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rapport annuel 2012-2013 - Agence de la consommation en matière

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Contents

1. Analyse de sensibilit Le taux d actualisation et le taux d utilisation des cong s de maladie qui sont utilis s pour tablir la valeur actuelle de l obligation au titre des cong s de maladie ont une incidence importance sur l obligation la fin de l exercice ainsi que sur le co t des services rendus actualis e au cours de l exercice et les int r ts d biteurs Un changement de 1 0 du taux d actualisation ou du taux d utilisation des cong s de maladie aurait eu les effets suivants pour 2013 Changement du taux d actualisation de 1 0 Augmentation Baisse Obligation au titre des prestations constitu es 35014 42 402 Changement du taux d utilisation de 1 0 Augmentation Baisse Obligation au titre des prestations constitu es 13573 13 573 Ces donn es relatives la sensibilit sont hypoth tiques et doivent tre utilis es avec prudence La relation entre un changement d hypoth se et le changement de la valeur peut ne pas tre lin aire Les variations d un facteur peuvent entrainer des variations d un autre facteur ce qui peut amplifier ou contrebalancer la sensibilit Agence de la consommation en mati re financi re du Canada Rapport annuel 2012 2013 90 Agence de la consommation en mati re financi re du Canada Notes compl mentaires Exercice termin le 31 mars 2013 en dollars canadiens 12 Sanctions administratives p cuniaires Les sanctions administratives p cuniaires impos es par l AC
2. le Code de conduite pour les institutions financi res sous r glementation f d rale sur le remboursement anticip des hypoth ques publication et contenu Web Agence de la consommation en mati re financi re du Canada Rapport annuel 2012 2013 18 Pour nous attaquer au ph nom ne croissant de l endettement au Canada nous avons pr par la fiche conseil Bilan de vos dettes Elle aide les consommateurs envisager une ventuelle hausse des taux d int r t et se pr parer en cons quence Nous avons galement produit de nouvelles fiches conseils sur la marche suivre pour commander une copie de votre dossier de cr dit et sur la fa on de prot ger votre dossier de cr dit Nous avons mis jour la publication la plus pris e de l ACFC Comprendre votre dossier de cr dit et votre pointage de cr dit ainsi que la fiche conseil Vous pensez ouvrir un compte d pargne libre d imp t et le guide sur l assurance solde carte de cr dit Outils interactifs Nous avons restructur l Outil de s lection de carte de cr dit pour permettre aux institutions financi res participantes de mettre jour l information concernant leurs propres cartes de cr dit n importe quand Nous avons galement actualis l Outil de s lection de forfait bancaire et l Outil de s lection d un compte d pargne pour qu ils fournissent aux consommateurs une information jour leur permettant de comparer les services bancaires qui leur
3. 50648 7985 175857 31 mars 2012 48966 158672 6985 214623 Agence de la consommation en mati re financi re du Canada Rapport annuel 2012 2013 82 Agence de la consommation en mati re financi re du Canada Notes compl mentaires Exercice termin le 31 mars 2013 en dollars canadiens Toutes les cotisations recevoir et cotisations accumul es sont recouvrables des entit s financi res f d rales soit les banques les soci t s de fiducie et de pr t les soci t s d assurance vie les soci t s d assurances multirisques les associations de d tail et les exploitants de r seaux de cartes de paiement L ACFC r glemente plus de 375 d entre elles et n a aucune cr ance importante sur une d elles en particulier La note 16 c contient des renseignements d taill s sur le risque de cr dit applicable l ACFC 8 Op rations entre apparent s a Soci t m re ultime Le gouvernement du Canada constitue la soci t m re ultime de l ACFC et ce titre il exerce un contr le sur cette derni re b R mun ration des principaux membres de la direction Les principaux membres de la direction de l ACFC incluent les titulaires des postes suivants le commissaire le commissaire adjoint et les directeurs La r mun ration totale pay e aux principaux membres de la direction pour l exercice termin le 31 mars est pr sent e dans le tableau ci dessous 2013 2012 Avantages du personnel court terme 1
4. l ACFC pour de l ACFC pour l ducation des l ducation des du nombre de visites du D pass Augmentation de 109 du consommateurs consommateurs site Web nombre de visites du site Web e de l utilisation des outils D pass Augmentation de 41 interactifs de l utilisation des outils interactifs du nombre D pass Baisse de 17 du nombre d exemplaires de publications distribu s aux consommateurs et aux partenaires d exemplaires de publications imprim es distribu s largement compens e par une hausse de 147 du nombre de t l chargements de publications lectroniques Agence de la consommation en mati re financi re du Canada suite Rapport annuel 2012 2013 51 Ressources financi res en 2012 2013 millions de dollars Ressources humaines en 2012 2013 quivalents temps plein R sultats escompt s Indicateurs de rendement Cibles R alisations attendues pour 2012 2013 Les engagements en mati re de services sont respect s le temps moyen d attente pour le consommateur qui communique par t l phone est de 30 secondes ou moins e le taux d abandon d appel est de 5 ou moins on a r pondu 80 des lettres re ues dans un d lai de 14 jours civils ona donn suite 85 des demandes de publications dans un d lai de 10 jours civils Atteinte des cibles tablies D pass D pass D pass D pass Sommaire du rendement Le te
5. on entend les diff rentes dispositions des lois et des r glements touchant les consommateurs qui s appliquent aux entit s r glement es par l Agence Agence de la consommation en mati re financi re du Canada Rapport annuel 2012 2013 iii NOTRE VISION Donner les moyens d agir aux consommateurs canadiens de produits et services financiers Promouvoir des pratiques responsables sur le march financier Donner les Aujourd hui plus que jamais Promouvoir moyens d agir les Canadiens doivent avoir des pratiques aux consommateurs les moyens d agir et jouer un responsables canadiens de r le actif lorsqu ils g rent leur sur le march produits et services argent explorent le march financier financiers financier et traitent avec les entit s financi res Agence de la consommation en mati re financi re du Canada Rapport annuel 2012 2013 iv Ursula Menke commissaire de l ACFC de d cembre 2007 mai 2013 MESSAGE DE LA COMMISSAIRE De nos jours les connaissances sont la seule v ritable ressource Ce sont les mots de Peter Drucker conseiller en gestion et professeur d universit Ils me reviennent l esprit alors que je passe en revue ce que nous avons r alis pendant les cinq ann es et demie qui se sont coul es depuis ma nomination la t te de l Agence ce petit organisme si remarquable Par une croissance constante et strat gique nous avons mis profit les assises tablies par mon pr
6. t factur s ou per us ou non Par cons quent au 31 mars de chaque ann e des montants peuvent avoir t per us avant l engagement de frais ou la prestation de services ou dans le cas contraire des fonds peuvent ne pas avoir t per us et sont dus l ACFC L ACFC value ses arrangements li s aux produits au regard de crit res pr cis pour d terminer si elle agit titre de mandant ou de mandataire L ACFC est arriv e la conclusion qu elle agissait titre de mandant pour tous ses arrangements li s aux produits Cotisations Les produits d coulant des cotisations sont constat s d apr s les co ts r ellement engag s Les cotisations sont factur es pour recouvrer les co ts et tous les co ts sont consid r s comme recouvrables Les cotisations sont factur es chaque ann e d apr s une estimation des co ts de fonctionnement de l exercice en cours et compte tenu d un rajustement pour tout cart entre les co ts valu s et les co ts r els au cours de l exercice pr c dent Le processus de cotisation se d roule avant le 31 d cembre de chaque ann e conform ment au paragraphe 18 1 de la Loi Par cons quent au 31 mars de chaque ann e des montants peuvent avoir t per us avant l engagement de co ts ou dans le cas contraire des fonds peuvent tre dus l Agence pour financer ses co ts de fonctionnement Le commissaire de l ACFC peut dresser des proc s verbaux de violation et imposer des sanctions admin
7. valuation des risques Nous avons continu d am liorer notre Mod le d valuation des risques un outil interne qui nous aide d terminer d finir valuer et peser les risques que pr sentent les institutions financi res au chapitre de la conformit aux diverses lois et mesures relatives la protection des consommateurs de produits et services financiers Nous avons examin les r sultats obtenus avec la production de notre deuxi me s rie de rapports l aide du Mod le d valuation des risques nous avons d termin les changements apporter pour am liorer l exactitude et l utilit des rapports et apport les am liorations n cessaires la base de donn es associ e au Mod le Nous avons accompli ce travail en collaboration avec notre entrepreneur Deloitte qui a apport son savoir faire pour ce qui est du processus d laboration du Mod le et de la d termination des possibilit s d am lioration Mise jour des processus internes Pour assurer l exercice efficace et en temps opportun de nos fonctions de surveillance nous avons am lior plusieurs processus internes en 2012 2013 e Nous avons actualis la matrice de l ACFC pour la collecte de renseignements cette matrice nous aide recueillir des donn es et mettre en vidence les tendances en mati re de conformit e Nous avons am lior l efficacit de l approche que nous adoptons pour les enqu tes sur les cas li s la conformit
