Manual de utilização - Técnicos oficiais de contas
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1. F TI DOI DEE 20 01 2007 Gomes Gomes Lda Factura 200 TE 136 80 m 27 380 00 0 00 di Fiame 20 01 2007 O Mundo dos Fatos Factura 200 00 139 68 21 00 27 936 00 0 00 F 11001068 20 01 2007 Sousas Lda Factura 200 00 13680 21 00 27 380 00 0 00 F 11001065 20 01 2007 A Elegante das Am Factura 200 00 14400 2100 28 800 00 0 00 E Mn nar a20 01 2007 Himermeareandos le Farhira RAN AN 126 00 Mn A NAA NA n AN e TAXASIVA Passamos s TAXAS IVA uma tabela onde se encontram todas as taxas de IVA pass veis de serem utilizadas pela empresa Listagem Taxas 7 registos Taxa Isenta WACON Taxa Reduzida Tasa Reduzida Taxa Intermedia Taxa Intermedia Tasa Normal Taxa Mormal e VENDAS MACON MACON MACON MACON MACON MACON Praticamente em VENDAS est o conte do do Ficheiro SAF T que foi importado da aplica o de gest o de factura o Come amos por verificar no cabe alho que constam 189 registos n mero que est conforme o que consta atr s ver SUM RIO 13 E Listagem Vendas 189 registos Impr arrastar para esta zona as colunas pelas quais deseja agrupar Ea Identificador Data Documento Tipo Documento Lata Movimento Cliente A To BFTIDOIDES LX 2 F 11001067 3 F1100068 4 F11001069 5 F1100070 E cc F1100071 Fo F1100072 20 01 2007 20 01 2007 20 01 2007 20 01 2007 20 01 2007 20 01 2007 20 01 2007 20 01 2007 Factura Factura Factura Factura Factura Factura Fact2. Realizar testes de auditoria de valores il gicos Testes de auditoria aos valores dos campos aplica o r aplicar um conjunto de testes de bom senso aos valores dos campos com vista a detectar eros de introdu o de dados ou outros O resultado dos testes ser apresentado no relat rio acedido pelo menu Auditoria Relatoro de erros e notas de auditora Nota Us avisos s o apenas alertas para se analisar e verificar situa es suspeitas N o corespodem necessariamente a erros Foram detectados CILT ITTI DS GNSSNNNNNNNNNNNHNNHNA e 1 AVISO DE VALORES IL GICOS Vamos ent o efectuar a opera o de INTEGRAR os 2 ficheiros Factura o Contabilidade 34 Para o efeito vamos barra de comandos escolhemos FICHEIROS e clicamos em INTEGRAR amp Analisador de SAF T de SAF Ficheiros Configura o Navegar 2 Novo Importar E Abrir mo Integrar Eliminar A an lise dos dois ficheiros integrados Factura o Contabilidade deu os o seguinte resultado 65 erros de verifica o de integridade amp Importar um ficheiro SAF T xml Us dados foram importados para a base de dados E Program Fles CTOCATO CTOCASAFT 2007 503191272 SAF T Emb Pode visualizar 03 dados no menu navega o de emos Us erros reportam se seguinte portaria e publica o da DGCI PORTARIA FZ21A 2007 de 26 Mar o ESCLARECIMENTOS ACERCA DA PORTARIA M 321 4 2007 e 3 avisos de va
3. um conjunto enorme de informa o Mais A estrutura do ficheiro em ingl s visto que estamos perante um ficheiro normalizado preconizado pela OCDE sendo essa Informa o extens ssima e n o compreens vel E naturalmente que tr s novas responsabilidades para os T cnicos Oficias de Contas e sem d vida muito mais trabalho Situemo nos numa empresa que tem o sistema de factura o na sua sede entregando a contabilidade a um gabinete Um dia entra na sede da empresa um funcion rio das finan as devidamente credenciado e leva o ficheiro contendo todos os dados da factura o desde o dia 1 de Janeiro de 2008 at data da visita E depois vai ao gabinete e procede de igual modo Ent o o empres rio e o t cnico oficial de contas interrogar se o Mas que dados que foram recolhidos Ciente de todas essas dificuldades a CTOC acaba de dotar o seu produto ATD CTOC com uma nova funcionalidade O ANALISADOR SAFT O ANALISADOR SAFT ATD CTOC Esclarece se desde j que o ANALISADOR n o dispensa o SAFT visto que este tem de estar presente nos sistemas de factura o e de contabilidade seja eles quais forem E assim como s o exportados os dados do s ficheiro s para recolha por um inspector da Administra o Fiscal do mesmo modo o mesmo ficheiro s o exportados para o ATD CTOC para serem trabalhados no ANALISADOR Como que isso feito o que vamos ver a seguir Para se poder exportar dados para o
4. 01 2007 a 20070110005000669 00S 1 40 01 2007 Receb p Tit Banc ria 04357760 10 01 2007 E 20070110005000670 005 1 40 01 2007 Heceb pTifBanca ria 04355676 10 01 2007 De modo igual s op es anteriores tamb m neste mapa seleccionando a linha desejada e clicando em VER surge o mapa com a descri o da opera o efectuada S Movimento Contabilistico Tabela General Ledger Entries no xml Identificador 2007017 0005000BRA Cliente 503156116 Gomes Gomes Lda Data 10012007 1 Dt grava o 10 01 2007 00 00 Utilizador O Fa O Descri o Receb p Tit Banc ria D bitos Seda de Cr ditos 32 599 52 Lir Descri o Doc Origem Do Conta Walor D bito Walor Cr dito Dt grava o 1 RecebpsTit Banc ria 1201 32 599 52 10 01 2007 2 BecebpsTrt Banc ria 21110001 3259952 10 01 2007 CONTABILIDADE Vamos agora analisar outros aspectos para al m da Navega o Para o efeito clicamos em CONTABILIDADE no canto esquerdo inferior do ecr inicial Sendo aberto o menu da Contabilidade que tem a particularidade de ser dividido em Consultas e Mapas 15 Contabilidade ce Eu Balancete 4 Clientes a Fomecedores Es Movimentos Mapas de Balancete de Extracto de conta de Yendas por Cliente Compras por Fornecedor de Iva dedut vel e liquidado de Balan o e BALANCETE CONSULTAS Clicando nesta op o aberta a janela com o balancete pretendido Para o efeito necess rio pree
5. 2 situa es no mapa acima Por justificar e Justificados Na zona de comandos podemos ver dois bot es ver Erros Clicamos em VER ERROS sendo aberta a janela seguinte A er Avisos x Erros de Importa o ou Integra o E D LOL BIB ver detalhe Ver detalhe integral Procurar Reler Imprimir Sair arrastar para esta zona as colunas pelas quais deseja agrupar Tabela Tipo de Erro Plusbificar Justificados Contas Saldo de abertura inv lido Generalledger 2 0 Fornecedores C digo formecedor duplicado Grawe Suppl d 0 Sumara Campo Totais a cr dito de mow contabilistic 0 Sumario Campo Totais a d dito de mov contabiliatic 0 Seleccionamos a primeira linha e abrimos nova janela x Erros de importa o Integra o E E id do Ver detalhe da nota Ver registo associado Justificar nota Justificar todas Fe Procurar x Sair Feler g Imprimir arrastar para esta zona as colunas pelas quais deseja agrupar Tabela Regi to associado Tipo de erra Descri o Justificado N Heqisto Contas 215001 Saldo de abertura inv lido General Mas contas de moviment E Contas PE Saldo de abertura inv lido General Has contas de moviment E Podemos agora justificar estes erros utilizando os bot es acima para justificar nota a nota Justificar nota ou para justificar todos os erros Jus
