Mode d`emploi du tableur Excel pour le calcul du coût moyen
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1. 136010 50 E onctionnement AIB Moyenne heures jour 6 87 77 370 Vous y trouverez le co t moyen de la prestation dans les cases vertes pour l ensemble des structures que vous avez not es non seulement par heure mais galement par jour Page 16 FONDATION POUR L ACCUEIL DE JOUR DES ENFANTS 5 Tableau Calcul des heures parascolaires Le calcul des heures parascolaires se fait en deux tapes P riode scolaire P riode de vacances scolaires 1 tableau calcul des heures offertes en p riode scolaire Pour la p riode scolaire ce premier tableau r capitule le nombre de places offertes par moment quotidien ainsi que le temps d ouverture Cinq moments sont pr vus Matin avant l cole Matin pendant l cole pour les 1 2P Midi Apr s midi pendant l cole pour les 1 2P et le mercredi Apr s midi apr s l cole Ce tableau est galement divis pour repr senter les 5 jours de la semaine afin de prendre en compte les fluctuations du nombre de places offertes durant la semaine Pour chaque p riode il faut indiquer dans le tableau le nombre d heures offertes que repr sente la prise en charge par p riode et le nombre total de places offertes pour chacune de ces p riodes l chelle du r seau Il ne s agit PAS du nombre de places autoris es par l OAJE ni du nombre de places occup es mais bien du nombre de places offertes NB si le temps d2. Cet onglet est destin aux r seaux qui n auraient pas plus de 10 structures en parascolaire Sa pr sentation g n rale et son mode de fonctionnement sont similaires au tableau se trouvant dans l onglet Pr scolaire sauf en ce qui concerne le 2 tableau Calcul du nombre d heures offertes La partie Charges brut de fonctionnement se compl te de la m me mani re que le tableau se trouvant dans l onglet Pr scolaire Nous vous prions de bien vouloir vous r f rer la pr sentation du tableau Pr scolaire en page 8 pour compl ter ce tableau La 1 ligne sert indiquer le nom de la structure concern e il s agit d un affichage libre que vous pouvez remplir avec le nom usuel ou un raccourci Vous remarquerez que la premi re colonne est occup e par R seau Admin et que vous ne pouvez pas la modifier Pour ceux qui ont des charges de r seau et dont ces charges ne sont pas ventil es sur les structures il faut indiquer sur cette ligne la part du co t de gestion du r seau qui correspond la prestation parascolaire Selon l organisation du r seau il n y a peut tre pas lieu d indiquer cette donn e Cette colonne est donc facultative La 2 ligne est appel e Total des salaires brut Il s agit ici de mettre dans la colonne l entier des salaires concernant le personnel de la structure A noter qu il ne s agit pas uniquement du personnel ducatif mais galement s
3. Selon l organisation du r seau il n y a peut tre pas lieu d indiquer cette donn e Cette colonne est donc facultative La 2 ligne est appel e Total des salaires brut Il s agit ici de mettre dans la colonne l entier des salaires concernant le personnel de la structure A noter qu il ne s agit pas uniquement du personnel ducatif mais galement s il y a lieu du personnel administratif et op rationnel concierge cuisinier ou autres On indiquera bien videmment des salaires brut d clar s AVS y compris les charges sociales pay es par l employ mais sans les charges patronales La 3 ligne concerne les charges sociales patronales et les autres frais li s au personnel On y inscrira le montant des charges sociales AVS AI AC PCfam amp LPP pay es par l employeur Page 8 FONDATION POUR L ACCUEIL DE JOUR DES ENFANTS Peuvent tre compris dans cette colonne les frais d assurance perte de gain maladie ou accident s il y en a et d autres frais ventuels li s au personnel formation transports etc La 4 ligne concerne les remboursements sur salaire Il s agit d y reporter le total des montants re us en terme de remboursement sur salaire par les APG assurances SESAF HES CIP ou tout autre remboursement de salaires du personnel de la structure concern e La 5 ligne concerne les charges d exploitation On entend par charges d exploitation tous les frais relatifs a
