association mode d`emploi 24 quai gambetta
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1. 36 130 24290 36 130 Total Fonds Propres z 44 083 n 7954 Fonds associatifs avec droit de reprise Itin raire Formation 30 000 30 000 Fonds d partemental pour l insertion 8 000 8 000 Total Autres Fonds Associatifs ____38000 aN 38 000 TOTAL FONDS ASSOCIATIFS 6 083 i 30 046 2 2 Engagements pris en mati re de retraite Le montant des droits qui seraient acquis par les salari s au titre des indemnit s de d part la retraite en tenant compte d une probabilit de pr sence dans l association l ge de la retraite n est pas comptabilis 2 3 Provisions pour risques 7 500 Provisions pour risques de reversement 7 500 kbibl 2 5 2 6 2 7 Association Mode d Emploi Annexe aux comptes annuels le 31 d cembre 2008 Fournisseurs et comptes rattach s 110 168 Fournisseurs 92 083 Fournisseurs provenance Alternative B timent 4133 Factures non parvenues 13 952 Autres dettes 46 378 Dont Cr ance Alternative B timent Pas de Calais Habitat 6399 Subventions CAF reverser 37017 Autres dettes Classement par ch ance Toutes les dettes autres que financi res sont d ch ance inf rieure 1 an Produits constat s d avance 837 942 Ce sont les subventions de fonctionnement qui n ont pas pu tre utilis es en totalit au cours de Pexercice Ki Association Mode d Emploi Annexe aux compt2. ASSOCIATION MODE D EMPLOI 24 QUAI GAMBETTA BUILDING B 62200 BOULOGNE SUR MER RAPPORT G N RAL En ex cution de la mission qui nous a t confi e par votre Assembl e G n rale du 24 06 05 nous vous pr sentons notre rapport relatif l exercice clos le 31 D cembre 2008 sur le contr le des comptes annuels de l association Mode d Emploi tels qu ils sont joints au pr sent rapport La justification de nos appr ciations les v rifications sp cifiques et les informations pr vues par la loi Les comptes annuels ont t arr t s par le Conseil d Administration Il nous appartient sur la base de notre audit d exprimer une opinion sur ces comptes l OPINION SUR LES COMPTES ANNUELS Nous avons effectu notre audit selon les normes d exercice professionnel applicables en France ces normes requi rent la mise en oeuvre de diligences permettant d obtenir l assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d anomalies significatives Un audit consiste examiner par sondages ou au moyen d autres m thodes de s lection les l ments justifiant des montants et informations figurant dans ces comptes Il consiste galement appr cier les principes comptables suivis les estimations significatives retenues et la pr sentation d ensemble des comptes Nous estimons que les l ments que nous avons collect s sont suffisants et appropri s pour fonder notre opinion Nous certifions qu
3. s Autres dettes 46378 2918 Instruments de tr sorerie Produits constat s d avance 1 837 942 576 509 Total mi 1 279 382 1 015 408 Ecart de conversion passif IV Total du passif GTV 1 316 929 1 030 325 4 Dont plus d un an Dont moins d un an 837 942 576 009 2 Dont concours bancaires courants et soldes cr diteurs 7 169 616 3 Dont emprunts participatifs JE Sur les legs accept s Autres Comptabilit tenue en euros 27111 2009 15 18 05 KPMG Entreprises D partement de KPMG S A Compte de r sultat Page 4 MODE D EMPLOI P riode de l exercice 01 01 2008 31 12 2008 Mission de Pr sentation P ri de de l exercice dent 01 01 2007 31 12 2007 Voirie rapport de l expe _ LT E U Ventes de marchandises Biens Production vendue Services li s des financements r glementaires Autres services 700 878 529 973 Montant net du chiffre d affaires dont l exportation 700 878 529 973 Production stock e Production immobilis e Produits nets partiels sur op rations long terme Subventions d exploitation 2 748 769 2 291 977 Reprises sur provisions et amortissements transferts de charges 31054 5 995 Cotisations Autres produits 1 910 2 305 Total des produits d exploitation i 3 481 613 2 830 252 Marchandises Achats Variation de stocks Mati res premi res et autres approvisionnements Achats 289 476 282 876 Variation de stoc
