANGED FREELY IF AND ONLY IF THESE CONDITIONS ARE ACCEPTED xsl stylesheet version 1 0 xmlns xsl http www w3 0rg 1999 XSL Transform xsl output method xml gt lt gt CK Ck CK Ck Ck CK Ck C CK CIC CK CC CCCII C CC Ck CK IC CK Ck CK I Ck Ck Ck Ck kk Ck I Ck kk kk Sk Kk KK Kk Kk kx ok ko ko ko ko I
134. l Btat exp diteur n est pas forc ment certain de la cat gorie d adresse dont il s agit Dans ce cas dans le doute l utilisateur entrera 2 Champ T groupe Nom du champ ou du groupe D but Longueur ype d Observations de donn es champs O Fixe 1 libre Si libre toutes les pr cisions disponibles concernant F028 Format type d adresse 763 1 n l adresse seront fournis sous forme d une chaine de caract res justifi s gauche octets 769 912 Pour les champs 29 32 l utilisateur peut entrer l adresse du b n ficiaire effectif soit dans une mY me chaine de caract res soit sur quatre champs Si l utilisateur choisit de saisir les donn es correspondant aux champs 29 32 dans des champs distincts entrer 0 z ro Si l utilisateur choisit d entrer ces donn es dans un champ non structur entrer 1 Tous les l ments de l adresse du b n ficiaire effectif seront alors pr sent s dans une mYme cha ne justifi e gauche de 149 octets un espace ou le caract re barre oblique servant d limiter les l ments de l adresse NOTA BENE ce format optionnel ne concerne pas le code pays de l adresse pour lequel le format fixe est recommand afin de faciliter les recoupements Toutefois il est recommand d utiliser le format libre si le pays exp diteur ne parvient pas identifier et distinguer les diff rents l ments de l adresse Champ Tvpe de groupe de Nom du champ ou du groupe D but Longueur ype
135. l est pr sent il ne doit pas tre vide lt xsd documentation gt lt xsd annotation gt lt xsd sequence maxOccurs unbounded gt lt xsd choice gt lt xsd element name IBAN type IBAN_Type gt lt xsd element name OBAN type OBAN_Type gt lt xsd element name ISIN type ISIN_Type gt lt xsd element name OSIN type OSIN_Type gt lt xsd element name SWIFT type SWIFT_Type gt lt xsd choice gt lt xsd sequence gt lt xsd complexType gt lt l gt lt Structure of the Address of a Party broken down into its logical Parts gt lt xsd complexType name AddressFix_Type gt lt xsd annotation gt lt xsd documentation xml lang en gt Structure de l adresse d une personne subdivis e en ses parties logiques qu il est recommand de suivre pour faciliter les mises en correspondance L l ment City est le seul sous l ment obligatoire Tous les sous l ments sont du type de donn es texte simple string lt xsd documentation gt lt xsd annotation gt lt xsd sequence gt lt xsd element name Street type xsd string minOccurs 0 gt lt xsd element name Buildingldentifier typez xsd string minOccurs 0 gt lt xsd element name Suiteldentifier type xsd string minOccurs 0 gt lt xsd element name Floorldentifier type xsd string minOccurs 0 gt lt xsd element name DistrictName type xsd string minOccurs 0 gt lt xsd element name POB type xsd string minOccur
136. l lt Generation dentifier gt lt Suffix gt PhD lt Suffix gt lt GeneralSuffix gt Retired lt GeneralSuffix gt lt NameFix gt lt Name gt 8 4 Examples of Address elements Address element of a business site in Germany in free format Address legalAddressType business gt lt CountryCode gt DE lt CountryCode gt lt AddressFree gt Friedhofstrasse 1 53225 Bonn lt AddressFree gt lt Address gt Same address in fixed format Address legalAddressT ype business gt lt CountryCode gt DE lt CountryCode gt lt AddressFix gt lt Street gt Friedhofstrasse 1 lt Street gt lt PostCode gt 53619 lt PostCode gt lt City gt Bonn lt City gt lt AddressFix gt lt Address gt Complex residential address in fixed format example adapted from an OASIS CIQ standard example describing the Australian address 118 block 2 RIPPON BUILDING Level 12 Suite 1A 47 Kingston Avenue North North Ryde NSW 2113 Australia Address legalAddressT ype residential gt lt CountryCode gt AU lt CountryCode gt lt AddressFix gt lt Street gt 47 Kingston Avenue North lt Street gt lt Buildingldentifier gt Block 2 Rippon Building lt Buildingldentifier gt lt Suiteldentifier gt Suite 1A lt Suiteldentifier gt lt Floorldentifier gt Level 12 lt Floorldentifier gt lt City gt North Ryde lt City gt lt CountrySubentity gt NSW lt CountrySubentity gt lt AddressFix gt lt Address gt 8 5 Examples of elements of
137. le champ 8 c est qu il a choisi d entrer les l ments du nom du b n ficiaire effectif dans une mYme chaine de caract res longue de 210 octets justifi e gauche Pour les personnes physiques saisir le nom patronymique le pr nom le deuxi me pr nom ou les initiales le cas ch ant le titre s il y a lieu M Mme etc et ou le suffixe ventuel Esquire senior etc Pour les personnes morales soci t s soci t s civiles etc entrer la raison sociale qui a t communiqu e ou telle qu elle figure au registre du commerce Des espaces d limiteront les l ments de la raison sociale Champ groupe de Nom du champ ou du groupe D but Longueur champs Type de gt Observations donn es Les details de la subdivison seront FixForm1 nom format fixe Tuin ade ITANE Si l utilisateur a saisi 0 z ro dans le champ 8 cela signifie qu il a choisi d inscrire les donn es sur le nom du b n ficiaire dans quatre champs distincts S il s agit d une personne physique entrer le nom les champs 9 12 nom patronymique 9 pr nom deuxi me pr nom et initiales le cas ch ant 10 titre s il y a lieu M Mme etc et ventuellement suffixe Esquire Senior 12 Le terme de nom principal correspond une adaptation culturellement neutre de la notion de nom patronymique ou nom de famille S il s agit d une personne morale soci t anonyme soci t de personnes etc et que l utilisateur n emploie pas le forma
138. le code pays de l adresse Le format fixe est recommand pour faciliter les recoupements Toutefois il est recommand d utiliser le format libre si le pays exp diteur ne parvient pas identifier et distinguer les diff rents l ments de l adresse 56 Champ Type de groupe de Nom du champ ou du groupe D but Longueur 2 Observations donn es champs FreeForm9 adresse format libre 1733 149 an Si l utilisateur a saisi 1 dans le champ 66 il a donc choisi d entrer l adresse de payeur effectif dans une chaine de caract re justifi e gauche longue de 149 octets Enter la rue et le num ro de l immeuble la ville la subdivision du pays s il y a lieu tat province ou autre subdivision politique et le code postal ou zip Des espaces d limiteront les diff rents l ments de l adresse Le signe barre oblique peut Ytre utilis pour d limiter les lignes de l adresse comme dans sa pr sentation imprim e Le code pays de l adresse ne doit pas Ytre entr dans ce champ Champ Type de groupe de Nom du champ ou du groupe D but Longueur ype Observations champs donn es Les details de la subdivison seront FixForm9 adresse format fixe Jeccrite ti descou Si l utilisateur a saisi 0 z ro dans le champ 66 il a donc choisi d entrer l adresse de payeur effectif dans quatre champs distincts 67 70 Champ groupe Nom du champ ou du groupe D but Longueur Type d Observations de donn es champs F067
139. les explications sur la structure de l adresse en suivant le lien ad strct selon les cas 43 Champ groupe Nom du champ ou du groupe D but Longueur Type j de Observations de donn es champs F040 code du pays 1066 2 a ISO 3166 2 Alpha ou blanc Entrer le code pays ISO 3166 deux lettres correspondant l adresse saisie aux octets 917 1065 Pour que le code pays ne puisse se trouver qu un seul emplacement il ne doit pas Ytre inclus dans le champ contenant le reste de l adresse soit libre soit fixe Champ groupe Nom du champ ou du groupe D but Longueur Type 9 Observations de donn es champs RAI Agent ou interm diaire du b n ficiaire Il s agit d une personne qui a reYu le paiement en question mais dont on sait qu elle n en est pas le b n ficiaire effectif l interm diaire peut Ytre par exemple une institution financi re Si aucun interm diaire n est identifi ce groupe de champs doit Ytre laiss vide y compris les champs qui auraient t d finis comme num riques cela s appliquer aussi aux champs qui doivent Ytre num riques si l agent existe Champ groupe Nom du champ ou du groupe D but Longueur Type ue Observations de donn es champs Code du pays de r sidence F041 attribuant le NIF1 de l agent ou 1068 2 a ISO 3166 2 Alpha ou blanc interm diaire Si un NIF est entr dans le champ 42 entrer le code pays deux lettres ISO 3166 de I Btat qui a d livr le NIF Pr cisons que l ag
140. lls with blanks gt lt xsl value of select substring blanks 2 SaddressTypeLen SaddressFreeLen SaddressFormatTypeLen countryCodeLen lt xsl otherwise gt xsl choose lt xsl template gt 1 OC Ck C Ck ck Ck ck c ck ck ck kk Sk ko Sk Sk kx kv kx ko ko ko ko RAI PAI APr KECKCKCKCKCkCkCk Ck k kCk ck k ck ck k ck ck k ck ck ck ck ck ck k ck k k k kk kk lt xsl template match stf RecipientAgentOrIntermediary stf ActualPayer stf PayerAgentOrIntermediary gt 139 xsl call template name TIN xsl with param name partyIdNo gt 1 lt xsl with param gt xsl with param name TINno gt 1 lt xsl with param gt xsl call template xsl if test name ActualPayer APr has OECD payer code gt lt xsl value of select concat oecdLegalType substring Sblanks SOECDrecipientPayerTypeLen string length oecdLegalType gt lt xsl if gt lt xsl call template name NamesDefault gt lt xsl with param name nameNo select 1 gt lt xsl call template gt xsl apply templates select stf Address 1 gt lt xsl template gt 1 CK CK Ck Ck Ck Ck I IC CC CI CI I A A KA KA x Kk XX M PD 2 KECKCKCKCKCkCkCKCk k k Ck k k ck k k ck ck k ck ck ck kc ck kc k ck k k k kkkk lt xsl template match stf PaymentData gt lt xsl value of select concat translate stf TaxYearEnd
141. lue 10 gt xsd enumeration value 11 gt lt xsd enumeration value 12 gt lt xsd enumeration value 13 gt xsd enumeration value 14 gt 95 xsd enumeration value 15 gt xsd enumeration valuez 15a xsd enumeration value 15b gt xsd enumeration value 15c gt xsd enumeration value 16 gt xsd enumeration valuez 17 xsd enumeration value 18 gt xsd enumeration value 19 gt xsd enumeration value 20 gt xsd enumeration value 21 gt lt xsd restriction gt lt xsd simpleType gt lt xsd schema gt 96 MANUEL DE L UTILISATEUR DU FORMAT DE TRANSMISSION NORMALISE FTN Version anglaise uniquement The OECD Standard Transmission Format for international information exchange in taxation An introduction 97 Content o0 NDA RBODO D gt Where does STF fit in What content is STF supposed to support What is the main structure of an STF message What is the modular structure of the schemas for STF definition What is the structure of an STF DIRECT document Where is detailed advice for all of the elements and their content to be found How is coexistence between SMF and STF guaranteed Examples of Elements and Messages What artefacts are available for STF 98 1 Where does STF fit in 1 1 STF has been defined as the successor of SMF the OECD Standard Magnetic Format for international information exchange in direct taxation adopted in 1992 and r
142. ly of OECD STF documents in alphabetical order gt lt l gt lt l gt l Technical Indication for Handling of the Document gt xsd simpleType namez DocTypelndic Type lt xsd annotation gt lt xsd documentation xml lang en gt Cet l ment est utilis pour indiquer si les donn es dans cette partie documentaire du message sont des donn es nouvelles 1 un rappel de donn es d ja envoy es ventuellement non recues 0 ou des rectifications de donn es transmises pr c demment 2 Cet l ment s applique uniquement la partie documentaire dans laquelle il est ins r Dans le cas de donn es r p t es ou rectifi es les l ments CorrMessageRefld et CorrDocRefld doivent contenir les identifiants MessageRefld et DocRefld respectivement pour les donn es vis es Chaque fois que les donn es cit es en r f rence pour r plication ou rectification ne sont pas trouv es les donn es transmises seront trait es comme des donn es nouvelles Les documents seront transmis et surtout trait s dans l ordre suivant r p t nouveau rectifi Dans le cas d une rectification les l ments inchang s seront transmis de nouveau c d r p t s sauf pour l lement DocRefld lt xsd documentation gt lt xsd annotation gt lt xsd restriction base xsd byte gt lt xsd enumeration value 0 gt lt xsd enumeration value 1 gt lt xsd enumeration value 2 gt lt xsd restriction gt lt
143. m et ou les initiales s il y a lieu 19 le titre s il y a lieu M Mme 20 et ou le suffixe s il y a lieu c est dire Esquire Senior Junior etc 21 Le terme de nom principal correspond une adaptation culturellement neutre de la notion de nom patronymique ou nom de famille Pour les personnes morales soci t s anonymes soci t s de personnes etc si l utilisateur n utilise pas le format libre comme cela est recommand entrer la raison sociale compl te dans le champ 18 Champ group Nom du champ ou du groupe D but Longueur Type Observations de donn es champs Le nom cl est le nom de famille pour les F018 nom cl 341 70 an personnes physiques et la raison sociale pour les personnes morales Si l utilisateur a saisi 0 z ro dans le champ 17 cela signifie qu il a choisi d entrer les donn es sur le pseudonyme du b n ficiaire effectif dans quatre champs distincts Dans le champ 18 entrer le nom patronymique pour les personnes physiques ou la raison sociale pour les personnes morales si l utilisateur n a pas utilis le format libre pour les personnes morales comme cela est recommand Champ groupe T Type de Nom du champ ou du groupe D but Longueur p Observations de donn es champs Les autres noms sont notamment le pr nom F019 autres noms 411 70 an usuel le deuxi me pr nom et ou les initiales Si l utilisateur a saisi 0 z ro dans le champ 17 c est qu il a choisi d entrer les rens