6. 2007041000 Pago MA Fevereiro 105 942 21 10 04 2007 10 04 2007 2007041000 Pagon Renda Maio 400 00 10 04 2007 10 04 2007 2007041000 FG LP DOS 4 000 00 10 04 2007 20 04 2007 2007042000 Pago qua Mar o 325 00 20 04 2007 20 04 2007 2007042000 Pago Luz Mar o 635 00 20 04 2007 AMAM AAAA Pann TI P Marn Tan AN ATNA AM tamb m necess rio no filtro imagem seguinte indicar o m s que se pretende analisar Este filtro serve tamb m para se indicarem os dias que medeiam entre a data do lan amento e a data da grava o bem como as linhas que foram alteradas ap s X dias 19 falores a D bito valores a Cr dito 23 97 0 596 68 23 970 596 68 Filtros ET Movimentos do m s Mov cidata grava o ou ap s a data de contabiliza o Mov crlinhas alteradas des ou ap s a grava o do cabe alho Clicando em cima duma das linhas do mapa anterior apresentada a descrimina o do lan amento Pode verificar se canto superior direito a concord ncia das datas de lan amento e de grava o S Movimento Contabilistico Tabela General Ledger Entries no xml B Identificador 20070331001 000238 Data 31 03 2007 3 CR O Ciente o o o oead Fred oo _ Descri o Comiss es Mar o D bitos 49714268 Cr ditos 49 142 69 Lin Ciescri o Doc Origem Conta Valor D bito alo Cr dito Dtgrava 1 Comissoes Mar o o E CC RAZEF6 o
7. 278 87 Y a Pagaro 2456 l l l l l l l S222 22 22020 22 2 gt Fessssst Subtotal de 51 05 2007 47 250 00 d 2 50 00 l l Como se verifica e a Administra o Fiscal n o deixar de o fazer o valor a pagar rigorosamente igual entre a Contabilidade e o Analisador e BALAN O 23 O Balan o apenas deve ser analisado quando estamos perante um exerc cio encerrado Naturalmente ser igual entre Contabilidade e Analisador VENDAS Entramos agora no bloco das VENDAS e r Ai Navega aon heroi Contabilidade Que tem o menu seguinte VD EE Consultas E Documentos Clentes 2ta Produtos Mapas de Resumo de Vendas por cliente Resumo de vendas por pais Resumo de Vendas por c digo postal de Resumo de Vendas por m s Resumo de Vendas por artigo fem Resumo de Vendas por familias de artigo Resumo de Vendas por tipo de artigo fem Resumo de Vendas por chente artigo Resumo de Vendas por arigo chente de Extracto de Vendas por documentos de Extracto de Vendas por clientes fm Estracto de Vendas por tipo documento fm Entracto de Vendas por artigo e DOCUMENTOS CONSULTAS Clicando em Documentos Consultas nos mostrado o seguinte mapa onde em forma ordenada por datas e n do documento se apresentam todas as facturas notas de cr dito etc emitidas durante o ano importante a data de grava o na m
8. ANALISADOR SAFT do ATD CTOC necess rio que dentro deste j se encontrem abertas as empresas que vamos analisar Come amos por entrar na aplica o ATD CTOC e Entrada na aplica o ATD CTOC Selec o da empresa Seleccione das empresas registadas s quais tem acesso aquela a que deseja aceder ATD CTOC Arrastar para esta zona as colunas pelas quals deseja agrupar Fegime de Tributa o Regime de IvA DEM EMPRESA DE DEMONSTRA O LDA EHE Mensal Dus DEMONSTRA O SAFT CONTEILIDADE Geral Mensal JIJE TESTE DE 54F T Geral Mensal 110 DEMONSTRA O SAFT INTEGRADO Geral Mensal 139 SAFT CONTABILIDADE LDA Geral Mensal 191 TESTE SAFT PT INTEGRADO Geral Mensal Taz EMPRESA DE DEMONSTRA O LDA Geral Mensal PAI 58F TIANTEGRADO LDA Geral Mensal Ao entrar no ATD CTOC s o mostradas as empresas que j se encontram abertas Se pretendermos abrir novas empresas clicamos na parte inferior deste ecr em SISTEMA seguindo os passos necess rios Se j temos a empresa aberta seleccionamos a pretendida e clicamos em ENTRAR sendo mostrado um novo ecr S Grupo Sage ATD DEM EMPRESA DE DEMONSTRA O LDA Ficheiros M dulos Utilit rios Ajuda EB An lise Financeira Documentos da empresa bI Modelos base p AT D a CT O C Importa o Importa o Importa o Importa o Layout TD plic Gest o Formato TXT Formato SAF T E a EMPRESA DE as DEMONST
9. Files Grupo 5age lnfologia SOMN F dadostSAFT_I T222007 50266 2007 Integrado Contabilidade e Factura o Criado em 12 02 2008 C Era P Clicando em IMPORTAR aberta nova janela Veja se o que consta na janela seguinte A importa o consiste em ler os dados de um ficheiro xml no formato SAF T PT exportado por aplica es de contabilidade ou factura o e importar os seus dados para o reposit rio do analisador Repare se Todos os SAFT produzidos por TODAS as aplica es existentes no mercado s o pass veis de ser importadas pelo ANALISADOR sem que seja necess rio proceder a qualquer opera o nas aplica es de gest o Isto porque a estrutura do ficheiro SAFT rigorosamente igual para TODAS as aplica es amp Importar um ficheiro SAF T xml Tlmicio A importa o consiste em ler os dados de um ficheiro sml no formato RA SAF T PT exportado por aplica es de contabilidade ou factura o e Importar os seus dados para o reposit rio do analizador Indique o ficheiro a importar C Program FilesSGrupo Sagelntologia BOSIN F dados S8FT T222007 EMPRESA DE DEMONSTRA O LOA 2007 Integrado Contabilidade e Factura o Criado em 12 02 2006 Amportar Clicando em IMPORTAR inicia se o processo de importa o Importar um ficheiro SAF T xml Importa o Importa o dos dados 0 analisador est neste momento a ler os dados do ml e a regist los na base de dados
10. de mow contabilistic 0 Sumario Campo Totais a d dito de mov contabilistic 1 0 Verifica se que existem 2 erros na tabela de Contas 4 erros na tabela de Fornecedores e 2 erros no Sum rio 28 Clicando em VER DETALHE e depois em VER DETALHE DA NOTA surge novo ecr com o detalhe do erro x Erros de importa o Integra o E E G 8 o Q Bar Ago g mmro Leo Fonica geenna ME DIE Ee HI mr 1 ETR E m ustiricar nata sicat todas Procurar arrastar para esta zona as Conget cel guals deseja agrupar Tabela Registo associado Tipo de erro Descri o Justificado Contas 215001 Saldo de abertura inv lido General Mas contas de moviment Registo associado 215001 Dados da ficha ipo de emo Saldo de abertura inv lido Generalledger Opening ebitB alance e Upeninglres Testo da nota Nas contas de movimento n o pode estar preenchido o campo do d bito e do cr dito n o corrigida Clicando em VER REGISTO ASSOCIADO aberta a ficha da conta onde se verifica o erro Debito Cr dito Saldo Saldo acumulado acumulado devedor Credor Abertura 2 065 03 18 461 30 2 065 03 18 461 30 M s 1 gt nes nal igari anl annl 18 206 27 Estamos assim perante uma conta de lan amento onde na abertura do ano se lan aram valores a d bito e cr dito em simult neo O que constitui um erro que s pode ser sanado na aplica o de gest o Quanto aos erros na tabel
