Mode d`emploi de l`outil Test Compta Demat
Contents
1. Mode d emploi de l outil Test Compta D mat 15 152. en plusieurs parties Dans ce cas tous les fichiers respectent le format et les normes d finis par le pr sent article et sont remis simultan ment De plus pour les fichiers plat tous les fichiers comportent sur la premi re ligne d enregistrement le nom des champs d finis dans le pr sent article XIV 1 Par d rogation au 1 des VII et VIII le service v rificateur peut demander que les contribuables mentionn s au 2 remettent plusieurs fichiers des critures comptables Le premier fichier est constitu des critures centralis es et le ou les suivants des critures d taill es correspondantes Dans ce cas les fichiers pr cit s respectent le format et les normes d finis par le pr sent article De plus pour les fichiers plat les fichiers pr cit s comportent sur la premi re ligne d enregistrement le nom des champs d finis dans le pr sent article Mode d emploi de l outil Test Compta D mat 14 15 2 Le 1 s applique aux contribuables autres que ceux soumis au r gime d fini l article 50 0 du code g n ral des imp ts lorsque leur chiffre d affaires de l exercice exc de 152 4 millions d euros s il s agit d entreprises dont le commerce principal est de vendre des marchandises objets fournitures et denr es emporter ou consommer sur place ou de fournir le logement ou 76 2 millions d euros s il s agit d autres entreprises Il s applique galement aux contribuables mentionn s l article L 13 AA
3. Nom du champ d fini Fart A47 A 1 du LPF JOURNALCODE Nom du champ d tect dans le FEC 1 le code joumal de l criture comptable JOURNALCODE 2 le libell journal de l criture comptable 3 le num ro sur une s quence continue de l criture comptable 4 la date de comptabilisation de l criture comptable 5 le num ro de compte 6 le libell de compte 7 le num ro de compte auxiliaire 8 le libell de compte auxiliaire 9 la r f rence de la pi ce justificative 10 la date de la pi ce justificative 11 le libell de l criture comptable 12 le montant au d bit 13 le montant au cr dit 14 le lettrage de l criture 15 la date de lettrage JOURNALLIB ECRITURENUM ECRITUREDATE COMPTENUM COMPTELIB COMPAUXNUM COMPAUXLIB PIECEREF PIECEDATE ECRITURELIB DEBIT CREDIT ECRITURELET DATELET JOURNALLIB ECRITURENUM ECRITUREDATE COMPTENUM COMPTELIB COMPAUXNUM COMPAUXLIB PIECEREF PIECEDATE ECRITURELIB DEBIT CREDIT ECRITURELET DATELET 16 la date de validation de l criture comptable 17 le montant en devise 18 l identifiant de la devise VALIDDATE MONTANTDEVISE IDEVISE VALIDDATE MONTANTDEVISE IDEVISE Observations compl mentaires Aucun champs suppl mentaires n est pr sent Donn es absentes Au moins un enregistrement dans le FEC ne contient pas de valeur pour le champ JOURNALCODE Au moins un enregistrement dans le FEC ne contient pas de valeur po
4. lectionner la cat gorie de revenus dont rel ve l entreprise Faire un clic sur le bouton S lectionner un fichier traiter 1Les cat gories de revenus sont r parties en B n fices Industriels et Commerciaux BIC Imp ts sur les Soci t s IS B n fices Non Commerciaux BNC et B n fices Agricoles BA Pour les cat gories BNC et BA il est possible de diff rencier le mode de tenue de la comptabilit entre une comptabilit commerciale et comptabilit de tr sorerie Mode d emploi de l outil Test Compta D mat 5 15 3 Au niveau de l explorateur rechercher l emplacement du FEC Ouvrir ax Regarder dans lt Disque local C v f eerk Mes documents r cents E Bureau me 2 Mes documents Mes documents r cents vou lt NOLIMIT F 4 S lectionner le fichier tester en faisant un clic sur le bouton Ouvrir Le fichier doit respecter la nomenclature pr vue au paragraphe IX de l article A 47 A 1 du LPF Si le FEC ne correspond pas la d signation attendue savoir SirenFECAAAAMMJJ l utilitaire ne se lance pas et renvoie le message d alerte ci dessous Le nom du fichier L Test Compta Demat testeur temp enFECe008T 2 est incorrect attendu siren E CAAAA fa ha Ouvrir JEI Regarder dans D Test1 v amp i ce m A E 999000123FEC20071231 2 e 999000123FEC20081231 Mes documents r cents G Bureau L7 Mes documents PL Poste de travail e Nom du