4. structure La 4 ligne concerne le nombre de jours d ouverture par ann e Il suffit de mettre le nombre de jours d ouverture de la structure par ann e sans les week ends La 5 ligne permet de contr ler si les informations entr es dans la ligne 2 concordent avec le nombre de jours d ouverture par ann e Si le nombre de jours d ouverture par ann e ne correspond pas cette case indiquera qu il y a une erreur le calcul compare la ligne nombre de semaines d ouverture an multipli par 5 avec la ligne nb de jours ouverts par ann e y compris une marge de ou 6 jours f ri s La 6 ligne concerne le nombre de places On entend par nombre de places le nombre de places offertes tel que voulu par le r seau et comme indiqu au public Il ne s agit PAS du nombre de places autoris es par l OAJE ni du nombre de places occup es mais bien du nombre de places offertes Page 11 FONDATION POUR L ACCUEIL DE JOUR DES ENFANTS La 7 ligne affiche le nombre d heures disponibles sur l ann e Cette donn e est calcul e automatiquement et ne peut pas tre modifi e Une fois toutes les cases d ment remplies vous verrez le r sultat du co t moyen en bas droite du tableau Co t moyen horaire de fonctionnement Co t moyen journalier Co t moyen mensuel Jours Mois 19 500 2426 0731 Co t moyen annuel Mois ann e 12 2911288 Vous y trouverez le co t moyen de la prestation
5. accueil un moment de la journ e n est pas rigoureusement le m me dans toutes les structures il faut faire une moyenne pond r e de ces temps sur l ensemble des structures Le tableur calcule ainsi le nombre total d heures de garde offertes par le r seau par semaine Ce nombre sera multipli par le nombre de semaines d cole que vous compl terez dans la case correspondante la droite du tableau Nombre d heures Nombre de places offertes par jour et offertes par jour et par p riode par p riode nt emma ne a ue Nombreld heures p riodeavant col ET 150 1 150 7 O M 2 Nombre d heures p riode du matin pendant cole pourtes12P oo oo 7 D obedece y 2 Nombre dheuresp riodedemii ET 17 eer EE Nombre de places 77777 2511777777 281 2 77 A a de EE a 72 7 77 mx Nombre total d heures offertes sur la semaine p riode scolaire Total des heures offertes par semaine Page 17 FONDATION POUR L ACCUEIL DE JOUR DES ENFANTS 2 tableau calcul des heures offertes en p riode de vacances scolaires Pour la p riode de vacances scolaires le r seau remplit par structure le nombre d heures d accueil offertes quotidiennement le nombre de places offertes et le nombre de semaines pendant lesquelles cette prestation est offerte Le tableur reporte un nombre d heures offertes par semaine de vacances dans le tableau parascolaire Nombre de semaines Nombre d heures Nombre de pla
6. et pour le parascolaire Si vous n avez pas le d tail entre le parascolaire et le pr scolaire il suffit de ne remplir qu une seule des deux lignes tout en mentionnant ce fait dans les commentaires On entend par nombre d heures de garde le nombre d heures factur es Puis le calcul se fera automatiquement dans la case verte Page 20 FONDATION POUR L ACCUEIL DE JOUR DES ENFANTS Comment prendre en compte une structure ouverte en cours d ann e Pour prendre en compte une structure ouverte en cours d ann e il faut toujours compl ter le tableau concernant les charges de fonctionnement de la structure selon votre comptabilit En toute logique si votre structure n est ouverte que sur 5 mois les charges ne devront couvrir que cette p riode La diff rence se fera en compl tant le tableau Calcul du nombre d heures offertes En effet il ne faudra alors noter que le nombre de jours effectivement ouverts sur l ann e Le syst me calculera la moyenne partir de ces donn es Pour ce qui est des structures dont le nombre de places a augment ou baiss en cours d ann e la diff rence se fera en compl tant le tableau Calcul du nombre d heures offertes En effet il faudra alors noter les donn es sur 2 colonnes distinctes Pour la colonne le nombre d heures d ouverture par semaine puis le nombre de jours d ouverture effectif pour la 1 p riode de l ann e et le nombre de places y relati
7. gain maladie ou accident s il y en a et d autres frais ventuels li s au personnel formation transports etc La 4 colonne concerne les remboursements sur salaire II faut y reporter le montant total des remboursements sur salaire re u en cours d ann e par les APG SESAF LAA HES CIP etc tous remboursements concernant les salaires des employ s La 5 colonne concerne les charges d exploitation On entend par charges d exploitation tous les frais relatifs au fonctionnement de la structure ainsi que les achats de mat riel courant hors investissement La 6 colonne comprend le loyer de la structure et les charges y relatives Il peut s agir des charges de chauffage eau et lectricit les frais d entretien d immeuble et ou charges Page 13 FONDATION POUR L ACCUEIL DE JOUR DES ENFANTS annexes telles que celles comprises g n ralement dans les baux loyer Ce poste comprend galement les amortissements les int r ts immobiliers et frais relatifs un bien immobilier en possession de la commune ou du r seau La 7 colonne concerne le co t des repas S entend par co t des repas toute l alimentation midi et collations La 8 colonne concerne les repas factur s aux parents ou des tiers Il faut y reporter le montant total des recettes re ues pour les repas factur s aux parents ou des tiers s ils ne sont pas compris dans le prix de la prestation de garde ou si une struct