144. mat lt MessageSpec gt lt a 125 CK CK Ck Ck Ck CK CIC CK C CK CC CIC CC CK CK CC CI CIC CC CK CK C CK CI CIC CK CK C C CK CI CI C KC C C CK CK I S E S Kk ko ko Ck Sk ko x A X kc kk gt edm CK Ck Ck Ck CK CI CI CC CK CK C CK CI CIC CK CK CC CI CI CC CK CK CC CI CI CC CK CK C C CI CI C CC Ck Ck CK I I S S S Kk ko Ck Ck Sk Kk A Ax X kc kk gt lt xsl for each select SMFFile Record gt lt xsl call template name record gt xsl for each STF OECD lt xsl template gt sep CK Ck Ck Ck Ck C CIC CC CK CI CIC CC CK CK CC CI CI CC CK CK C CK CI CIC CK CK Ck Ck Ck CI CIC CC Ck Ck Ck CK CI KC Ck Ck Ck Ck S A Kk M KG X kx ko ko ko 1 KCkckckckckckckckckckckckckckckckckckckckckckckckckckckckckckckckckckckckckckckckckckckckckckckckckckckckckckckckckckckckckckckckckckckckckok k lt KOK KK KK K Xckckckck ck ko ke kk gt lt 0 kk ko ke ke ke ek Record Template Xckckckck ck ko ke kk gt lt KKK KK Kk K Xckckckckck ko ke kk gt lt gt KKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKK gt al KKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKK xsl template name record STF DIRECT xmlns urn oecd ties stf vl c ME LI I M BO Document Specification KECKCkCKkCkCk ck k ck ck k k ck k k k kkkk lt DocSpec gt lt DocTypelndic gt lt xsl value of select substring
145. mation de ce type ce champ est d fini comme alphanum rique contrairement au groupe de champs nom ce champ sera donc consid r comme valide mYme s il est vide Champ Tvpe de groupe de Nom du champ ou du groupe D but Longueur ype Observations donn es champs FreeForm2 nom format libre 341 210 an Si l utilisateur a saisi 1 dans le champ 17 cela signifie qu il a choisi d entrer les donn es relatives au pseudonyme du b n ficiaire effectif dans une mY me cha ne de caract res longue de 210 octets justifi e gauche Pour les personnes physiques entrer le nom patronymique le pr nom le deuxi me pr nom ou les initiales s il y a lieu le titre s il y a lieu ex M Mme et le suffixe le cas ch ant Esquire Senior Pour les personnes morales soci t s anonymes soci t s de personnes etc entrer le nom qui a t communiqu ou la raison sociale enregistr e au registre du commerce Des espaces d limiteront les l ments du nom 32 Champ groupe de Nom du champ ou du groupe D but Longueur champs Type de gt Observations donn es Les details de la subdivison seront FixForm2 nom format fixe dede Si l utilisateur a saisi 0 z ro dans le champ 17 cela signifie qu il a opt d entrer les donn es sur le pseudonyme du b n ficiaire effectif dans quatre champs distincts Pour les personnes physiques dans les champs 18 21 entrer le nom patronymique 18 le pr nom le deuxi me pr no
146. me Partyld_Type gt lt xsd annotation gt lt xsd documentation xml lang en gt Correspond au type d un l ment Partyld destin contenir un num ro code d identification pour la personne en question Comme l identifiant peut ne pas tre strictement num rique il est simplement d fini comme une cha ne de caract res Les attributs partyldType et issuedBy sont requis pour sp cifier la nature p ex TIN et l metteur de l identifiant Dans le cas d un TIN l attribut de l metteur doit tre le code de pays ISO du pays metteur Il doit tre garanti par l exp diteur sans que le type de l attribut issuedBy soit formellement limit au type CountryCode Type Dans les cas autres que ceux d un TIN issuedBy peut devoir contenir certaines informations dont la nature n est pas connue par avance et il faut donc conserver une certaine ambiguit quant la d finition formelle du type lt xsd documentation gt lt xsd annotation gt lt xsd simpleContent gt xsd extension base xsd string gt xsd attribute name partyldType type partyldType Type use required gt xsd attribute name issuedBy type xsd string use required gt lt xsd extension gt lt xsd simpleContent gt lt xsd complexType gt lt Collection of all Data describing a Party gt lt xsd complexType name Party_Type gt lt xsd annotation gt lt xsd documentation xml lang en gt Ce conteneur regroupe toutes les donn es relatives
147. meType pour d finir le type du nom en question lt xsd documentation gt lt xsd annotation gt lt xsd complexType mixed true gt xsd attribute name xnINameType gt lt xsd annotation gt lt xsd documentation gt D finit le type de nom de LastName Examples nom du p re nom de famille nom patronymique nom de la m re etc Dans certains pays LastName peut tre le nom de bapt me ou le pr nom lt xsd documentation gt lt xsd annotation gt lt xsd attribute gt lt xsd complexType gt lt xsd element gt lt xsd element name Generationldentifier minOccurs 0 maxOccurs unbounded gt lt xsd annotation gt lt xsd documentation gt Jnr Thr Third Il lt xsd documentation gt lt xsd annotation gt lt xsd complexType mixed true gt lt xsd element gt lt xsd element name Suffix minOccurs 0 maxOccurs unbounded gt lt xsd annotation gt lt xsd documentation gt Pourrait tre des initiales abr g es PhD VC QC lt xsd documentation gt lt xsd annotation gt lt xsd complexType mixed true gt lt xsd element gt lt xsd element name GeneralSuffix minOccurs 0 gt lt xsd annotation gt lt xsd documentation D c d Retrait lt xsd documentation gt 90 lt xsd annotation gt lt xsd complexType mixed true gt lt xsd element gt lt xsd sequence gt lt xsd complexType gt lt The Name of a Party given in fixed or free Form possibly in both Forms gt xsd complex
148. ments l exception du montant mon taire lui m me sont optionnels lt xsd documentation gt lt xsd annotation gt lt xsd sequence gt lt xsd element name PaymentDate type xsd date minOccurs 0 gt lt xsd element name MonAmnt type MonAmnt_Type gt lt xsd element name Acctinfo type Acctinfo Type minOccurs 0 gt lt xsd element name TaxRate type TaxRate_Type minOccurs 0 gt lt xsd sequence gt xsd attribute name paymentQlf type paymentQlf Type use required gt lt xsd complexType gt lt xsd schema gt Sch mas des Codelist pour les codes ISO seul un extrait est reproduit isotypes vl xsd lt xml version 1 0 encoding UTF 8 gt xsd schema xmins xsd http www ws3 org 2001 XMLSchema elementFormDefault qualified attributeFormDefault unqualified gt lt ISO 3166 alpha 2 Country Code gt lt xsd simpleType name CountryCode_Type gt lt xsd annotation gt lt xsd documentation xml lang en gt Code de la version sur deux caract res alphanum riques de la norme ISO 3166 du pays dans lequel r side la personne Ne l omettre que si l information n est pas disponible Les entr es valides sont AF AFGHANISTAN AL ALBANIE ZM ZAMBIE ZW ZIMBABWE lt xsd documentation gt lt xsd annotation gt xsd restriction base xsd string gt lt xsd enumeration value AF gt lt xsd enumeration value AL gt lt xsd enumeration value ZM gt lt xsd
149. ments en mati re fiscale De plus la configuration conventionnelle des enregistrements est relativement rigide et elle est mal adapt e de futures modifications et extensions x Voir les Recommandations du Conseil C 92 50 FINAL 23 juillet 1992 et C 97 30 FINAL 10 juillet 1997 3 Voir l enqu te 2002 sur la mise en oeuvre et l utilisation du FMN de l OCDE DAFFE CFA WP8 TIES 2002 5 CONF pour plus de pr cisions 77 17 Le Sous groupe SERF a donc labor un format de transmission de nouvelle g n ration pour les changes automatiques qui est destin remplacer le FMN Ce nouveau format est appel format de transmission normalis FTN et il repose sur la langage XML eXtensible Markup Language langage de balisage de document largement utilis dans les technologies de l information actuelles en raison de ses nombreux avantages notamment la s paration entre le contenu d un message et sa structure d affichage sa lisibilit aussi bien par machine que par un op rateur humain sa modularit et sa flexibilit la possibilit de v rifier la conformit des documents avec le contrat concernant leur structure e existence d un grand choix d outils L Annexe2 pr sente les sch mas du FTN information destin e avant tout aux personnes concern s par les aspects informatiques de l change de renseignements 18 Le FTN est appel cohabiter avec le FMN et non le remplacer dans un avenir proche
150. morales Champ groupe Type de groupe Nom du champ ou du groupe D but Longueur yP r Observations de donn es champs F078 Autres noms 1999 70 an Les autres noms sont notamment le prenom usuel le deuxi me pr nom et ou les initiales Si l utilisateur a saisi 0 z ro dans le champ 76 il a donc choisi d entrer le nom de l agent ou l interm diaire du payeur effectif dans quatre champs distincts Dans le champ 78 enter le pr nom le deuxi me pr nom et les initiales s il y a lieu A d faut de donn es disponibles ou s il s agit d une personne morale ne pas renseigner ce champ Champ group Nom du champ ou du groupe D but Longueur Type d Observations de donn es champs Le titre peut comporter des indications F079 Titre 2069 35 an comme Monsieur Madame Docteur Professeur etc Si l utilisateur a saisi 0 z ro dans le champ 76 il a donc choisi d entrer le nom de l agent ou l interm diaire du payeur effectif dans quatre champs distincts Dans le champ 79 enter le titre Le titre peut Ytre M Mme Dr Sir Professeur etc Les abr viations en usage sont autoris es A d faut de donn es disponibles ou s il s agit d une personne morale ne pas renseigner ce champ 62 Champ groupe gt Type de groupe Nom du champ ou du groupe D but Longueur YP P Observations de donn es champs F080 Suffixe 2104 35 SR Le suffixe peut correspondre des indications comme Senior Junior etc Si l utilisateur a
151. mp groupe Nom du champ ou du groupe D but Longueur Type P dE Observations de donn es champs F032 Code postal 904 9 an Si l utilisateur a saisi 0 z ro dans le champ 28 il a donc choisi d entrer l adresse du b n ficiaire effectif dans quatre champs distincts 29 32 Dans le champ 32 saisir le code postal ou zip de l adresse du b n ficiaire effectif Il est vivement recommand d entrer l adresse en respectant la pr sentation en usage dans le pays oY r side ou s journe le b n ficiaire effectif Voir les explications sur la structure de l adresse en suivant le lien ad strct selon les cas Champ groupe Nom du champ ou du groupe D but Longueur Type 3 de Observations de donn es champs F033 Code du pays 913 2 a ISO 3166 2 Alpha ou blanc Entrer le code ISO 3166 deux lettres du pays correspondant l adresse aux positions 764 912 Pour que le code pays se trouve forc ment l emplacement qui lui est r serv il ne doit pas Ytre inclus dans le champ contenant le reste de l adresse soit libre soit fixe 40 Champ groupe de Nom du champ ou du groupe D but Longueur champs OA RBO autre adresse Ce groupe de champs champs 35 39 permet de communiquer au pays destinataire une ventuelle deuxi me adresse du b n ficiaire effectif dont le pays exp diteur aurait connaissance Le structure de ce groupe de champs est la mY me que celle du groupe de champs de l adresse primaire Ce groupe de champs
152. mposition dans lesquelles les revenus sont perYus Champ groupe Nom du champ ou du groupe D but Longueur Type p de Observations de donn es champs F002 Code du pays de r sidence 2 2 a ISO 3166 2 Alpha ou Blanc Entrer le code pays correspondant l Btat dont le b n ficiaire effectif est r sident code ISO 3166 deux lettres Ne pas renseigner ce champ si le pays est inconnu cas de figure tr s improbable puisqu on ne saurait pas oY transmettre les donn es Champ fgroupe Nom du champ ou du groupe D but Longueur Type Observations de donn es champs SE NES le paye de ir 20 an NIF dans le pays de r sidence ou blanc si aucune donn e n est disponible Entrer le Num ro d identification fiscale NIF du b n ficiaire effectif dans I Rtat dont il est r sident aux fins de la convention Laisser ce champ vide si ces donn es sont inconnues Si le num ro d identification fiscal proprement dit est inconnu ou si ce num ro n existe pas dans le pays de r sidence il peut tout de mYme Ytre utile d inscrire un autre type de num ro d identification du b n ficiaire effectif Le type de ce num ro peut 25 Ytre explicit dans le champ 104 Les informations sp cifiques au pays dans la documentation du FMN peuvent contenir d autres l ments de nature d terminer si ce NIF peut Ytre retenu aux fins de la convention Une autre approche est vivement pr conis e par quelques pays elle consiste entrer une r f rence
153. n es sont indisponibles Champ d groupe de Nom du champ ou du groupe D but Longueur Type e s Observations donn es champs Les details de la subdivison seront FixForm11 Adresse format libre dasenits eue Si l utilisateur a saisi 0 z ro dans le champ 81 il a donc choisi d entrer l adresse de l agent ou l interm diaire du payeur effectif dans quatre champs distincts 82 85 Ne pas renseigner ce champ s il est sans objet ou si les donn es sont indisponibles Champ groupe Nom du champ ou du groupe D but Longueur Type Observations de donn es champs F082 Rue 2140 70 an Si l utilisateur a saisi 0 z ro dans le champ 81 il a donc choisi d entrer l adresse de l agent ou l interm diaire du payeur effectif dans quatre champs distincts 82 85 Dans le champ 82 entrer le nom complet de la rue et le num ro de l immeuble ou r side ou s journe l agent ou l interm diaire du payeur effectif Il est vivement recommand d entrer l adresse en respectant la pr sentation en usage dans le pays oY r side ou 64 s journe l agent ou l interm diaire du b n ficiaire effectif Voir les explications sur la structure de l adresse en suivant le lien ad strct selon les cas Ne pas renseigner ce champ s il est sans objet ou si les donn es sont indisponibles Champ groupe Nom du champ ou du groupe D but Longueur Type gt JE Observations de donn es champs F083 Ville 2210 35 an Si l utilisateur a sais
154. n xml lang en gt Type de donn es utilis chaque fois que des montants mon taires doivent tre communiqu s Ces montants seront communiqu s avec deux d cimales dans l unit mon taire principale Le code de la monnaie dans laquelle la valeur est exprim e doit tre pris dans la liste de code 4217 de l ISO et ajout dans l attribut currCode lt xsd documentation gt lt xsd annotation gt lt xsd simpleContent gt lt xsd extension base TwoDigFract_Type gt xsd attribute name currCode type currCode Type use required gt lt xsd extension gt lt xsd simpleContent gt lt xsd complexType gt lt Structure of the Name of a Party broken down into its logical Parts gt lt xsd complexType name NameFix_Type gt lt xsd annotation gt lt xsd documentation xml lang en gt Structure du nom d une personne subdivis e en ses constitutants logiques recommand e pour faciliter les mises en correspondance Ce type est d fini d apr s le type de donn e complexe PersonName de la norme OASIS CIQ xNL Par souci de simplicit dans le FTN il n est pas officiellement d fini comme une restriction xsd de ce type lt xsd documentation gt lt xsd annotation gt lt xsd sequence gt lt xsd element name PrecedingTitle minOccurs 0 maxOccurs unbounded gt lt xsd annotation gt lt xsd documentation gt His Excellency Estate of the Late lt xsd documentation gt lt xsd annotation gt lt xsd complexType mixed tr