5. sont pas pr sentes dans le syst me informatis comptable de l entreprise les informations 12 et 13 peuvent tre respectivement remplac es par montant et sens sur le mod le suivant INFORMATION NOM DU CHAMP TYPE DE CHAMP 12 Le montant Alphanum rique 3 Pour chaque exercice les premiers num ros d critures comptables du fichier correspondent aux critures de reprise des soldes de l exercice ant rieur 4 Pour les fichiers plat la premi re ligne du fichier comporte le nom des champs comme d fini dans le tableau mentionn au 1 ou 2 VIIL 1 Conform ment au deuxi me alin a du de l article L 47 A l ensemble des donn es comptables et des critures retrac es dans tous les journaux comptables au titre d un exercice est remis dans un fichier unique d nomm fichier des critures comptables dans lequel les critures sont class es par ordre chronologique de validation Ce fichier est constitu des critures apr s op rations d inventaire hors critures de centralisation et hors critures de solde des comptes de charges et de produits II comprend les critures de reprise des soldes de l exercice ant rieur 2 Pour chaque exercice les premiers num ros d criture comptable du fichier correspondent aux critures de reprise des soldes de l exercice ant rieur 3 Lorsque le contribuable imposable l imp t sur le revenu dans la cat gorie des b n fices non commerciaux ou dans celle de
6. Le champ CREDIT n est pas au bon format ligne amp un format num rique est attendu 30 06 Le champ COMPTENUM n est pas au bon format il ne content aucune valeur en ligne 11 DE champ MONTANTOEVISE n est pas au bon format ligne 15 un format num rique est attendu Des dates VALIDDATE ne correspondant pas des dates calendaires sont pr sentes dans le fichier ligne 22 20131311 V rifiez que ke nom des champs est correctement libell que le nombre de s parateurs de champs est correct sur Fensemble du fichier La conformit structurelle du FEC ne pr sage pas de la r gularit de la comptabilit ni de sa valeur probante Ce test a te effectue avec l application Test Compta D mat version 1 00 05 La synth se des r sultats ne constitue pas une attestation de conformit elle ne saurait engager l administration Le type d anomalie ainsi que le nombre de fois qu elle se produit dans le FEC y sont r capitul s Il est galement possible d obtenir la liste d taill e des anomalies en visualisant un autre fichier nomm err SirenFECAAAAMMJJ log et enregistr dans le dossier C Test Compta Demat testeur log B301Le champ DEBIT n est pas au bon format ligne 3 un format num rique est attendu noway 000000 0020220000000000 00000000 331 S5tructure fichier incorrecte d bit cr dit noway 0 00 renseign s sur une m me ligne 3 O d bit cr dit 0 332 Le champ CREDIT n est pas au bon format ligne 4 un format num riq
7. Mode d emploi de l outil Test Compta Demat Direction g n rale des finances publiques Document version 1 1 du 16 mars 2015 Mode d emploi de l outil Test Compta D mat 1 15 Depuis le 1 janvier 2014 les contribuables qui tiennent leur comptabilit au moyen de syst mes informatis s doivent la pr senter sous forme de fichiers d mat rialis s lors d un contr le de l administration fiscale article L 47 A I du livre des proc dures fiscales Ces fichiers des critures comptables doivent r pondre aux normes codifi es aux paragraphes VI XIV de l article A 47 A 1 du livre des proc dures fiscales LPF cf annexe Afin d accompagner les entreprises dans le cadre de ce nouveau dispositif la DGFIP met leur disposition un logiciel disponible en t l chargement libre leur permettant de contr ler le respect des normes dict es L utilisation de cet outil d nomm Test Compta Demat est simple s curis e et confidentielle Test Compta Demat v rifie la validit de la structure du fichier de l entreprise et pr cise notamment les points d anomalies d tect es L entreprise est alors en mesure de mettre aux normes son fichier des critures comptables en vue d un ventuel contr le Le rapport fourni par le logiciel ne constitue pas une attestation de conformit et ne saurait engager l administration Le logiciel a t cr par la Direction G n rale des Finances Publiques DGFiP et il est r g
