3e pilier A, B ou C: mode d`emploi Partie 1/3
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1. d c s un imp t sur les successions en plus de l imp t unique pourra s appliquer dans certains cantons Apr s ces explications il ressort effectivement que la pr voyance li e comporte nombre de contraintes que l avantage fiscal ne compense pas toujours W DEFFERRARD amp LANZ CONSEILS EN FINANCEMENT IMMOBILIER Taux d int r ts hypoth caires du 25 01 2008 pour 80 voire 100 de la valeur de votre appartement votre villa votre immeuble locatif r sidentiel excellent tr s bon bon Construction 2 5 net 2 75 1 4 3 00 1 4 Variable 3 000 3 125 3 250 Libor 3 mois 3 250 3 450 3 650 1an 3 030 3 180 3 330 2 ans 2 840 2 950 3 140 3 ans 2 850 3 000 3 150 4 ans 2 970 3 120 3 270 5 ans 3 090 3 240 3 390 6 ans 3 200 3 350 3 500 7 ans 3310 3 460 3 610 8 ans 3 410 3 560 3 710 9 ans 3 500 3 650 3 800 10 ans 3 590 3 40 3 890 15 ans 3 860 4 010 4 160 20 ans 4 300 4 400 4 500 SO des clients de DEFFERRARD amp LANZ SA obtiennent un taux excellent ou tr s bon www d l ch Nyon 022 363 07 75 Lausanne 021 641 15 75 Vevey 021 922 89 75 022 799 44 75 Gen ve2. DEFFERRARD amp LANZ CONSEILS EN FINANCEMENT IMMOBILIER 3 pilier A B ou C mode d emploi Partie 1 3 Tout d abord un bref rappel au sujet de la pr voyance individuelle le 3 des piliers de la pr voyance en Suisse la pr voyance individuelle est une pargne personnelle et volontaire ouverte a tous que nous soyons salari s ou non visant compl ter les prestations des 1 AVS AI et 2 piliers LPP en mati re de revenus la retraite et ou de couverture des risques incapacit de gain d c s Ce troisi me volet de pr voyance laisse la possibilit de fixer soi m me son effort financier et les buts atteindre selon un planning d fini Cette pr voyance de capitalisation individuelle se subdivise entre le 3 pilier le 3 pilier B et peut tre bient t le 3 pilier C e 3 pilier ou pr voyance li e est le plus connu du fait de ses L avantages fiscaux alors que le 3 pilier B ou pr voyance libre est celui dont le capital global est le plus important et repr sente 1 5 2 billions de francs en Suisse En effet le 3 pilier libre englobe toute sorte de formes d pargne personnelle telles que carnet d par gne placements en actions et ou obligations assurances vie investis sements dans l immobilier etc Dans le cadre d un financement hypoth caire les possibilit s offertes par les 3 piliers banque ou assurance sont utilis es lors de la mise en place d un amortiss
3. ement indirect En ce qui concerne le 3 pilier assurance en primes p riodiques quand et pourquoi choisir une pr voyance li e plut t que libre Quelles sont les diff rences significatives entre les deux Qu en est il de la fiscalit Voil les questions auxquelles nous allons r pondre e Commen ons par le troisi me pilier A dit li Ce syst me de pr voyance existe depuis 1987 Il est r gi par l ordon nance du 13 novembre 1985 sur les d ductions admises fiscalement pour les cotisations vers es des formes reconnues de pr voyance OPP3 Peut y souscrire un salari assujetti une LPP jusqu hauteur de CHF 6365 an ou un travailleur ou ind pendant sans LPP jusqu 20 du b n fice net de l activit concurrence du montant maximum de CHF 31 824 an Ces d ductions maximales sont valables pour 2008 La dur e se rapporte uniquement une activit lucrative et les pres tations ne peuvent tre vers es que 5 ans avant que l assur atteigne l ge de l AVS soit 59 ans pour les femmes et 60 ans pour les hom mes Les prestations sont chues au plus tard lorsque le souscripteur atteint l ge l gal de la retraite AVS Un versement anticip des prestations de vieillesse peut survenir avant cette limite de 5 ans lorsque le rapport de pr voyance est r sili pour l une des raisons suivantes le preneur s tablit son propre compte ou change d activit ind pendante il quitte d finitivement la S
4. uisse il b n ficie d une rente d invalidit enti re il utilise la prestation pour augmenter des cotisations dans une institution de pr voyance LPP En ce qui concerne le financement du logement en r sidence princi pale uniquement il est possible de demander un versement anticip de tout ou partie de la valeur de rachat pour constituer des fonds propres lors de l achat ou pour amortir sa dette hypoth caire Le consentement du conjoint est alors demand A l ch ance de la police les prestations en cas de vie d un 3 pilier sont vers es au preneur de contrat qui doit tre galement la per sonne assur e En cas de d c s les b n ficiaires sont le conjoint sur vivant son d faut les enfants ainsi que les personnes que le d funt a entretenues de fa on substantielle ou qui avaient form avec lui une communaut de vie ininterrompue d au moins 5 ans imm dia tement avant le d c s ou qui doivent subvenir l entretien d un ou de plusieurs enfants communs Puis les parents les fr res et s urs et les autres h ritiers Les salari s et les ind pendants peuvent d duire les primes de leur revenu pour l imp t f d ral direct les imp ts cantonaux et communaux La valeur de rachat qui se constitue en cours de contrat n est pas d cla r e dans la fortune Les prestations en capital feront l objet d un imp t unique lors du versement ceci de mani re distincte des autres revenus et un taux r duit En cas de
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