4. A pa jA 2 5 8 E Total ll Participations Cr ances rattach es des part Autres litres immobilis s Pr ts et autres immob financi res Immobilifations financi res Total IV Total g n ral I 1I IIl D but d exercice dont 7500 correspondant un changement de m thodes voir annexe Comptabilit tenue en euros 27 11 2009 15 18 06 Au Immobilisations corporel D but d exercice dont 5373 05 correspondant un changement de m thodes voir annexe 31 12 2008 Frais d tablissement Total Autres immobilisations incorporelles Total II Tableau des amortissements MODE D EMPLOI Amortissemenis d but exercice KPMG Entreprises D partement de KPMG S A Virements poste poste Page 10 Amortissements fin exercice Terrains Constructions Install techn mat riel outillage Install g n rales ag am divers Mat riels de transport Mat bur et informatique mobilier Immobilisations grev es de droits Total lil Total g n ral H H Comptabilit tenue en euros 27 11 2009 15 18 06 KPMG Entreprises D partement de KPMG S A Tableau des r serves et provisions Page 11 MODE D EMPLOI Au 31 12 2008 Montant Augmentations Diminutions Montant d but exercice dotations reprises fin exercice R serves indisponibles R serves statutaires ou contractuelles R serves cons cutives l octroi de subv d inve
5. DE RESULTAT 3 1 Ventilation des subventions 3 2 Ventilation des subventions N f 3 3 Fonds d di s Tableau de suivi 3 4 D tail de certains postes de charges 3 5 Provisions pour d pr ciations D AUTRES INFORMATIONS 44 Engagements financiers 4 2 Effectif moyen 43 R mun rations des cadres dirigeants E TABLEAUX ANNEXES 5 1 Tableau des immobilisations 5 2 Tableau des amortissements 53 Tableau des r serves et provisions kbue Association Mode d Emploi Annexe aux comptes annuels le 31 d cembre 2008 A FAITS MAJEURS DE L EXERCICE L EVENEMENTS PRINCIPAUX DE L EXERCICE Dissolution amiable de la filiale EURL Alternative B timent entreprise d insertion par P conomie e 7 octobre 2008 2 PRINCIPES REGLES ET METHODES COMPTABLES Les comptes annuels ont t tablis et pr sent s selon la r glementation fran aise en vigueur r sultant des r glements du Comit de la R glementation Comptable CRC kPMG Association Mode d Emploi Annexe aux comptes annuels le 31 d cembre 2008 B INFORMATIONS RELATIVES AU BILAN L BILAN ACTIF LI Immobilisations incorporelles Mouvements principaux Pas de mouvements sur l exercice 12 Immobilisations corporelles Mouvements principaux Les principaux mouvements concernent La reprise de mat riel d Alternative B timent 24 565 1 3 Immobilisations corporelles Amortissements pour d pr ciation Type d immobilisations Mode
6. 2 7500 146 500 216 543 21 000 kbl Association Mode d Emploi Annexe aux comptes annuels le 31 d cembre 2008 D AUTRES INFORMATIONS 4 1 Engagements financiers N 1 Engagements donn s Avals Cautions Hypoth ques Effets escompt s non chus Autres cr ances c d es Dailly 154 426 Engagements re us Avals Cautions Autres 4 2 Effectif moyen Contrats dur e d termin e e Contrats dur e ind termin e agents de ma trise 2 encadrements techniques 13 9 e Personnel en insertion chantiers 4 3 R mun rations des cadres dirigeants N ant 15 9 122 3 141 2 KPMe Association Mode d Emploi Annexe aux comptes annuels le 31 d cembre 2008 E TABLEAUX ANNEXES 5 1 Tableau des immobilisations 5 2 Tableau des amortissements 5 3 Tableau des r serves et provisions KPMG Entreprises D partement de KPMG S A Tableau des immobilisations PARLE MODE D EMPLOI Au 31 12 2008 Valeur brute Virements Valeur brute d but exercice poste poste fin exercice Frais d tablissement Total k4 Autres immobilisations incorporelles Total if Terrains Constructions Install techn mat riel outillage Install g n rales ag am divers Mat riels de transport Mat bur et informatique mobilier Immob corp en cours Avances et acomptes 8 a E 5 8 in