155. nerated the country code and currency code lists have been shortened in the printed versions to contain just a few examples 7 How is coexistence between SMF and STF guaranteed Even if XML is the worldwide acknowledged standard for transmission of data between systems and many if not most of OECD member states have an e Government policy including XML as a preferred standard countries with a working SMF environment may be reluctant to spend resources for a migration to STF On the other hand countries that want to introduce automatic means for international information exchange in taxation just now will probably not want to introduce methods that reflect the IT situation of the 1990s To adequately deal with that transient situation bridging programs have been written that transform SMF records into STF_DIRECT documents and vice versa These programs are XSL transformations and have the self explanatory names smf2stf stf2smf It will certainly be understood that neither OECD nor the authors of the bridging programs can be held liable for any errors of these programs or consequences of such errors The programs are offered as a support to smooth migration responsibility for the use of the programs and the data being exchanged stays with the users Therefore this DISCLAIMER is included in the transformation code THIS TRANSFORMATION HAS BEEN WRITTEN AND TESTED WITH CARE THERE WILL BE HOWEVER NO GUARANTEE WHATSOEVER REGARDING ITS CORRECTNE
156. nge de renseignements e La transmission fa on dont l information est physiquement exp di e et re ue par les autorit s comp tentes voir le document CTPA CFA WPS8 TIES 2004 1 CONF pour une discussion de la transmission lectronique de renseignements chiffr s en mati re de fiscalit e La s curit protection de la confidentialit e Le format fa on dont l information est pr sent e Le XMLest un langage technique pour la description de cocuments contenant de l infromation structur e Le terme extensible d signe un syst me qui peut tre tendue par addition au lieu d tre compl tement remplac 78 Proposition 20 Le Comit des affaires fiscales a approuv la proposition du Groupe de travail n 8 que le FTN soit accept comme nouveau format normalis de l OCDE pour l change automatique de renseignements sous r serve des conditions suivantes e Les pays qui actuellement utilisent le FMN peuvent migrer vers le FTN mais dans l avenir pr visible cela ne leur sera pas impos e Le Sous groupe SERF continuera de suivre et soutenir l utilisation du FMN dans un avenir pr visible e Des programmes de transposition permettront l utilisation en parall le des deux formats 79 ANNEXE 1 NORME SEIT OCDE POUR L ECHANGE DE RENSEIGNEMENTS EN MATIERE FISCALE change sur demande et spontan change automatique change change lectronique change physique change lec
157. nt URL or a mirror in a country s own web site The Electronic Manual presents the user two columns of information The left side column is an indented list of the elements and attributes that constitute the most comprehensive STF OECD document in accordance with the schema The right hand side contains the annotations to all data types defined There are two kinds of interactivity provided On mouse over at an element in the left hand side hierarchy comments concerning the element are displayed On click over left hand side elements the right hand side is positioned to display comments concerning the data type of the element Not all elements possess mouse over comments nor do all data types possess clickable comments The left column structural image of an STF document in the Electronic Manual cannot totally repeat all of the structure information of the schemas For instance it does not contain an indication whether an element is optional or mandatory If the complete 113 picture is needed the reference should be either the schema itself Appendix 1 or the comprehensive diagram in Appendix 2 For users with an IT background who want a really comprehensive documentation there is also an automatically generated HTML based documentation which takes in account everything from the schemas but is better suited for reading than the schema code itself A Word version is attached as Appendix 3 To avoid even more pages to be ge
158. ntTypeLen string length substring stf OECDPaymentType l1 S paymentTypeLen lt SMF 90 gt 140 lt xsl choose gt lt xsl when test stf SpecificPaymentType gt country specific payment type gt lt xsl value of select concat substring stf SpecificPaymentType 1 SpaymentTypeLen substring Sblanks 2 SpaymentTypeLen string length substring stf SpecificPaymentType 1 paymentTypeLen xsl when lt xsl otherwise gt No country specific payment type fills with blank gt lt xsl value of select substring Sblanks 2 SpaymentTypeLen gt lt xsl otherwise gt xsl choose lt xsl choose gt SMF 91 92 xsl when test stf Payment paymentQOQlf gip gt xsl apply templates select stf Payment paymentOlf gip xsl when xsl otherwise lt xsl value of select substring Sblanks 2 ScurrencyCodeLen amountLen lt xsl otherwise gt xsl choose 1 SMF 493 94 lt xsl choose gt xsl when test stf Payment paymentOQlf nip xsl apply templates select stf Payment paymentOlf nip gt lt xsl when gt lt xsl otherwise gt lt xsl value of select substring Sblanks 2 ScurrencyCodeLen SamountLen lt xsl otherwise gt xsl choose xsl choose SMF 495 96 xsl when test stf Payment paymentQOQlf twh xsl apply templates select stf Payment paymentOlf
159. ntages accessoires Montant en esp ces uniquement mais informations additionnelles suivre sur les avantages accessoires dans les cases libres conform ment des accords bilat raux Montant en esp ces uniquement Tanti mes Revenus d activit s d un artiste ou d un sportif Pensions Revenus des agents de la fonction publique et des titulaires de pension publiques Sommes vers es aux tudiants pour leur frais d tudes et de formation Autres revenus 21 2 Mod le de sp cifications du support magn tique ORGANISATION DE COOPERATION ET DE DEVELOPPEMENT ECONOMIQUES Echange de Renseignements Fiscaux Etrangers Sp cification du support Magn tique Nom du pays exp diteur Informations Nom du pays destinataire d identification Nom t l phone de la personne contacter dans le pays exp diteur Nombre total de supports envoy s MEE Informations Nom du fichier s relatives au support Format du nom du xxyyzznn xx Code du pays exp diteur Code ISO 3166 2 Alpha yy Code du pays destinataire Code ISO 3166 2 Alpha zz Ann e d envoi nn Num ro d ordre du fichier ni me dossier du pays xx au pays yy dans l ann e zz D p D _ DEN AREE _ pow 1 pau Commentaires Signature de l Autorit comp tente 22 3 Mod le d tiquette correspondant au support magn tique ORGANISATION DE COOPERATION ET DE DEVELOPPEMENT ECONOMIQUES Echange de donn es fiscales trang res Et
160. o this message and shall be used in any correspondence Tax YearList is a list of all tax years for which information is transmitted in the documents of the current message To indicate a tax year the date of the last day of that year is given Format for dates is ccyy mm dd List items have to be separated by blanks 4 What is the modular structure of the schemas for STF definition 4 1 STF documents are XML documents The TIES Technology Task Team has defined 1 an XML schema document stftypes 1 0 xsd containing a set of simple and complex data types for the use in any STF schema defining a particular document type 2 an XML schema document stfdirect 1 0 xsd for the definition of the XML documents that will replace SMF records together with the definition of the message container STF_OECD for these documents 3 two additional XML schema documents for OECD and ISO code lists to be used in STF documents these schemas contain enumerations of the admissible code values 4 2 The core of STF is the definition of the data types to be used in STF documents It is expected that this set of types will be extended as soon as new documents will be defined With the advent of new document definitions there will certainly arise additional needs that were not yet addressed from a purely stfdirect perspective Such new types are expected to fall into three categories 1 types that even if not necessary for stfdirect are of a certain
161. onalit s Indique la position du Middle name dans la chaine du nom Example Sakthi dans Nivetha Sakthi Shantha Le nom peut comporter plusieurs Middle Names lt xsd documentation gt lt xsd annotation gt lt xsd complexType mixed true gt xsd attribute name xnINameType gt lt xsd annotation gt lt xsd documentation gt D finit le type de nom du Middle Name Example nom nom interm diaire nom de jeune fille nom du p re nom patronymique etc lt xsd documentation gt lt xsd annotation gt lt xsd attribute gt lt xsd complexType gt lt xsd element gt lt xsd element name NamePrefix minOccurs 0 gt lt xsd annotation gt lt xsd documentation gt de van van de von etc Example Derick de Clarke lt xsd documentation gt lt xsd annotation gt lt xsd complexType mixed true gt xsd attribute name xnINameType gt lt xsd annotation gt lt xsd documentation gt D finit le type du nom associ au NamePrefix Dans l exemple propos le type du nom est LastName et ce pr fixe est le pr fixe pour ce Last Name lt xsd documentation gt lt xsd annotation gt lt xsd attribute gt lt xsd complexType gt lt xsd element gt lt xsd element name LastName minOccurs 0 maxOccurs unbounded gt lt xsd annotation gt lt xsd documentation gt Indique la position du nom dans la chaine du nom Il peut s agir du nom patronymique du pr nom du nom de bapt me du nom de famille etc Utilisez l attribut Na
162. onform ment au code ISO 8601 Ne pas renseigner ce champ s il est sans objet ou si les donn es sont indisponibles Champ groupe Nom du champ ou du groupe D but Longueur Type j ae Observations de donn es champs PD Donn es de paiement Ce groupe de champs contient les donn es sur le paiement qui fait l objet de cet enregistrement Le terme paiement est la mat rialisation de l obligation l gale de mettre des fonds la disposition du b n ficiaire effectif du revenu de la mani re pr vue par le contrat ou par les usages constructive receipt of income Par cons quent l interpr tation donn e ce terme ne doit pas Ytre limit e au paiement effectif des fonds voir commentaires sur le Mod le de convention fiscale article10 et article11 En r gle g n rale les galit s suivantes doivent Ytre justes champ 94 66 NIP champ 92 GIP champ 96 TWH champ 96 TWH champ 92 GIP champ 97 TR Les montants qui peuvent Ytre d duits partir d autres en vertu de ces galit s ne doivent pas n cessairement Ytre saisis Si certains montants saisis ne v rifient pas ces galit s une explication doit Ytre fournie dans la partie du manuel sp cifique au pays dans les notes techniques accompagnant le fichier ou dans le champ 104 selon la port e de cette exception Il est entendu que le champ 99 impYt rembours n est pas li aux autres montants par une quation comme celles qui sont nonc es pr c demment
163. onnes Ainsi une soci t de personnes constitu e de deux associ s masculins sera not e N Pour les personnes physiques entrer F M ou U selon le cas Le pays exp diteur doit utiliser une lettre majuscule mais le pays destinataire doit Ytre capable de traiter les minuscules aussi bien que les majuscules Champ groupe Nom du champ ou du groupe D but Longueur Type p de Observations de donn es champs F014 Ville de naissance 268 35 an Entrer le nom de la ville de naissance du b n ficiaire effectif Ce champ pourra dans certains cas lever une ambiguYt sur son identit Il s applique uniquement aux personnes physiques Si ces l ments ne sont pas connus ou s il s agit d une personne morale ne pas renseigner ce champ 30 Champ groupe Nom du champ ou du groupe D but Longueur Type Observations de donn es champs F015 Subdivision de la ville de naissance 303 35 an Entrer le nom de la subdivision de la ville oY est n le b n ficiaire effectif Ce champ pourra dans certains cas lever une ambiguYt sur son identit Il s applique uniquement aux personnes physiques A d faut de donn es disponibles ou s il s agit d une personne morale ne pas renseigner ce champ Ce champ ne sera g n ralement utilis que pour les villes importantes qui comprennent des subdivisions comme Manhattan New York ou Kreuzberg Berlin Champ groupe Nom du champ ou du groupe D but Longueur Type de Observations de donn
164. onnu lt xsd documentation gt lt xsd annotation gt xsd restriction base xsd string gt lt xsd enumeration value 01 gt lt xsd enumeration value 02 gt lt xsd enumeration value 03 gt lt xsd enumeration value 04 gt lt xsd enumeration value 05 gt lt xsd enumeration value 06 gt lt xsd enumeration value 07 gt lt xsd restriction gt lt xsd simpleType gt xsd simpleType name 0ecdPaymentType_Type gt lt xsd annotation gt lt xsd documentation xml lang en gt Code OCDE d crivant la nature des paiements 06 Revenus immobiliers 07 B n fices des entreprises 10 Dividendes 11 Int r ts 12 Redevances 13 Gains en capital 14 Revenus des professions ind pendantes 15 Revenus des professions d pendantes 15a Montant brut y compris les avantages accessoires 15b Montant en esp ces uniquement mais informations additionnelles suivre sur les avantages accessoires dans les cas libres conform ment aux accords bilat raux 15c Montant en esp ces uniquement 16 Tanti mes 17 Revenus d activit s d un artiste ou d un sportif 18 Pensions 19 Revenus des agents de la fonction publique et des titulaires de pensions publiques 20 Sommes vers es aux tudiants pour leurs frais d tudes et de formation 21 Autres revenus lt xsd documentation gt lt xsd annotation gt lt xsd restriction base xsd string gt lt xsd enumeration value 06 gt lt xsd enumeration value 07 gt lt xsd enumeration va