8. il y a lieu du personnel administratif et op rationnel tel que concierge cuisinier ou autres On indiquera bien videmment des salaires brut y compris les charges sociales pay es par l employ mais sans les charges patronales La 3 ligne concerne les charges sociales patronales et les autres frais li s au personnel On y inscrira le montant des charges sociales AVS AI AC PCfam amp LPP pay es par l employeur Peuvent tre compris dans cette colonne les frais d assurance perte de gain maladie ou accident s il y en a et d autres frais ventuels li s au personnel formation transports etc La 4 ligne concerne les remboursements sur salaire Il s agit d y reporter le total des montants re us en terme de remboursement sur salaire par les APG assurances SESAF HES CIP ou tout autre remboursement de salaires du personnel de la structure concern e La 5 ligne concerne les charges d exploitation On entend par charges d exploitation tous les frais relatifs au fonctionnement de la structure ainsi que les achats de mat riel courant hors investissement La 6 ligne comprend le loyer de la structure et les charges y relatives Il peut s agir des charges de chauffage eau et lectricit les frais d entretien d immeuble et ou charges annexes telles que comprises g n ralement dans les baux loyer Peuvent tre galement compris dans ce poste les amortissements les int r ts immobiliers et fra
9. ou des tiers Ce montant doit refl ter au mieux votre comptabilit Page 4 FONDATION POUR F ES DES ENFANTS Par exemple STRUCTURE BARBE NOIR Charges d exploitation CHF Salaire brut direction 155 Salaire brut ducatrice p dagogique 1 058 378 Salaire brut stagiaire apprenti 16 000 Salaire auxiliaire p dagogique 39 000 Salaire cuisinier 85 000 Salaire femme de m nage 25 Cotisations AVS AI AC 40 000 Cotisations LPP 90 000 Total des charges sociales et des Assurance maladie et accidents 7 000 frais de personnel Frais de formation 49 850 Achat mat riel de bureau 9 999 Photocopies Papier 5 285 Frais t l phone port 4 555 Annonces journaux 6 850 Frais divers d exploitation 35 567 Frais de pharmacie 14 525 Co t des repas Achat potes ie soin pour entants ATTENTION ne Tatsi d s charges Achat produits alimentaires et boissons 209 548 gt pas prendre en d exploitati EF E exploitation sans Achat mat riel de cuisine 25 000 compte dans l s renas Frais divers 19 850 les charges Es Honoraires et frais administratifs 55 000 d exploitation Fiduciaire 12 000 Maintenance informatique 12 000 Cotisations des institutions 6 525 Primes d assurances RC choses et autres 15 625 Int r ts et frais bancaires 200 Achat prod de nettoyage 6 500 Entretien du mat riel 14 850 e E Loyer Loyer 174 341 Total des charges 2 221 303 Structure Barbe Noir Recettes CHF Montants factur s aux parents 1 478
10. 0 FONDATION POUR L ACCUEIL DE JOUR DES ENFANTS Le deuxi me tableau appel Calcul du nombre d heures offertes sert comptabiliser le nombre d heures offertes Nombre d heures Nombre de semaines d ouverture effective par semaine d ouverture effective an Calcul du nombre d heures offertes Nombre d heures d ouverture par semaine 7 g Moyenne d heures Nombre de semaines d onets lan journali re calcul NB d heures par jour Moyenne journali re ng automatique Nombre jours ouverts par ann e PS Er Test du nombre de jours D XK OK Nombre de places offertes E Nombre d heures totales disphnibles N ol 571725 44 Nombre de jours d ouverture effective sur l ann e Test du nombre de jours Le nombre de places offertes d ouverture effective sur et non pas autoris es l ann e automatique Il est compos de sept lignes dont deux qui ne peuvent pas tre modifi es en gris La 1 ligne concerne le nombre d heures d ouverture effective par semaine Il faut le d compter pr cis ment Le nombre indiquer s applique sur une base de 10 savoir par exemple 55 heures et demi 55 5 et 55 heures et quart 55 25 La 2 ligne concerne le nombre de semaines d ouverture par an La 3 ligne est gris e il n est donc pas possible d en modifier les donn es Il s agit d un calcul automatique faisant ressortir la moyenne d heures journali re d ouverture de la