8. de compte auxiliaire blanc si non utilis Alphanum rique 8 Le libell de compte auxiliaire blanc si non utilis CompAuxLib Alphanum rique 9 La r f rence de la pi ce justificative Alphanum rique 10 La date de la pi ce justificative Date 11 Le libell de l criture comptable Alphanum rique 12 Le montant au d bit Num rique 13 Le montant au cr dit Num rique 14 Le lettrage de l criture blanc si non utilis Alphanum rique 15 La date de lettrage blanc si non utilis Date 16 La date de validation de l criture comptable Date 17 Le montant en devise blanc si non utilis Num rique 18 L identifiant de la devise blanc si non utilis Alphanum rique 19 La date de r glement Date 20 Le mode de r glement Alphanum rique 21 La nature de l op ration blanc si non utilis Alphanum rique 6 Si les informations d bit et cr dit ne sont pas pr sentes dans le syst me informatis comptable de l entreprise les informations 12 et 13 peuvent tre respectivement remplac es par montant et sens sur le mod le suivant INFORMATION ENOM DU CHAMP TYPE DE CHAMP 12 Le montant Alphanum rique 7 Lorsque le contribuable imposable l imp t sur le revenu dans la cat gorie des b n fices non commerciaux tient une comptabilit de tr sorerie retra ant les recettes et les d penses professionnelles le fichier des critures comptables contient pour chaque critur
9. des codes utilis s comme valeurs de zone 3 Toutes les informations techniques n cessaires l exploitation des fichiers et notamment le jeu de caract res utilis s le type de structure la longueur des enregistrements XII Le codage des informations doit tre conforme aux sp cifications suivantes 1 Les caract res utilis s appartiennent l un des jeux de caract res ASCII norme ISO 8859 15 ou jeu de caract res unicode norme ISO CEI 10646 de type UTF 8 2 Les valeurs num riques sont exprim es en mode caract re et en base d cimale cadr es droite et compl t es gauche par des z ros pour les zones de longueur fixe La virgule s pare la fraction enti re de la partie d cimale Aucun s parateur de millier n est accept Les valeurs num riques peuvent tre sign es Le signe est indiqu soit par le premier caract re partir de la gauche soit par le dernier caract re figurant droite de la partie d cimale 3 Les zones alphanum riques sont cadr es gauche et compl t es droite par des espaces pour les zones de longueur fixe 4 Les dates sont exprim es au format AAAAMMJJ sans s parateur XIIL Les copies des fichiers des critures comptables sont remises selon les modalit s d finies en accord avec le service v rificateur Par d rogation au 1 des VII et VIII et en accord avec le service v rificateur lorsque la volum trie des donn es est trop lev e le fichier peut tre scind
10. e l ensemble des donn es comptables figurant dans le syst me informatis comptable de l entreprise les vingt deux premi res informations devant obligatoirement correspondre dans l ordre celles list es dans le tableau suivant INFORMATION TYPE DE CHAMP Le code journal de l criture comptable blanc si non utilis Alphanum rique Le libell journal de l criture comptable blanc si non utilis Alphanum rique Le num ro sur une s quence continue de l criture comptable Alphanum rique 4 La date de comptabilisation de l criture comptable Date 5 Le num ro de compte blanc si non utilis Alphanum rique 6 Le libell de compte CompteLib Alphanum rique 7 Le num ro de compte auxiliaire blanc si non utilis CompAuxNum Alphanum rique 8 Le