8. D ici le 31 mars 2013 trois D pass s ances de formation en litt ratie financi re sont offertes aux organisations membres d Arctic Co operatives Limited ACL Sommaire du rendement Tenue de 10 ateliers auxquels ont assist 85 participants dans diverses collectivit s du Nunavut choisies en fonction de la pr sence d ACL Les partenaires ont convenu d tendre la port e du projet pilote ils ont d cid d offrir une formation aux membres de la collectivit en g n ral y compris au personnel d ACL D ici le 31 mars 2013 le Enti rement programme Vos outils financiers est publicis conform ment au plan de promotion et de communication atteint Plan de promotion et de communication mis ex cution Le programme a t lanc officiellement en septembre 2012 avec la participation de nos partenaires l Autorit des march s financiers du Qu bec et le Fonds pour l ducation des investisseurs ainsi que du ministre d tat Finances M Menzies et des organisations communautaires choisies pour tenir les ateliers pilotes en utilisant les documents de la bo te outils Sensibilisation proactive des m dias et publication d un communiqu de presse Agence de la consommation en mati re financi re du Canada suite Rapport annuel 2012 2013 54 Ressources financi res en 2012 2013 Ressources humaines en 2012 2013 millions de dollars quivalents temps pl
9. Instruments financiers a t dict e par le Conseil des normes comptables internationales en novembre 2009 et r vis e le 28 octobre 2010 elle remplacera la norme IAS 39 Instruments financiers comptabilisation et valuation La norme IFRS 9 utilise une approche unique pour le classement des actifs financiers en fonction d une valuation soit au co t amorti soit la juste valeur et elle remplace les r gles multiples nonc es dans la norme IAS 39 L approche qui sous tend la norme IFRS 9 repose sur la fa on dont l entit g re ses instruments financiers dans le cadre de son mod le de gestion et sur les caract ristiques des flux de tr sorerie contractuels de ses actifs financiers Deux types d valuation continuent d exister pour comptabiliser le passif financier selon la norme IFRS 9 la juste valeur au moyen des r sultats nets et le co t amorti Le passif financier d tenu des fins de transaction est calcul selon la juste valeur au moyen du r sultat net et tous les autres l ments du passif financier sont calcul s au co t amorti moins que l option de la juste valeur ne soit utilis e Le traitement des instruments d riv s incorpor s selon la nouvelle norme est compatible avec la norme IAS 39 et il s applique aux passifs financiers et aux contrats h tes non d riv s non compris dans le champ d application de la norme La norme IFRS 9 sera en vigueur pour les p riodes annuelles compter du 1 janvier 2015
10. ce ces efforts nous avons enregistr 81 463 visites sur le Web et distribu 3 554 modules imprim s au cours des 6 premiers mois suivant le lancement du programme L information sur les produits services financiers et les droits des consommateurs en Les ressources pour la litt ratie financi re respectent les principes de l ACFC sur le langage clair mati re financi re est pr sent e dans un langage clair Toutes les nouvelles Enti rement ressources sont labor es atteint dans le respect des principes de l ACFC sur le langage clair et ces principes sont appliqu s lorsque les ressources sont mises jour Toutes nos ressources sont labor es dans le respect des principes de l ACFC sur le langage et la pr sentation clairs L ACFC travaille avec des sp cialistes du langage clair et de la litt ratie pour laborer et mettre jour ses ressources ducatives Agence de la consommation en mati re financi re du Canada Rapport annuel 2012 2013 56 Surveillance de la conformit et application des lois EFF Entit financi re sous r glementation f d rale Ressources financi res en 2012 2013 millions de dollars Ressources humaines en 2012 2013 quivalents temps plein D penses pr vues D penses r elles Pr vues R elles 3 24 3 18 22 7 22 7 R sultats Indicateurs de Cibles R alisations Atteinte Sommaire du rendement escompt s rendement attendu
11. e Nous avons peaufin nos proc dures pour assurer l application de mesures de conformit appropri es Agence de la consommation en mati re financi re du Canada Rapport annuel 2012 2013 35 Avantages pour les Canadiens En 2012 2013 le programme de surveillance de la conformit et d application des lois de l ACFC a procur les avantages suivants Au moyen de mesures de surveillance de la conformit et de mesures d ex cution l ACFC a amen les entit s financi res adopter des changements de comportement qui ont consid rablement am lior leur niveau de conformit global En pr conisant des communications solides et proactives avec les entit s financi res avant que les nouvelles exigences des r glements ou des codes n entrent en vigueur l ACFC a contribu viter que d ventuels probl mes de conformit ne se pr sentent et aient des effets n gatifs sur les consommateurs de produits et services financiers En tablissant des directives l intention du secteur sur diverses questions de conformit l ACFC a permis aux entit s financi res de mieux comprendre la fa on de se conformer aux lois aux r glements aux codes de conduite et aux engagements publics nouvellement adopt s En examinant de fa on proactive la mani re dont les institutions financi res appliquent les principes du langage clair l ACFC cherchait am liorer la clart de l information fournie aux consommateurs pour que ceux ci
12. elles 2012 13 Agence de la consommation en mati re financi re du Canada Rapport annuel 2012 2013 12 Architecture d harmonisation des programmes Le diagramme ci dessous illustre le cadre des programmes et des sous programmes de ACFC Cette structure nous permet de remplir efficacement notre mandat et d atteindre nos r sultats strat giques tout en contribuant la r alisation de l objectif du gouvernement du Canada qui consiste favoriser un march quitable et s r Agence de la consommation en mati re financi re du Canada Architecture d harmonisation des programmes Secteur de r sultat du gouvernement du Canada Un march quitable et s r R sultats strat giques de l ACFC R sultat strat gique 1 Les droits et les int r ts des consommateurs de produits et services financiers sont respect s R sultat strat gique 2 Les consommateurs de produits et services financiers comprennent leurs droits et leurs responsabilit s et prennent des d cisions financi res clair es Fondement strat gique Favoriser l ex cution des programmes et la conformit de l Agence aux politiques et au Cadre de responsabilisation de gestion du gouvernement du Canada Programme Programme 1 1 Surveillance de la conformit et application des lois Programme 2 1 Information des consommateurs et d veloppement des connaissances financi res de base Programme 3 1 Services internes
13. et de tous les renseignements qui y figurent Les tats financiers ont t pr par s par la direction conform ment aux Normes internationales d information financi re Certaines donn es figurant dans les tats financiers sont fond es sur les meilleures estimations et le jugement de la direction et tiennent compte de l importance relative des postes en question Pour s acquitter de ses obligations au chapitre de la comptabilit et de la pr sentation de rapports la direction tient des comptes qui permettent l enregistrement centralis des op rations financi res de l ACFC Il incombe galement la direction de tenir un syst me efficace de contr le interne en mati re de rapports financiers con u pour donner une assurance raisonnable que l information financi re est fiable que les actifs sont prot g s et que les op rations sont d ment autoris es et comptabilis es en conformit avec la Loi sur la gestion des finances publiques et d autres lois r glements autorisations et politiques applicables La direction veille aussi assurer l objectivit et l int grit des donn es figurant dans ses tats financiers en s lectionnant soigneusement des employ s qualifi s et en assurant leur formation et leur perfectionnement en adoptant une structure organisationnelle permettant une r partition appropri e des responsabilit s en se dotant de programmes de communication visant faire en sorte que tous les employ s de l AC
14. largi en mars 2013 lorsque la Loi sur le chef du d veloppement de la litt ratie financi re projet de loi C 28 est entr e en vigueur La Loi tablit le poste de chef du d veloppement de la litt ratie financi re au sein de l ACFC pour assurer un leadership national pour le renforcement de la litt ratie financi re des Canadiens et collaborer avec les intervenants pour soutenir cet effort Dans le cadre du volet surveillance de la conformit et en notre capacit d organisme de r glementation nous surveillons le respect des mesures adopt es pour prot ger les consommateurs au sein du secteur financier sous r glementation f d rale Agence de la consommation en mati re financi re du Canada Rapport annuel 2012 2013 6 R le et mandat pee Role et mandat Perses Surveillance de la conformit Education Sensibiliser le public aux obligations des institutions financi res et des exploitants de r seaux de cartes de paiement envers les consommateurs er les commer ants e toutes les questions relatives la protection des consommateurs de produits et services financiers Surveiller les institutions financi res et les exploitants de r seaux de cartes de paiement pour faire en sorte qu ils se conforment aux lois f d rales prot geant les consommateurs aux codes de conduite volontaires et aux engagements publics qui s appliquent Promouvoir l adoption de mesures de En collaboration avec
15. mais elle peut tre adopt e avant cette date La direction estime pour le moment que la norme IFRS 9 ne devrait pas avoir une incidence importante sur les tats financiers ii valuation de la juste valeur La norme IFRS 13 valuation de la juste valeur qui tablit un cadre global pour l valuation de la juste valeur et prescrit les exigences en mati re d information pour toutes les normes IFRS a t publi e par le Conseil des normes comptables internationales le 12 mai 2011 La nouvelle norme pr cise que la juste valeur est le prix qui serait obtenu pour la vente d un actif ou pay pour le transfert d un l ment de passif dans le cadre d une transaction ordonn e entre des participants au march la date de l valuation Elle tablit galement les renseignements divulguer au sujet de l valuation de la juste valeur La norme IFRS 13 sera en vigueur pour les p riodes annuelles compter du 1 janvier 2013 La direction estime pour le moment que la norme IFRS 13 ne devrait pas avoir une incidence importante sur les tats financiers iii Comptabilisation des avantages du personnel En juin 2011 le Conseil des normes comptables internationales a publi d importantes modifications la norme IAS 19 Avantages du personnel Ces modifications ont une incidence sur la comptabilisation des gains et pertes actuariels car elles liminent l application de l approche dite la methode du corridor et exigent la co