165. orrections ISO 3166 2 Alpha ou Blanc NIF dans le pays de r sidence ou blanc si aucune donn e n est disponible ISO 3166 2 Alpha ou blanc NIF dans le pays de la source ou blanc si aucune donn e n est disponible Voir tableau 1 ISO 8601 CCYYMMDD ou CCYYMM ou CCYY ou B n ficiaire blanc si inconnu 0 Fixe 1 Libre Si libre toutes les pr cisions disponibles concernant le nom seront fournis sous forme d une cha ne de caract res justifi s gauche octets 57 266 Le nom cl est le nom de famille pour les personnes physiques et la raison sociale pour les personnes morales 10 11 12 13 14 15 16 17 18 B n ficiaire B n ficiaire effectif Autres nom du b n ficiaire effectif B n ficiaire B n ficiaire effectif Titre du b n ficiaire effectif B n ficiaire B n ficiaire effectif Suffixe du b n ficiaire effectif B n ficiaire B n ficiaire effectif Sexe du b n ficiaire effectif B n ficiaire B n ficiaire effectif Ville de naissance du b n ficiaire effectif B n ficiaire B n ficiaire effectif Subdivision de la ville de naissance du b n ficiaire effectif B n ficiaire B n ficiaire effectif Code du pays de naissance du b n ficiaire effectif B n ficiaire B n ficiaire effectif Format type pour alias ou autre nom du b n ficiaire effectif B n ficiaire B n ficiaire effectif Alias ou autre nom cl du b n ficiaire effectif 1
166. ou d une rectification lt xsd documentation gt lt xsd annotation gt lt xsd element gt lt xsd sequence gt lt xsd complexType gt lt l gt lt Data other than Name and Address to describe and identify an Individual gt lt xsd complexType name IndivPersData_Type gt lt xsd annotation gt lt xsd documentation xml lang en gt Donn es autres que Nom et Adresse servant a d crire et identifier une personne physique En g n ral tous les sous l ments sont optionnels mais l int rieur de certains types de documents ils peuvent tre rendus obligatoires la nationalit Nationality est du type CountryCode Type amp gt la date de naissance BirthDate est du type date c est dire de la forme ssaa mm jj le contenu de tous les autres sous l ments est une chaine de caract res lt xsd documentation gt 87 lt xsd annotation gt lt xsd sequence gt lt xsd element name Gender type Gender_Type minOccurs 0 gt lt xsd element name Nationality tyoe CountryCode_Type minOccurs 0 gt lt xsd element name BirthDate type xsd date minOccurs 0 gt lt xsd element name BirthCity type xsd string minOccurs 0 gt lt xsd element name BirthCitySubentity type xsd string minOccurs 0 gt lt xsd element name BirthCountryCode type xsd string minOccurs 0 gt lt xsd sequence gt lt xsd complexType gt lt l gt lt Data other than Name and Address to desc
167. p 66 il a donc choisi d entrer l adresse du payeur effectif dans quatre champs distincts 67 70 Dans le champ 70 entrer le code postal ou zip de l adresse de payeur effectif A d faut de donn es disponibles ne pas renseigner ce champ Champ groupe Nom du champ ou du groupe D but Longueur Type y o Observations de donn es champs F071 Code du pays 1882 2 a ISO 3166 2 Alpha ou blanc Entrer le code pays ISO 3166 deux lettres correspondant l adresse entr e aux positions 1733 1881 Pour que le code pays ne puisse se trouver qu un seul emplacement il ne doit pas Ytre inclus dans le champ contenant le reste de l adresse soit libre soit fixe Champ groupe Nom du champ ou du groupe D but Longueur Type 2 us Observations de donn es champs PAI Payeur agent ou interm diaire 58 Il s agit de la personne par l interm diaire de laquelle le payeur a effectu le paiement Si ce groupe de champs est sans objet laisser vides tous ses champs y compris les champs qui auraient dY Ytre num riques en cas d existence d un interm diaire du payeur Champ groupe Nom du champ ou du groupe D but Longueur Type p de Observations de donn es champs F072 Code du pays attribuant le NI F1 1884 2 a ISO 3166 2 Alpha ou blanc Si un NIF est entr dans le champ 73 entrer le code pays ISO 3166 deux lettres de I Btat qui a d livr ce NIF Noter que l agent ou l interm diaire peut r sider ou op rer n importe oY il peut s ag
168. param name TINno select STINno gt No TIN inc gt xsl call template lt xsl otherwise gt 144 xsl choose xsl when lt xsl otherwise gt no more PartyId elements remaining gt lt xsl value of select substring Sblanks 2 ScountryCodeLen S TINLen xsl call template name TIN gt l with param name partyIdNo select partyIdNo lt xs select TINno 1 gt 1 xsl with param name TINno lt xsl call template gt lt xsl otherwise gt lt xsl choose gt xsl if lt xsl template gt 1 Ck Ck Ck Ck ck ckCck ck ck ck ck ck ck ck ck k ck ck ck ck ck k k kk NamesDefault ECKCKCKCKCk kCKCk k k ck k k ck ck k ck ck k kck ck kc ck ck k k k kk kk Tests all the Name elements and maps the 1st one with no attribute nameType Otherwise call template to test for nameType legal or indiv name NamesDefault xsl templat xsl param name nameNo xsl choose lt xsl when test stf Name number nameNo gt Still names to scan lt xsl choose gt lt xsl when test stf Name number nameNo not nameType gt xsl apply templates select stf Name number nameNo xsl when xsl otherwise Call itsel xsl call templat xsl with param name nameNo lt xsl call template gt lt xsl otherwise gt lt xsl choose gt lt xsl when gt lt
169. peut Ytre laiss vide s il n existe pas d adresse secondaire Par cons quent certains champs d finis comme num riques dans le groupe de champs de l adresse primaire sont ici alphanum riques et sont consid r s comme valides mY me s ils sont vides Type de A Observations donn es Champ l gtoupe Nom du champ ou du groupe D but Longueur Type de Observations de donn es champs 0 Domicile ou adresse professionnelle F034 Type autre adresse 915 1 an 1 bureau enregistr 2 autre ou inconnu Entrer la cat gorie d adresse du b n ficiaire effectif en utilisant les codes suivants 0 Domicile ou adresse professionnelle 1 Si ge social 2 Autre ou inconnu Comme l adresse correspond g n ralement un r sident d un autre Btat l Btat exp diteur n est pas forc ment certain de la cat gorie d adresse dont il s agit Dans ce cas dans le doute l utilisateur entrera 2 Champ z T reroupe Nom du champ ou du groupe D but Longueur ype de Observations de donn es champs O Fixe 1 libre Si libre toutes les pr cisions disponibles concernant F035 format type autre adresse 916 1 an l adresse seront fournies sous forme d une chaine de caract res justifi s gauche octets 917 1065 Pour renseigner les champs 36 39 l utilisateur peut entrer l adresse secondaire du b n ficiaire effectif soit dans une mYme cha ne de caract res soit sur quatre champs Si l utilisateur choisit de saisir les donn es correspon
170. que d limitant les l ments de l adresse NOTA BENE ce format optionnel ne concerne pas le code pays de l adresse Le format fixe est recommand pour faciliter 63 PS les recoupements Toutefois il est recommand d utiliser le format libre si le pays exp diteur ne parvient pas identifier et distinguer les diff rents l ments de l adresse Champ groupe Nom du champ ou du groupe D but Longueur Type de Observations de champs donn es FreeForm11 Adresse format libre 2140 149 an Si l utilisateur a saisi 1 dans le champ 81 il a donc choisi d entrer l adresse de l agent ou l interm diaire du payeur effectif dans une chaine de caract re justifi e gauche longue de 149 octets Entrer la rue et le num ro de l immeuble la ville la subdivision s il y a lieu tat province ou autre subdivision politique et le code postal ou zip Des espaces d limiteront les diff rents l ments de l adresse Le caract re barre oblique peut aussi servir d limiter les lignes de l adresse comme dans sa pr sentation imprim e Le code pays de l adresse ne doit pas Ytre entr dans ce champ Il est vivement recommand d entrer l adresse en respectant la pr sentation en usage dans le pays oY r side ou s journe l agent ou l interm diaire du b n ficiaire effectif Voir les explications sur la structure de l adresse en suivant le lien ad strct selon les cas Ne pas renseigner ce champ s il est sans objet ou si les don
171. que multilingue est galement disponible pour servir de guide pour utiliser le format normalis Il est disponible sur CD ROM aupr s du Secr tariat de l OCDE En 2002 le Conseil de l Union europ enne a convenu d un format normalis FISC 39 pour la mise en ceuvre de la Directive sur les revenus de l pargne Il doit s inspirer du Format magn tique normalis labor par l OCDE En 2008 les pays de l Union europ enne commenceront utiliser un format similaire au FTN FISC 73 10 L OCDE a galement labor un format de transmission de nouvelle g n ration pour les changes automatiques destin remplacer le FMN Ce nouveau format est appel Format de transmission normalis FTN et repose sur le langage XML eXtensible Markup Language langage de balisage de document largement utilis dans les technologies de l information actuelles en raison de ses nombreux avantages notamment la s paration entre le contenu d un message et sa structure d affichage sa lisibilit aussi bien par machine que par un op rateur humain sa modularit et sa flexibilit la possibilit de v rifier la conformit des documents avec le contrat concernant leur structure etc Un manuel d utilisateur lectronique multilingue du FTN est disponible pour servir de guide pour utiliser ce format Il est disponible aupr s du Secr tariat de l OCDE ou sur le site s curis de l OCDE r serv aux autorit s comp tentes tant donn que le
172. r gt xsd simpleType name ISIN_Type gt lt xsd annotation gt lt xsd documentation xml lang en gt Code ISIN International Securities Identification Number du paiement notifi Il est structur comme suit Code pays 2 lettres Code principal 9 caract res alphanum riques Chiffre de contr le 1 chiffre lt xsd documentation gt lt xsd annotation gt xsd restriction base xsd string gt xsd pattern value A Z 2 0 9 A Z 9 0 9 1 gt lt xsd restriction gt lt xsd simpleType gt lt l gt lt Type of the address considered from a legal point of view gt lt xsd simpleType name legalAddressType_Type gt lt xsd annotation gt lt xsd documentation xml lang en gt Type de donn es servant d attribut pour une adresse Il sert indiquer le statut l gal de cette adresse domicile adresse professionnelle etc lt xsd documentation gt lt xsd annotation gt lt xsd restriction base xsd token gt lt xsd enumeration value residentialOrBusiness gt xsd enumeration value residential gt xsd enumeration value business gt lt xsd enumeration value registeredOffice gt lt xsd enumeration value unspecified gt lt xsd restriction gt lt xsd simpleType gt lt l gt I Kind of Name gt xsd simpleType name nameType_Type gt lt xsd annotation gt lt xsd documentation xml lang en gt Les documents stf peuvent comporter plusieurs noms pour une m me personne
173. r de provinces de d partements ou d autres subdivisions politiques Ne pas renseigner ce champ s il est sans objet ou si les donn es sont indisponibles Champ groupe Nom du champ ou du groupe D but Longueur Type de Observations de donn es champs FO54 Code postal 1464 9 an Si l utilisateur a saisi 0 z ro dans le champ 50 il a donc choisi d entrer l adresse de l agent ou de l interm diaire du b n ficiaire effectif dans quatre champs distincts 51 54 Dans le champ 54 entrer le code postal ou zip de l adresse de l agent ou de l interm diaire du b n ficiaire effectif Il est vivement recommand d entrer l adresse en respectant la pr sentation en usage dans le pays oY r side ou s journe l agent ou l interm diaire du b n ficiaire effectif Voir les explications sur la structure de l adresse en suivant le lien ad strct selon les cas Ne pas renseigner ce champ s il est sans objet ou si les donn es sont indisponibles Champ groupe Nom du champ ou du groupe D but Longueur Type de Observations de donn es champs F055 Code du pays 1473 2 a ISO 3166 2 Alpha ou blanc Entrer le code pays ISO 3166 deux lettres correspondant l adresse figurant aux positions 1324 1472 Pour que le code pays ne puisse se trouver qu un seul emplacement il ne doit pas Ytre inclus dans le champ contenant reste de l adresse soit libre soit fixe 51 Champ groupe Nom du champ ou du groupe D but Longueur Type Observa
174. re entr es dans une mY me cha ne de caract res longue de 210 octets justifi e gauche des espaces d limitant les l ments du nom Si l utilisateur choisit d entrer les donn es requises dans les champs 46 49 dans des champs s par s entrer 0 z ro Le format libre est l option choisir s il existe des incertitudes sur le nom par exemple si l on ne peut d terminer que est le nom principal quel est le pr nom etc car l administration du pays destinataire sera probablement plus mY me de trancher sur ce point Notez que le terme de nom principal correspond une adaptation culturellement neutre de la notion de nom patronymique ou nom de famille Pour que le groupe de champ agent ou interm diaire puisse rester vide s il est sans objet ce champ est d fini comme alphanum rique contrairement au groupe de champs nom mYme vide ce champ est valide 46 Champ groupe de Nom du champ ou du groupe D but Longueur Type 2 us Observations donn es champs FreeForm6 nom format libre 1113 210 an Si l utilisateur a saisi 1 dans le champ 45 il a donc choisi d entrer le nom de l agent ou de l interm diaire du b n ficiaire effectif dans une mYme chaine de caract res longue de 210 octets justifi e gauche Pour les personnes physiques entrer le nom patronymique le pr nom le deuxi me pr nom ou les initiales s il y a lieu le titre s il y a lieu ex M Mme et le suffixe le cas ch ant Esquire Senior