libell de compte auxiliaire blanc si non utilis CompAuxLib Alphanum rique 9 La r f rence de la pi ce justificative Alphanum rique 10 La date de la pi ce justificative Date 11 Le libell de l criture comptable EcritureLib Alphanum rique 12 Le montant au d bit Num rique 13 Le montant au cr dit Cr dit Num rique 14 Le lettrage de l criture blanc si non utilis EcritureLet Alphanum rique 15 La date de lettrage blanc si non utilis DateLet Date Mode d emploi de l outil Test Compta D mat 13 15 16 La date de validation de l criture comptable ValidDate 17 Le montant en devise blanc si non utilis M
11. er 7 Patienter pendant la dur e du test 74 Correspondance des champs du fichier avec la table journal BAX Dossier test1 fichier 999000123FEC20071231 Renommage des champs inconnus Controle du fichier en cours Mode d emploi de l outil Test Compta D mat 7 15 III R sultats 1 Le test a t r alis 1 A issue du test un document de synth se est g n r sous format PDF Il s affiche automatiquement et est enregistr sous le dossier rapports du dossier d installation C Test Compta _Demat par d faut Ce document comporte trois pages CONTROLE DE LA STRUCTURE DU FEG Conform ment aux dispositions pr vues 3 l article A 47 A 1 du livre des proc dures fiscales Cenceme le SIREN 434050639 Exercice clos le 20131231 Version 1_00 05 La structure du fichier des critures comptables ne peut tre consid r e comme conforme aux dispositions de l article 4 47 A 1 du livre des proc dures fiscales car des donn es obligatoires sont manquantes cf rubrique Donn es absentes en page 3 La conformit structurelle du FEC ne pr sage pas de la r gularit de la comptabilit ni de sa valeur probante Ce test a t effectu avec l application Test Compta D mat version 1_00_ 05 La synth se des r sultats ne constitue pas une attestation de conformit elle ne saurait engager l administration Tableau de synth se des 18 premiers champs du FEC Information demand e
12. er l utilitaire en faisant un double clic sur l ic ne TestComptaDemat pr sente sur le bureau 2 La bo te de dialogue suivante appara t Il s agit d une reprise de l cran utilis par les agents de la DGFIP lorsqu ils contr lent le fichier que l entreprise remet lors d une v rification de comptabilit Les zones et leur permettent d identifier le fichier 76 Test de Compta D mat Jog e o cuend SN e Type de plan comptable Type de revenus fe PCG n ral fe BICAS e PC assurance e _ BNC ou BA 4 et capitalisation Droit commercial e PC tablissements p BA de cr dit Tr sorerie e PC tablissements BNC d investissement Tr sorerie Selectionner un fichier traiter Dans cette bo te de dialogue remplir la zone obligatoire par une chaine de caract res quelconque minimum un caract re Exemple Entrer le num ro alpage du dossier la soci t Type de plan comptable Type de revenus PC n ral fe BICAS r PC assurance c BNC ou BA et capitalisation Droit commercial r PC tablissements p BA di Tr sorerie e PC tablissements BNC d investissement Tr sorerie La zone peut contenir le nom de l entreprise elle est facultative Important Afin que la v rification du fichier soit adapt e la situation de l entreprise il convient de Sur la partie gauche choisir le type de plan comptable utilis dans l entreprise Sur la partie droite s
13. ercice est remis dans un fichier unique d nomm fichier des critures comptables dans lequel les critures sont class es par ordre chronologique de validation Ce fichier est constitu des critures apr s op rations d inventaire hors critures de centralisation et hors critures de solde des comptes de charges et de produits II comprend les critures de reprise des soldes de l exercice ant rieur et contient pour chaque criture l ensemble des donn es comptables figurant dans le syst me informatis comptable de l entreprise les dix huit premi res informations devant obligatoirement correspondre dans l ordre celles list es dans le tableau suivant