16. par le gouvernement du Canada Les employ s et l ACFC doivent cotiser au R gime Le pr sident du Conseil du Tr sor du Canada tablit les cotisations de l employeur lesquelles repr sentent un multiple des cotisations des employ s Agence de la consommation en mati re financi re du Canada Rapport annuel 2012 2013 86 Agence de la consommation en mati re financi re du Canada Notes compl mentaires Exercice termin le 31 mars 2013 en dollars canadiens Le taux de cotisation g n ral en vigueur au 31 mars 2013 tait de 12 062 12 345 en 2012 Des cotisations totales de 721 201 690 462 en 2012 ont t constat es en charges pour la p riode en cours Le gouvernement du Canada est tenu par la loi de verser les prestations associ es au R gime Les prestations de retraite s accumulent sur une p riode maximale de 35 ans au taux de 2 par ann e de service ouvrant droit pension multipli par la moyenne des cinq meilleures ann es de r mun ration cons cutives Les prestations sont int gr es aux prestations du R gime de pensions du Canada et du R gime de rentes du Qu bec et sont index es l inflation ii Indemnit s de d part Le tableau ci dessous pr sente l information relative au r gime d indemnit s de d part de l ACFC 31 mars 31 mars 2013 2012 Obligation au titre des indemnit s constitu es au d but de l exercice 430540 465 875 Co t des services rendus au cours de l exe
17. re financi re du Canada Notes compl mentaires Exercice termin le 31 mars 2013 en dollars canadiens Jugements Lors de l application de ses m thodes comptables la direction a exerc les jugements suivants qui ont l incidence la plus forte sur les montants comptabilis s dans les tats financiers Engagements en vertu de contrats de location exploitation ACFC titre de locataire Travaux publics et Services gouvernementaux Canada a conclu des baux commerciaux pour la location des locaux bureaux de l ACFC et recouvre ces co ts aupr s de l ACFC Celle ci loue galement certains quipements de bureau L ACFC a d termin la suite de l valuation des modalit s des contrats de location que la quasi totalit des risques et avantages inh rents la propri t ne lui a pas t transf r e par cons quent elle comptabilise ces contrats comme des contrats de location exploitation Sanctions administratives p cuniaires ACFC titre de mandant L ACFC a tabli sa fonction de mandant dans le cadre de l arrangement et elle a comptabilis le produit en chiffres bruts Estimations et hypoth ses Les principales hypoth ses concernant l avenir et les autres principales sources d incertitude concernant les estimations la date de cl ture qui pr sentent un risque lev d occasionner un rajustement important des valeurs comptables des actifs et des passifs au cours de l exercice suivant sont analy
18. Dans la conduite de nos activit s de surveillance en 2012 2013 nous avons atteint la plupart de nos objectifs de rendement dans les d lais fix s R sum des activit s li es la conformit 201222013 2011 2012 2010 2011 Dossiers ouverts pour des cas li s la conformit 937 1112 641 Cas ayant fait l objet d une enqu te pour raison de 1 526 1 268 660 non conformit potentielle ou av r e Violations constat es 5 3 36 Ententes de conformit conclues avec des entit s 5 3 12 r glement es Plans d action accept s par les entit s r glement es 15 9 19 1 Par non conformit on entend une infraction aux lois r glements codes volontaires ou engagements publics Une entente de conformit est un outil de conformit pr vu par la loi Il s agit d une entente conclue en bonne et due forme entre le commissaire de l ACFC et la haute direction d une institution r glement e Une telle entente tablit les mesures correctives que l institution doit prendre pour se conformer aux dispositions visant les consommateurs qui lui sont applicables dans un d lai prescrit Lorsqu une institution financi re ne met pas pleinement en uvre une entente de conformit l ACFC peut lui imposer des mesures d ex cution 3 La Division de la surveillance de la conformit et de l application des lois de l ACFC peut obliger une institution r glement e dresser un plan d action Le plan doit pr ciser la cause d
19. Guide et de les rendre plus pr cis Nous les avons publi s en avril 2013 et ils entreront en vigueur en septembre 2013 Examen des pratiques de r daction en langage clair au sein du secteur L ACFC s est pench e sur l tat actuel des pratiques de divulgation en langage clair appliqu es par les institutions financi res sous r glementation f d rale Dans le cadre de ce travail nous avons analys la mesure dans laquelle ces institutions avaient int gr les cinq principes du langage clair nonc s dans la Directive du commissaire DC 3 leurs politiques et proc dures concernant la pr paration des documents d information l intention des consommateurs Dans une majorit de cas nous avons constat que les politiques et les proc dures des institutions devaient tre grandement am lior es et renforc es Dans certains cas nous avons constat une absence totale de politiques et de proc dures En 2013 2014 l ACFC prendra des mesures de suivi aupr s des institutions en cause Am lioration des communications avec les institutions financi res L ACFC a continu d am liorer les communications avec les diff rentes institutions financi res sous r glementation f d rale pour contribuer tablir un dialogue franc permettant la circulation de l information en temps opportun et de mani re efficace l appui de notre programme de surveillance de la conformit Nous avons publi des directives du commissaire traitant
20. au Canada De plus amples d tails concernant les hypoth ses sont fournis note 11 a Agence de la consommation en mati re financi re du Canada Rapport annuel 2012 2013 80 Agence de la consommation en mati re financi re du Canada Notes compl mentaires Exercice termin le 31 mars 2013 en dollars canadiens Cong s de maladie Le co t des cong s de maladie ainsi que la valeur actuelle de l obligation ce titre sont d termin s au moyen d une valuation actuarielle L valuation actuarielle consiste formuler des hypoth ses au sujet actualis e des taux d actualisation des augmentations salariales futures des taux d usage et des taux de d part Toutes les hypoth ses sont examin es chaque ann e au 31 mars Lorsqu elle d termine le taux d actualisation appropri la direction prend en consid ration les taux d int r t des obligations de soci t s au Canada cot es AAA ou AA dont les ch ances correspondent l utilisation estimative des cong s de maladie Les taux de d part se fondent sur l exp rience de la fonction publique du Canada et tiennent compte des taux de mortalit d invalidit de cessation d emploi et de retraite Les augmentations salariales futures se fondent sur les futurs taux d inflation pr vus au Canada Aucune autre hypoth se ou estimation comptable n a t tablie comme pr sentant un risque lev d occasionner un rajustement important des valeurs comptables des actifs et des pa
21. de divers sujets dont la divulgation de la p nalit pour remboursement anticip des hypoth ques DC 9 la conformit des exploitants de r seaux de cartes de paiement DC 10 dont il a t question pr c demment et les r gles en mati re de convocation et de tenue d une r union dans les cas de fermeture de succursale DC 11 Nous avons galement beaucoup avanc dans la modernisation de notre base de donn es sur les personnes ressources qui s occupent des questions de conformit au sein des institutions Agence de la consommation en mati re financi re du Canada Rapport annuel 2012 2013 34 Surveillance de la conformit aux nouvelles exigences r glementaires L ACFC a poursuivi son initiative en mati re de surveillance de la conformit aupr s des institutions financi res sous r glementation f d rale Le but vis est d valuer la mise en uvre par les institutions de mesures visant r pondre plusieurs nouvelles exigences r glementaires nonc es dans le R glement relatif l acc s aux fonds et le R glement relatif l abonnement par d faut qui sont entr s en vigueur le 1 ao t 2012 ainsi que la conformit globale des institutions ces exigences Cette initiative a permis l ACFC de d celer des lacunes syst miques dans les proc dures et d importantes lacunes en mati re de conformit et de s y attaquer de mani re proactive avec les institutions en cause Am lioration de l
22. de valeur subie le montant de la perte est gal la diff rence entre la valeur comptable de l actif et la valeur actualis e des flux de tr sorerie futurs estimatifs hors pertes de cr dit futures pr vues La valeur actualis e des flux de tr sorerie futurs estimatifs est actualis e au taux d int r t effectif d origine de l actif financier Agence de la consommation en mati re financi re du Canada Rapport annuel 2012 2013 75 Agence de la consommation en mati re financi re du Canada Notes compl mentaires Exercice termin le 31 mars 2013 en dollars canadiens Si au cours d un exercice ult rieur le montant de la perte de valeur estimative augmente ou diminue en raison d un v nement survenant apr s la comptabilisation de la d pr ciation la perte de valeur comptabilis e pr c demment est accrue ou r duite en ajustant le compte de correction de valeur Si une somme radi e ult rieurement est recouvr e plus tard le recouvrement est constat l tat des r sultats et du r sultat tendu total c Immobilisations corporelles Les immobilisations corporelles sont constat es leur co t historique d duction faite de l amortissement cumul ou des pertes de valeur cumul es le cas ch ant Le co t historique comprend le co t de remplacement de parties d immobilisations corporelles au cours de la p riode pendant laquelle il est engag si les crit res de constatation sont satisfaits Les co ts de r para