7. Dons en nature restant vendre Autres Comptabilit tenue en euros 27 11 2009 15 18 05 Bilan MODE D EMPLOI Au 31 12 2008 n de Pr sent on Voir le rapport de l expert comptable Ecarts de r valuation R serves Fonds associatifs sans droit de reprise legs donations subv inv biens renouvelables KPMG Entreprises D partement de KPMG S A Page 3 Apports Legs et donations R sultats sous contr le de tiers financeurs Ecarts de r valuation Subventions d investissement sur biens non renouvelables par l organisme Provisions r glement es Droits des propri taires commodat Report nouveau 44083 19793 R sultat de l exercice 36 130 24290 Fonds associatifs avec droit de reptise 38 000 38 000 Total Provisions pour risques Provisions pour charges 7 500 Fonds d di s sur subventions de fonctionnement Fonds d di s sur autres ressources apports dons legs et donations Total Emprunts obligataires convertibles Autres emprunts obligataires Emprunts et dettes aupr s des tablissements de cr dit 2 7169 616 Emprunts et dettes financi res divers 3 Avances et acomptes re us sur commandes en cours Dettes fournisseurs et comptes rattach s 110 168 234 637 Dettes fiscales et sociales 277 723 200 725 Dettes sur immobilisations et comptes rattach
8. Dur e Installations techniques mat riel Ro et outillage industriels Kimealre Sans Mat riel de bureau Lin aire 3 ans Mobilier de bureau Lin aire 5 ans 1 4 Immobilisations financi res 4830 D p ts de garantie 4830 Dont versement caution locaux Boulogne 3 200 lt DETI KkPMG Association Mode d Emploi Annexe aux comptes annuels le 31 d cembre 2008 LS Cr ances clients et comptes rattach s 15 630 Calpact Saint Omer 2 094 Plie Saint Omer 8901 Clients Alternative B timent 13 466 Factures tablir 450 24911 d pr ciation cr ances lt 9 281 1 6 Autres cr ances 1 128241 Dont e Subventions recevoir Conseil R gional 525 992 Collectivit s locales 703 966 Cr ances c d es Dailly lt 154 426 549 540 CAF 2246 1 077 778 e Retenues de garanties Dailly 9941 e Organismes sociaux 40 521 17 Cr ances Classement par ch ance Toutes les cr ances autres que financi res sont d ch ance inf rieure lan 1 8 Charges constat es d avance 89 147 Dont formation factur e non encore effectu e 84 551 Association Mode d Emploi Annexe aux comptes annuels le 31 d cembre 2008 2 BILAN PASSIF 2 1 Fonds associatifs aa Pete Augmentation Diminution Posoreieo R serves 0 z ja 0 Report nouveau F 19793 _ 24290 ___ 44083 R sultat de l exercice f 24 290
9. e les comptes annuels sont au regard des r gles et principes comptables fran ais r guliers et sinc res et donnent une image fid le du r sultat des op rations de l exercice coul ainsi que de la situation financi re et du patrimoine de l association la fin de cet exercice Sans remettre en cause l opinion exprim e ci dessus nous tenons vous renvoyer aux explications donn es dans l annexe des comptes annuels sur e La charge li e au mali technique issue de la dissolution d Alternative B timent pour 133 797 euros partie 3 6 e Les produits enregistr s li s aux abandons de cr ances issue de l association Itin raire Formation pour 216 532 euros partie 3 7 Ces d cisions ont permis de pr senter un r sultat net positif de 36130 euros contre une perte d exploitation de 60 808 euros qui ne comprend pas le r sultat n gatif des activit s de la filiale Alternative B timent dissoute ll JUSTIFICATION DES APPR CIATIONS En application des dispositions de l article L 823 9 du Code de commerce relatives la justification de nos appr ciations nous portons votre connaissance les l ments suivants Nos travaux ont principalement port sur le suivi et l impact des d cisions prises par votre conseil d administration et celui d itin raire Formation pour assurer la continuit d exploitation des structures Les appr ciations ainsi port es s inscrivent dans le cadre de notre d marche d audit des comptes an