11. do analisador Esta opera o pode demorar algum tempo A actualizar a tabela GeneralLedger Demorando algum tempo depende do tamanho da base de dados a importar a aplica o vai finalmente concluir a importa o pedindo ent o alguns dados como sejam o per odo importado e o estabelecimento amp Importar um ficheiro SAF T xml 5 Informa o Adicional Preencha os dados referentes a este SAFT Se exporta v rios SAFT ao longo do ano ou de v rios estabelecimentos Importante caracterizar o conte do do ficheiro Ferodo Jan a Dez 2007 Ubserva es L Clicando agora em CONFIRMAR aberta nova janela com indica o do n de erros de verifica o de integridade Erros que se verificam no SAFT obtido na aplica o de gest o amp Importar um ficheiro SAF T xml Us dados foram Importados para a base de dados C Program Files CTOCATD CTOCSSAFT 2007 502667583 EMPRESA S mdb Pode visualizar os dados no menu navega o race st an E vernfica o de Integridade Para consultar os eros aceda ao relat rio pelo menu Auditoria Relat rio de ermos No canto superior esquerdo nos indicado que a importa o chegou ao fim 6 Fim No nosso exemplo foram verificados 0 erros Infelizmente n o essa a situa o normal Em in meras bases de dados analisadas apenas esta empresa n o continha erros Voltaremos an lise dos ERROS adiante ANALISAR Entramos ent o n
12. em XML veja se a imagem seguinte do in cio dum SAFT lt xml version 1 0 encoding windows 1252 gt lt AuditFile xmins urn OECD StandardAuditFile Tax PT 1 00 01 xmins xsi http www w3 0rg 2001 XMLSchema instance gt Header xmins urn OECD StandardAuditFile Tax PT 1 00 01 gt lt AuditFileVersion gt 1 00 01 lt AuditFileVersion gt lt CompanyID gt Porto56670 lt CompanyID gt lt TaxRegistrationNumber gt 500500500 lt TaxRegistrationNumber gt lt TaxAccountingBasis gt Integrado Contabilidade e Factura o lt TaxAccountingBasis gt lt CompanyName gt Semin rio SAF T lt CompanyName gt lt CompanyAddress gt lt AddressDetail gt Rua SAFT lt AddressDetail gt lt City gt Matosinhos lt City gt lt PostalCode gt 4450 013 Matosinhos lt PostalCode gt lt Country gt PT lt Country gt lt CompanyAddress gt lt FiscalYear gt 2007 lt FiscalyYear gt lt StartDate gt 2007 01 01 lt StartDate gt lt EndDate gt 2007 01 31 lt EndDate gt lt CurrencyCode gt EUR lt CurrencyCode gt lt DateCreated gt 2007 12 06 lt DateCreated gt lt ProductID gt NEXTVISION Sage Portugal lt ProductID gt lt ProductVersion gt 8 30 03 lt ProductVersion gt lt Telephone gt 228349320 lt Telephone gt lt Fax gt 228323137 lt Fax gt lt Email gt SAFTOsage pt lt Email gt lt wWebSite gt www sage pt saft lt WebSite gt lt Header gt lt MasterFiles xmins urn OECD StandardAuditFile Tax PT 1 00 01 gt Como se v
13. 2007 2007021500 vendas Factura Mercador 103 500 000 i 21 02 2007 2007024100 vendas Factura Mercador g2 250 00 Smam FANTAN Hans RerehnTrfRancAra No lado direito do extracto aparecem os FILTROS dando possibilidades de fazer buscas por Di rio ou por datas H ainda a possibilidade de seleccionar quais as contas a serem movimentadas 11 T y vma Movimentos do di rio Movimentos entre az datas l Linhas de movimentos conta elre rara ESA e PRODUTOS Tamb m a estrutura desta consulta id ntica s anteriores Assim clicando em PRODUTOS aberta a janela seguinte E Listagem Produtos 92 registos Emas dl para esta zona as colunas pelas quais deseja agrupar O digo tl Tipo Familia 0 Desei o CodBamas fe To KTIDIDO CEP Fato algod o p homem 1101010 E mms z Ee da 1101030 P Fato algod o p rapaz 1101030 4 d 1102020 P Fato malha o mulher 1102020 q Clicando agora em VER depois de seleccionado o Produto surge nova janela S Artigo Tabela Product no xml C digo 1101010 E Descri o Fato algod o p homem Tipos C digo Barras MNT valor vendas 9 365 736 72 Devolu es 1 692 90 Cesta 10 6 5 1 Al m do c digo do Produto e sua descri o podemos ver o total de Vendas e de Devolu es Clicando agora em VER EXTRACTO aparece o seguinte mapa 12 amp Extracto de Venda do Produto Produto Fato algod o p homem K 4 gt P
14. 31 03 2007 2 Comissoes Mar o edad 8 526 90 31 03 2007 3 Comiss0es Mar o E 40 613 79 31 03 2007 4 Comiss0es Mar o 267121 41 015 953 31 03 2007 e BALANCETE MAPAS Praticamente estes mapas s o rigorosamente iguais aos obtidos em Balancete Consultas de toda a conveni ncia comparar os totais do balancete obtido no Analisador e o balancete obtido na solu o de Gest o para igual per odo Soluc o de Gest o heda Euros Cnt 1 15 20 07T bes Dezembro Pa q 1 Con ta Des grig a Mou De bito Mou Credito Saldo Debi to Sa ldo Credito 11 CAIXA l 2 803 26 1 915 00 89d 26 l 12 DEPOSITOS A ORDEM l 12 266 479 72 12 209 721 4 57 158 24 l 13 DEPOSITOS A PRAZO l 1 044 STA TA n o 1 043 479 73 l I id I ATR NFPOGITOS RANAR ING gt a h Ah l Aoh gt bn va Il ACULI o LEU UO CACAL LITIJ l 1 U44 HG4 E 1 u 4 U UR l l 14 STELA TE 18 087 E dd TE Total G2 52 50 60 E 2 8 52 505 60 e 20 Analisador Balancete de Contas Saldos do M s Dezembro CONTA VALORES MENSAIS VALORES ACUMULADOS C digo ioo Designa o D bitos Cr ditos D bitos Cr ditos 11 CAIXA 1 2 809 26 L 1 315 00 ooo Caia SEDE EA 280926 1915000 E Rd i DEPOSITOS A ORDEM fo 1 125 502 63 1 163 185 07 1226687972 12 203 72143 TOTAL GERAL SA Gore 2 440 582 20 62 852 502 60 62852 502 60 ip Como se verifica os t
15. 8 02 2004 Has contas de movimento n o pode estar preenchido o campo do debito e do cr dito n o comigido 30 e SUM RIO DE AVISOS Os avisos n o t m a mesma gravidade dos erros se bem que alguns deles influenciam os valores do SAFT pelo que tem de ser corrigidos na aplica o de gest o FUN Avisos dos Testes rrastar para esta zona as colunas pelas quals deseja agrupar Tabela Tipo de vizo PJustificar Fornecedores Idernifica o fiscal do fornecedor l gico 5 1 Avisos dos testes eg Tabela Por JustiF gt Tipo e Descri o Data 1 Fomecedores MPE Identifica o fiscal do Fornecedor il gico Supplier SupplierT ax TO 120120120 28 02 2008 H de contribuinte Falhou na walida o do digito de controlo Aqui estamos perante um caso dum NIF que n o v lido Haver que o emendar na aplica o de gest o e SUM RIO DAS NOTAS Neste caso n o existem erros Extrac o de linhas G N o houve Inha estradas 0K e RELAT RIO SUM RIO Como o pr prio t tulo indica neste mapa mostrado um sum rio de todos os erros e avisos que foram analisados Sum rio de Erros avisos e notas de auditoria Erros avisos ou notas Referentes tabela e tipo dados Plusbificar Juskificados ft Avisos de campo l gico Fornecedores ficha E 0 E g panaia Suaa E EOE z j x Erros da Importa o Fornecedores ficha d 0 x Erros da Importa o Sumario ficha 0 31 Veja se que existem