23. dessous est la suivante les r sultats nets seront accrus du montant des pertes actuarielles de 137 829 actuellement comptabilis es dans l tat des r sultats et du r sultat tendu total les autres l ments du r sultat tendu seront r duits du montant des pertes actuarielles de 137 829 actuellement pr sent es dans les autres l ments du r sultat tendu le total des r sultats nets et des autres l ments du r sultat tendu quivaudra aux r sultats nets actuellement pr sent s dans l tat des r sultats et du r sultat tendu total car l ACFC n utilise pas actuellement l approche dite du corridor iv Pr sentation des composantes des autres l ments du r sultat tendu En juin 2011 le Conseil des normes comptables internationales a publi des modifications la norme IAS 1 Pr sentation des tats financiers Aux termes de ces modifications les entit s doivent regrouper les composantes des autres l ments du r sultat tendu selon la mesure dans laquelle elles peuvent tre reclass es sous les r sultats nets au cours des p riodes subs quentes rajustements de reclassement les modifications font ressortir l importance de pr senter les r sultats nets et les autres l ments du r sultat tendu de fa on regroup e et en caract res d gale importance Les modifications sont en vigueur pour les p riodes annuelles compter du 1 juillet 2012 5 R sum des principales m thodes co
24. direction est responsable de la pr paration et de la pr sentation fid le de ces tats financiers conform ment aux Normes internationales d information financi re ainsi que du contr le interne qu elle consid re comme n cessaire pour permettre la pr paration d tats financiers exempts d anomalies significatives que celles ci r sultent de fraudes ou d erreurs Responsabilit de l auditeur Notre responsabilit consiste exprimer une opinion sur les tats financiers sur la base de notre audit Nous avons effectu notre audit selon les normes d audit g n ralement reconnues du Canada Ces normes requi rent que nous nous conformions aux r gles de d ontologie et que nous planifiions et r alisions l audit de fa on obtenir l assurance raisonnable que les tats financiers ne comportent pas d anomalies significatives Un audit implique la mise en uvre de proc dures en vue de recueillir des l ments probants concernant les montants et les informations fournis dans les tats financiers Le choix des proc dures rel ve du jugement de l auditeur et notamment de son valuation des risques que les tats financiers comportent des anomalies significatives que celles ci r sultent de fraudes ou d erreurs Dans l valuation de ces risques l auditeur prend en consid ration le contr le interne de l entit portant sur la pr paration et la pr sentation fid le des tats financiers afin de concevoir des
25. du r sultat tendu total Exercice termin le 31 mars en dollars canadiens Note 2013 2012 PRODUITS Cotisations 11258 265 10 420 802 Autres produits 5 45 Total des produits 11258 270 10 420 847 CHARGES Salaires et avantages du personnel 8239729 7 572 846 Services professionnels 1961 467 2 137 793 Gestion et technologie de l information 1 206 869 703 771 Locaux 1 038 391 1028 246 Frais administratifs et autres 601 749 470 890 D placements 172 355 185 147 Int r ts 16 37710 54 394 Total des charges 13 258 270 12 153 087 R sultats d exploitation nets avant le financement public et les sanctions administratives p cuniaires 2 000 000 1732 240 Financement public 17 2 000 000 1732 240 R sultats d exploitation nets avant les sanctions administratives p cuniaires Sanctions administratives p cuniaires 12 280 000 212 500 Sanctions administratives p cuniaires r alis es pour le compte du gouvernement 12 280 000 212 500 R sultats d exploitation nets et r sultat tendu total Les notes compl mentaires font partie int grante des pr sents tats financiers Agence de la consommation en mati re financi re du Canada Rapport annuel 2012 2013 69 Agence de la consommation en mati re financi re du Canada Etat des variations de l actif net n gatif Exercice termin le 31 mars en dollars canadiens D ficit cumul D ficit au 31 mars 2011 13 969 R sultats d exploitation nets
26. duit sa valeur recouvrable tant donn le mod le de gestion fond sur le recouvrement des co ts de l ACFC le risque de non recouvrement de la valeur comptable de l actif est inexistant L ACFC value les immobilisations incorporelles gener es en interne qui ne sont pas utilis es aux fins de d pr ciation annuelle f Avantages du personnel i Avantages court terme Les avantages court terme sont comptabilis s l tat des r sultats et du r sultat tendu total lorsqu un employ a rendu le service Les absences r mun r es court terme impay es qui sont acquises la date de cl ture sont constat es la fin de l ann e et ne sont pas actualis es Les absences r mun r es court terme qui devraient se produire au cours des douze mois suivant la date de cl ture sont class es comme avantages du personnel court terme L ACFC cotise au R gime de soins de sant de la fonction publique et au R gime de soins dentaires parrain s par le gouvernement du Canada ii Avantages post rieurs l emploi Prestations de retraite La quasi totalit des employ s de l ACFC participent au R gime de pension de retraite de la fonction publique un r gime de pension prestations d termin es contributives cr en vertu d une loi et parrain par le gouvernement du Canada Les employ s et l ACFC doivent cotiser au R gime pour couvrir les co ts aff rents du service Aux termes de la loi actuellement en vigueur l A
27. est certes pas une mince t che mais elle vaut la peine que nous y consacrions tous nos efforts Des citoyens bien inform s non seulement prennent de meilleures d cisions mais aussi contribuent grandement l tablissement d une discipline concurrentielle au sein du secteur financier En conclusion je tiens exprimer mes meilleurs voeux de succ s au nouveau commissaire L ACFC est une organisation exceptionnelle dont l avenir est tr s prometteur Elle vous offre un riche h ritage qui ne demande qu tre consolid Mas Ne Ursula Menke Agence de la consommation en mati re financi re du Canada Rapport annuel 2012 2013 4 NOTRE ORGANISATION L ACFC est une source d information financi re objective de premier plan pour les Canadiens Outre notre r le d information nous veillons ce que les institutions financi res sous r glementation f d rale s acquittent de leurs obligations envers les consommateurs Notre r le et notre mandat Cr e en 2001 l ACFC est un organisme f d ral dot d un double mandat l ducation et la surveillance de la conformit Dans le cadre du volet ducation nous fournissons aux consommateurs de l information sur les questions les produits et les services financiers et nous jouons un r le de promotion cet gard Nous aidons aussi les Canadiens de tous ges accro tre leurs comp tences en mati re financi re Notre mandat en mati re d ducation a t
28. et des vid os l appui leur donnant davantage de d tails sur les initiatives de l Agence de la consommation en mati re financi re du Canada l ACFC ou l Agence Nous cherchons toujours am liorer la qualit de nos produits Par cons quent nous vous invitons communiquer avec nous l adresse infoOfcac acfc gc ca pour nous dire ce que vous pensez du pr sent rapport Agence de la consommation en mati re financi re du Canada Rapport annuel 2012 2013 ii R f rences Dans le pr sent rapport 2012 2013 2011 2012 et 2010 2011 d signent l exercice d butant le 1 avril et se terminant 12 mois plus tard soit le 31 mars Quand on mentionne les institutions financi res les entit s financi res ou les entit s r glement es il s agit de celles qui sont sous r glementation f d rale et par cons quent sont assujetties la surveillance de l Agence Les institutions financi res comprennent toutes les banques ainsi que toutes les soci t s d assurances de fiducie et de pr t et les associations de d tail constitu es ou enregistr es en vertu d une loi f d rale Les entit s financi res comprennent toutes les institutions financi res sous r glementation f d rale ainsi que les exploitants de r seaux de cartes de paiement et les autres institutions et organisations qui sont soumises la surveillance de l ACFC Par dispositions visant les consommateurs
29. et sont donc davantage en mesure de prendre des d cisions financi res clair es e Les consommateurs et nos partenaires ont nou le dialogue avec l ACFC par l interm diaire des m dias sociaux de notre site Web interactif et de notre Centre de services aux consommateurs ll en a d coul des relations plus solides une communication plus ouverte une diffusion plus rapide de l information et une transmission plus facile des conseils et des messages de l ACFC L ACFC a contribu favoriser la transparence l quit et la s curit du march des services financiers pour les Canadiens Agence de la consommation en mati re financi re du Canada Rapport annuel 2012 2013 21 En tant que petit organisme l ACFC consid re les m dias comme le moyen le plus rentable pour elle d informer les Canadiens et de faire conna tre ce qu elle fait En 2012 2013 l ACFC a continu d utiliser les modes de communication traditionnels pour joindre les m dias comme les communiqu s de presse les chroniques les articles de fond les lettres la r daction et les entrevues la radio la t l vision et dans les m dias crits Nous avons tir parti de deux v nements th matiques le Mois de la pr vention de la fraude en mars et le Mois de la litt ratie financi re en novembre pour adapter nos activit s de communication afin de cibler les m dias et les consommateurs qui s int ressent ces sujets Gr ce ces efforts co
30. guide de l animateur et le cahier du participant En 2012 2013 nous avons mis jour les documents et nous les avons affich s en ligne sous la forme de fichiers PDF t l chargeables L ACFC a galement commenc travailler avec l Universit Ryerson pour produire une s rie de huit vid os d apprentissage en ligne s inspirant de Finances personnelles notions de base L une des vid os donne aux animateurs des conseils et des instructions sur la pr sentation de l atelier Les vid os d apprentissage dans leur version finale seront affich es sur le site Web de l ACFC en mars 2014 Canad Finances personnelles notions de base Documents distribu s 2012 13 2011 12 Depuis sa cr ation sept 2010 Cahier du participant 17 369 15 061 48 580 Guide de l animateur 2 289 1751 5917 Documents distribu s pour donner suite aux demandes provenant d tablissements d enseignement postsecondaire d organisations communautaires et d organismes priv s Totaux la fin de l ann e au 31 mars Initiative pour les collectivit s autochtones du Nord Dans le cadre d un projet pilote de trois ans men avec l Association des coop ratives du Canada et Arctic Co operatives Limited en 2012 2013 l ACFC a mis au point et offert 10 ateliers de litt ratie financi re 85 participants dans des collectivit s autochtones du Nunavut Les ateliers ont port sur les op rations bancaires et l tablissement d un budget L