Mode d emploi de l outil Test Compta D mat 11 15 NOM DU INFORMATION CHAMP TYPE DE CHAMP 5 Le num ro de compte dont les trois premiers caract res doivent correspondre des chiffres respectant a CompteNum Alphanum rique les normes du plan comptable fran ais 11 Le libell de l criture comptable Alphanum rique 12 Le montant au d bit Num rique 13 Le montant au cr dit Num rique 14 Le lettrage de l criture comptable blanc si non utilis Alphanum rique 15 La date de lettrage blanc si non utilis Date 16 La date de validation de l criture comptable Date 17 Le montant en devise blanc si non utilis Num rique 18 L identifiant de la devise blanc si non utilis Alphanum rique 2 Si les informations d bit et cr dit ne
14. fichier 399000123FEC20071221 im Ouvrir gt Favoris r seau Fichiers de type Al Files v Dans le cas o le FEC a t scind en plusieurs fichiers chaque fichier doit respecter la d signation pr vue au paragraphe IX de l article A 47 A 1 du LPF de mani re tre rattach au m me exercice comptable Exemple une soci t remet trois fichiers pour l exercice clos au 31 12 2013 les fichiers sont nomm s comme suit 123456789FEC20131231_1 123456789FEC20131231_2 123456789FEC20131231_3 Les trois fichiers peuvent tre s lectionn s en une fois L utilitaire les analysera lun apr s l autre Mode d emploi de l outil Test Compta D mat 6 15 Ouvrir Regarder dans 9 Test FEC multiples x Q egm e 123456789FEC20131231_1 2 E 123456789FEC20131231_2 Mes do t r ci Ureau Nom du fichier avons r seal u Fichiers de type 5 Si le fichier contient des champs compl mentaires autres que ceux exig s aux paragraphes VII et VII de larticle A 47 A 1 du livre des proc dures fiscales ces champs sont affich s titre informatif avant le lancement du test 76 Correspondance des champs du fichier avec la table journal BAX Dossier test1 fichier 999000123FEC20071231 Renommage des champs inconnus Choisir le nom du champs creer dans la base M xI xI xI xI Valider SOCIETE GENERALE 6 Lancer le test en faisant un clic sur le bouton Valid
15. i par la licence CeCILL V 2 1 soumise au droit fran ais et respectant les principes de diffusion des logiciels libres Mode d emploi de l outil Test Compta D mat 2 15 I Installation et d sinstallation 1 Pr requis Le logiciel fonctionne sur les ordinateurs quip s de Windows XP ou d une version ult rieure de Windows Un lecteur PDF doit tre install sur l ordinateur 2 Installation 1 T l charger l utilitaire via les liens disponibles dans la rubrique Contr le fiscal du site economie gouv fr et en choisissant la version compatible avec le syst me d exploitation de l ordinateur syst me 32 bits ou 64 bits 2 Lancer l installation en faisant un double clic sur le fichier exe puis faire un clic sur le bouton Ex cuter G Fichier ouvert Avertissement de s curit L diteur n a pas pu tre v rifi Voulez vous vraiment ex cuter ce logiciel Nom Testeur_1_ 00 04 win_x86 exe diteur diteur inconnu Type Application Source D CF1 Comptabilite Informatisee ALTO2 Testeur Toujours demander avant d ouvrir ce fichier Ce fichier ne contient pas de signature num rique valide authentifiant son diteur N ex cutez que les logiciels des diteurs approuv s par vous Comment savoir quels logiciels je peux ex cuter 3 Valider le r pertoire par d faut en cliquant sur OK ou saisir un autre r pertoire de destination puis valider par OK Test de C