16. ATD CTOC ANALISADOR SAF T MANUAL Introdu o A Portaria n 321 A 2007 de 26 de Mar o que instituiu o SAF T disp e que O ficheiro deve abranger a informa o constante dos sistemas de factura o e de contabilidade sendo que esta disposi o se aplica relativamente aos sistemas de factura o s opera es efectuadas a partir de 1 de Janeiro de 2008 e relativamente aos sistemas de contabilidade aos registos correspondentes aos exerc cios de 2008 e seguintes O referido ficheiro deve ser instalado nos sistemas de factura o e contabilidade e destina se a facilitar a recolha em formato electr nico por parte da Administra o Fiscal dos dados fiscais relevantes produzidos pelas referidas aplica es de gest o Os ficheiros exportados est o numa linguagem n o compreens vel XML contendo os seguintes dados Grupos de informa o comuns para ambos os ficheiros Factura o e Contabilidade Cabe alho Header Ficheiro de Clientes Customer e Ficheiro de Regimes de IVA TaxTable Grupos de informa o espec ficos para as aplica es de Contabilidade Plano Oficial de Contas GeneralLedger Ficheiro de Fornecedores Supplier e Movimentos Contabil sticos GeneralLedgerEntries Grupos de informa o espec ficos para as aplica es de Factura o Ficheiro de Produtos Servi os Product e Documentos Comerciais SourceDocuments Para se fazer uma ideia do que o ficheiro SAFT
17. Auditoria Escolhemos a ltima das 3 hip teses entrando na NAVEGA O sendo ent o aberta uma janela onde encontramos todas as op es que podemos CONSULTAR desde o sum rio at s transac es e SUM RIO Seleccionando SUM RIO aberta uma janela onde como a pr pria designa o indica se pode ver os dados identificativos da aplica o amp Informa o do SAFT NIF Empresa 5025667583 Exercicio 2007 N de ordem E Hist rico Coment rios Home Tipo de dados Integrado Ctb Fac c o 12 02 2008 Ferodo exercicio 01 01 2007 a 31 12 2007 Data de gera Confirmar Seleccionando RESUMO surge novo ecr onde se apresentam todos os elementos que foram importados desde o n de clientes at aos valores a d bito e a cr dito do balancete de raz o assunto que veremos adiante amp Informa o do SAFT MIF Empresa 502667583 Exercicio 2007 N de ordem T Resumo e Hist rico Coment rios Outros N de Clientes H de Produtos N de NE de Contas 1 770 Fornecedores N Transac es 597 N de Vendas 189 H de Linhas de 3039 H de Linhas de T ransace 22b Totais a Cr dito 55 209 502 19 Totais a Cr dito 11 027 302 97 Totais a D bito 955 209 502 19 Totais a D bito 1 692 90 DEE vendas e PLANO DE CONTAS Passando agora op o seguinte do menu NAVEGA O entramos no PLANO DE CONTAS RE Listagem Contas 1 778 registos Arnastar para esta
18. CF Rel N Imorrn Jsalr E Arrastar para esta zona as colunas pelas quais deseja agrupar Data Identificador Documento D bito Cr dito h 30 04 2007 2007043000 Vendas Factura Mercador 147 150 00 31 05 2007 2007053100 vendas Factura Mercador Pe 000 00 Di rio Descri o Na barra de comandos clicar agora em IMPRIMIR surgindo o quadro seguinte Podemos preencher os campos de datas ou deix los em branco saindo o mapa entre as datas indicadas ou com todo o movimento do per odo importado Depois s clicar em ECRAN ou IMPRIMIR 18 El Movimentos contabil sticos de Cliente Movimentos contabil isticos de Cliente Cliente 500386911 w Pais do clente Tipo de pais Todos a Periodo de 01 03 2007 wt at 31 05 2007 w Di rio 001 Diversos A UCA Caixa 003 vendas s listagem infere os valores das vendas com lwa por chente a partir dos movimentos contabilisticos O valor de vendas obtido a partir dos movimentos contabiisticos do chente dos lan amentos s contas Big a o O valor de LYA obtido a partir dos movimentos contabiiztcos do chente dos lan amentos s contas se ng e MOVIMENTOS CONSULTA Apresenta o mapa de Movimentos Contabil sticos sendo necess rio seleccionar campo combo o DIARIO S Movimentos contabilisticos Giano 1005 E Bancos 01 04 2007 2007040100 Fg ordenados deMar o 32 857 50 01 04 2007 10 04 2007
19. E e dA a UP E TS US E a a E a a MA q SA E jp e a l matete esa armar Anr Anr A s demon Ent o h que indagar o que se passa pois pode haver algum erro de lan amento evidente que a Administra o Fiscal n o deixar de estar atenta a estas situa es e pode muito bem acontecer que tenha levado um ficheiro naquelas condi es aquando duma sua visita Se tal acontecer certo e sabido que querer o saber depois o que se passou O TOC querer ver a situa o esclarecida e para isso pode enviar ou ficar em s pr prio poder uma nota de averigua es Como proceder ent o dentro do ANALISADOR Na barra de comandos chama AUDITORIA e a seguir INSERIR NOTA DE AUDITORIA Auditoria Fi Inserir Nota de auditoria Relat rio de notas b z Sum rio Testes de campos l gicos amp Detalhado Testes de valores ilogicos Listagem Sum rio Relat rio de avisos Listagem Detalhada por n registo Relat rio de erros Listagem Detalhada por titulo Relat rio Sum rio Sendo aberta a seguinte janela amp Nota de Auditoria A RE Pesto 2 O Tovro Testo da nota Depois no teclado com F4 aberta nova janela REGISTO ASSOCIADO onde vai introduzir campos combo 36 N Registo B m LO Titulo da notal grs Registo associado Tento da nota Tabela Registo CAIA PEE ambito valores contabilisticos wel Depois escrever em T TULO DA NOTA e em TEXTO DA NOTA o que for achado por conv
20. RA O LDA An lise amp nalisador Financeira SAF T ok Sub Consulta EM Submiss o TFE Declara es Submiss o Fiscais Declara es Relat rio de PrrErrErE Servi o E Clicando agora em ANALISADOR SAF T esquerda E An lise Financeira Anr TEC Ficam dispon veis duas op es p Dra Da min e Importar novo S8F T para an lige IMPORTAR NOVO SAF T Seleccionando a segunda op o IMPORTAR NOVO SAF T PARA AN LISE e clicando surge nova janela onde vamos indicar qual o ficheiro que pretendemos analisar ai Importa o Formato SAF T XML Percurso ficheiro de Dados HA Clicando em aberta a janela da aplica o de gest o onde se encontram registados todos os ficheiros SAFT processados at ao momento Ficheiros 5AF T Look in E INFdados OH E E My Recent Models T22 Documents SAFT CO Tez2007 502667563 xml E SAFT_F T2 12667563 xml Desktop Sage Reports Shared xml bip Documents bie Computer Elen SAFT T222007 502667583 4ml s a Files of type Ficheiros S4F T E xML v Open as read only Miu Hetwork Vemos que est o dispon veis tr s SAFT todos do mesmo sujeito passivo Um para a contabilidade outro para a factura o e ainda um outro integrado isto com factura o contabilidade Escolhemos o INTEGRADO e clicamos em OPEN 22 Importa o Formato SAF T XML Percurso ficheiro de Dados C AProgram