31. l effet des variations des prix du march Le risque li au march inclut trois types de risques le risque li aux taux d int r t le risque li au change et les autres risques li s aux prix par exemple le risque sur capitaux propres L ACFC s expose au risque li au change sur les montants payer qui doivent tre r gl s dans une monnaie autre que le dollar canadien de m me qu au risque li aux taux d int r t dont il est question ci dessous L ACFC n est pas expos e aux autres risques li s aux prix Le risque li au change est le risque que la juste valeur ou les flux de tr sorerie futurs d un instrument financier fluctuent sous l effet des variations des monnaies trang res L exposition de l ACFC au risque de variations des taux de change est principalement li e ses activit s d exploitation lorsque les charges sont libell es dans une monnaie autre que le dollar canadien L ACFC g re son exposition au risque li au change en tablissant ses contrats en dollars canadiens chaque fois que la situation s y pr te La majorit des op rations de l Agence se font en dollars canadiens Pour cette raison son exposition au risque li au change est n gligeable La situation n a aucune incidence sur les produits car la facturation est effectu e exclusivement en dollars canadiens b Risque li au taux d int r t Le risque li aux taux d int r t est le risque que la juste valeur ou les flux de tr sorerie futurs d
32. la consommation en mati re financi re du Canada Rapport annuel 2012 2013 15 Information des consommateurs et d veloppement des connaissances financi res de base Donner les moyens d agir aux consommateurs canadiens de produits et services financiers L ACFC est convaincue que les connaissances les comp tences et la confiance en mati re financi re sont des facteurs cl s pour donner aux Canadiens les moyens d agir et les amener participer au march Cette conviction dicte le travail que nous accomplissons dans le cadre de nos programmes d ducation des consommateurs et de litt ratie financi re Vise am liorer e la connaissance des produits p ex les hypoth ques les placements e la sensibilisation des consommateurs se leurs droits et leurs responsabilit s Programme d ducation e les comp tences des consommateurs des consommateurs p ex l habitude de comparer avant d acheter Programme de o litt ratie financi re ne Vise a am liorer e les connaissances financi res de base fondamentales e les comp tences en gestion de l argent Agence de la consommation en mati re financi re du Canada Rapport annuel 2012 2013 16 ducation des consommateurs L ACFC offre des ressources ducatives et des outils interactifs pour aider les Canadiens comprendre les produits et les services financiers qu ils utilisent couramment Nous familiarisons galeme
33. les biens et services ne sont pay s que lorsqu ils sont re us ou apr s que les modalit s des contrats ou autres arrangements aient t satisfaites les paiements ont t d ment autoris s L ACFC s appuiera sur les r sultats des v rifications des contr les de base effectu es par le Bureau du contr leur g n ral pour r aliser ses activit s de supervision et ex cuter son plan d action en mati re de surveillance 2 R sultats des valuations effectu es pendant l exercice 2012 2013 Pendant l ann e en cours l ACFC a r alis des essais sur la structure et l efficacit op rationnelle du processus de cl ture des tats financiers et d tablissements de rapports connexes L ACFC a con u un syst me de contr les internes ad quat pour relever calculer autoriser et communiquer avec exactitude les comptes cr diteurs et les engagements afin de clore ses tats financiers trimestriels et de fin d exercice Les mesures de suivi n cessaires pour rem dier certaines lacunes mineures ont t prises Agence de la consommation en mati re financi re du Canada Rapport annuel 2012 2013 96 3 Plan d valuation Pendant l exercice 2012 2013 l ACFC a continu de r aliser des progr s importants dans l valuation et l am lioration de ses principaux contr les Gr ce aux progr s r alis s jusqu maintenant l ACFC est en mesure de terminer l valuation compl te de son syst me de contr les internes sur les ra
34. mieux comprendre le secteur financier alors qu ils envisageaient des choix relativement des comptes bancaires des cartes de cr dit des assurances et d autres produits e Les visites de notre site Web ont doubl pour s tablir 1 3 million soit en moyenne 3 101 visiteurs par jour II s agit d une hausse de 109 p 100 par rapport l ann e pr c dente e Plus de 1 5 million d exemplaires de nos publications pour les consommateurs ont t distribu s divers publics et t l charg s par ceux ci On constate une baisse de 17 p 100 d une ann e sur l autre du nombre d exemplaires distribu s en format imprim 450 728 mais elle a t largement compens e par une hausse de 147 p 100 du nombre de t l chargements des publications en format lectronique 1 091 438 Agence de la consommation en mati re financi re du Canada Rapport annuel 2012 2013 17 Publications de l ACFC les plus populaires 1 Comprendre votre dossier de cr dit et votre pointage de cr dit 2 Comment faire un budget et le respecter 3 Acheter et entretenir une maison planifier votre budget logement selon le nombre de demandes de versions imprim es et de t l chargements en 2012 2013 Notre priorit consiste fournir une information pertinente formul e en un langage clair et pr sent e de mani re conviviale C est ce qui a contribu faire en sorte que le taux de satisfaction des consommateurs l ga
35. re L quipe a galement valu l efficacit des programmes Aller de l avant En qualit de commissaire j ai eu l occasion de rencontrer de nombreuses personnes formidables et je veux remercier tous ceux qui ont contribu l essor et aux r alisations de l ACFC un personnel et des coll gues d vou s les membres du secteur financier des organisations sans but lucratif et du milieu universitaire ainsi que les autres intervenants et les fournisseurs de services Vos connaissances et votre collaboration nous ont aid s r aliser notre vision soit donner les moyens d agir aux consommateurs canadiens de produits et services financiers et promouvoir des pratiques responsables sur le march financier Agence de la consommation en mati re financi re du Canada Rapport annuel 2012 2013 3 Nous poursuivrons notre travail en mati re de surveillance de la conformit pour nous assurer que toutes les institutions respectent toujours les droits et l int r t sup rieur des consommateurs Un autre d fi consiste b tir des collectivit s instruites en mati re financi re L ACFC et de nombreux intervenants ont pos les bases et le gouvernement met en uvre les recommandations du Groupe de travail sur la litt ratie financi re Aussi ai je confiance que le Canada est sur la bonne voie Transmettre des connaissances financi res aux Canadiens c est dire une ressource essentielle et des plus utiles dans le monde moderne n
36. soci t s de grande qualit la date de l tat de la situation financi re et sur d autres hypoth ses actuarielles qui repr sentent les meilleures estimations long terme de la direction l gard de facteurs tels que les augmentations salariales futures et les taux de d mission des employ s Les gains actuariels pertes actuarielles sont constat s dans l tat des r sultats et du r sultat tendu total Autres prestations Le gouvernement du Canada parraine divers autres r gimes d avantages du personnel dont peuvent profiter les anciens employ s la retraite Le R gime de soins de sant de la fonction publique et le R gime de soins dentaires des pensionn s sont les deux principaux r gimes l intention des retrait s de IACFC II s agit de r gimes prestations d termin es parrain s par le gouvernement du Canada L ACFC doit cotiser aux r gimes pour couvrir les co ts aff rents du service Aux termes de la loi actuellement en vigueur l ACFC n a aucune obligation juridique ou implicite de verser d autres cotisations relativement des services ant rieurs ou un d ficit du R gime En cons quence les cotisations sont constat es en charges au cours de l ann e pendant laquelle les employ s ont rendu des services et elles repr sentent l obligation totale de l ACFC au titre de ces r gimes iii Autres avantages long terme Cong s de maladie Les employ s ont le droit d accumuler des cong s de maladie jusq
37. touchant leurs clients Les activit s de l ACFC comprennent les suivantes e suivre de pr s les questions de conformit l chelle du secteur et l chelle des diff rentes entit s financi res et mener des enqu tes relativement ces questions l aide d une approche ax e sur les risques effectuer des examens annuels et des examens sur place e travailler avec les institutions financi res sous r glementation f d rale pour promouvoir une conformit accrue au sein du secteur et les encourager adopter des politiques et des pratiques internes efficaces ax es sur la mise en uvre de mesures de conformit visant les consommateurs e surveiller le respect des codes de conduite volontaires adopt s par l industrie et des engagements publics pris par celle ci e collaborer avec d autres organismes de r glementation au sein du secteur canadien des services financiers en ce qui concerne les questions de conformit importantes et fournir des suggestions au gouvernement f d ral propos des initiatives en mati re de r glementation qui ont une incidence sur les consommateurs Agence de la consommation en mati re financi re du Canada Rapport annuel 2012 2013 30 Au 31 mars 2013 l ACFC surveillait les activit s de 407 institutions financi res sous r glementation f d rale Associations de d tail Soci t s de fiducie et de pr t Soci t s d assurance vie Soci t s d assurance de biens et