16. le dossier C Test Compta _Demat testeur log V rifier que la ligne d ent te du fichier XML respecte bien le formalisme lt comptabilitexsinoNamespaceSchemalocation nomcategorie xsd xmins xsi http www ws3 org 2001 XMLSchema instance gt 2 Le test n a pas pu tre effectu Dans certaines situations TestComptaDemat ne peut d marrer Seuls des messages d alertes sont alors affich s 1 Le nommage du fichier ne correspond pas aux dispositions du paragraphe IX de l article A 47 A 1 du LPF Le nom du fichier C Test Compta Demat testeur temp BenFEC2008T 2 est incorrect attendu renf E Cit fa MA 2 Le fichier contient des s parateurs autres que ceux autoris s au paragraphe VI 1 c de l article A 47 A 1 du LPF Format de fichier non conforme S parateur dans le fichier non conforme 3 Le fichier a comme s parateur de champs la tabulation et contient le caract re dans un champ texte C iTest_Compta_Dematitesteurilogierr _123456769_20131231 l0og_entete Impossible de trouver ce Fichier V rifiez que le chemin et le nom du fichier sont corrects Mode d emploi de l outil Test Compta D mat 10 15 ANNEXE EXTRAIT DU LIVRE DES PROCEDURES FISCALES Article A 47 A 1 l Les copies mentionn es au de l article L 47 A sont transmises sous forme de fichiers plat organisation s quentielle et structure zon e remplissant les crit res suivants 1 Les enregistrements sont s par s pa
17. ompta D mat e 1 Qu voulez vous extraire le Test de Compta D mat Choisir le dossier de destination C Test_Compts_Demat al Le nom du dossier d installation ne doit pas contenir de caract res sp ciaux caract res accentu s par exemple Si une ancienne version de Test Compta D mat existe d j dans ce r pertoire celle ci sera cras e par la nouvelle version Les rapports et les logs sont n anmoins conserv s 4 Alafin de l installation fermer la bo te de dialogue par OK Test de Compta D mat G Fin d installation 1 Lancer l icone du bureau ou du menu d marrer ou directement depuis le dossier d installation C Test_Compta_Demat Le testeur est pr t l emploi Mode d emploi de l outil Test Compta D mat 3 15 3 D sinstallation Attention la proc dure indiqu e ci apr s supprime aussi les rapports de conformit et les logs associ s Si besoin de conservation de ces fichiers il faut sauvegarder au pr alable les dossiers rapports et testeur logs Pour d sinstaller le testeur supprimer le dossier choisi lors de l installation C Test Compta _Demat par d faut en utilisant l explorateur de fichiers Mode d emploi de l outil Test Compta D mat 4 15 Il Utilisation Pour v rifier que le fichier des critures comptables FEC respecte les normes d finies aux paragraphes VI XIV de larticle A 47 A 1 du LPF proc der selon les tapes ci dessous 1 Lanc
18. ontantdevise 18 L identifiant de la devise blanc si non utilis Alphanum rique 8 Si les informations d bit et cr dit ne sont pas pr sentes dans le syst me informatis comptable de l entreprise les informations 12 et 13 peuvent tre respectivement remplac es par montant et sens sur le mod le suivant INFORMATION ENOM DU CHAMP TYPE DE CHAMP 12 Le montant Alphanum rique 9 Pour les fichiers plat la premi re ligne du fichier comporte le nom des champs comme d fini dans les tableaux mentionn s aux 3 8 IX Le fichier des critures comptables est nomm selon la nomenclature suivante SirenFECAAAAMMIJY o Siren est le Siren du contribuable mentionn l article L 47 A et AAAAMMJJ la date de cl ture de l exercice comptable X Les fichiers comprenant l information 13 Sens doivent obligatoirement r pondre l une des deux conditions suivantes 1 la valeur D indique un montant au d bit la valeur C indique un montant au cr dit 2 la valeur 1 indique un montant au d bit la valeur 1 indique un montant au cr dit Lorsque les valeurs utilis es sont 1 1 il est imp ratif que celles ci soient enregistr es sans espace entre les deux caract res c est dire entre le ou et le 1 XI Chaque fichier remis est accompagn d une description qui pr cise 1 Le nom la nature et la signification de chaque zone 2 La signification