11. 000 Montants des repas factur s 75 800 gt Subventions FAJE 221000 Subventions communes siec Subventions autres Remboursement sur salaire p dagogique TAR Remboursements sur salaire re u sur salire Remboursements sur salaire re u Remboursement sur salaire autres T500 Int r ts 100 Recettes diverses 5 000 Total des recettes 27221303 Page 5 FONDATION POUR L ACCUEIL DE JOUR DES ENFANTS Le deuxi me tableau intitul Calcul du nombre d heures offertes sert comptabiliser le nombre d heures offertes Nombre de semaines Nombre de jours d ouverture d ouverture par an effective durant l ann e Test du nombre de jours par ann e Calcul du nomb Nombre de pres semaines Moyenne does Test du NB de places NB d heures total d ouverture journali re S par nombre de jour offertes disponibles par semaine ann e 571725 192307 5 Eee E Nombre d heures d ouverture effective par semaine Moyenne d heures journali re calcul automatique Le nombre de places offertes et non pas autoris es Il est compos de sept colonnes dont deux qui ne peuvent pas tre modifi es en gris La 1 concerne le nombre d heures d ouverture effective par semaine Il faut le d compter clairement Le nombre indiquer s applique sur une base de 10 c est dire que par exemple 55 heures et demi 55 5 et que 55 heures et quart 55 25 La 2 colonne concerne le n
12. FONDATION POUR L ACCUEIL DE JOUR DES ENFANTS Petit mode d emploi du tableau EXCEL pour le calcul du co t moyen Pr sentation du tableau p 2 1 Tableau calcul du co t moyen Donn es longues pr scol p 3 7 2 Tableau calcul du co t moyen Pr scolaire p 8 12 3 Tableau calcul du co t moyen Donn es longues parascol p 13 14 4 Tableau calcul du co t moyen Parascolaire p 15 16 5 Tableau calcul des heures parascol p 17 18 6 Tableau calcul du co t moyen AMF p 19 20 Comment prendre en compte une structure ouverte en cours d ann e ou dont le nombre de places est modifi en cours d ann e p 21 30 06 2014 FAJE ycp Page 1 FONDATION POUR L ACCUEIL DE JOUR DES ENFANTS Pr sentation des tableaux Le fichier EXCEL contient en tout 6 onglets m 4 gt Donn es longues Pr scol Pr scolaire Donn es longues parascol Parascolaire Calcul des heures parascol AMF Familial 9 Pr t Chacun de ces onglets permet de calculer le co t moyen de la prestation selon sa sp cificit pr scolaire parascolaire AMF Le tableau de base tant limit 10 structures par type 2 onglets suppl mentaires ont t ajout s pour les r seaux qui auraient plus de 10 structures en pr scolaire ou en parascolaire Les r sultats obtenus pour l accueil collectif Donn es longues ou tableau de base seront les m mes quel que soit le tableau que vous utilisez mai
13. age libre que vous pouvez compl ter avec le nom usuel ou un raccourci Vous remarquerez que la premi re ligne est occup e par R seau et que vous ne pouvez pas la modifier Pour ceux qui ont des charges de r seau qui ne sont pas ventil es sur les structures il faut indiquer sur cette ligne la part du co t du r seau qui correspond la gestion de la prestation pr scolaire Selon l organisation du r seau il n y a peut tre pas lieu d indiquer cette donn e l ensemble de cette ligne est donc facultative La 2 me colonne est intitul e Total des salaires brut Il s agit ici de mettre dans la colonne l entier des salaires concernant le personnel de la structure en tenant compte non seulement du personnel ducatif mais galement du personnel administratif et op rationnel tel que concierge cuisinier ou autres Il s agit bien videmment des salaires Page 3 FONDATION POUR L ACCUEIL DE JOUR DES ENFANTS brut d clar s AVS y compris les charges sociales pay es par l employ mais sans les charges patronales La 3 colonne concerne les charges sociales patronales et les autres frais li s au personnel On y inscrira le montant des charges sociales AVS AI AC PCfam amp LPP pay es par l employeur les frais d assurance perte de gain maladie ou accident s il y en a et d autres frais ventuels li s au personnel formation transports etc La 4 colonne concerne les remboursement
14. ces d ouverture p riode offertes par jour offertes par jour Nom de la structure vacances scolaires Nb places Nb Page 18 FONDATION POUR L ACCUEIL DE JOUR DES ENFANTS 6 Tableau calcul du co t moyen AMF Familial Ce tableau est destin au calcul du co t moyen de l accueil familial de jour Il y a en fait 2 tableaux diff rents Le premier appel Charges brut de fonctionnement est destin introduire les informations financi res de mani re simple et group e Charges administratives ou autres Total des salaires brut de tout le charges de r seau li es l AFJ personnel concernant AFJ Nom du r seau R seau Accueil famililal Total harges brut de fonctionnement R f rences FAJE Il Total des salaires coordinatrice AMF admin 1 596 633 00 1 596 633 00 L Id Charges sociales 321 000 00 321 000 00 e total des J Remboursement sur salaire APG SESAF etc charges Charges de fonctionnements frais admin 125 000 00 16 344 00 141 344 00 ges de fonctionnement 125 000 00 1 933 977 00 2 058 977 00 sociales pay es Les charges li es au Montant de tous les fonctionnement frais remboursements de salaire par administratifs li s AFJ l APG ou assurances SESAF etc La 1 ligne concerne l ensemble des salaires li s l AFJ On entend par l le salaire brut de la ou des coordinatrice s des accueillantes en milieu