21. a de Fornecedores devem se ao facto de existiram nessa tabela NIFs de fornecedores repetidos o que originou a n o importa o de 4 registos Tipo de esto C digo tormecedor duplicado Grave Supplier Supplier L Testo da jota Fomecedor n o foi importado por existir outro registo com o mesmo c digo Um outro erro de importa o o que consta do Sum rio Tabela Tipo de Erro Contas Saldo de abertura inv lido GeneralLedger Summaria Campo Totais a cr dito de mov contabiliske Sumarioa Campo Totais a d dito de mow contabilistic Procedendo de igual modo ao anteriormente enunciado constatamos que o erro se verifica nos movimentos contabil sticos a d bito e a cr dito que n o s o iguais no Raz o 29 Campo Totais a d dito de mow contabilisticos inv lido T ransaction Totalbebit se 0 valor registado de 4959315 54 n o corresponde soma n o foi corrigido 26 02 2008 w 5a rege semeado 10 4 P E clicando em VER REGISTO ASSOCIADO vamos ao Sum rio e em Resumo verificamos que os valores a d bito e a cr dito do Raz o s o diferentes Quando se sabe que tem de ser rigorosamente IGUAIS Geral Resumo z l tar 2 039 6 975 4 952 265 20 4 959 315 64 Portanto mais um erro que tem se ser corrigido na aplica o de gest o Por fim podemos ainda ver os erros em mapa Erros de importa o Integr Reg Tabela Por Justif gt Tipo e Descri o Data 1 Fomeced
22. ablisticos do clhente dos lan amentos s contas Impressora Configurar Clicando agora em Impressora obt m se mapa seguinte Movimentos contabilisticos de Clientes Contasirl F2 73 PE 79d 69d Contas 24531 zgi Di rios 001 002 003 004 005 006 00 Valor Vendas Iva Regul Iva Liquidado iva inclu do Contribuinte Endssb2s Companhia das Grandes Superficies Hacionais SA f 0 00 o 229 645 50 1 323 195 50 500388911 ________ Hipermercados lentejanos 5A dO SD 2642200 130462200 a A Grande Central de Distribui oLda aLa E 0 00 2154450 1 RR ATRAEM i Fl Carte Fenanhal nnn i m ni 753300 Detenhamo nos neste mapa que emitido por ordem decrescente do valor das vendas com IVA inclu do Quer isto dizer que quando emitido em rela o ao per odo findo em 31 de Dezembro ser rigorosamente igual ao anexo O da TES at ao limite de 25 000 euros no que respeita ao valor das vendas H pois que ter cuidado com esta concord ncia que n o deixar de ser verificada pela Administra o Fiscal e COMPRAS POR FORNECEDOR MAPAS O mapa id ntico ao de clientes s que agora s o pedidas automaticamente as contas referentes ao valor de vendas de fornecedores em vez das contas de vendas a clientes O que se diz sobre o anexo O clientes aplica se ao Anexo P Fornecedores e IVA DEDUTIVEL E LIQUIDADO Neste mapa s o obtidos os valores de IVA liquidado e IVA dedut vel referentes a
23. edida em que se podem verificar diverg ncias entre a data do documento e da sua grava o 24 amp Vendas 5 A s4 Q ES Procurar Reler Sair r rA Documento Inserir Mota Ver Notas P irastar para esta zona as colunas pelas quais deseja agrupar T o Documenta Data Tipo Cliente Hiquido t Total Dt grava o F 11001066 20 01 2007 Factura Gomes Gomes Lda 36 978 75 7 765 54 44 744 29 20 01 2007 3 20 01 2007 Factura O Mundo dos Fatos 27 936 00 5866 56 33 802 56 20 01 2007 a F 11001068 20 01 2007 Factura Sousas Lda 27 360 00 E 745 80 32 105 80 20 01 2007 F110M0RS 0 01 2007 Fartura F lenante das mnrairas 2A ANN AN R AAA mi dd BAR SP 2007 Seleccionando uma qualquer linha deste mapa apresentado o hist rico da factura ou de qualquer outro documento a que a linha se refira amp Documento de Venda Tabela Source Documents no xml Documento Morada Origem Morada Destino Outros Documento F 1100106 EE Data 20 01 2007 Identificador Tipo Factura a e Dt grava o 20 01 2007 00 00 C digo 504357760 E Do Hiquido sig ff pente O Mundo dos Fatos Nome Cliente FERE Produto Descri o artigo Quantidade Unid Pre o Unit rio Walor zl 1101010 Fato algod o p Homem z200 UN 139 68 er 936 00 z e CLIENTES CONSULTAS Seleccionando o NIF do cliente que se pretende analisar mostrado o ecr seguinte amp Vendas por Cliente C
24. eniente Por exemplo Registo associado valores contabilistcos Titulo da ota Averiguar saldo exagerado de Caisa Testo da nota A vernquar porque esiste um saldo de Cama de cerca de 160 mil euros Depois podemos ver quais as notas de auditoria que introduzimos clicando na barra de ferramentas em AUDITORIA gt RELAT RIO DE NOTAS gt DETALHADO FEM Notas de auditoria na E eF regist ajag ustifica nota Arrastar para esta zona as e deseja agrupar Tabela Registo associado Titulo da nota Descri ao dustificado M Regsto Contas 11 Averiguar saldo exagerado de Lama Awvenguar porque existe u 2 Ml Contas 12 Averiguar saldo de bancos credor Awernguar o porqu dum TM Clicando agora em VER REGISTO ASSOCIADO obtemos a seguinte imagem C digo FAA Wer Estrato Descri o LARA M s 4 232 Aro de Roe Da 152 655 41 0 0 M s 5 236 6183 0 660 34 155 955 62 0 0 M s E 25R RIA 96 an RAN Sal 155 958 F2 nnn D bito Cr dito Saldo Saldo acumulado acumulado devedor Credor Abertura M s 1 M s 2 M s 3 0660 15595862 Finalmente podemos ver as notas de auditoria clicando em RELAT RIO DE NOTAS gt LISTAGEM DETALHADO POR N REGISTO RELATORIO DE NOTAS gt LISTAGEM DETALHADA POR TITULO 37 Notas de auditoria Tabela Por Justif Tipo e Descri o Data Contas MPE fweriguar saldo de bancos credor 12 29 02 2008 weriguar o porqu dum saldo de bancos credor quando por outro lado exis
25. evedores Credores 11 L CAIA 309 26 309 26 ma ee ON Era a RO DEPOSITOS A ORDEM s0083 GOLSOLZI 39988311 605 16766 sagis OOOO POLO Banoo aaa aogais GOLSOLD soMmaos eoLGMLAL amas por Nara Epi Spas A esmo O Sagagae jazaa O e CLIENTES FORNECEDORES CONSULTAS Nestas op es podemos ver os Movimentos Contabil sticos de qualquer Cliente ou qualquer Fornecedor procurando e introduzindo no campo combo o NIF referente ao cliente ou fornecedor pretendido amp Movimentos Contabilisticos do Cliente Cliente Desconhecido Sela al Depois temos de preencher o mapa de FILTROS p ex com Movimentos de Di rio 003 Vendas movimentos entre as datas assinaladas e com a op o Ver totais dos movimentos exemplo seguinte 17 Movimentos do di rio 003 a Movimentos entre as datas 01 03 2007 a 30 04 2007 a Linhas de movimentos conta REENA AE oces e Ver totais dos movimentos O Ver detalhe dos movimento O mapa o seguinte tendo em aten o os Filtros introduzidos Se n o introduzisse filtros sairia um mapa com as opera es de todos os di rios e para todo o per odo importado S Movimentos Contabilisticos do Cliente s Hipermercados Alentejano 5 4 14 4 Pi Cliente 50038891 Fj UE TRA T Es eam z er ES 1 a a CI Ta gia e a e P ne a A mta 7 e aN E ENS iet m q E q PE EAS E GEP TS De D