19. r le caract re de contr le Retour chariot et ou Fin de ligne 2 lls peuvent tre de type mono ou multistructures 3 La longueur des enregistrements peut tre fixe ou variable avec ou sans s parateur de zone 4 Le caract re s parateur de zone ventuellement utilis est unique et non quivoque dans chaque fichier Il Chaque fichier remis est obligatoirement accompagn d une description qui pr cise 1 Le nom la nature et la signification de chaque zone 2 La signification des codes utilis s comme valeurs de zone 3 Toutes les informations techniques n cessaires au traitement des fichiers et notamment le jeu de caract res utilis le type de structure la longueur des enregistrements les caract res s parateur de zone et s parateur d enregistrement Ill Le codage des informations doit tre conforme aux sp cifications suivantes 1 Les caract res utilis s appartiennent l un des jeux de caract res ASCII norme ISO 8859 15 ou EBCDIC 2 Les valeurs num riques sont exprim es en mode caract re et en base d cimale cadr es droite et compl t es gauche par des z ros pour les zones de longueur fixe Le signe est indiqu par le premier caract re partir de la gauche La virgule s pare la fraction enti re de la partie d cimale Aucun s parateur de millier n est accept 3 Les zones alphanum riques sont cadr es gauche et compl t es droite par des espaces 4 Les dates son
20. s b n fices agricoles tient une comptabilit selon les r gles du droit commercial le fichier des critures comptables contient pour chaque criture l ensemble des donn es comptables figurant dans le syst me informatis comptable de l entreprise les dix huit premi res informations devant obligatoirement correspondre dans l ordre celles list es dans le tableau suivant INFORMATION TYPE DE CHAMP Le code journal de l criture comptable blanc si non utilis Alphanum rique Le libell journal de l criture comptable blanc si non utilis Alphanum rique Le num ro sur une s quence continue de l criture comptable Alphanum rique 4 La date de comptabilisation de l criture comptable Date 5 Le num ro de compte blanc si non utilis Alphanum rique 6 Le libell de compte Alphanum rique 7 Le num ro de compte auxiliaire blanc si non utilis Alphanum rique 8 Le libell de compte auxiliaire blanc si non utilis Alphanum rique 9 La r f rence de la pi ce justificative Alphanum rique 10 La date de la pi ce justificative Date 11 Le libell de l criture comptable Alphanum rique 12 Le montant au d bit Num rique 13 Le montant au cr dit Num rique 14 Le lettrage de l criture blanc si non utilis Alphanum rique 15 La date de lettrage blanc si non utilis Date 16 La date de validation de l criture comptable Date 17 Le montant en devise blanc si non utilis Mon
21. t exprim es au format AAAAMMJJ sans s parateur Les heures sont exprim es au format HH MM SS V En accord avec le service v rificateur d autres solutions d change peuvent tre retenues dans la mesure o elles sont de nature faciliter le traitement des donn es transmises V Les copies de fichiers sont remises sur des disques optiques de type CD ou DVD non r inscriptibles cl tur s de telle sorte qu ils ne puissent plus recevoir de donn es et utilisant le syst me de fichiers UDF et ou ISO 9660 En accord avec le service v rificateur d autre supports pourront tre utilis s VI Les copies des fichiers mentionn es au I de l article L 47 A sont transmises au choix du contribuable sous forme de 1 Fichiers plat organisation s quentielle et structure zon e remplissant les crit res suivants a Les enregistrements sont s par s par le caract re de contr le Retour chariot et ou Fin de ligne b La longueur des enregistrements peut tre fixe ou variable c Les zones sont obligatoirement s par es par une tabulation ou le caract re 2 Fichiers structur s cod s en XML respectant la structure du fichier XSD dont les sp cifications sont consultables sur internet sur le site public http www impots gouv fr VII 1 Conform ment au premier alin a du de l article L 47 A l ensemble des donn es comptables et des critures retrac es dans tous les journaux comptables au titre d un ex