175. recommand dans ce cas Champ groupe y Type de i BTOUPE Nom du champ ou du groupe D but Longueur yP 5 Observations de donn es champs F024 Autres noms 622 70 an Les autres noms sont notamment le prenom usuel le 2 me pr nom et ou les initiales Si l utilisateur a saisi 0 z ro dans le champ 22 il a donc choisi d entrer le nom de la personne en charge dans quatre champs distincts Dans le champ 24 entrer le pr nom le deuxi me pr nom et les initiales s il y a lieu A d faut de donn es disponibles ou s il s agit d une personne morale ne pas renseigner ce champ 36 Champ groupe j Type de groupe Nom du champ ou du groupe D but Longueur yP P Observations de donn es champs F025 Titre 692 35 T Les titres sont notamment les suivants M Mme Docteur Sir Professeur etc Si l utilisateur a saisi 0 z ro dans le champ 22 il a donc choisi d entrer la personne en charge dans quatre champs distincts Dans le champ 25 entrer le titre Le titre peut Ytre M Mme Dr Sir Professeur etc Les abr viations en usage sont autoris es A d faut de donn es disponibles ou s il s agit d une personne morale ne pas renseigner ce champ Champ groupe m du champ ou du groupe D but Longueur Type Observations de donn es champs RUE m 5 35 SR Les suffixes sont notamment les suivants Senior Junior etc Si l utilisateur a saisi 0 z ro dans le champ 22 il a donc choisi d entrer la personne en char
176. rence dans le chapitre de ce manuel portant sp cifiquement sur le pays Le champ 90 peut aussi Ytre utilis en plus du champ 89 afin de pr ciser une distinction Dans ce cas galement une explication s par e sur la signification des codes est galement n cessaire Champ regroupe Nom du champ ou du groupe D but Longueur Type p de Observations de donn es champs GIP revenu brut vers Les champs 91 et 92 contiennent les donn es sur le montant brut pay Champ groupe Nom du champ ou du groupe D but Longueur Type de Observations de donn es champs F091 Code de la monnaie utilis e 2315 3 a ISO 4217 3 Alpha Entrer le code ISO trois lettres de la devise du revenu brut C est la monnaie dans laquelle le paiement a t effectu Laisser ce champ vide pour indiquer qu il n y a pas de montant significatif dans le champ 92 cela permet l utilisateur d entrer un 0 z ro sans signification sans cr er de conflit avec le type de champ num rique Ce champ ne doit jamais Ytre laiss vide si un montant est entr dans le champ 92 car cette information ne signifie rien sans ce code 68 Champ T groupe Nom du champ ou du groupe D but Longueur yPe Observations de donn es champs F092 Montant du revenu brut vers 2318 18 n En unit s mon taires uniquement Le contenu de ce champ doit Ytre strictement num rique Par exemple 4000 n est pas une entr e valide tant donn que la devise doit Ytre identifi
177. renseigner ce champ Champ groupe Nom du champ ou du groupe D but Longueur Type de Observations d donn es champs ICO C O Il s agit d une personne qui agit pour le compte du b n ficiaire effectif quelque titre que ce soit juridique administratif ou fonctionnel Le fait g n rateur peut Ytre tr s simple comme d utiliser la boite aux lettres d une autre personne pour domicilier du courrier et ne donne pas n cessairement lieu la cr ation d une obligation ou d une responsabilit juridique 34 Champ groupe Nom du champ ou du groupe D but Longueur Type Observations de donn es champs O fixe 1 libre Si libre toutes les pr cisions disponibles concernant le F022 Format type du nom 551 1 an nom seront fournis sous forme d une cha ne de caract res justifi s gauche octets 552 761 Pour les champs 23 26 saisir l identit de la personne en charge soit dans une mYme cha ne de caract res longue de 210 octets justifi e gauche soit sur quatre champs diff rents Si l utilisateur choisit d entrer les donn es requises aux champs 23 26 dans un seul champ entrer 1 Ce sera le plus souvent le cas pour les personnes morales Il faut alors entrer le nom sous forme de chaine de caract res justifi e gauche de 210 octets avec des espaces pour d limiter les l ments du nom Si l utilisateur choisit de saisir les donn es requises aux champs 23 26 dans des champs distincts entrer
178. ribe and identify a Legal Entity gt lt xsd complexType name LegalPersData_Type gt lt xsd annotation gt lt xsd documentation xml lang en gt Donn es autres que Nom et Adresse servant a d crire et identifier une entit juridique Actuellement la date de fondation est le seul sous l ment Il est d fini comme obligatoire dans LegalPersData Type car il ne doit pas exister d l ment vide dans le document Toutefois l l ment contenant LegalPersData est optionnel FoundDate est du type date c est dire sous la forme ssaa mm jj lt xsd documentation gt lt xsd annotation gt lt xsd sequence gt lt xsd element name FoundDate type xsd date gt lt xsd sequence gt lt xsd complexType gt lt l gt lt Message specification Data identifying and describing the message as a whole gt lt xsd complexType name MessageSpec_Type gt lt xsd annotation gt lt xsd documentation xml lang en gt Sp cification de message Donn es identifiant et d crivant le message dans son ensemble SendingCountry et ReceivingCountry servent identifier la relation de la transmission afin qu elle soit visible ind pendamment du contexte de la transmission l int rieur et tout au d but du message Les l ments sont optionnels car dans l enregistrement FMN il n y pas de champ qui corresponde exactement il est toutefois fortement recommand d employer ces champs pour l usage pour lequel ils ont t con us
179. rm diaire du payeur effectif tel qu il a t communiqu Dans des champs 76 80 l utilisateur doit entrer les l ments du nom de l agent ou l interm diaire du payeur effectif s il y a lieu Pour plus de pr cisions voir les indications concernant ces champs Champ groupe Nom du champ ou du groupe D but Longueur Type d Observations d donn es champs 0 fixe 1 Libre Blanc est acceptable si aucun agent ou interm diaire est donn Si libre toutes les pr cisions F076 Format type du nom 1928 1 an disponibles concernant le nom seront fournies sous forme d une chaine de caract res justifi s gauche octets 1929 2138 Pour renseigner les champs 77 80 l utilisateur peut entrer le nom de l agent ou de l interm diaire du payeur effectif soit dans une mYme chaine de caract res longue de 210 octets justifi e gauche aux positions 1929 2138 soit sur quatre champs Si l utilisateur choisit de saisir les donn es correspondant aux champs 77 80 dans un seul champ entrer 1 Ce sera le cas le plus fr quent pour les personnes morales Tous les l ments du 60 nom doivent donc Ytre entr s dans une mYme cha ne de caract res longue de 210 octets justifi e gauche en ins rant des espaces entre les diff rents l ments Si l utilisateur choisit de saisir les donn es correspondant aux champs 77 80 dans des champs distincts entrer 0 z ro Il faut utiliser le format libre s il existe un doute au s
180. rogrammes labor s par la Free Software Foundation offrant des solutions de s curit pour la protection et le chiffrement de donn es voir www gnupgp org Il utilise la norme PGP Pretty Good Privacy et il est compatible avec les produits PGP commerciaux PGP est un programme de chiffrement largement utilis con u pour offrir des algorithmes de chiffrement de haute s curit 6 Retour d information du pays recevant les renseignements un l ment important 12 Il est essentiel d effectuer un retour d information l attention du pays ayant envoy les renseignements afin d am liorer l efficacit de l change automatique Le retour d information sur l change automatique communiqu par le pays qui a recu les renseignements et ne se limitant pas la probl matique technologique rev t une importance fondamentale pour une meilleure utilisation des renseignements chang s Il permet ainsi de conna tre la source des donn es chang es les erreurs identifi es etc il peut galement tre utile aux administrations fiscales pour justifier les ressources n cessaires l change de renseignements D une mani re plus g n rale une enqu te syst matique est men e r guli rement par l OCDE sur l utilisation du format magn tique normalis Le retour d informations comprend des remarques sur l accessibilit l exactitude et l exhaustivit des donn es recues mais galement des observations quant leur utilit comme par
181. s 0 gt lt xsd element name PostCode type xsd string minOccurs 0 gt lt xsd element name City typez xsd string lt xsd element name CountrySubentity type xsd string minOccurs 0 gt lt xsd sequence gt lt xsd complexType gt lt l gt lt The Address of a Party given in fixed or free Form possibly in both Forms gt lt xsd complexType name Address_Type gt lt xsd annotation gt lt xsd documentation xml lang en gt L utilisateur a le choix pour saisir les donn es relatives l adresse d une personne soit d opter pour une longue cha ne unique de caract res soit de r partir les donn es entre un maximum de huit l ments soit m me de combiner les deux formats S il choisit de saisir les donn es en plusieurs l ments distincts l l ment conteneur de ces donn es sera AddressFix S il opte pour une saisie moins structur e des donn es avec AddressFree tous les d tails disponibles concernant l adresse seront pr sent s sous la forme d une chaine unique d octets dans laquelle les parties de l adresse sont s par es par un espace une barre oblique slash ou un retour chariot saut de ligne VEUILLEZ NOTER que le code du pays dans l adresse ne doit figurer dans aucun de ces l ments L utilisation de la pr sentation structur e est recommand e en r gle g n rale pour faciliter les mises en correspondance Mais c est la forme libre qui est recommand e si l Etat exp diteur ne peut de
182. s la partie de ce manuel qui lui est propre Champ groupe Nom du champ ou du groupe D but Longueur Type 2 uc Observations de donn es champs Nombre deux chiffres et deux z su d cimales s paration d cimales ok J F097 Taux d imposition 2378 4 n or blank implicite Bane en l absence de donn es disponibles Entrer le taux de retenue la source appliqu ce paiement Si ce champ est rempli il doit l tre avec des donn es strictement num rique Les nombres entr s sont toujours interpr t s en points de base ou centi mes de pour cent Par exemple 5 pour cent doit s crire 0500 1550 correspond un taux d imposition de 15 5 pour cent Ce champ consid r comme valide mY me s il est vide c est en fait le seul contenu non num rique qui soit possible cela signifie qu aucun taux d imposition n est communiqu Champ groupe Nom du champ ou du groupe D but Longueur Type de Observations de donn es champs TRF Remboursement d imp t Entrer le montant de l impYt rembours s il y a lieu apr s la retenue du montant entr dans le champ 96 Si plus d un remboursement a t effectu au regard du revenu de cet enregistrement entrer la somme des remboursements 71 Champ groupe Nom du champ ou du groupe D but Longueur Type 5 de Observations de donn es champs F098 Code de la monnaie utilis e 2382 3 a ISO 4217 3 Alpha Entrer le Code ISO trois octets correspondant la monnaie dans laquelle le r
183. sd element name TaxRate type TaxRate Type minOccurs 0 gt lt xsd sequence gt xsd attribute name paymentQlf type paymentQlf Type use required gt lt xsd complexType gt 106 SchemaFragment 3 The payment qualifier paymentQlf is the attribute which distinguishes gross net etc and has to be one of gip gross income paid nip net income paid twh tax withheld and trf tax refunded The tax rate TaxRate can optionally be given for any payment item Tax rates have to be entered as decimal numbers with a total of four digits two before and two after the decimal point The date of the payment can be added to any of the items and should designate the day specific to the particular payment e g the refund Monetary amounts in STF are always qualified by an attribute currCode which is to give the ISO 4217 currency code relevant for the number in the MonAmnt element For cases where the account into which the payment went matters and is known there is a field AcctInfo available which looks like this xsd complexType namez Acctlnfo Type lt xsd sequence maxOccurs unbounded gt lt xsd choice gt lt xsd element name IBAN type IBAN_Type gt lt xsd element name OBAN type OBAN_Type gt lt xsd element name ISIN type ISIN_Type gt lt xsd element name OSIN type OSIN_Type gt lt xsd element name SWIFT type SWIFT_Type gt lt xsd choice gt lt xsd sequence gt lt xsd complexType gt Sc
184. sd enumeration value sd1 gt lt xsd annotation gt lt xsd documentation xml lang en gt Type de paiement vis par la Directive communautaire sur la fiscalit de l pargne type 1 lt xsd documentation gt lt xsd annotation gt lt xsd enumeration gt lt xsd enumeration value sd2 gt lt xsd annotation gt lt xsd documentation xml lang en gt Type de paiement vis par la Directive communautaire sur la fiscalit de l pargne type 2 lt xsd documentation gt lt xsd annotation gt lt xsd enumeration gt 84 lt xsd restriction gt lt xsd simpleType gt lt l gt lt Qualifier for a Payment Gross or Net Income Tax Withheld or Refunded gt xsd simpleType namez paymentQlf Type lt xsd annotation gt lt xsd documentation xml lang en gt Qualificatif d un Paiement Revenu brut ou net Retenue la source ou Remboursement lt xsd documentation gt lt xsd annotation gt xsd restriction base xsd string gt lt xsd enumeration value gip gt lt xsd enumeration value nip gt xsd enumeration value twh gt xsd enumeration value trf gt lt xsd restriction gt lt xsd simpleType gt lt l gt xsd simpleType name SWIFT_Type gt lt xsd annotation gt lt xsd documentation xml lang en gt Autorit d enregistrement du Code d identification de la banque Code Banque 4 caract res alphanum riques Code pays 2 lettres Code Localisation 2 caract res alphanum riques Code suc