38. 0 75 Placements 373 282 273 Pr ts 194 151 173 Pr ts sur salaire 37 35 21 Publications 12 2 3 Renvois d autres minist res ou organismes 936 707 794 Divers 91 95 47 Total 5 634 4410 4 405 Agence de la consommation en mati re financi re du Canada Rapport annuel 2012 2013 44 Plaintes des consommateurs et des commer ants li es la conformit ne comprend pas les plaintes signal es par les institutions financi res sous r glementation f d rale ni les questions de conformit initialement soulev es par l ACFC Nature des plaintes Nombre de plaintes Dispositions visant les consommateurs 2012 2013 2011 2012 2010 2011 Billets capital prot g 0 0 0 Ch ques 8 3 9 Comptes de d p t 31 40 19 Comptes de d p t indiciels 0 0 0 Conformit des soci t s affili es 0 0 1 Co t d emprunt g n ralit s 48 2 0 Co t d emprunt cartes de cr dit 0 92 66 Co t d emprunt hypoth ques 15 35 29 Co t d emprunt marges de cr dit 7 8 9 Co t d emprunt pr ts 3 11 3 D claration sur les responsabilit s envers la collectivit 4 0 1 Divulgation des frais pour les services 0 0 0 Divulgation des taux d int r t 0 1 1 Fermetures de succursales 8 1 5 Instruments de type d p t 0 1 S O Non communication des coordonn es de l ACFC 0 0 0 Pratiques commerciales en mati re de cr dit 5 20 11 Proc dures de traitement des plaintes 18 15 11 Produits enregistr s 3 1 S
39. 2 Depuis sa cr ation sept 2008 Enseignants 1276 1356 9 084 l ves 15 697 15 291 65 904 TOTAL 16 973 16 647 74 988 Version lectronique Totaux la fin de l ann e 31 mars Ek informez vous davantage sur La Zone en regardant cette vid o Agence de la consommation en mati re financi re du Canada Rapport annuel 2012 2013 26 Vos outils financiers Apr s deux ann es d essais approfondis et de travail avec un comit consultatif regroupant des sp cialistes en la mati re en septembre 2012 l ACFC a lanc une ressource ducative en mati re financi re baptis e Vos outils financiers Offerte en ligne et sur support papier cette ressource cible les apprenants adultes et traite de l tablissement d un budget de l pargne et de la planification financi re L ACFC fait la promotion de cette ressource et de son utilisation dans les organisations communautaires les tablissements d enseignement et les milieux de travail MK informez vous davantage sur Vos outils financiers en regardant cette vid o Vos outils financiers Agence de la consommation en mati re financi re du Canada Rapport annuel 2012 2013 27 Finances personnelles notions de base Nous avons renforc notre collaboration avec les organisations communautaires pour favoriser une utilisation accrue des documents associ s Finances personnelles notions de base dans les ateliers offerts aux jeunes adultes Les documents comprennent le
40. 2013 304 167 en 2012 ce qui correspond la valeur comptable des comptes recevoir et des autres cr ances Toutes les entit s financi res f d rales sont tenues de s inscrire aupr s de l ACFC et d acquitter les cotisations qu elle tablit Toute perte subie par l ACFC du fait qu une contrepartie ne satisfait pas ses obligations est comptabilis e dans l exercice au cours duquel elle a lieu et est per ue l exercice suivant par voie de cotisations comme le pr voit la Loi sur l Agence de la consommation en mati re financi re du Canada Des organismes gouvernementaux sont les d biteurs de toutes les autres cr ances ce qui occasionne un risque de perte minime L ACFC ne d tient aucun bien en nantissement d Risque li la liquidit Le risque li la liquidit est le risque que l ACFC prouve des difficult s honorer des engagements li s ses passifs financiers courants et futurs L Agence vise tenir suffisamment de liquidit s disponibles par la perception des cotisations et des droits pour pouvoir satisfaire ses exigences op rationnelles Elle g re le risque li la liquidit dans le cadre d un processus annuel d taill de planification et de facturation con u pour lui assurer suffisamment de liquidit s entre deux p riodes de facturation L ACFC s efforce d estimer avec pr cision ses co ts d exploitation pour l exercice afin d estimer avec exactitude les cotisations et les droits percevoir des entit
41. 499 590 1328383 Avantages post rieurs l emploi 352 050 458 937 Autres avantages long terme 21107 20 115 Total 1872747 1807435 Nombre moyen d employ s 8 8 c Entit s apparent es au gouvernement L ACFC est li e sur le plan de la propri t commune tous les minist res organismes et soci t s d tat de l administration f d rale L ACFC effectue des op rations avec ces entit s dans le cours normal de ses activit s et selon des modalit s courantes Agence de la consommation en mati re financi re du Canada Rapport annuel 2012 2013 83 Agence de la consommation en mati re financi re du Canada Notes compl mentaires Exercice termin le 31 mars 2013 en dollars canadiens Au cours de l ann e ayant pris fin le 31 mars 2013 l ACFC a achet des produits et des services d une valeur totalisant 3 769 384 3 577 820 en 2012 et comptabilis des produits de 103 498 259 994 en 2012 li s aux op rations effectu es avec d autres minist res Prises individuellement ces op rations taient dans le cours normal des activit s Bien que la plupart des op rations ne soient pas importantes prises individuellement l ACFC a effectu les op rations suivantes consid r es comme importantes prises individuellement Charges Cr diteurs Charges Cr diteurs Entit Nature en 2013 en 2013 en 2012 en 2012 Secr tariat du Conseil Cotisations de retraite et 1542 558 91 339 1452419 75808 du Tr sor
42. 63 14 D penses relatives aux ressources humaines 31 mars 31 mars 2013 2012 Traitements et salaires 6231277 5422582 Autres avantages 1029 513 1120 605 Avantages post rieurs l emploi autres que les indemnit s de d part 727 261 695 264 Indemnit s de d part 205 153 193 845 Autres co ts li s au personnel 46 525 140 550 Total des d penses relatives aux ressources humaines 8239729 7572846 Agence de la consommation en mati re financi re du Canada Rapport annuel 2012 2013 91 Agence de la consommation en mati re financi re du Canada Notes compl mentaires Exercice termin le 31 mars 2013 en dollars canadiens 15 Juste valeur Les valeurs comptables des instruments financiers de l ACFC se rapprochent de leur juste valeur en raison de leur nature court terme 16 Gestion du risque financier Les passifs financiers de l ACFC englobent les comptes payer et autres cr diteurs et les cotisations constat es d avance Ces passifs ont pour principale raison d tre le financement court terme des activit s de l Agence Les actifs financiers comprennent les liquidit s disponibles les comptes recevoir et les autres cr ances L ACFC est expos e aux risques li s au march au cr dit et la liquidit en rapport avec ses instruments financiers a Risque li au march Le risque li au march est le risque que la juste valeur ou les flux de tr sorerie futurs d un instrument financier fluctuent sous
43. ACFC sont d crites la note 1 3 Pr sentation Les tats financiers ont t pr par s d apr s les co ts historiques sauf pour les liquidit s disponibles qui ont t valu es leur juste valeur Les tats financiers sont pr sent s en dollars canadiens parce qu il s agit de la monnaie de l environnement conomique principal dans lequel l ACFC exerce ses activit s Agence de la consommation en mati re financi re du Canada Rapport annuel 2012 2013 72 Agence de la consommation en mati re financi re du Canada Notes compl mentaires Exercice termin le 31 mars 2013 en dollars canadiens nonc de conformit Les tats financiers de l ACFC ont t pr par s conform ment aux Normes internationales d information financi re IFRS dict es par le Conseil des normes comptables internationales Les m thodes comptables utilis es pour pr parer les tats financiers se fondent sur les normes IFRS en vigueur le 31 mars 2013 y compris les IFRS prises individuellement les Normes comptables internationales IAS et les interpr tations donn es par le Comit d interpr tation des Normes internationales d information financi re et par l ancien Comit permanent d interpr tation Les m thodes comptables d crites ci apr s ont t appliqu es de mani re constante toutes les p riodes pr sent es 4 Nouvelles normes et interpr tations non encore adopt es i Instruments financiers La norme IFRS 9
44. Agence de la consommation en mati re financi re du Canada RAPPORT ANNUEL 2012 2013 DONNER AUX CONSOMMATEURS LES MOYENS D AGIR PROMOUVOIR LA CONFORMIT I Agence de la consommation Financial Consumer d en mati re financi re du Canada Agency of Canada anid a CONTENU propos du pr sent rapport Message de la commissaire Notre organisation Nos programmes e Points saillants en 2012 2013 Information des consommateurs et d veloppement des comp tences financi res de base e Surveillance de la conformit et application des lois e Services internes Projets de recherche Les chiffres Points saillants financiers tats financiers Nos coordonn es Agence de la consommation en mati re financi re du Canada Rapport annuel 2012 2013 14 16 30 37 39 43 61 64 98 PROPOS DU PR SENT RAPPORT Le pr sent rapport annuel fait tat des principales initiatives men es par l Agence de la consommation en mati re financi re du Canada et des r sultats qu elle a obtenus au cours de l exercice couvrant la p riode du 1 avril 2012 au 31 mars 2013 Pr sentation Le rapport a t produit en format PDF accessible pour tre consult en ligne au moyen d une connexion Internet Il comprend des l ments interactifs qui en rendent la lecture plus dynamique et attrayante On y trouve de nombreux liens vers des pages qui permettront aux lecteurs d obtenir des renseignements additionnels