26. liente 500355665 Moda AlgarviaMunes Nunes Lda O QIE Procurar Reler Sair GEO E venda A Inserir Nota E ver Notas zona as colunas pelas quais deseja agrupar o Data Tipo liquido IvA Total Estado F 11001073 20 01 2007 Factura 27 936 00 5 666 56 33 802 56 F11001087 15 02 2007 Factura 31 428 00 6 599 88 38 027 88 F 11001103 21 02 2007 Factura 42 340 50 889151 51 232 01 F 11001114 SMA Fases R2 Ra AN 11 127 14 EA AGE 1 Fazendo duplo clique numa das linhas aberto a janela com o detalhe da factura seleccionada 25 amp Documento de Venda Tabela Source Documents no xml Documento HMorada Origem Morada Destino Outros Documento LLLLOOTOSZ Data 15 02 2007 Identificador Tipo e a Dt grava o 15 02 2007 00 00 Higuido 31 425 00 uaig 500355665 Moeda oddiga Deda Do if 6 599 58 H Cliente Moda Algarvia Munes Nunes Lda ae E 39 027 88 Lin Produto Descri o artigo Quantidade Uma Pre o Unit rio Walor 1 1101010 Fato algod o p homem 200 UN 157 14 31 428 e PRODUTOS CONSULTAS Neste mapa nos mostrado por artigo o valor total de vendas e devolu es durante o per odo analisado amp Valores por Produto FPJJ 0 CAL LE HMISBTI Tuo LO A e ip JEg O FP OLJ a TLEE Anastar para esta zona as colunas pelas quais deseja agrupar Designa o Tipo vendas Devolu es Vendas Liquid
27. lores il gicos amp Realizar testes de auditoria de valores il gicos Testes de auditoria aos valores dos campos aplica o Ir aplicar um conjunto de testes de bom senso aos valores dos campos com vista a detectar eros de introdu o de dados ou outros O resultado dos testes ser apresentado no relat rio acedido pelo menu Auditoria Relatorio de eros e notas de auditoria Nota Os avisos s o apenas alertas para se analisar e verificar situa es suspeitas N o corespodem necessariamente a erros Foram detectades ds avisos de valores l gicos H pois a necessidade de analisar estes erros e avisos de forma a corrigi los na aplica o de gest o e depois proceder emiss o dum novo SAFT seguindo a an lise 35 AUDITORIA CASOS ESPECIAIS O T cnico Oficial de Contas atrav s do ANALISADOR deparou se com uma situa o muito pouco vulgar No Balancete de Raz o Contabilidade gt Balancete verifica se um saldo de Caixa de cerca de 156 mil euros enquanto o saldo de Dep sitos Ordem credor de cerca de 55 mil euros primeira vista parece que algo est errado Balancete de Contas Saldos do M s Dezembro Grau 1 CONTA TALDRES MENSAIS TALORES ACUMULADOS SALDOS Codigo Designa o Debitos Cr ditos D bitos Cr ditos Devedores Credores 11 CAIXA 236 518 96 1 80 660 24 155 958 62 1 le DEPOSITOS A ORDEM i 1 016 367 58 i 1 071 00h i 54 636 59 Tee e ja fm fe da
28. ncher previamente o quadro de FILTROS que se encontra do lado esquerdo da imagem que por defeito se apresenta assim Filtros Contas at ao Grau Yer sempre contas movimento ver contas c valor zero Contas com c digo Apresenta saldos do m s k C S contas cinotas auditoria Podemos ver o balancete com diversos graus de contas com valor zero ou n o contas com um determinado c digo p ex 22 e s contas com notas de auditoria sobre este ultimo aspecto voltaremos ao assunto quando tratarmos de Auditoria Vejamos um balancete obtido com as premissas do quadro antecedente 16 S Balancete Bd E Wa El ao Es eira to E ATSEI HI ef Jo Ea VE E ak Fm ha OCENE Focurar Rele Fes Arrastal para esta zona as colunas pelas quais ER agrupal Conta Descrid o da Conta Notas D bito de Cr dito Ac Saldo Ae 11 CARA 309 26 0 00 309 26 11 1 Caixa SEDE 309 26 0 00 309 26 12 DEP SITOS 4 ORDEM 499 803 11 605 167 66 394 715 45 12 01 Banco 01 AAA od 839 05 601 601 21 203 237 02 12 02 Banco O BBB ro r44 08 0 00 ro r44 08 12 03 Banco 03 CCC 36 300 00 3 566 45 Je raa 55 14 DFPNSITAS A PR ZTI 49 87979 AAN 49187979 Clicando em IMPRIMIR barra de comandos podemos obter o mapa seguinte Balancete de Contas Saldos do M s Janeiro CONTA TALDRES MENSAIS TYALDRES ACUMULADOS SALDOS EE digo ERIC Designa o D bitos Cr ditos D bitos Cr ditos D
29. o s per odo s pedido s 22 Bi Valores mensais do IVA Valores mensais do Iva Do m s at NOTA Este mapa apresenta 05 valores mensais das contas de Iva ads 2433 e 2434 deduzido do movimento de apuramento de v Se a aplica o n o conseguir identificar o movimento de apuramento as contas aparecem saldadas Impressora Configurar Sal Mapa obtido no ANALISADOR Valores mensais de I V A Saldos dos Meses 3 3 Contas A favor do sujeito passivo A Favor do estado Mes 3 LYA Liquidado nine Dna AD a a E 23 625 00 eassList Mercado nacional stone done 23 625 00 I Y A Dedutivel 13 346 13 DE DOS e a A T a as efe e SD O O E a PD egazi Mercado nacional Sede l llalla RR poe DDR OR equal d Mercado nacional Sede nn OER Te 432I O IvA deduzido 50 a lamas bd UE aa Totais do ILY A 19 346 13 Saldo Di rio da Contabilidade l Dat a N Di ari of Doc Abru N Doc Descricao l Co nta l Debi to l Credito l 41 05 2007 52 36 ApIvA apuramento Mar 2432311 l dt 29 oop ot 2 4 2511 o idas d7 253 l 2puramento Mar 245255 1 2 02 93 amp p ci 2442551 dido l 202 45 dpuramento Mar 2452349 1 035 91 dpoul 2452539 243i 1 035 91 apuramento Mar 24551151 2 625 00 pps 2 511 51 das 25 6 25 UM 31 03 2007 55 36 ApiIvA 3 Iv a Pagar 35 4
30. o ANALISADOR SAF T Para o efeito regressamos ao ecr onde se mostraram como dispon veis as duas op es seguintes Analisador SAF T E Analsar SAF T j importado i ousar cerarartalize Como j hav amos importado o SAF T seleccionamos a primeira op o Na janela seguinte activamos com visto o SAF T que pretendemos analisar t Analisador SAF T Entre 03 54F Ts j importados seleccione aquele que pretende analisar AnD Data gera o NF ordem A 2007 Integrado 12 02 2005 2007 Integrado 12 02 2005 Analisar Importar Sair Depois de clicar em ANALISAR a aplica o volta atr s e fica em condi es de iniciar a navega o pelas diversas op es Olhando para o ecr temos 3 grandes zonas onde podemos entrar para proceder s an lises dispon veis A zona da barra de comandos S Analisador de SAF T de EMPRESA DE DEMONSTRA O LDA 2007 Ficheiros Configura Navega o onsultas Mapas Auditoria Onde podemos clicar em Navega o Consultas e Mapas para ter acesso an lise A zona de bot es para consultas r pidas E E i E Em dA de Sum rio Balancete Movimentos Vendas Clentes Fornecedores Produtos Contabilisticos Eca E a zona para consultas pormenorizada Navega o lt lt S Sum rio Es Plano de Contas El Clientes B Fornecedores my Produtos bAa Taxas Iva E Vendas ES Transac es e han Contabilidade vendas Qin F