185. select SResCC gt lt xsl call template gt xsl otherwise xsl choose xsl when xsl otherwise lt no more PartyId elements remaining gt lt xsl value of select substring blanks 2 STINLen gt lt xsl otherwise gt xsl choose lt xsl template gt lt xsl template name TINrbo2 gt xsl param name partyIdNo xsl param name ResCC gt lt xsl choose gt xsl when test stf PartyId number SpartyIdNo gt lt Still PartyId remaining gt lt xsl choose gt lt xsl when test stf Partyld number partyIdNo GpartyIdType TIN and stf Partyld number SpartyIdNo issuedBy ResCC gt lt xsl value of select concat substring stf PartyId number SpartyIdNo issuedBy 1 ScountryCodeLen substring blanks 2 ScountryCodeLen string length substring stf PartyId number partyIdNo issuedBy 1 ScountryCodeLen gt lt xsl value of select concat stf PartyId number SpartyIdNo substring Sblanks 2 143 STINLen string length stf PartyId number SpartyIdNo gt xsl when xsl otherwise Not a TIN identifier from other than the residence country gt xsl call template name TINrbo2 gt xsl with param name partyIdNo select partyIdNo 1 gt lt xsl with param name ResCC select SResCC gt lt xsl call template gt xsl otherwise xsl choose xsl when lt xsl otherwise gt no more Part
186. sl otherwise gt xsl text 2 xsl text lt xsl otherwise gt xsl choose xsl if xsl choose lt xsl when test 2 stf AddressFree gt Second child AddressFr D gt lt xsl text gt 1 lt xsl text gt lt xsl value of select concat stf AddressFree substring Sblanks 2 SaddressFreeLen string length stf AddressFree xsl when xsl otherwise lt xsl text gt 0 lt xsl text gt xsl apply templates select stf AddressFix gt lt xsl otherwise gt xsl choose lt xsl value of select concat stf CountryCode substring Sblanks 2 ScountryCodeLen string length stf CountryCode gt 150 xsl template 1 ACKCKkCk Ck ck kk CkCkCkCk ck ck ck k ck ck ck ck ck kc k kk Fix format address KECKCKkCKCkCk k kCk ck k ck ck k ck ck kc k ck k k kk kkk lt xsl template match stf AddressFix gt Appends into SMF Street field STF elements street suite and floor gt lt xsl variable name streetBuff select normalize Space concat stf Street stf BuildingIdentifier stf SuiteIdentifier st FloorIdentifier building lt xsl value of select concat streetBuff substring blanks 2 streetLen string length streetBuff lt xsl value of select 2 concat stf City substring Sblanks 2 ScityLen string length stf City gt lt xsl value of select concat stf CountrySubent
187. sponibles concernant le F008 Format type du nom 56 1 n nom seront fournis sous forme d une cha ne de caract res justifi s gauche octets 57 266 L utilisateur peut soit entrer les donn es relatives au nom du b n ficiaire effectif correspondant aux champs 9 12 dans une mY me chaine de caract res longue de 210 octets justifi e gauche aux positions 57 266 soit r partir ces donn es sur 4 champs Si l utilisateur choisit la premi re solution entrer 1 Ce sera g n ralement le cas pour les personnes morales Toutes les informations dont on dispose doivent ensuite Ytre entr es dans une mY me cha ne de caract res longue de 210 octets justifi e gauche avec des espaces pour d limiter les diff rents l ments du nom Si 27 l utilisateur choisit d entrer les donn es requises dans les champs 9 12 dans des champs s par s entrer 0 z ro Le format libre est pr f rable s il existe des incertitudes sur le nom par exemple si l on ne peut d terminer que est le nom principal quel est le pr nom etc car l administration du pays destinataire sera probablement mieux plac e pour en juger Notez que le terme de nom principal correspond une adaptation culturellement neutre de la notion de nom patronymique ou nom de famille Champ Tvpe de groupe de Nom du champ ou du groupe D but Longueur ype Observations donn es champs FreeForm1 nom format libre 57 210 an Si l utilisateur a inscrit 1 dans
188. sur la valeur ajout e ou vi Aux termes du R glement du Conseil du 16 novembre 2004 relatif la coop ration administrative dans le domaine des droits d accises ou vii Aux termes de l Article 4 paragraphe 3 de l Accord du Mod le du CIAT sur l change de renseignements en mati re fiscale 4 Accords ou M morandums d accord sur l change automatique de renseignements 4 L change automatique de renseignements se fonde juridiquement sur l article sur l change de renseignements d une convention fiscale ou sur l article sur l change automatique de renseignements d un instrument d assistance mutuelle Les diff rents pays peuvent par ailleurs conclure un accord de travail ou un m morandum d accord sp cifique d finissant clairement les conditions g n rales de l change automatique envisag De tels accords ou m morandums d finissent le type de renseignements concern s apportent des pr cisions quant aux proc dures de transmission et de r ception pr cisent le format d change appropri ainsi que les modalit s de transmission des num ros d identification fiscale NIF Ils peuvent faire l objet d une publication officielle et jouer ainsi un r le dissuasif sur les ventuels fraudeurs fiscaux Ils font g n ralement l objet de r visions r guli res 5 L OCDE a mis au point un Mod le de M morandum d accord entre les autorit s comp tentes sur l change automatique de renseignements des fins fiscales cote
189. t lt xsl variable name nameFreeLen select 210 gt lt Address fields KKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKK gt lt xsl variable name addressTypeLen select 1 gt lt xsl variable name addressFormatTypeLen select 1 gt lt xsl variable name streetLen select 70 gt lt xsl variable name cityLen select 35 gt lt xsl variable name citySubEntityLen select 35 gt lt xsl variable name countrySubEntityLen select 35 gt lt xsl variable name postalCodeLen select 9 gt lt xsl variable name addressFreeLen select 149 gt lt xsl variable name countryCodeLen select 2 gt ISO 3166 gt lt Record Information fields KECKCKCKCKCk kCkCk k k ck k k ck ck k ck ck k ck ck k kc ck k k ck k k kkkk lt xsl variable name dataTypeIndicatorLen select 1 gt SMF field 41 gt lt xsl variable name referenceLen select 70 gt SMF field 101 amp 102 gt lt xsl variable name fillerLen select 105 gt SMF field 103 amp 104 gt 1 ACkCkCckck ck ck ck k ck ck kk Tax fields KCKCKCKCKCkCkCk Ck k k ck k k ck k k ck ck k ck ck k kk k kCk k k Ck k k ck ck k ck ck ck k ck k k kkkkk lt xsl variable name taxYearEndLen select 8 gt lt xsl variable name paymentTypeLen select 4 gt lt xsl variable name currencyCodeLen select 3 gt 1 ISO
190. t identifi par son code pays dans le champ 58 Si deux pays ont attribu chacun un NIF l agent ou l interm diaire du b n ficiaire il n existe aucune r gle qui d termine lequel est inscrit comme NIFI et lequel comme NIF2 Seule restriction les deux nombres ne doivent pas Ytre identiques i e ne pas entrer le mYme nombre dans des champs 57 et 59 Champ fgroupe Nom du champ ou du groupe D but Longueur Type dE Observations de donn es champs F060 Code OCDE du payeur 1519 2 an Voir Tableau 1 Entrer la cat gorie du payeur en s lectionnant dans la Liste des Codes tableau 1 Champ groupe Nom du champ ou du groupe D but Longueur Type Observations de donn es champs N APR nom Il s agit du nom du payeur effectif tel qu il a t communiqu Champ groupe Type de BTOUPE Nom du champ ou du groupe D but Longueur yp Observations de donn es champs 0 fixe 1 libre Si libre toutes les pr cisions disponibles concernant le nom F061 Format type du nom 1521 1 n seront fournies sous forme d une chaine de caract res justifi s gauche octets 1521 1731 53 Pour les champs 62 65 l utilisateur peut entrer le nom du payeur effectif soit dans une mYme chaine de caracteres longue de 210 octets justifi e gauche aux positions 1522 1731 soit sur 4 champs Si l utilisateur choisit de saisir les donn es correspondant aux champs 62 65 dans un seul champ entrer 1 Ce sera le cas le pl
191. t le revenu exercice fiscal date type de paiement devise montant brut et montant net imp t pr lev la source remboursement etc Les champs 101 et 102 sont attribu s aux r f rences Les champs 103 et 104 sont r serv s des fillers pouvant contenir des renseignements compl mentaires Pour chaque champ sont indiqu s le num ro du champ la position de d part du champ sa longueur le type de donn es N num rique AN alphanum rique B blanc Un manuel d utilisation sera fourni pour donner des indications g n rales et les sp cifications correspondant aux pays Format magn tique normalis de l OCDE r vis en 1997 Nom du champ Indicateur de type de donn es B n ficiaire Code du b n ficiaire effectif dans le pays de r sidence B n ficiaire NIF du b n ficiaire effectif dans le pays de r sidence B n ficiaire Code du b n ficiaire effectif dans le pays de la source B n ficiaire NIF du b n ficiaire effectif dans le pays de la source B n ficiaire Cat gorie de b n ficiaire Code OCDE B n ficiaire B n ficiaire effectif Date de naissance B n ficiaire B n ficiaire effectif Format type du B n ficiaire B n ficiaire effectif Nom cl du b n ficiaire effectif D but 24 26 46 48 56 57 Longueur 1 20 20 70 10 Type de N AN AN AN AN AN Remarques 0 Donn es reprises 1 Nouvelles donn es 2 C
192. t libre comme cela est recommand il doit entrer la totalit de la raison sociale dans le champ 9 28 Champ groupe Nom du champ ou du groupe D but Longueur Type Observations de donn es champs Le nom cl est le nom de famille pour les F009 Nom cl 57 70 an personnes physiques et la raison sociale pour les personnes morales Si l utilisateur a saisi 0 z ro dans le champ 8 cela signifie qu il a choisi d entrer le nom du b n ficiaire sur quatre champs distincts Dans le champ 9 entrer le nom patronymique s il s agit d une personne physique et la raison sociale s il s agit d une personne morale si vous n utilisez pas le format libre comme cela est recommand pour les personnes morales Champ groupe 2 Type de Sroupe Nom du champ ou du groupe D but Longueur ype Observations de donn es champs F010 Autres noms 127 70 an Les autres noms comprennent le prenom usuel le 2 me pr nom et ou les initiales Si l utilisateur a saisi 0 z ro dans le champ 8 cela signifie qu il a choisi d entrer le nom du b n ficiaire effectif sur quatre champs distincts Dans le champ 10 entrer le pr nom le deuxi me pr nom et les initiales s il y a lieu A d faut de donn es disponibles ou s il s agit d une personne morale ne pas renseigner ce champ Champ ODE Nom du champ ou du groupe D but Longueur Em de Observations champs F011 Titre 197 35 an Les titres peuvent tre notamment M ou Mme Docteur Sir Professeur
193. t xsl choose gt xsl when test following sibling stf Name nameType atbirth stf NameFree gt lt xsl variable name buff select 2 normalize space concat stf NameFix stf LastName at birth following sibling stf Name nameType atbirth stf NameFree gt lt xsl value of select concat Sbuff substring blanks 2 SkeyNameLen string length Sbuff gt xsl when xsl when test preceding sibling stf Name G8nameType atbirth stf NameFree lt xsl variable name buff select 2 normalize space concat stf NameFix stf LastName at birth preceding sibling stf Name nameType atbirth stf NameFree gt lt xsl value of select concat Sbuff substring Sblanks 2 SkeyNameLen string length Sbuff gt xsl when xsl when test following sibling stf Name nameType atbirth stf NameFix gt lt xsl variable name buff select 2 normalize space concat stf NameFix stf LastName at birth following sibling stf Name nameType atbirth stf NameFix stf LastName gt lt xsl value of select concat Sbuff substring Sblanks 2 SkeyNameLen string length Sbuff gt xsl when xsl when test preceding sibling stf Name G8nameType atbirth stf NameFix lt xsl variable name buff select 2 normalize space concat stf NameFix stf LastName at birth preceding sibling stf Name nameType atbirth stf NameFix stf LastName gt
194. th names are appended to the name inside the main name field with the addition of at birth Also in the case that both a free form and a fixed form name are given one the fixed form is lost 7 10 An STF document can contain PaymentDate elements within every Payment element There is only one field for a payment date in SMF This field will be filled from the Payment element with gip gross income paid as value for the paymentQIf attribute if such element exists and has a PaymentDate which is optional for all payments If this does not result in filling the field the next source to look for the payment date will be the nip net income paid Payment element If neither gip nor nip has dates the date field in the SMF record will be left blank 8 Examples of Elements and Messages 8 1 Examples of the simplest and the most complete MessageSpec element lt MessageSpec gt lt Warning gt Only to be used in conformance with our Agreement lt Warning gt lt Contact gt Rosalie Sender mailto Rosalie sender gov de lt Contact gt lt MessageRefld gt 123123 lt MessageRefld gt lt TaxYearList gt 2004 12 31 lt TaxYearList gt lt MessageSpec gt lt MessageSpec gt lt SendingCountry gt GB lt SendingCountry gt lt ReceivingCountry gt US lt ReceivingCountry gt lt Warning gt Please do not use this lt Warning gt lt Contact gt Mark Anthony phone 007 135 791 lt Contact gt lt MessageRefld gt 1234567 lt MessageRefld gt lt T
195. the 2nd Building before the Oasaka Station lt AddressFree gt lt Address gt lt ActualPayer gt 119 8 6 Examples of PaymentData elements A gross interest payment OECD payment type 11 of EUR 2000 was effected in tax year 2003 lt PaymentData gt lt TaxYearEnd gt 2003 12 31 lt TaxYearEnd gt lt OECDPaymentType gt 11 lt OECDPaymentType gt Payment paymentQIf gip gt lt MonAmnt currCode EUR gt 2000 lt MonAmnt gt lt Payment gt lt PaymentData gt In the tax year ending on April 5 2001 these payments were effected qualified as Director s Fees OECD payment type 16 but more precisely qualified by a country specific payment type of P472 according to some classification scheme called UK2001 gross payment of 4000 pounds reduced to net payment of 2000 pounds followed by a tax refund of 1000 pounds lt PaymentData gt lt TaxYearEnd gt 2001 04 05 lt TaxYearEnd gt lt OECDPaymentType gt 16 lt OECDPaymentT ype gt lt SpecificPaymentType specificPaymentT ypeQlf UK2001 gt P47a lt SpecificPaymentType gt Payment paymentQIf gip gt lt PaymentDate gt 2000 06 31 lt PaymentDate gt lt MonAmnt currCode GBP gt 4000 lt MonAmnt gt lt Payment gt Payment paymentQIf nip gt lt PaymentDate gt 2000 06 31 lt PaymentDate gt lt MonAmnt currCode GBP gt 2000 lt MonAmnt gt lt Payment gt Payment paymentQIf trf gt lt PaymentDate gt 2000 09 10 lt PaymentDate gt lt Mon