22. tantdevise Num rique 18 L identifiant de la devise blanc si non utilis Alphanum rique Mode d emploi de l outil Test Compta D mat 12 15 4 Si les informations d bit et cr dit ne sont pas pr sentes dans le syst me informatis comptable de l entreprise les informations 12 et 13 peuvent tre respectivement remplac es par montant et sens sur le mod le suivant INFORMATION ENOM DU CHAMP TYPE DE CHAMP 12 Le montant Alphanum rique 5 Lorsque le contribuable imposable l imp t sur le revenu dans la cat gorie des b n fices agricoles tient une comptabilit de tr sorerie retra ant les recettes et les d penses professionnelles le fichier des critures comptables contient pour chaque criture l ensemble des donn es comptables figurant dans le syst me informatis comptable de l entreprise les vingt et une premi res informations devant obligatoirement correspondre dans l ordre celles list es dans le tableau suivant INFORMATION TYPE DE CHAMP 1 Le code journal de l criture comptable blanc si non utilis Alphanum rique 2 Le libell journal de l criture comptable blanc si non utilis Alphanum rique Le num ro sur une s quence continue de l criture comptable Alphanum rique 4 La date de comptabilisation de l criture comptable Date 5 Le num ro de compte blanc si non utilis Alphanum rique 6 Le libell de compte Alphanum rique 7 Le num ro
23. ue sans s parateur de milliers est attendu 18 990 92 333 Le champ ECRITUREDATE n est pas au bon format il ne contient aucune valeur en ligne 5 334 Le champ CREDIT n est pas au bon format ligne 8 un format num rique est attendu 30 06 335 Le champ COMPTENUM est incorrect le num ro de compte doit commencer par trois chiffres F1083 ligne 9 336 Le champ COMPTENUM n est pas au bon format il ne contient aucune valeur en ligne 11 337 Le champ MONTANTDEVISE n est pas au bon format ligne 15 un format num rique est attendu dot 338 Le champ VALIDDATE contient une date en dehors de la p riode ligne 20 20081243 332 Des dates VALIDDZTE ne correspondant pas des dates calendaires sont pr sentes dans le fichier ligne 22 20081311 340 Le champ ECRITURENUM n est pas au bon format il ne contient aucune valeur en ligne 28 341 Le champ ECRITURENUM n est pas au bon format il ne contient aucune valeur en ligne 29 345 La comptabilit n a pas pu tre charg e v rifier les logs et le fichier en entree Ces l ments permettent de localiser les anomalies dans le FEC et de les corriger 3 Pour les fichiers au format XML le message d erreur affich indique que la structure du fichier XSD n est pas respect e Mode d emploi de l outil Test Compta D mat 9 15 Le fichier XML ne respecte pas les sp cifications publi s sur le site impots gouv fr relatives la structure du fichier XSD Le d tail des anomalies est consultable dans
24. ur le champ PIECEREF La page indique si le fichier respecte ou non les dispositions pr vues l article A 47 A 1 du livre des proc dures fiscales Mode d emploi de l outil Test Compta D mat 8 15 La page pr sente les informations attendues dans le FEC et celles r ellement pr sentes La page liste les informations compl mentaires les ventuelles erreurs trouv es dans le FEC ainsi que les champs o une valeur est manquante sur au moins un enregistrement du fichier 2 Lorsque le FEC ne respecte pas les normes dict es les anomalies sont indiqu es sur la premi re page du document de synth se CONTROLE DE LA STRUCTURE DU FEC Conform ment aux dispositions pr vues l article 4 47 A 1 du livre des proc dures fiscales Concerne le SIREN 4534050639 Exercice dos le 20131231 Version 1_ 00 05 La structure du fichier des critures comptables remis ne peut tre consid r e comme conforme aux dispositions de Varticle 4 47 A 1 du Livre des Proc dures Fiscales pour les raisons ci dessous Le champ ECRITURENUM n est pas au bon format il ne contient aucune valeur 2 fois dans le fichier Le champ DEBIT n est pas au bon format ligne 3 un format num rique est atendu noway Le champ CREDIT n est pas au bon format ligne 4 un format num rique sans s parateur de milliers est attendu 18 990 92 Le champ ECRITUREDATE n est pas au bon format il ne contient aucune valeur en ligne 5
Download Pdf Manuals
Related Search