31. o a 1101010 Fato algod o p Homem Froduto 3 365 736 72 1 692 90 3 364 043 52 1101020 Fato p Homem ltaliano Produto 1 076 231 25 1 076 231 25 TINAN Fatn alnnd n n ranar Pradutn TELI e RESUMO DE VENDAS MAPAS Entrando agora na zona de mapas vemos que podemos extrair toda a esp cie de resumos de vendas vendas por cliente por pa s por m s por tipo de artigo etc etc 26 Fl Resumo de vendas por clientes Resumo de vendas por clientes Clientes do Pais Todos w Clientes com c digo postal Do Urdenado por C digo e Ecran Impressora Configurar Preenchendo o quadro anterior de acordo com o pretendido obtemos o seguinte mapa Vendas por Cliente Codigo Nome N Docs Hiquido Iva Total Desconhecido Ed Lar9 264 41 RIO 1L9r9 264 41 SnnISF ih Juventude no 2000 Lda 10 335 665 50 r0 430 38 406 155 59 500355665 Moda Algarwia Munes Munes Lda 11 374 953 50 Fed 453 693 74 c00388911 Hipermercados Alentejanos 5 6 l 1 078 200 00 debito 00 1 304 622 00 c00SDE 167 Grandes Amnazens A orianos S Z 129 500 00 193 425 00 148 925 00 ATAA TA Helena s Mada Iawem l da A pres Rd DOR AA A NT 450 65 AON e EXTRACTOS MAPAS A exemplo dos Mapas de Vendas tamb m se podem obter diversos mapas de extractos de vendas por documentos por clientes etc Extrato de Vendas por Cliente Data Documento Cliente Iliguido Iva Total S02902965 A Seguradora 15 000 00 3 150 00 18 150 00 03 07 2007 4 12000070 Seg
32. ores MPE c digo Fomecedor duplicado Grawe Supplier SupplierIC PE 28 02 2008 ____ Fomecedor n o foi importado por existir outro registo com o mesmo c digo L l laannan 2 Fomecedores MPE S digo Fomecedor duplicado Grave Supplier SupplierIC PRE E E E e8 02 2008_______ Fomecedor n o oi importado por existir outro registo com o mesmo c digo L 2L uo 3 Fomecedares MPE c digo Fomecedor duplicado Grawe Supplier SupplierIC a a NR o a dBeenos Fomecedor n o foi importado por existir outro registo com o mesmo c digo L LL22 4 Fomecedores MPE S digo Fomecedor duplicado Grave Supplier SupplierIC RR RD E e8 02 2008_______ Fomecedor n o foi importado por existir outro registo com o mesmo c digo L L Luo E Sumario MPE Campo Totais a d dito de mow contabilisticos inv lido Transaction TotalDebit E Log OL E8MBC008 O valor registado de 49593 15 54 n o corresponde soma n o foi comigido LLL E Sumario MPE campo Totais a credito de mow contabilisticos inv lido Transaction Total pedit Rene 10001 28002008 O valor registado de 4952265 1 n o corresponde soma n o foi comigido L L2 7 Contas MPE Saldo de abertura inv lido Generalledger Openinglebittalance e OpeningOreditBalance K S E 28 02 2008 LL Mas contas de movimento n o pode estar preenchido o campo do d bito e do cr dito n o conigido _ 8 Contas MPE Saldo de abertura inv lido Generalledger Cpeninglebittalance e OpeningCreditBalance z222 2
33. otais conferem entre si 62 852 503 60 Licenciado a Camara Tecnicos Oficiais de Contas e EXTRACTO DE CONTA MAPAS Podem ser obtidos extractos por conta e diversas datas por data e diversas contas etc Isso pode ser conjugado na janela seguinte E Extracto de Contas Extracto de Contas Contas 1201 ate 12 01 ka Periodo de 01 12 2007 w at 31 12 2007 w Muda p gina por conta Impressora Configurar Exemplo de um extracto Extracto de Conta Conta 1201 Conta 1201 Data 01 12 2007 Data 3 1 12 2007 Conta 12 01 Banco 01 AAA o E Data Di rio Descri o D bito Cr dito Saldo 01 12 2007 1 Bancos Pagam remunerMowenh i l 233 650 89 i 33 650 989 tez Bancos iPagmblatal oo o BAD 628288 C Ne te2007 Bancos Pag Renda Janf2008 En ES MM deb 10 17 7007 Bancar Rarah niTe Banc ria 24 Fna nm 7 2d 17204 e VENDAS POR CLIENTE MAPAS Este mapa pode ser obtido por NIF do cliente Pa s do Cliente ou per odo E emitido por ordem decrescente das Vendas 21 E Movimentos contabil sticos de Cliente Movimentos contabil sticos de Cliente Cliente Fais do cliente Tipo de pais Feriado de Di rio listagem infere os valores das vendas com Iva por chente a partir dos movimentos contabilisticos 0 valor de vendas obtido a partir dos movimentos B71 72 73 76 794 694 contabilisticos do chente dos lan amentos s contas O valor de LWA obtido a partir dos movimentos cont
34. por um lado e CONTABILIDADE por outro Executamos ent o a VALIDA O dum SAFT da FACTURA O Clicando em SUM RIO ERROS verificamos que n o existem ERROS DE VERIFICA AO DE INTEGRIDADE a al Integrar Joz avisos 33 Verificando agora se existem AVISOS DE VALORES IL GICOS clicando para o efeito em Testes de campos Obtemos a mensagem que existem 2 erros S Realizar testes de auditoria de valores il gicos Testes de auditoria aos valores dos campos amp aplica o r aplicar um conjunto de testes de bom senso aos valores dos campos com vista a detectar eros de introdu o de dados ou outros O resultado dos testes ser apresentado no relat rio acedido pelo menu Auditoria Relatorio de ermos e notas de auditoria Nota Us avisos s o apenas alertas para se analisar e verificar situa es suspeitas N o corespodem necessarnamente a erros Foram detectados 2 avisos de valores l gicos Efectuando agora as mesmas opera es para a CONTABILIDADE obtemos as seguintes Informa es amp Importar um ficheiro SAF T xml Us dados foram importados para a base de dados EProgram Files CTOCATD CTOCSSAFT 2007 503191272 SAF T Amb Pode visualizar os dados no menu navega o de emos Us erros reportam se seguinte portaria e publica o da DGCI PORTARIA 321A 2007 de 26 Mar o ESCLARECIMENTOS ACERCA DA PORTARIA N Ee LE Existem 65 ERROS DE VERIFICA O DE INTEGRIDADE
35. rmerradns Alenteian TA 270 AA e CLIENTES E FORNECEDORES S o iguais as op es entre Cliente e Fornecedores pelo que apenas nos referimos a Clientes Seleccionando CLIENTES aberto o ecr seguinte 10 E Listagem Clientes 46 registos eah sp Arasa para esta zona az colunas pelas quais deseja agrupar Identificador N Contribuinte Contacto 1 O j Desconhecido Desconhecido E 2 00137110 00137110 Juventude no 2000 Lda Av For as Armadas ZE E 00193539 n00193339 0 Sonho Modas e Confec es Lda R de Tr s 126 al 500255665 5002355665 Moda Algarvia Munes Nunes Lda R S Clemente 111 5 500388911 P0038591 Hipermercados Alentejanos 5 A Largo do Comercio 1i no CANC Ma CanCan mr q A E a A do da biz dnn l Seleccionamos a empresa pretendida e clicamos em VER abrindo se nova janela amp Cliente Tabela Customer no ficheiro xml C digo 500388911 Outra Morada Empresa Hipermercados Alentejanos 5 4 NIF 500388911 nbs Ed ono Eens Clicando agora em EXT CONTAB apresentado um extracto contabil stico da conta seleccionada amp Movimentos Contabilisticos do Cliente Cliente 500395911 e Hipermercados Alentejanos 5 4 Armastar para esta zona as colunas pelas quais deseja agrupar Identificador 10 01 2007 2007011000 Bancos Receb pTi Banc ria 20 01 2007 2007012000 vendas Factura Mercador 63 000 00 14 02 2007 2007021400 Bancos Heceb p TrfBarc ria 15 02