196. ties always the free form shall be used for the name there does not seem to be any useful standardised way of breaking down such names into well defined parts 5 7 Addresses 111 The top level view on addresses is this CountryCode Address Type Figure 10 Address structure Like for names the address can be either an AddressFree element or an AddressFix element or a sequence of both The country code is left outside these structures as it is be a well discernable field that never should be imbedded and hidden in an unformatted character sequence like in AddressFree For addresses more or less the same remarks apply as for names AddressFree will be used to deal with the common situation that it is not really clear for the sending country what are the roles of different particles in a sequence of words that constitute the address Also in such cases it may be better to leave it to the receiving country to sort that out as it may be better acquainted with the address structure of the party Ideally of course the address of the party is well structured into parts that are identified by the sending country To serve cases where a structured address AddressFix can be given but only with some doubt as to the validity of the break down into its parts the sending side may choose to provide a AddressFree in addition Widely accepted international standards for address structure are only just emerging For STF it has been consider
197. tions de donn es champs APR Payeur effectif Il s agit de la source du paiement d crit dans cet enregistrement telle qu elle est d termin e par le pays exp diteur ou qu elle lui a t indiqu e Champ groupe Nom du champ ou du groupe D but Longueur Type P ag Observations de donn es champs F056 Code du pays attribuant le NI F1 1475 2 a ISO 3166 2 Alpha ou blanc Si un NIF a t saisi dans le champ 57 entrer le code pays ISO 3166 deux lettres de l Btat qui a d livr le NIF Le plus souvent il s agit du code pays du pays exp diteur mais il peut aussi s agir d un autre pays Champ groupe Nom du champ ou du groupe D but Longueur Type 3 de Observations de donn es champs F057 NIF1 1477 20 OM NIF du payeur effective ou blanc si les donn es ne sont pas disponibles Entrer le NIF d livr au payeur effectif par I Btat identifi par son code pays dans le champ 56 Champ groupe Nom du champ ou du groupe D but Longueur Type P d Observations de donn es champs FO58 Code du pays attribuant le NI F2 1497 2 a ISO 3166 2 Alpha ou blanc Si un NIF a t entr dans le champ 59 entrer le code pays ISO 3166 deux lettres de l Btat qui a d livr le NIF 52 Champ groupe Nom du champ ou du groupe D but Longueur Type 5 a Observations de donn es champs F059 NIF2 1499 20 n NIF du payeur effective ou blanc si les donn es ne sont pas disponibles Entrer le NIF d livr au payeur effectif par l Bta
198. trasse 1 lt Street gt lt PostCode gt 53225 lt PostCode gt lt City gt Bonn lt City gt lt AddressFix gt 121 lt Address gt lt PersData gt lt IndivPersData gt lt Gender gt F lt Gender gt lt Nationality gt FR lt Nationality gt lt BirthDate gt 1937 08 13 lt BirthDate gt lt BirthCity gt Paris lt BirthCity gt lt BirthCitySubentity gt Montmartre lt BirthCitySubentity gt lt BirthCountryCode gt FR lt BirthCountryCode gt lt IndivPersData gt lt PersData gt lt RecipientBeneficialOwner gt lt RecipientAgentOrintermediary oecdLegalType 01 gt lt ResCountryCode gt DE lt ResCountryCode gt lt Name nameType legal gt lt NameFree gt The Mary the Belle Trust lt NameFree gt lt Name gt lt Address legalAddressType business gt lt CountryCode gt DE lt CountryCode gt lt AddressFree gt 53221 Bonn lt AddressFree gt lt Address gt lt RecipientAgentOrintermediary gt ActualPayer oecdLegalType 02 gt lt ResCountryCode gt US lt ResCountryCode gt lt Partyld partyldType TIN issuedBy US gt 99999999 lt Partyld gt lt Name nameType legal gt lt NameFree gt Grey Dancers Great Performances lt NameFree gt lt Name gt lt Address legalAddressType business gt lt CountryCode gt US lt CountryCode gt lt AddressFix gt lt Street gt 100 Broadway lt Street gt lt City gt NewY ork lt City gt lt CountrySubentity gt NY lt CountrySubentity gt lt AddressFix gt lt Address gt
199. tronique physique Niveau 1 Documents Pi ce jointe de courrier Bande magn tique Pi ce jointe de courrier sur papier lectronique disquette CD Rom ou lectronique Support de transmis par DVD transmis par Transfert lectronique de transmission courrier courrier postal soci t de fichiers postal soci t messagerie valise SOAP de diplomatique etc messagerie valise diplomatique etc Niveau 2 Pas de Chiffrement standard de Chiffrement standard de Chiffrement standard de chiffrement la transmission la transmission la transmission Chiffrement des voir note 13 voir note 13 documents sur papier voir DAFFE CFA voir DAFFE CFA voir DAFFE CFA WPS TIES 2003 5 CONF WP8 TIES 2003 5 CONF WP8 TIES 2003 5 CONF pour les proc dures de pour les proc dures de pour les proc dures de chiffrement et de gestion chiffrement et de gestion chiffrement et de gestion des cl s des cl s des cl s Niveau 3 Sans objet Fichiers PDF JPG ou FMN Format FMN Format pour les TIFF pour les documents magn tique normalis magn tique normalis Format du documents sur num ris s RTF pour les ou ou contenu papier documents conserv s FTN Format de FTN Format de E 12 lectroniquement transmission normalis transmission normalis Les autorit s comp tentes n utilisent g n ralement pas les DVD mais ceux ci peuvent contenir beaucoup plus de donn es que les CD ROM Un change
200. ts 1324 1472 Pour les champs 51 54 l utilisateur peut entrer l adresse de l agent ou de l interm diaire du b n ficiaire effectif soit dans une mYme chaine de caract res soit de r partir ses l ments sur quatre champs Si l utilisateur choisit de saisir les donn es correspondant aux champs 51 54 dans des champs distincts entrer 0 z ro Si l utilisateur choisit de saisir les donn es correspondant en format non structur entrer 1 Tous les l ments de l adresse de l agent ou de l interm diaire du b n ficiaire doivent alors Ytre pr sent s dans une mY me chaine justifi e gauche de 149 octets l op rateur peut utiliser un espace ou le signe barre oblique pour d limiter les l ments de l adresse NOTA BENE ce format optionnel ne concerne pas le code pays de l adresse Le format fixe est recommand pour faciliter les recoupements Toutefois il est recommand d utiliser le format libre si le pays exp diteur ne parvient pas identifier et distinguer les diff rents l ments de l adresse Champ groupe de Nom du champ ou du groupe D but Longueur Type A ae Observations donn es champs FreeForm7 adresse format libre 1324 149 an Si l utilisateur a saisi 1 dans le champ 50 il a donc choisi d entrer l adresse de l agent ou de l interm diaire du b n ficiaire effectif dans une cha ne de caract re justifi e gauche longue de 149 octets Entrer la rue et le num ro de l immeuble la ville la sub
201. ts obtenus Ils peuvent galement constituer une r f rence utile lorsque des demandes suppl mentaires de renseignements doivent tre soumises l autre partie contractante Ainsi en 1997 le Conseil de l OCDE a recommand l utilisation des num ros d identification fiscale dans un contexte international voir le document C 97 29 FINAL Le Conseil de l OCDE recommande aux pays Membres d encourager les non r sidents b n ficiaires de revenus communiquer leur num ro d identification fiscale du pays de r sidence Il indique galement que les pays Membres devraient envisager de rendre cette communication obligatoire Dans le cas d change automatique de renseignements sur les revenus pay s aux non r sidents poss der des renseignements sur les num ros d identification fiscale du pays de r sidence facilite grandement le recoupement des renseignements recus par le pays de r sidence avec les revenus d clar s par ses propres contribuables L annexe ci dessous propose sous forme d un tableau une vue d ensemble de l utilisation des NIF aux niveaux national et international 5 Mise en ceuvre 5 1 Normalisation des formats de transmission et utilisation de nouveaux supports 8 Pour tre efficace l change de renseignements n cessite une normalisation des formats L OCDE a tout d abord mis au point en 1981 un formulaire sur papier destin l change automatique introduisant la normalisation de certains renseignements voir l
202. ttribut paymentTypeQlf amp gt indiquera la liste de codes pertinente et il pourra lui m me tre qualifi par un autre attribut optionnel paymentTypeQIfQIf Example La valeur cpt pour paymentTypeQlf indique que la valeur de PaymentType provient d une liste de codes propre au pays dans ce cas paymentTypeQIfQif doit donner des d tails sur cette liste de codes p ex le pays metteur du code Comme le type de donn es de paymentTypeQIfQlif est une simple cha ne il n y a pas de restrictions sur le format de l information contenue dans cet l ment Si paymentTypeQlf a la valeur opt le contenu de l l ment doit tre du type non seulement xsd string mais aussi oecdPaymentType Type toutefois le sch ma indiqu n en tient pas compte et il ne l impose pas lt xsd documentation gt lt xsd annotation gt lt xsd simpleContent gt xsd extension base xsd string gt xsd attribute name paymentT ypeQIf type paymentTypeQlf Type use required gt xsd attribute name paymentT ypeQIfQlf type xsd string use optional gt lt xsd extension gt lt xsd simpleContent gt lt xsd complexType gt lt Data other than Name and Address to describe and identify a Party gt lt xsd complexType name PersData_Type gt lt xsd annotation gt lt xsd documentation xml lang en gt Donn es autres que le Nom et l Adresse destin es d crire et identifier une personne Selon le type de la personne physique ou moral
203. type de champ num rique Ce champ ne doit jamais Ytre laiss vide si un montant est entr dans le champ 94 car cette information n a pas de signification sans ce code 69 Champ T groupe Nom du champ ou du groupe D but Longueur ype Observations de donn es champs F094 Montant du revenu net vers 2339 18 n En unit s mon taires uniquement Le contenu de ce champ doit Ytre strictement num rique Par exemple 4000 n est pas une entr e valide tant donn que la devise doit Ytre identifi e par son Code ISO dans le champ 93 De mYme 4000 71 est invalide car il contient un point d cimal et des sous unit s de monnaie Par ailleurs 798 000 ne convient pas en raison des caract res accessoires qui invalident un champ qui doit Ytre strictement num rique 40050 pour un montant de 400 dollars et 50 cents est galement faux car cela est interpr t comme 40 050 selon la d finition de ce standard Le choix d arrondir un montant l unit sup rieur ou inf rieure est laiss la discr tion du pays exp diteur qui expliquera la proc dure suivie dans la partie de ce manuel qui lui est propre Champ groupe Nom du champ ou du groupe D but Longueur Type uc Observations de donn es champs TWH Imp t retenu Les champs 95 et 96 contiennent des donn es concernant l impYt retenu la source Champ groupe Nom du champ ou du groupe D but Longueur Type ae Observations de donn es champs F095 Code de l
204. u b n ficiaire effectif B n ficiaire B n ficiaire effectif Autre code du pays du b n ficiaire effectif B n ficiaire B n ficiaire effectif Code du pays de r sidence attribuant le NIF de l agent ou interm diaire B n ficiaire B n ficiaire effectif NIF 1 B n ficiaire B n ficiaire effectif Code du pays de r sidence attribuant le NIF de l agent ou interm diaire 2 B n ficiaire B n ficiaire effectif NIF 2 de l agent ou interm diaire B n ficiaire B n ficiaire effectif Format type du nom de l agent ou interm diaire 987 1022 1057 1066 1068 1070 1090 1092 1112 35 35 20 20 AN AN AN AN AN AN 14 Etat province etc ISO 3166 2 Alpha ou blanc ISO 3166 2 Alpha ou blanc B n ficiaire Agent ou interm diaire NIF ou blanc si les donn es ne sont pas disponibles ISO 3166 2 Alpha ou blanc B n ficiaire NIF de l agent ou blanc si les donn es ne sont pas disponible 0 Fixe Libre Si libre toutes les pr cisions disponibles concernant le nom seront fournies sous forme d une chaine de caract res justifi s gauche octets 1113 1322 46 47 48 49 50 51 22 53 54 B n ficiaire B n ficiaire effectif Nom cl de l agent ou interm diaire B n ficiaire B n ficiaire effectif Autres noms de l agent ou interm diaire B n ficiaire B n ficiaire effectif Tire de l agent ou interm diaire
205. ue gt lt xsd element gt lt xsd element namez Title minOccurs 0 maxOccurs unbounded gt lt xsd annotation gt lt xsd documentation gt Titre de civilit par exemple M Dr Mme Herr etc La personne peut avoir plusieurs titres lt xsd documentation gt lt xsd annotation gt lt xsd complexType mixed true gt lt xsd element gt lt xsd element name FirstName minOccurs 0 maxOccurs unbounded gt lt xsd annotation gt xsd documentation Indique la position de FirstName dans la cha ne du nom Il peut s agir du nom de famille du nom patronymique du nom d usage du nom de bapt me du pr nom etc Utiliser l attribut NameType pour d finir le type de ce nom lt xsd documentation gt lt xsd annotation gt lt xsd complexType mixed true gt xsd attribute name xnINameType gt lt xsd annotation gt 89 lt xsd documentation gt D finit le type de nom du FirstName Il peut s agir du nom du nom patronymique du pr nom du nom de bapt me du nom de famille etc Dans certains pays FirstName peut tre un nom de famille ou un pr nom Utilisez cet attribut pour d finir le type de ce nom lt xsd documentation gt lt xsd annotation gt lt xsd attribute gt lt xsd complexType gt lt xsd element gt lt xsd element name MiddleName minOccurs 0 maxOccurs unbounded gt lt xsd annotation gt lt xsd documentation gt Middle name nom interm diaire partie essentielle du nom pour de nombreuses nati