15. dans les cases vertes pour l ensemble des structures que vous avez not es non seulement par heure mais galement par jour mois et ann e Un moyen simple de v rifier si les donn es ont t introduites de mani re correcte Sur le bas des tableaux vous trouverez le total des donn es enregistr es Prenez le total du nombre de places et multipliez le par le co t moyen annuel Le r sultat doit tre le m me que le total des co ts Si ce n est pas le cas il y a alors une erreur Vous pouvez aussi faire le m me exercice avec le co t moyen mensuel multipli par le nombre total de places et par 12 Page 12 FONDATION POUR L ACCUEIL DE JOUR DES ENFANTS 3 Tableau calcul du co t moyen Donn es longues parascol Cet onglet est destin aux r seaux qui auraient plus de 10 structures en parascolaire Il est orient et pr sent diff remment du tableau original onglet 4 Parascolaire mais son mode de calcul est identique Sa pr sentation g n rale et son mode de fonctionnement sont similaires au tableau Donn es longues pr scol sauf en ce qui concerne le 2 tableau Calcul du nombre d heures offertes que vous ne pourrez pas remplir voir explication plus bas La partie Charges brut de fonctionnement se compl te de la m me mani re que le tableau se trouvant dans l onglet Donn es longues pr scol Les montants inscrire doivent refl ter au mieux la comptabil
16. f rents Le premier appel Charges brut de fonctionnement est destin introduire les informations financi res de mani re simple et group e Tableau charges brut de fonctionnement Montant total des charges de la structure doit refl ter au mieux Montant total des Le montant des loyers votre comptabilit remboursements sur salaire et charges y relatives Montant des repas factur s aux parents ou des tiers A i 5 Calculation du co t moyen des prestations dans l acc Nom du r seau Date Charges brut de fonctionnement Total charges sociales Total des salaires et autres frais de brut personnel tout le personnel 1 Remboursement sur salaire APG ISESAF etc Charges Loyer et charges SEES d exploitation des locaux 32 344 93 7133 74 657979 00 127934 00 1 378 378 00 186 850 00 39070 40 1407 71 71088 00 30 000 00 46 335 00 264186 00 182341 00 209 548 001 Le total des charges Total de tous les Le montant total des i dis 8 A Nom de la structure i d exploitation courantes Co t des repas salaires brut par charges sociales et Toute l alimentation structure autres frais de ir Midi collations personnel Les montants inscrire doivent refl ter au mieux la comptabilit de la structure La 1 colonne indique le nom de la structure concern e il s agit d un affich
17. familial y compris les frais d acquisition du revenu du personnel administratif La 2 ligne concerne les charges sociales pay es par l employeur pour l ensemble du personnel de l AFJ Peuvent venir s y ajouter les assurances diverses accidents maladie APG ou autres La 3 ligne concerne les remboursements sur salaire Il s agit de mettre le total des montants re us en termes de remboursement sur salaire par les APG assurances SESAF ou tout autre remboursement de salaires du personnel La 4 ligne est le total des autres frais concernant l AFJ sauf l alimentation qui n est pas comprise dans le co t moyen Vous pouvez remarquer qu il y a une colonne R seau Elle sert y mettre le montant des frais du r seau concernant l AFJ montant qui sera pris en consid ration dans le calcul du co t moyen Selon l organisation du r seau et ou de l AFJ il n y a peut tre pas lieu d indiquer cette donn e Cette colonne est donc facultative Le total des charges doit refl ter au mieux votre comptabilit Page 19 FONDATION POUR L ACCUEIL DE JOUR DES ENFANTS Le deuxi me tableau sert calculer le co t moyen NB d heures de garde total Pr scolaire 250000 NB d heures de garde total Parascolaire 15655 Heures de garde 265655 B Co t moyen horaire de fonctionnement AIB Il suffit d y inscrire le nombre d heures de garde en accueil familial de jour pour le pr scolaire