36. te um saldo de caixa de cerca de E E E E a CU Contas MPE fweriguar saldo exagerado de Caixa ED E esett LLL Prveriguar porque existe um saldo de Caixa de cerca de 160 mil euros L 22222 Notas de auditoria Tipo e Descri o Tabela Registo NoReg Justif Averiguar saldo de bancos credor Contas 12 i Averiguar saldo exagerado de Caixa Contas 11 E O Analisador ATD CTOC destina se a verificar e controlar eventuais erros ou lapsos que existam nas opera es de gest o quer da factura o quer da contabilidade Devem fazer se as verifica es dessas anomalias com o Analisador ATD CTOC sempre que oportuno Aplica se aqui a m xima popular Mais vale prevenir que remediar Por isso recomendamos a an lise dos SAFT regularmente mensal trimestral ou semestralmente Manual elaborado por M rio Portugal TOC n 7 em Mar o de 2008 Vers o 6 00 01 do Analisador ATD CTOC 38
37. tificar todas Dado que o erro igual vamos utilizar Justificar todas Clicando nesse bot o surge o seguinte ecr Analisador SAF T Respondendo SIM novo ecr aberto Analisador SAF T Indique texto de justifica o DE Doo OT 32 Indicamos p ex o texto seguinte Corrigidos os saldos de abertura das contas indicadas Tabela Registo associado Tipode emo Descri ao Justificado Contas 15001 Saldo de abertura inv lido General iNas contas de moviment 4 SIM Contas E ns Saldo de abertura inv lido General Mas contas de moviment SJ SIM Est o assim justificados os erros assinalados conforme se v no ecr antecedente Justificado SIM e que tamb m pode ser comprovado no ecr seguinte maS aldo de abertura inv lido General edgesr Opernmgl ebitBalance e Opernmglre Has contas de movimento n o pode estar preenchido o campo do d bito e do cr dito n o corrigida 29 02 2008 se por MPR Justificada ormigidos os saldos de abertura das contas indicadas Procedendo de igual modo para as restantes linhas de erros tudo ficaria justificado Mas repita se Estes erros t m de ser corrigidos na aplica o de gest o e n o no ANALISADOR que apenas d as mensagens adequadas como o caso INTEGRAR Esta uma fun o muito importante que se destina a integrar ficheiros SAFT executados isoladamente isto FACTURA O
38. ura Factura 20 01 2007 20 01 2007 20 01 2007 20 01 2007 20 01 2007 20 01 2007 20 01 2007 20 01 2007 503156116 504357760 504304525 5043556708 500388911 DIES Zisa 503839060 500355665 e F1100073 iiil Seleccionando o primeiro registo do mapa clicando em VER obtemos todos os dados da factura emitida S Documento de Venda Tabela Source Documents no xml Morada Origem Morada Destino Documento IF 11001066 Documento Data 20 01 2007 Dtgrava o 20 01 2007 DO 00 liquido 36 978 75 MA 776554 44 744 29 o z Identificador jt m contabiliztico C digo 103156116 hoeda Nome Cliente Gomes Gomes Lda in ooo Produto i Descri ao artigo Quantidade Unid Pre o Unit rio valor 1 1101010 Fato algod o p homem 200 UM 136 60 27 360 2 1101020 Fato p Homem ltaliano 50 UM 132 38 3 615 7 e TRANSAC ES Este ficheiro cont m todos os movimentos da Contabilidade com um total de 897 registos Se formos ver o mapa do SUMARIO vemos que est rigorosamente certo O mapa apresenta se como segue 14 EE Listagem Transaccoes 897 registos mr EE r Descri o Cliente Fornecedor Data Grava o 20070101001 0002350 001 1 01 01 2007 Tri de B81 Res Exer 01 01 2007 E 200701020050006952 005 1 0201 2007 PoretDes 02 01 2007 3 z00r010s00so0dese 00S 1 08 01 2007 Pago AD Fevereiro 05 01 2007 d 2007011000000668 00S 1 40 01 2007 Heceb pTifBancaria 503156116 10
39. uradora 15 000 00 3 150 00 18 150 00 503156116 Gomes Gomes Lda 449 105 85 94 312 23 543 418 08 20 01 2007 F 11001066 Gomes Gomes Lda 36 978 755 TEG 54 dddd a 15 02 2007 F 11001078 Gomes Gomes lda 230 780 00 6 463 80 37 43 50 1 02 2007 F 110010534 Gomes Gomes Lda 52 155 00 10 952 55 63 107 55 40 0470 F 11001110 Games Gnmes l da Rs AL 14 14 45 1 779 d45 AUDITORIA Vamos agora entrar na parte da auditoria onde podemos fazer ver os sum rios CONSULTAS ou efectuar testes de verifica o OPERA ES 27 Auditoria Consultas Em Sum rio de ermos a Sum rio de avisos Sum rio de notas a Relat rio Sum rio Opera es EJ Testes de campos l gicos F Testes de valores logicos Come ando pelas CONSULTAS vamos verificar que se estivermos perante uma empresa que n o apresenta nenhum erro ao seleccionar qualquer uma das hip teses erros avisos notas ou sum rio surge sempre a mensagem Extrac o de linhas e SUM RIO DE ERROS Entrando numa outra empresa que apresenta erros ao seleccionar SUM RIO DE ERROS mostrado novo ecr x Erros de Importa o ou Integra o dO Q Procurar Reler Imprimir x Sair ver detalhe Jer detalhe integral Tabela Tipo de Erro Pdustificar Justificados Contas Saldo de abertura inv lido GeneralLedger 2 0 Fomecedores C digo formecedor duplicado Grawe Suppl d 0 Sumarioa Campo Totais a cr dito
40. zona as colunas pelas quais deseja agrupar Conta Descri o Sald 11 D CAKA 1 d na Caira SEDE 3 119 Transterencias de Caisa d 12 DEP SITOS A ORDEM Com os campos combo podemos procurar a conta desejada e clicando em VER abre se o mapa com o movimento acumulado de todos os meses dessa conta amp Plano de contas Tabela General Ledger no xml C digo 21110008 Descri o Hipermercados Alentejano 5 4 Debito Cr dito Saldo Saldo acumulado acumulado devedor Credor abertura 412 088 00 412 088 00 M s 1 488 318 00 a esto om M s2 72517550 32496800 400 207 50 BETEA M z F 726 176 Rn no 08A nnl manezenlo nm E clicando em VER EXTRACTO apresentado o extracto de conta S Extrato de Conta Extracto da Conta 110006 s Hipermercados Alentejanos S A 4 4 gt P Ficha da Conta D bito 10 01 2007 ETR Bancos Heceb piTif Banc ria Hipermercados amp Alentejan 2r 2 008 00 20 01 2007 2007012000 Vendas Factura Mercador Hipermercados Alentejan TE 230 00 14 02 2007 2007021400 Bancos Heceb piTif Banc ria Hipermercados Alentejan He 960 00 15 02 2007 2007021500 Vendas Factura Mercador Hipermercados Alentejan 125 235 00 21 02 2007 2007022100 Vendas Factura Mercador Hipermercados Alentejan 111 622 50 20 03 2007 2007032000 Bancos Receb pTi Banc ria Hipermercados Alentejan ar 120 00 ana FAAA PAA Pancas Fereh nT Panr ria Hine
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