206. ujet des l ments du nom notamment en cas de doute pour distinguer le nom principal du pr nom etc en effet le pays destinataire sera g n ralement plus mY me de trancher sur ce point Le terme de nom principal correspond une adaptation culturellement neutre de la notion de nom patronymique ou nom de famille Pour que l ensemble du groupe de champs agent ou interm diaire du payeur puisse Ytre laiss vide le champ est d fini comme alphanum rique contrairement au groupe de champs nom et un champ vide est valide Champ groupe Nom du champ ou du groupe D but Longueur Type 7 de Observations de champs donn es FreeForm10 nom format libre 1929 210 an Si l utilisateur a saisi 1 dans le champ 76 il a donc choisi d entrer le nom de l agent ou de l interm diaire du payeur effectif dans une mYme chaine de caract res longue de 210 octets justifi e gauche Pour les personnes physiques entrer le nom patronymique le pr nom deuxi me pr nom ou initiales s il y a lieu le titre ventuel M Mme et ou le suffixe s il y a lieu ex Esquire Senior S il s agit d une personne morale soci t anonyme soci t de personnes etc entrer la raison sociale communiqu e ou enregistr e Des espaces d limiteront les l ments du nom A d faut de donn es disponibles ne pas renseigner ce champ Champ Tvpe de groupe de Nom du champ ou du groupe D but Longueur ype Observations champs donn es Les details de l
207. une personne Les noms et adresses font partie des l ments requis et chacun peut tre pr sent plusieurs fois pour permettre une description aussi compl te que possible Chaque fois que possible un ou plusieurs identifiants TIN etc doivent tre ajout s ainsi qu un code du pays de r sidence Des donn es additionnelles d crivant et identifiant la personne peuvent tre fournies dans l l ment PersData Le code du statut juridique d apr s la liste de codes OCDE doit tre ajout Les structures de l ensemble des sous l ments sont d finies ailleurs dans ce sch ma lt xsd documentation gt lt xsd annotation gt lt xsd sequence gt lt xsd element name ResCountryCode type CountryCode_Type minOccurs 0 gt lt xsd element name Partyld type Partyld_Type minOccurs 0 maxOccurs 3 gt lt xsd element name Name type Name_Type maxOccurs unbounded gt lt xsd element name Address type Address Type maxOccurs unbounded gt lt xsd element name PersData type PersData_Type minOccurs 0 gt lt xsd sequence gt xsd attribute name oecdLegalType type oecdLegalType Type use required gt lt xsd complexType gt lt l gt lt l Kind of the Payment gt lt xsd complexType name PaymentType_Type gt lt xsd annotation gt lt xsd documentation xml lang en gt 92 Un code doit tre saisi ici pour d crire la nature du paiement Comme ce code peut provenir de diff rentes listes de codes l a
208. us fr quent pour les personnes morales Tous les l ments disponibles du nom doivent donc Ytre saisis dans une mYme cha ne de caract res longue de 210 octets justifi e gauche avec des espaces pour d limiter les l ments du nom Si l utilisateur choisit de saisir les donn es correspondant aux champs 62 65 dans des champs distincts entrer 0 z ro Le format libre doit Ytre utilis s il existe un doute sur les l ments du nom notamment pour distinguer le nom principal du pr nom etc en effet le pays destinataire sera probablement plus mY me de trancher sur ce point Le terme de nom principal correspond une adaptation culturellement neutre de la notion de nom patronymique ou nom de famille Champ groupe de Nom du champ ou du groupe D but Longueur Type 2 Us Observations donn es champs FreeForm8 nom format libre 1522 210 an Si l utilisateur a saisi 1 dans le champ 61 il a donc choisi d entrer le nom du payeur effectif dans une mY me cha ne de caract res longue de 210 octets justifi e gauche Pour les personnes physiques enter le nom patronymique le pr nom le deuxi me pr nom ou les initiales s il y a lieu le titre s il existe M Mme et ou le suffixe s il existe ex Esquire Senior Pour les personnes morales soci t s anonymes soci t s de personnes etc entrer la raison sociale telle qu elle a t communiqu e Des espaces d limiteront les l ments du nom Champ Tvpe de
209. ux revenus d emploi revenus des professions d pendantes a t largi pour mieux d crire ce type de revenu Si d autres informations sont n cessaires elles doivent Ytre saisies dans les champs de remplissage la fin de l enregistrement de pr f rence dans le champ 103 Actuellement il n existe pas de r gles sur la mani re d op rer il appartient aux pays concern s de s accorder sur les d tails pratiques Si le pays exp diteur estime qu aucun des codes propos s dans le tableau 2 Liste des codes ne correspond au type de revenu dont fait l objet l enregistrement utiliser le code 21 autres revenus en ajoutant une explication dans le champ 104 67 Champ groupe Nom du champ ou du groupe D but Longueur Type Observations de donn es champs i F090 Type de paiement du pays 53 4 an metteur Le standard de l OCDE propose des d finitions communes correspondant la majorit des cat gories de revenus il est par cons quent d conseill de s carter de la codification de l OCDE nonc e dans le tableau 2 Liste des codes Si toutefois un pays exp diteur n est pas en mesure d utiliser les codes de l OCDE pour d crire une cat gorie de revenus il peut utiliser sa propre classification Dans ce cas le pays exp diteur devra r pertorier ses propres cat gories dans ce champ La d finition des cat gories de revenus propres cet Btat devra Ytre communiqu e au pays destinataire par des voies ad quates de pr f
210. ux pays de ne s lectionner que les aspects pertinents pour leurs programmes d changes sp cifiques 00195476 TABLE DES MATIERES MANUEL DE L OCDE SUR LA MISE EN EUVRE DES CHANGES DE RENSEIGNEMENTS EN MATIERE FISCALES eee are td thin a RUSO ael dicli nct idi 3 MODULE SUR L CHANGE AUTOMATIQUE DE RENSEIGNEMENTS OU CHANGE DE ROUTINE asset Sci sat tere Lee e d ette divertit te e pet Lead Pr CD ec 3 1 Qu est ce que l change automatique de renseignements 7 3 2 Les avantages de l change automatique de renseignements 3 3 Fondement Juridique uu enit petet Ent ene estote yea Ha Ho ta ERU e eee aeo atus 4 4 Accords ou M morandums d accord sur l change automatique de renseignements 4 5 MISC ON uvre on Semet p eei emo Re tie O E e eed 5 5 1 Normalisation des formats de transmission et utilisation de nouveaux supports 5 5 2 S curit chiffrement et autres m thodes 6 6 Retour d information du pays recevant les renseignements un l ment important 7 ip D veloppements futurs outils pour l analyse des risques esee 7 ANNEXES galement disponible sur le site web s curis l attention du personnel charg de l change t ONISIETA IIS CHRISTO 8 FORMAT MAGNETIQUE OCDE NORMALISE REVISE EN 1997 DESTINE AUX ECHANGES AUTOMATIQUES DE RENSEIGNEMENTS FMN inner 9 MANUEL DE L UTILISATEUR DU FORMAT MAGN TIQUE OCDE NORMALISE FMN
211. xsd annotation gt lt xsd simpleContent gt xsd extension base xsd string gt xsd attribute name secNoQIf type xsd string use required gt lt xsd extension gt lt xsd simpleContent gt lt xsd complexType gt 91 lt A Filler type to accommodate any additional information elements a sender might want to add in order to enhance the value of the standard content gt xsd complexType namez Otherlnfo Type mixed true gt lt xsd annotation gt lt xsd documentation xml lang en gt L l ment Otherlnfo est pr vu pour toute information additionnelle qu un exp diteur peut vouloir ajouter pour enrichir le contenu standard L exp diteur doit veiller la fois utiliser des noms d tiquettes ad quats et ajouter des explications permettant au destinataire de comprendre les intentions de l exp diteur Comme le document pourra venteullement tre trait de facon automatique il n y a pas de garantie concernant le moment o le contenu sera reconnu par le destinataire ou m me sur le fait qu il sera effectivement reconnu lt xsd documentation gt lt xsd annotation gt lt xsd complexContent mixed true gt lt xsd restriction base xsd anyType gt lt xsd sequence gt xsd any processContents lax minOccurs 0 maxOccurs unbounded gt lt xsd sequence gt lt xsd restriction gt lt xsd complexContent gt lt xsd complexType gt lt Identifier for a Party gt lt xsd complexType na
212. xsd simpleType gt lt l gt lt Code for the gender of an individual person gt 82 lt xsd simpleType name Gender_Type gt lt xsd annotation gt lt xsd documentation xml lang en gt Cet l ment peut tre utilis pour indiquer le sexe des personnes Contrairement au FMN il s agit d un champ optionnel qui peut tre omis si le sexe n est pas connu Il est inutile de transmettre cet l ment pour les personnes autres que physiques car celles ci sont d crites par un autre type de donn es lt xsd documentation gt lt xsd annotation gt lt xsd restriction base xsd token gt xsd enumeration value M gt xsd enumeration value F gt lt xsd restriction gt lt xsd simpleType gt lt l International Bank Account Number gt lt xsd simpleType name IBAN_Type gt lt xsd annotation gt lt xsd documentation xml lang en gt Il faut indiquer ici le code IBAN du compte dans lequel le paiement en question a t effectu Suivant le type de transmission cet l ment peut tre omis Il est structur comme suit Code pays 2 lettres Chiffres de contr le 2 chiffres Basic Bank Account Number BBAN 10 30 caract res alphanum riques lt xsd documentation gt lt xsd annotation gt xsd restriction base xsd string gt xsd pattern value A Z 2 0 9 2 0 9 A Z 10 30 gt lt xsd restriction gt lt xsd simpleType gt lt l gt lt l International Securities Identification Numbe
213. xsl if gt xsl call template name stfname gt xsl with param name begin gt 1521 lt xsl with param gt lt xsl call template gt lt Name gt lt Address gt lt xsl call template name stfaddress gt xsl with param name begin gt 1732 lt xsl with param gt lt xsl call template gt lt Address gt lt ActualPayer gt 1 Ck Ck Ck ck Ck ck ck ck ck ck ck ck ck ck ck ck ck ck ck k k kk kk PayerAgentOrIntermediary ECKCKCkCkCkckckckck ck ck ck k ck ckck ck ckck ck kck ck kck ck ckckckckckckck kk k gt xsl if test substring 1928 1 lt PayerAgentOrIntermediary oecdLegalType 07 gt 129 xsl if test substring 1884 22 Ln PartyId partyIdType TIN issuedBy substring 1884 2 gt lt xsl value of select normalize space substring 1886 20 gt PartyId xsl if xsl if test substring 1497 22 nS PartyId partyIdType TIN issuedBy substring 1906 2 gt lt xsl value of select normalize space substring 1908 20 gt PartyId xsl if Name xsl call template name stfname xsl with param name begin gt 1928 lt xsl with param gt lt xsl call template gt lt Name gt lt Address gt lt xsl call template name stfaddress gt lt xsl with param name begin gt 2139 lt xsl with param gt lt xsl call template gt lt Address gt lt PayerAgentOrIntermediary gt
214. xsl otherwise gt lt xsl call template name NamesLegalOrIndiv xsl with param name nameNo select 1 gt lt xsl call template gt xsl otherwise xsl choose lt xsl template gt lt OOOO OOOO NamesLegalOrIndiv gt fF on next element name NamesDefault gt select nameNo 1 gt KKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKKK gt Tests all the Name elements and maps the lst one with attribute legal or indiv Otherwise fills with blanks lt xsl templat xsl param name nameNo xsl choose lt xsl when test stf Name number nameNo name NamesLegalOrIndiv gt 145 Still names to scan lt xsl choose gt xsl when test stf Name number nameNo nameType Y legal n xsl apply templates select stf Name number nameNo xsl when xsl otherwise 1 Call itself on next element gt xsl call template name NamesLegalOrIndiv xsl with param name nameNo select SnameNo 1 gt lt xsl call template gt lt xsl otherwise gt lt xsl choose gt lt xsl when gt xsl otherwise Fills with blanks lt xsl value of select substring Sblanks 2 SnameFormatTypeLen SnameFreeLen gt lt xsl otherwise gt xsl choose lt xsl template gt 1 Ck Ck ck Ck Ck kk ck ck ck ck ck ck ck ck ck ck k k ck ck k k kk RB
215. yId elements remaining gt lt xsl value of select substring Sblanks 2 ScountryCodeLen STINLen gt lt xsl otherwise gt xsl choose lt xsl template gt AL 1104 end gt 1 ACKCkCk ck ck ck ck ck ck ck ck ck ck k k k k kk TIN general case ACKCkCk Ck Ck ck k ck ck k k k k kk kk xsl template name TIN xsl param name partyIdNo xsl param name TINno xsl if test STINno amp lt 3 Only 2 TIN field groups in SMF gt lt xsl choose gt xsl when test stf PartyId number SpartyIdNo gt lt Still PartyId remaining gt lt xsl choose gt lt xsl when test stf Partyld number SpartyIdNo partyldType TIN gt xsl value of select concat substring stf PartyId number partyIdNo GissuedBy 1 ScountryCodeLen substring blanks 2 ScountryCodeLen string length substring stf PartyId number partyIdNo GissuedBy 1 countryCodeLen xsl value of select concat stf PartyId number SpartyIdNo substring Sblanks 2 STINLen string length stf PartyId number SpartyIdNo gt lt xsl call template name TIN gt xsl with param name partyIdNo select SpartyIdNo 1 gt xsl with param name TINno select S TINno 1 xsl call template xsl when lt xsl otherwise gt Not a TIN identifier gt xsl call template name TIN xsl with param name partyIdNo select SpartyIdNo 1 gt xsl with
216. ype attribute AND its value is not a void string AND it is one of the following values aka dba nick alias SMFAliasOrOther Otherwise fills with blanks gt lt xsl template name RBOAliasOrOtherNames gt lt xsl param name nameNo gt lt xsl choose gt lt xsl when test stf Name number nameNo gt lt xsl choose gt xsl when test stf Name number nameNo nameType and l and contains alias stf Name number nameNo nameType stf Name number nameNo nameType gt lt xsl apply templates select stf Name number nameNo xsl when xsl otherwise Call itself on next element gt xsl call template name RBOAliasOrOtherNames gt xsl with param name nameNo select SnameNo 1 gt lt xsl call template gt lt xsl otherwise gt xsl choose xsl when xsl otherwise no one Name element if any satisfies the test fills with blanks lt xsl value of select substring Sblanks 2 SnameFormatTypeLen SnameFreeLen gt lt xsl otherwise gt xsl choose lt xsl template gt 1 KKKKKKKK KKK KKK KK KKK ck ck kc k k k kk Name ECKCKCKCKCk kCk Ck k k ck k k ck ck k ck ck k kk k kc ck k k k k k kkkk lt xsl template match stf Name gt xsl choose xsl when test stf NameFree xsl text 1 xsl text 1 SMF Name format type flag gt xsl c

part v: automatic (or routine) exchange of information

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