18. is relatifs un bien immobilier en possession de la commune ou du r seau Page 15 FONDATION POUR L ACCUEIL DE JOUR DES ENFANTS fr ligne indique le co t des repas Il s agit l de toute l alimentation midi et collations La 8 ligne concerne les repas factur s aux parents ou des tiers Il faut y reporter le montant total des recettes re ues pour les repas factur s aux parents ou des tiers si ces derniers ne sont pas compris dans le prix de la prestation de garde ou si une structure con oit livre et facture des repas une autre structure ou institution La derni re ligne regroupe le total des frais d exploitation Ce montant doit refl ter au mieux la comptabilit de la structure Le deuxi me tableau appel Calcul du nombre d heures offertes sert comptabiliser le nombre d heures offertes Vous ne pouvez pas remplir ce tableau vous m me Il est un r sum des informations que vous rentrerez via l onglet Calcul des heures parascol voir p 17 En effet pour pouvoir d compter les heures d ouverture en parascolaire et refl ter au mieux la r alit nous avons cr l onglet Calcul des heures parascol Merci de vous r f rer au chapitre concernant cet onglet en page 17 Une fois toutes les cases d ment remplies il suffit de faire glisser la barre le fichier plus bas et vous trouverez une case rouge affichant les r sultats du co t moyen sous diverses formes
19. isations AVS AI AC Cotisations LPP Assurance maladie et accidents Frais de formation Achat mat riel de bureau Photocopies Papier Frais t l phone port Annonces journaux Frais divers d exploitation Frais de pharmacie Achat produits de soin pour enfants Achat produits alimentaires et boissons Achat mat riel de cuisine Frais divers Honoraires et frais administratifs Fiduciaire Maintenance informatique Cotisations des institutions Primes d assurances RC choses et autres Int r ts et frais bancaires Achat prod de nettoyage Entretien du mat riel Electricit gaz Loyer Total des charges Structure Barbe Noir Recettes Montants factur s aux parents Montants des repas factur s Subventions FAJE Subventions communes Subventions autres Remboursement sur salaire p dagogique Remboursement sur salaire autres Int r ts Recettes diverses Total des recettes CHF 155 000 1 058 378 so 39 000 85 000 25 ee Total des charges sociales et des 90 000 frais de personnel 7 000 49 850 9 999 5 285 4 555 6 850 35 567 14 525 19 855 209 548 25 000 19 850 55 000 12 000 12 000 6 525 15 625 200 6 500 ee 2221303 221 303 Co t des repas ATTENTION ne pas prendre en compte dans les charges d exploitation Total des charges d exploitation sans les repas HE 1478000 S 221000 41 EEE TT EE T 500 100 5 000 2221303 Page 1
20. it de chaque structure Nous vous prions de bien vouloir vous r f rer la pr sentation du tableau Donn es longues pr scol en page 3 pour l illustration de ce tableau La 1 colonne indique le nom de la structure concern e il s agit d un affichage libre que vous pouvez compl ter avec le nom usuel ou un raccourci Vous remarquerez que la premi re ligne est occup e par R seau et que vous ne pouvez pas la modifier Pour ceux qui ont des charges de r seau qui ne sont pas ventil es sur les structures il faut indiquer sur cette ligne la part du co t du r seau qui correspond la gestion de la prestation parascolaire Selon l organisation du r seau il n y a peut tre pas lieu d indiquer cette donn e Cette ligne est donc facultative La 2 colonne est intitul e Total des salaires brut Il s agit ici de mettre dans la colonne l entier des salaires concernant le personnel de la structure en tenant compte non seulement du personnel ducatif mais galement du personnel administratif et op rationnel tel que concierge cuisinier ou autres Il s agit bien videmment des salaires brut y compris les charges sociales pay es par l employ mais sans les charges patronales La 3 colonne concerne les charges sociales patronales et les autres frais li s au personnel On y inscrira le montant des charges sociales AVS AI AC PCfam amp LPP pay es par l employeur les frais d assurance perte de
21. ombre de semaines d ouverture par ann e La 3 colonne est gris e il n est donc pas possible d en modifier les donn es II s agit d un calcul automatique faisant ressortir la moyenne d heures journali re d ouverture de la structure La 4 colonne concerne le nombre de jours d ouverture par ann e Il suffit de mettre le nombre de jours d ouverture de la structure par ann e sans les week ends La 5 colonne est une colonne qui contr le si les informations entr es dans la colonne 2 concordent avec le nombre de jours d ouverture par ann e Si le nombre de jours d ouverture par ann e ne correspond pas cette case indiquera qu il y a une erreur le calcul compare la colonne nombre de semaines d ouverture an multipli par 5 avec la colonne nb de jours ouverts par ann e y compris une marge de ou 6 jours f ri s La 6 colonne concerne le nombre de places On entend par nombre de places le nombre de places offertes tel que voulu par le r seau et comme indiqu au public Il ne s agit PAS du nombre de places autoris es par l OAJE ni du nombre de places occup es mais bien du nombre de places offertes Page 6 FONDATION N Je POUR L ACCUEIL DE JOUR DES ENFANTS La 7 colonne affiche le nombre d heures disponibles sur l ann e Cette donn e est calcul e automatiquement et ne peut pas tre modifi e Une fois toutes les cases d ment remplies il suffit de faire glisser la bar