10. es annuels le 31 d cembre 2008 C INFORMATIONS RELATIVES AU COMPTE DE RESULTAT 3 1 Production vendue Autres services 700 878 Dont e Mairies conventions de missions 664 767 e Mise disposition de personnel filiale 20 815 3 2 Ventilation des subventions 2 748 769 e Conseil G n ral 761 544 Encadrement 631 722 Formation 129 822 e CNASEA contrats d avenir 1 044 984 o CNASEA contrats CEC CES CAE 293 976 e CAF 610 539 e Autres 37 726 1 987 225 3 3 Reprises sur provisions 31 054 Dont Reprise de provision cr ance filiale 20 970 3 4 D tail de certains postes de charges Refacturation de charges par l association Itin raire Formation Personnel mis disposition 22 487 Prestations de suivi socio professionnel 118 530 Sous traitance de formation 131 708 KPMG 3 5 Reprise sur provisions Charges financi res d pr ciation titres Alternative B timent 3 6 Int r ts et charges financi res Dont e Mali technique suite dissolution de PEurl Alternative B timent 3 7 Produits exceptionnels Dont abandons de cr ances e Itin raire Formation Alternative B timent EURL o Itin raire Formation Mode d Emploi 3 8 Reprise sur provisions e Reprise de provision sur risques filiale Association Mode d Emploi Annexe aux comptes annuels le 31 d cembre 2008 7 500 133 797 75 515 141 017 216 53
11. estations en nature Dons en nature Charges Secours en nature Mise disposition de biens et services Personnel b n vole Comptabilit tenue en euros 27 11 2009 15 18 06 Association Mode d Emploi Annexe aux comptes annuels de l exercice clos le 31 12 2008 Montants exprim s en euros Association Mode d Emploi 24 Quai Gambetta Building B 62200 Boulogne sur mer Ce document comporte 12 pages ED kbv l Association Mode d Emploi Annexe aux comptes annuels le 31 d cembre 2008 SOMMAIRE A FAITS MAJEURS DE L EXERCICE l EVENEMENTS PRINCIPAUX DE L EXERCICE 2 DEROGATIONS MODIFICATIONS AUX PRINCIPES ET METHODES COMPTABLES B INFORMATIONS RELATIVES AU BILAN 1 BILAN ACTIF 1 1 1 2 1 3 1 4 1 5 1 6 1 7 1 8 2 BILAN PASSIF 2 1 2 2 2 3 2 4 2 9 2 6 2 7 2 8 Immobilisations incorporelles Mouvements principaux Immobilisations corporelles Mouvements principaux Immobilisations corporelles Amortissements pour d pr ciation Immobilisations financi res Cr ances et comptes rattach s Autres cr ances Cr ances Classement par ch ance Charges constat es d avance Fonds propres Engagements pris en mati re de retraite Provisions pour risques Fournisseurs et comptes rattach s D tail des factures non parvenues Autres dettes Autres dettes Classement par ch ance Produits constat s d avance kbira C INFORMATIONS RELATIVES AU COMPTE
12. ks Autres achats et charges externes 2 199 230 151 963 EN Imp ts taxes et versements assimil s 81 282 41247 T Salaires et traitements 2 482 597 1 970 453 EA Charges sociales 465 374 351 304 g sur immobilisations amortissements 5 762 5203 D Dotations provisions ai d exploitation sur actif circulant 2 094 20 970 pour risques et charges Subventions accord es par l association Autres charges 16 602 42 Total des charges d exploitation Il 3 542 421 2 824 060 R sultat d exploitation 1 11 _60 808 6191 Exc dents ou d ficits transf r s H D ficits ou exc dents transf r s IV Produits financiers de participations Produits financiers d autres valeurs mobili res de placement et cr ances d actif immobilis FFA Autres int r ts et produits assimil s 200 1 123 EFA Reprises sur provisions transferts de charges 7 500 EX Diff rences positives de change Produits nets sur cessions de valeurs mobili res de placement Total des produits financiers V 7 700 1123 Dotations financi res aux amortissements et provisions 7 500 Int r ts et charges assimil es 146 500 3 104 Diff rences n gatives de change Charges nettes sur cessions de valeurs mobili res de placement x Charges frandres x Total des charges financi res Vi 146 500 10 604 R sultat financier VVI _138 799 9481 R sultat courant avant imp t HIRUEIV V VI 199 607 _3290 1 Dont Dons Legs et donations Produits
13. li s des financements r glementaires Ventes de dons en nature 2 Y compris redevances de cr dit bail mobilier immobilier Renvois Comptabilit tenue en euros 27 11 2009 15 18 05 KPMG Entreprises D partement de KPMG S A Page 5 Compte de r sultat suite MODE D EMPLOI P riode de l exercice 01 01 2008 31 12 2008 Mission de Pr sentation P riode de l exercice pr c dent 01 01 2007 31 12 2007 Voir le rapport de l expert comptable E U R i Exercice pr c dent Produits exceptionnels sur op rations de gestions 216 543 Produits exceptionnels sur op rations en capital Reprises sur provisions et transferts de charges 