bilan mode d`emploi
Contents
1. et par cons quences les d lais de paiement Remplir le tableau liste des pi ces justificatives aff rentes la valorisation des d penses de nature fournies en accompagnement du bilan num roter les pi ces correspondantes et les classer par type de d penses M me remarque que ci dessus sur l int r t d avoir une liste pr cise Bulletins de salaire tous les bulletins de salaire de tous les salari s ayant particip l op ration Si le cumul des charges patronales appara t sur le bulletin de salaire le seul bulletin du mois de fin de l op ration suffit A d faut fournir la DADS ou le livre de paie condition que les montants d clar s soient visibles facilement surlign s soulign s etc D penses directes de personnel tableau Il 1 page 8 Fiches de temps des personnels afin de justifier le temps pass l action Le plus souvent il s agira d impression soit d images crans du logiciel de suivi des temps soit d une impression de l outil de suivi des temps synth se annuelle Si n cessaire des explications sur le syst me adopt par le b n ficiaire pour suivre le temps de ses personnels seront fournies l appui des fiches temps Le contr leur de service fait pourra l encore proc der un chantillonnage de documents justificatifs compl mentaires agendas convocation une r union feuilles d margement etc permettant de v rifier les donn es d claratives Liste d2. La transmission du bilan des op rations cofinanc es par le FSE mode d emploi Pi ces fournir Bilan d ex cution Recommandation Remplir tous les champs dater et signer la derni re page Comptes rendus de r union Document attestant le respect des obligations de publicit Ne pas se contenter de recopier la demande de subvention 1 Listes des participants obligatoire 2 Feuilles de participation effective l op ration Ce sera le plus souvent des feuilles d margement dont il conviendra de fournir un exemple les contr leurs de service fait pourront demander communication de tout ou partie de ces feuilles d margement 3 Ce pourra tre d autres documents en fonction de la nature de l op ration bulletins de salaires signature des entretiens individuels attestation de sortie de l op ration tats de pr sence pour l ASP etc Veiller remplir les tableaux D1 D4 avec coh rence les totaux des lignes 1 2 3 et 5 doivent tre gaux Tableau r capitulatif des d penses r alis es au titre de l op ration page 7 Une liste pr cise permet aux contr leur de service fait de proc der un chantillonnage des pi ces lui transmettre celles qui seront conserv es au dossier Elle ainsi d viter soit un exc s de copies soit des allers retours trop importants entre lui et le b n ficiaire ce qui allonge consid rablement les d lais de traitement du bilan
3. ases de valorisation des d penses en nature taux horaire du travail des b n voles attestation du co t des locaux mis dispostion etc D penses en nature tableau Il 6 page 14 Les d penses et les ressources en nature doivent tre mentionn es dans les comptes sp ciaux de la classe 8 du bilan et compte de r sultat La certification des comptes par le CAC s curise le montant ainsi valoris Les justificatifs de frais de d placement acquitt s par le salari concern ainsi que le bar me kilom trique applicable Les justificatifs de frais de d placement acquitt s par le salari concern ainsi que le bar me kilom trique applicable Les justificatifs de frais de restauration acquitt s par le salari concern D penses r alis es par action de formation tableau Il 7 page 15 Ce tableau ne concerne que les formations organis es par des organismes exer ant une activit conomique ou commerciale concurrentielle II permet de v rifier le respect des r gles d encadrement des aides pour les formation au profit des salari s en activit total des salaires inf rieur aux autres couts ligibles Liste des attestations de versement des contreparties page 16 Remplir le tableau num roter les pi ces correspondantes Tous les justificatifs d encaissement des ressources certificat de versement effectif des cofinancements dat et sign par le cofinanceur relev bancaire Ressources ta
4. bleau IIl page 17 En cas de difficult pour obtenir dans les d lais les attestations de versement des contreparties la preuve du versement peut se faire par le relev bancaire qui doit obligatoirement tre accompagn d une copie de la convention d attribution des fonds afin de v rifier le lien du cofinancement avec l op ration DIRECCTE Bretagne
5. es factures num rot es D penses directes de fonctionnement tableau Il 2 L ensemble des factures acquitt es sauf si le nombre de factures page 9 fournir est trop important ou les relev s bancaires faisant appara tre clairement les mouvements financiers correspondant surlign s par exemple Prestations externes directement li es l op ration La liste des pi ces de d penses vis es par le comptable public pour les organismes publics le commissaire aux comptes ou un expert comptable externe l organisme pour les organismes priv s D penses directes li es aux participants l op ration tableau Il 4 page 11 V rifier que les postes de d penses d clar s au bilan sont bien des postes programm s et conventionn s agr s selon la terminologie du formulaire de bilan Classer les justificatifs de d penses par type de d penses achats publications locaux etc Expliquer les volutions des postes de d penses quelque soit le montant de l volution L attestation d acquittement des d penses doit pr ciser la date d acquittement de la d penses la plus tardive avant la date de pr sentation du bilan Elle peut viter d avoir fournir les relev s bancaires ou les factures acquitt es par le fournisseur Calcul du ratio relatif aux charges indirectes page 12 Justificatif du volume d heures travaill es par la structure DADS par exemple et le volume d heure
6. s travaill es sur l action FSE Surligner les donn es retenir Si le nombre des personnels non concern s par l op ration est trop important pour tre repris individuellement dans la feuille calcul de la cl de r partition mentionner le nombre total les montants financiers et horaires concern s qui seront v rifi s partir des l ments probants demand s ci contre Liste des factures num rot es L ensemble des factures acquitt es sauf si le nombre de factures fournir est trop important ou les relev s bancaires faisant appara tre clairement les mouvements financiers correspondant surlign s par exemple D penses indirectes de fonctionnement tableau Il 5 page 13 La liste des pi ces de d penses vis es par le comptable public pour les organismes publics le commissaire aux comptes ou un expert comptable externe l organisme pour les organismes priv s V rifier que les postes de d penses mis au bilan sont bien des postes programm s S assurer que les charges indirectes ont tout de m me un lien avec l action les frais de d palcement des personnels non affect s l op ration sont exclure Classer les justificatifs de d penses par type de d penses achats publications locaux etc Expliquer les volutions des postes de d penses quel que soit le montant de l volution L attestation d acquittement des d penses concerne galement les d penses indirectes Les b
Download Pdf Manuals
Related Search