45. Agence de la consommation en mati re financi re du Canada Sous programme Sous programme 2 1 1 Programme d ducation des consommateurs Sous programme 2 1 2 Programme de litt ratie financi re Sous programme 3 1 1 Soutien a la gouvernanc et ala gestion Sous programme 3 1 2 Services de gestion des ressources Sous programme 3 1 3 Services de gestion des biens Rapport annuel 2012 2013 13 ROGRAMMES ae MEA NOS PROGRAMMES POINTS SAILLANTS EN 2012 2013 mentions dans les publications et les sites de nouvelles canadiens en hausse de 58 1 8 5 0 0 ion ementede videos par rapport a 2011 2012 ayant donn lieu a sur notre chaine YouTube 44 5 millions d impressions du public suiveurs sur Twitter et plus de 8 millions d utilisateurs joints au cours des deux derni res ann es entit s r glement es pour assurer taux de satisfaction moyen des la conformit aux lois f d rales et S l r consommateurs qui ont valu aux engagements du secteur visant 4 les ressources de l ACFC prot ger les consommateurs de produits et services financiers million de visites du site Web demandes de renseignements et plaintes re ues soit une augmentation de 1 3 8 par notre Centre de services aux consommateurs 109 par rapport l ann e appels t l phoniques courriels et lettres qui pr c dente et une moyenne ont port sur divers sujets financiers de 3 673 visites par jour Agence de
46. CFC n a aucune obligation juridique ou implicite de verser d autres cotisations relativement des services ant rieurs ou un d ficit du R gime En cons quence les cotisations sont constat es en charges au cours de l ann e pendant laquelle les employ s ont rendu des services et elles repr sentent l obligation totale de l ACFC au titre des prestations de retraite Indemnit s de d part la cessation d emploi les employ s ont droit certains avantages pr vus par leurs conditions d emploi en vertu d un r gime d indemnit s de d part Le co t de ces indemnit s s accumule au fur et mesure que l employ fournit les services n cessaires pour avoir droit aux indemnit s Ces indemnit s constituent la seule obligation de l ACFC au chapitre des indemnit s de d part L indemnit de d part se fonde sur le salaire final de l employ Agence de la consommation en mati re financi re du Canada Rapport annuel 2012 2013 77 Agence de la consommation en mati re financi re du Canada Notes compl mentaires Exercice termin le 31 mars 2013 en dollars canadiens Le co t des indemnit s est tabli au 31 mars de chaque ann e selon des calculs actuariels fond s sur la m thode de r partition des prestations au prorata des services rendus L obligation n est pas financ e L valuation du passif est bas e sur le taux d actualisation li au march courant qui se fonde sur le taux de rendement sur le march des obligations de
47. FC comprennent les r glements les politiques les normes et les pouvoirs de gestion et en valuant chaque ann e l efficacit du syst me de contr le interne en mati re de rapports financiers Une valuation pour l exercice termin le 31 mars 2013 a t effectu e conform ment la Politique sur le contr le interne du Secr tariat du Conseil du Tr sor et les r sultats ainsi que le plan d action qui en d coulent sont r sum s dans l annexe Le syst me de contr le interne en mati re de rapports financiers est con u pour att nuer les risques en les maintenant un niveau raisonnable II s appuie sur un processus continu consistant cerner les risques principaux valuer l efficacit des principaux contr les utilis s et apporter les ajustements qui s imposent Agence de la consommation en mati re financi re du Canada Rapport annuel 2012 2013 65 L efficacit et la pertinence du syst me de contr le interne de l ACFC font l objet d un examen le cas ch ant Cet examen s inscrit dans le travail ax sur les risques accompli par le personnel de la v rification interne conform ment a un protocole d entente conclu avec le Bureau du surintendant des institutions financi res qui fait des audits p riodiques ax s sur les risques des diff rents secteurs d activit de l ACFC L examen s inscrit aussi dans les travaux du Comit de v rification de l ACFC qui surveille les responsabilit s de la direction consis
48. FC sont vers es au Tr sor Les fonds ne sont pas mis la disposition de l ACFC et en cons quence les sanctions n ont aucun effet de r duction sur le montant que l ACFC impose au secteur pour financer ses co ts de fonctionnement Pour l exercice termin le 31 mars 2013 l ACFC a per u 280 000 212 500 en 2012 au titre des sanctions administratives p cuniaires Le solde au 31 mars 2013 comprend 5 000 de frais et de co ts rembours s par une entit financi re qui avait contest une sanction administrative p cuniaire Son appel a t rejet 13 Contrats de location exploitation Les paiements de location minimums aux termes de contrats de location exploitation constat s en charges au cours de la p riode ont totalis 1371 374 1 326 817 en 2012 L ACFC a conclu des contrats de location exploitation pour des locaux bureaux et du mat riel de bureau ainsi que des march s de services Les contrats de location ont une dur e moyenne de deux cing ans et ils ne pr voient aucune option de renouvellement L ACFC n est assujettie aucune restriction relativement la conclusion de tels contrats Les paiements globaux pour les ann es venir repr sentent au moins les montants suivants tels qu tablis lors de l exercice actuel et de l exercice pr c dent 2013 2012 A l interieur d un an 1406708 1194551 Plus d un an mais pas plus de cinq ans 2 527 342 1842112 Plus de cinq ans Total 3934050 30366
49. O Vente li e avec coercition 2 3 1 suite Agence de la consommation en mati re financi re du Canada Rapport annuel 2012 2013 45 Nature des plaintes Nombre de plaintes Codes de conduite 2012 2013 2011 2012 2010 2011 Activit s d assurance autoris es 13 26 11 Code destin l industrie canadienne des cartes de cr dit 187 75 12 et de d bit Code relatif aux cartes de d bit 14 32 10 Code sur les relations des banques avec les petites et 1 0 2 moyennes entreprises Protection des consommateurs dans le commerce 0 0 0 lectronique Engagements publics Accessibilit des proc dures de traitement des plaintes 1 0 1 Cartes de cr dit g n ralit s 0 0 0 Cartes de cr dit responsabilit z ro 16 20 12 Cartes pr pay es responsabilit z ro 0 0 0 Engagement relatif des services non sollicit s 0 8 1 Entente sur l offre de comptes frais modiques 0 0 0 Interac 0 0 0 Lignes directrices applicables au transfert des r gimes 3 13 5 enregistr s P riode de retenue sur les ch ques 1 0 0 R daction des documents hypoth caires en langage simple 0 0 0 S curit en ligne 0 1 1 Visa e Promesse 0 1 1 G n ralit s 0 0 0 Total 388 409 222 Les hausses importantes d une ann e sur l autre tiennent au fait que l ACFC s est charg e de la responsabilit prescrite par r glement de surveiller le respect du Code de conduite destin l industrie canadienn
50. S DISPONIBLES LA FIN DE L EXERCICE 2142344 1464739 Les notes compl mentaires font partie int grante des pr sents tats financiers Agence de la consommation en mati re financi re du Canada Rapport annuel 2012 2013 70 Agence de la consommation en mati re financi re du Canada Notes compl mentaires Exercice termin le 31 mars 2013 en dollars canadiens 1 Mandat et objectifs Le 24 octobre 2001 la Loi sur l Agence de la consommation en mati re financi re du Canada la Loi est entr e en vigueur constituant l Agence de la consommation en mati re financi re du Canada I ACFC ou l Agence L Agence est charg e de renforcer la surveillance des mesures de protection des consommateurs dans le secteur des services financiers sous r glementation f d rale et de diversifier les activit s d ducation des consommateurs L Agence est un organisme f d ral et elle figure donc l annexe 1 1 de la Loi sur la gestion des finances publiques Le gouvernement du Canada constitue la soci t m re de l ACFC et ce titre exerce un contr le ultime sur cette derni re Le mandat de l ACFC est nonc dans la Loi sur l Agence de la consommation en mati re financi re du Canada et il consiste en ce qui suit a superviser les institutions financi res pour s assurer qu elles se conforment i aux dispositions visant les consommateurs qui leur sont applicables ii toutes conditions impos es par le ministre des Finances le
51. a formation a t bien accueillie Nous continuerons de travailler en collaboration avec nos partenaires pour offrir des ateliers d autres collectivit s du Nord Agence de la consommation en mati re financi re du Canada Rapport annuel 2012 2013 28 Mois de la litt ratie financi re La deuxi me dition du Mois de la litt ratie ETES financi re qui s est d roul e en novembre Novembre 2012 a t couronn e de succ s Au total LITT RETE aR 57 organisations diss min es dans tout le FINANCIERE ee pays ont organis 265 activit s ducatives en GA ASE NDRE LES FINANCES v mati re financi re sous la forme d ateliers et de conf rences L ACFC a dirig l initiative et a fait quipe avec plusieurs groupes pour organiser cet v nement Les m dias sociaux se sont av r s tr s efficaces pour capter l int r t des partenaires des m dias et du public L ACFC a constat que 600 nouveaux suiveurs s taient ajout s sur ses comptes Twitter pendant le mois et que son public sur Facebook avait plus que doubl Pour la premi re fois l ann e derni re l ACFC a organis un concours national qui invitait les jeunes produire une courte vid o sur le th me Comment j pargne pour Les vid os des gagnants sont affich es sur la cha ne YouTube de l ACFC Avantages pour les Canadiens En 2012 2013 le programme de litt ratie financi re de l ACFC a procur les avantages suivants e Les enseign
52. a tous les quipements lectroniques et lectriques exc dentaires de fa on cologique et s curitaire Mesure du rendement Cible 2012 2013 R sultats r els 2012 2013 Nombre total de locaux minist riels dot s d un plan de mise en uvre 100 100 pleinement ex cut en mati re d quipements lectroniques et lectriques exc dentaires exprim en un pourcentage de tous les locaux la fin de tout exercice donn Situation actuelle commentaires Actuellement l ACFC suit les politiques directives et lignes directrices du gouvernement du Canada sur l limination de tous les quipements lectroniques et lectriques exc dentaires Les quipements exc dentaires sont r utilis s dans le cadre des programmes en vigueur p ex Programme des ordinateurs pour les coles Distribution des biens de la Couronne Les locaux de l ACFC sont tous situ s au m me endroit b Objectif de r duction des unit s d impression D ici le 31 mars 2013 chaque minist re atteindra un rapport moyen de 8 1 employ s de bureau par unit d impression Les minist res appliqueront la cible lorsque le permettent les niveaux d occupation des b timents les facteurs de s curit et la configuration des locaux Mesure du rendement Cible 2012 2013 R sultats r els 2012 2013 Rapport entre le nombre d employ s de bureau et le nombre d unit s d impression 8 1 9 1 la fin de l exercice donn lorsque le permettent les niveaux d occupa