21 000 Total des produits exceptionnels 237 543 Charges exceptionnelles sur op rations de gestions 1 806 Charges exceptionnelles sur op rations en capital Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions 21 000 Total des charges exceptionnelles VI 1 806 21 000 R sultat exceptionnel VII VHI 235 737 21 000 Participations des salari s aux r sultats IX Imp ts sur les soci t s xX Report des ressources non utilis es des exercices ant rieurs Xi Engagements r aliser sur ressources affect es XII Total des produits HE VE VIIXE Xill 3 726 857 2 831 375 Total des charges IV VI VIH X X XII XIV 3 690 727 2 855 665 Exc dent ou d ficit XHXV 36130 _24 290 Evaluation des contributions volontaires en nature Produits B n volat Pr
14. nuels pris dans leur ensemble et ont donc contribu la formation de notre opinion exprim e dans la premi re partie de ce rapport I V RIFICATIONS ET INFORMATIONS SP CIFIQUES Nous avons galement proc d aux v rifications sp cifiques pr vues par la loi A l exception de lincidence ventuelle des faits expos s ci dessus nous n avons pas d observation formuler sur la sinc rit et la concordance avec les comptes annuels des informations donn es dans le rapport de gestion de la g rance et dans les documents adress s aux adh rents sur la situation financi re et les comptes annuels Fait Calais le 14 Octobre 2009 SARL MIZO Bilan Association MODE D EMPLOI Au 31 12 2008 Mission de Pr sentation Voir l expert compteble Exercice KPMG Entreprises D partement de KPMG S A Page 2 EUR Exercice pr c dent Frais d tablissement Frais de recherche et d veloppement Concessions logiciels et droits similaires Fonds commercial t Autres immobilisations incorporelles Immobilisations incorporelles en cours Avances et acomptes immobilisations incorporelles Amort ou Prov Montant net Total Terrains Constructions Inst techniques mat out industriels Autres immobilisations corporelles immobilisations grev es de droits Immobilisations corporelles en cours Avances et acomptes Immobilisations c
15. orporelles Total Participations Cr ances rattach es des participations Titres immob activit de portefeuille Autres titres immobilis s Pr ts Autres immobilisations financi res Immobilisations financi res 2 Total CHE IV V Total l 20 637 27 650 11 207 Mati res premi res approvisionnements i 4 LE En cours de productions biens et services MA Produits interm diaires et finis E F Marchandises 3 Total D Avces et acptes vers s sur commandes p amp Cr ances usagers et comptes rattach s 24 911 9281 15 630 2 094 A 2 Autres cr ances 1 128 241 1 128 241 968 862 Total 1153 152 9281 1 143 871 970 956 Autres titres A Valeurs mobili res de placement 15 Instruments de tr sorerie Disponibilit s 56 260 56 260 12 027 Charges constat es d avance 4 89 147 89 147 36 119 Total Il 1 298 561 9281 1289 279 1019118 Charges r partir sur plusieurs exercices l DARANE dE Primes de remboursement des emprunts jy Ecart de conversion Actif v SE Total de l actif 1 346 848 29 918 1 316 929 1 030 325 1 Dont droit au bail 2 Part moins d un an brut des immobifisations financi res 3 et 4 Dont plus d un an brut Legs nets r aliser accept s par tes organes statutaires comp tents Legs nets r aliser autoris s par l organisme de tutelle
16. st Autres r serves r glement es R serves pour projet associatif Autres r serves Total r serves Amortissements d rogatoires Autres provisions r glement es Total Provisions pour pertes sur contrat Autres provisions pour risques Provisions pour pensions et obligations similaires Provisions pour gros entretien Autres provisions pour charges A 8 E E EA a Immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles Immobilisations financi res Stocks eten cours Usagers l Autres provisions pour d pr ciation Provisions pour d pr ciation Total jis Total g n ral Dont dotations et reprises d exploitation financi res exceptionnelles D but d exercice dont 14687 33 correspondant un changement de m thodes voir annexe Comptabilit tenue en euros 27111 2009 15 18 06
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