22. re le fichier plus bas et vous trouverez une case rouge affichant les r sultats du co t moyen sous diverses formes Co t moyen horaire de fonctionnement Co t moyen journalier Moyenen 1204 1210875 Co t moyen mensuel Jours Mois 19 500 2361 2057 Co t moyen annuel Mois ann e 2 Vous y trouverez le co t moyen de la prestation dans les cases vertes pour l ensemble des structures que vous avez not es non seulement par heure mais galement par jour mois et ann e Un moyen simple pour v rifier si les donn es ont t introduites de mani re correcte Sur le bas des tableaux vous trouverez le total des donn es enregistr es Prenez le total du nombre de places et multipliez le par le co t moyen annuel Le r sultat doit tre le m me que le total des Charges brut de fonctionnement Si ce n est pas le cas il y a alors une erreur Vous pouvez aussi appliquer le m me exercice avec le co t moyen mensuel multipli par le nombre total des places et par 12 Page 7 FONDATION POUR L ACCUEIL DE JOUR DES ENFANTS 2 Tableau calcul du co t moyen Pr scolaire Ce tableau a les m mes particularit s que le pr c dent mais il est pr sent l horizontal plut t qu en hauteur et ne peut pas comporter plus de 10 structures Il y a en fait 2 tableaux diff rents Le premier appel Charges brut de fonctionnement est destin introduire les informations financi re
23. s de mani re simple et group e Tableau Charges brut de fonctionnement Non Total de tous les Nom de la structure Calg salai es Brutpar en des prestations dans l accueil pr scolaire patd STE RE charges sociales Charges fut de fonctionnement Admin Total des salaires Salaire brut Total des remboursements Total charges sociales et autres frais de personnel tout le pi 7133 74 127934 00 Le total des charges d exploitation courantes 1 Remboursement sur salaire APG SESAF etc Charges d exploitation Loyers et charges des locaux Co t des repap 4633500 J Montant rep factur s aux parents ou des tiers Jo Total _aT61184 a 275 357 00 Recettes re ues pour la vente de repas y Le montant des loyers Co t des repas Montant total des charges de la s Toute l alimentation et charges y relatives moe structure Midi collations Les montants inscrire doivent refl ter au mieux la comptabilit de la structure La 1 re ligne sert indiquer le nom de la structure concern e il s agit d un affichage libre que vous pouvez remplir avec le nom usuel ou un raccourci Vous remarquerez que la premi re colonne est occup e par R seau Admin et que vous ne pouvez pas la modifier Pour ceux qui ont des charges de r seau et dont ces charges ne sont pas ventil es sur les structures il faut indiquer sur cette ligne la part du co t de gestion du r seau qui correspond la prestation pr scolaire
24. s la lecture sera peut tre plus ais e sur l un ou sur l autre Le premier onglet est destin aux r seaux qui auraient plus de 10 structures en pr scolaire Le deuxi me onglet est destin aux r seaux qui n ont pas plus de 10 structures en pr scolaire Le troisi me onglet est destin aux r seaux qui auraient plus de 10 structures en parascolaire Le quatri me onglet est destin aux r seaux qui n ont pas plus de 10 structures en parascolaire Le cinqui me onglet est li aux troisi me et quatri me onglets Il est destin au calcul des heures offertes en accueil parascolaire Le sixi me onglet est destin au calcul du co t moyen pour les AMF Chacun des tableaux comporte des parties en gris qui sont en principe bloqu es et que vous ne pouvez donc pas modifier ainsi que d autres cellules notamment les formules de calcul Les diff rents tableaux sont pass s en revue dans la suite de ce mode d emploi un un Page 2 FONDATION POUR L ACCUEIL DE JOUR DES ENFANTS 1 Tableau calcul du co t moyen Donn es longues pr scol Ce tableau est destin aux r seaux qui auraient plus de 10 structures en pr scolaire Il est orient et pr sent diff remment du tableau original onglet 2 Pr scolaire mais son mode de calcul est identique Nous allons le passer en revue et vous expliquer ce qu il faut remplir et comment ainsi que ses r sultats Il y a en fait 2 tableaux dif
25. s sur salaire Il faut y reporter le montant total des remboursements sur salaire re u en cours d ann e par les APG SESAF LAA HES CIP etc tous remboursements concernant les salaires des employ s La 5 colonne concerne les charges d exploitation On entend par charges d exploitation tous les frais relatifs au fonctionnement de la structure ainsi que les achats de mat riel courant hors investissement La 6 colonne comprend le loyer de la structure et les charges y relatives Il peut s agir des charges de chauffage eau et lectricit les frais d entretien d immeuble et ou charges annexes telles que celles comprises g n ralement dans les baux loyer Ce poste comprend galement les amortissements les int r ts immobiliers et frais relatifs un bien immobilier en possession de la commune ou du r seau La 7 colonne concerne le co t des repas S entend par co t des repas toute l alimentation midi et collations La 8 colonne concerne les repas factur s aux parents ou des tiers Il faut y reporter le montant total des recettes re ues pour les repas factur s aux parents ou des tiers s ils ne sont pas compris dans le prix de la prestation de garde ou si une structure con oit livre et facture des repas une autre structure ou institution La derni re colonne regroupe le total des frais d exploitation diminu des remboursements sur salaire et des recettes li es aux repas factur s aux parents
26. u fonctionnement de la structure ainsi que les achats de mat riel courant hors investissement La 6 ligne comprend le loyer de la structure et les charges y relatives Il peut s agir des charges de chauffage eau et lectricit les frais d entretien d immeuble et ou charges annexes telles que comprises g n ralement dans les baux loyer Peuvent tre galement compris dans ce poste les amortissements les int r ts immobiliers et frais relatifs un bien immobilier en possession de la commune ou du r seau La 7e ligne indique le co t des repas Il s agit l de toute l alimentation midi et collations La g re ligne concerne les repas factur s aux parents ou des tiers Il faut y reporter le montant total des recettes re ues pour les repas factur s aux parents ou des tiers si ces derniers ne sont pas compris dans le prix de la prestation de garde ou si une structure con oit livre et facture des repas une autre structure ou institution La derni re ligne regroupe le total des frais d exploitation Ce montant doit refl ter au mieux la comptabilit de la structure Page 9 FONDATION POUR F ES DES ENFANTS Voici un exemple par rapport une comptabilit courante STRUCTURE BARBE NOIR Charges d exploitation Salaire brut direction Salaire brut ducatrice p dagogique Salaire brut stagiaire apprenti Salaire auxiliaire p dagogique Salaire cuisinier Salaire femme de m nage Cot
27. ure con oit livre et facture des repas une autre structure ou institution La derni re colonne regroupe le total des frais d exploitation diminu des remboursements sur salaire et des recettes li es aux repas factur s aux parents ou des tiers Ce montant doit refl ter au mieux votre comptabilit Le deuxi me tableau appel Calcul du nombre d heures offertes sert comptabiliser le nombre d heures offertes Vous ne pouvez pas remplir ce tableau vous m me Il est un r sum des informations que vous rentrerez via l onglet Calcul des heures parascol voir page 17 En effet pour pouvoir d compter les heures d ouverture en parascolaire et refl tant au mieux la r alit nous avons cr l onglet Calcul des heures parascol Merci de vous r f rer au chapitre concernant cet onglet Une fois toutes les cases d ment remplies il suffit de faire glisser la barre le fichier plus bas et vous trouverez une case rouge affichant les r sultats du co t moyen sous diverses formes Nom du r seau Date Co t moyen horaire de fonctionnement Co t moyen journalier Moyenne heures jour 6 87 Vous y trouverez le co t moyen de la prestation dans les cases vertes pour l ensemble des structures que vous avez not es non seulement par heure mais galement par jour Page 14 FONDATION POUR L ACCUEIL DE JOUR DES ENFANTS 4 Tableau calcul du co t moyen Parascolaire
28. ves Ensuite sur la 2 colonne le nombre d heures d ouverture par semaine puis le nombre de jours d ouverture effectif pour la p riode et le nombre de places y relatives Il y aura d s lors une colonne suppl mentaire remplie pour le tableau Calcul du nombre d heures offertes par rapport au premier tableau charges brut de fonctionnement Une structure charges brut de fonctionnement globales sur l ann e Chtits 425 000 00 53 545 00 RS ES 10525000 32000 00 55 000 00 T EE Nb de semaines concern es par les 36 en 2 fois S r w 133 74 407 71 D compte des heures offertes places sur 47 par ann e Nb de semaines dans cet exemple concern es par les 22 places sur 47 par ann e Nb de jours concern s par dans cet exemple les 36 places sur 235 par ann e dans cet exemple Nb de jours concern s par les 22 places sur 235 par Changement du nombre ann e dans cet exemple C 34155 de places offertes au mois d ao t 14 Page 21
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