53. aines en 2012 2013 quivalents temps plein R sultats Indicateurs de escompt s rendement Cibles R alisations attendues pour 2012 2013 Des r unions sont tenues chaque ann e avec 25 des EFF de d p t pr t ou des EFF choisies Atteinte des cibles tablies Enti rement atteint Sommaire du rendement Des r unions ont eu lieu avec 25 des EFF en 2012 2013 Les EFF sont inform es des nouvelles exigences l gislatives ou des modifications aux exigences l gislatives dans les 10 jours ouvrables suivant leur entr e en vigueur Enti rement atteint Les EFF ont t inform es de trois nouveaux ensembles de r glements lois dans le d lai tabli D ici le 31 mars 2013 un processus est mis au point pour les demandes de r glement de diff rend par un organisme ind pendant Enti rement atteint Processus de demande mis au point dans le d lai pr vu Agence de la consommation en mati re financi re du Canada Rapport annuel 2012 2013 59 Services internes Ressources financi res en 2012 2013 millions de dollars Ressources humaines en 2012 2013 quivalents temps plein D penses pr vues D penses r elles Pr vues R elles 4 02 3 99 19 7 19 7 R sultats Indicateurs de Cibles R alisations Atteinte Sommaire du rendement escompt s rendement attendues pour 2012 2013 des cibles tablies L Agence applique de bonnes pratiques pour g rer et ex cuter
54. ancial Consumer en mati re financi re du Canada Agency of Canada difice Enterprise 427 avenue Laurier Ouest Ottawa Ontario K1R 1B9 1 866 461 3222 acfc gc ca
55. ants dans les coles secondaires les tablissements d enseignement postsecondaire et les organisations communautaires partout au Canada ont pu acc der gratuitement des ressources bilingues faciles utiliser pour les int grer leurs programmes d enseignement et les utiliser avec leurs l ves ou les membres de la collectivit e Les l ves et les jeunes partout au pays ont pu acc der gratuitement des ressources d apprentissage faciles comprendre sur la gestion de l argent et d autres questions financi res L ACFC a aid un plus grand nombre de Canadiens accro tre leurs connaissances leurs comp tences et leur confiance dans le domaine des finances et saisir l importance d une bonne gestion budg taire Agence de la consommation en mati re financi re du Canada Rapport annuel 2012 2013 29 Surveillance de la conformit et application des lois Promouvoir des pratiques responsables sur le march financier L ACFC surveille et assure la conformit avec les lois les r glements et les engagements qui ont pour objet de prot ger les consommateurs de produits et services financiers Ces mesures font en sorte que les institutions financi res sous r glementation f d rale fournissent les renseignements dont les consommateurs ont besoin pour prendre des d cisions clair es concernant leurs finances personnelles e respectent des normes rigoureuses en ce qui concerne les pratiques commerciales
56. atteint Nous n avons pas utilisent les utilisant les ressources par rapport l exercice cibl activement les ressources de de l ACFC pour pr c dent du nombre communications aux l ACFC pour l ducation des d inscriptions d l ves l ves en 2012 2013 l ducation des consommateurs en ligne La Zone De plus de nombreux consommateurs nouveaux programmes de litt ratie financi re sont offerts aux l ves Nous examinons les am liorations pouvant tre apport es La Zone pour l actualiser Augmentation de 5 D pass Augmentation de 7 par rapport l exercice pr c dent du nombre de classes inscrites La Zone Augmentation de 5 D pass Guide de l animateur par rapport l exercice pr c dent du nombre de commandes des documents de Finances personnelles notions de base documents imprim s et t l chargements augmentation de 57 Cahier du participant augmentation de 61 Nous attribuons cette hausse importante du nombre de commandes la disponibilit des versions en PDF pouvant tre command es en ligne depuis avril 2012 Agence de la consommation en mati re financi re du Canada suite Rapport annuel 2012 2013 53 Ressources financi res en 2012 2013 millions de dollars Ressources humaines en 2012 2013 quivalents temps plein R sultats escompt s Indicateurs de rendement Cibles R alisations Atteinte attendues pour 2012 2013 des cibles tablies
57. autres avantages du personnel Travaux publics et Services Locaux services de traduction 869 273 2976 1266 817 19 958 gouvernementaux Canada et autres services Bureau du surintendant des Services financiers des 382 397 37 407 435 490 1069 institutions financi res ressources humaines et de v rification interne Minist re de la Justice Services juridiques 215 063 19111 124 453 1614 Commission canadienne des Services des ressources 171 132 droits de la personne humaines Services partag s Canada Services de communication 165 424 54 226 Soci t d assurances d p t du Canada Au 31 mars 2013 les montants des comptes recevoir et des comptes payer et autres cr diteurs de tous les apparent s totalisent 9 575 7 440 au 31 mars 2012 et 428 781 130 501 au 31 mars 2012 respectivement Depuis 2007 2008 l ACFC a droit des cr dits parlementaires conform ment l autorisation donn e au paragraphe 13 3 de la Loi Ce financement vise soutenir les efforts d ploy s pour am liorer la litt ratie financi re au Canada Pendant l exercice termin le 31 mars 2013 l ACFC a re u des cr dits et autres Services professionnels totalisant 2 000 000 1 647 240 en 2012 Agence de la consommation en mati re financi re du Canada 101 124 Rapport annuel 2012 2013 84 Agence de la consommation en mati re financi re du Canada Notes compl mentaires Exercice termin le 31 mars 2013 en dollars canadi
58. aux d int r t Au 31 mars 2013 l ACFC n avait pas utilis ce m canisme ni en 2012 La note 1 donne des pr cisions sur les pouvoirs de l ACFC La note 7 Comptes recevoir et autres cr ances donne des pr cisions sur la liquidit des actifs financiers de l ACFC Agence de la consommation en mati re financi re du Canada Rapport annuel 2012 2013 94 Agence de la consommation en mati re financi re du Canada Notes compl mentaires Exercice termin le 31 mars 2013 en dollars canadiens 17 Financement public Depuis 2007 2008 l ACFC a droit des cr dits parlementaires conform ment l autorisation donn e au paragraphe 13 3 de la Loi Ce financement vise soutenir les efforts d ploy s pour am liorer la litt ratie financi re au Canada Pendant l exercice termin le 31 mars 2013 l ACFC a re u des cr dits totalisant 2 000 000 1 647 240 pendant l exercice termin en 2012 18 Actif net n gatif D ficit cumul le passage de l ACFC des principes comptables g n ralement reconnus du Canada aux normes IFRS le 1 avril 2010 a contribu la r alisation d un d ficit cumul de 46 533 Ce d ficit a t r duit d un montant de 32 564 suite aux op rations sous les normes IFRS men es durant l exercice termin le 31 mars 2011 Le solde n a pas chang depuis la transition aux normes IFRS Gestion du capital l ACFC inclut son capital accumul intitul Actif net n gatif dans
59. ces professionnels certains contrats de service ayant des port es et des ch anciers diff rents de ceux de l exercice 2011 2012 Les co ts administratifs et autres co ts ont augment de 130 859 ou 27 8 p 100 en raison de la hausse des co ts d impression des publications destin es aux consommateurs notamment les nouveaux produits de litt ratie financi re Depuis sa cr ation conform ment au principe de gestion qui la guide l Agence met l accent sur l ex cution des programmes pr vus par la loi qui la r git C est pourquoi nous avons eu recours aux services communs ou partag s pour offrir des services minist riels g n riques dans les cas o cette solution tait la plus rentable Les partenariats de gestion strat gique continuent de donner l Agence la marge de man uvre n cessaire pour g rer l volution des programmes de la mani re la plus rentable et la plus efficiente possible Agence de la consommation en mati re financi re du Canada Rapport annuel 2012 2013 63 TATS FINANCIERS Agence de la consommation en mati re financi re du Canada Le 31 mars 2013 D claration de responsabilit de la direction englobant le contr le interne en mati re de rapports financiers La direction de l Agence de la consommation en mati re financi re du Canada ACFC doit r pondre de l int grit et de l objectivit des tats financiers ci joints pour les exercices termin s le 31 mars 2013 et le 31 mars 2012
60. conform ment une solution globale de gestion du contenu et pour laborer et mettre en uvre de nouvelles applications Les d penses relatives ces initiatives s taleront sur plusieurs ann es L impression des publications destin es aux consommateurs a galement contribu cette augmentation bien que dans une moindre mesure Pour r duire ses d penses d impression et de publication l Agence poursuit ses efforts Agence de la consommation en mati re financi re du Canada Rapport annuel 2012 2013 11 visant encourager les consommateurs et ses partenaires visiter son site Web et t l charger les documents directement du site s ils sont en mesure de le faire Les d penses r elles taient inf rieures aux d penses pr vues en 2012 2013 essentiellement en raison des d penses relatives aux ressources humaines qui ont t moins lev es que pr vu d environ 238 000 en raison du choix du moment du recrutement des employ s L cart entre les d penses r elles et les d penses pr vues est aussi attribuable aux retards dans la prestation des services professionnels et aux d penses d expert conseil en technologie de l information Pour plus de renseignements sur les d penses de l ACFC en 2012 2013 veuillez consulter les tats financiers Tendance des d penses millions de dollars PAPA Pr vues INRA R elles 2010 11 EXA Pr vues PAES R elles 2011 12 EXA Pr vues EPI R
61. conformit avec les dispositions visant les consommateurs les codes de conduite ou les engagements publics La prise de mesures 90 des mesures D pass 100 des mesures correctives pour combler les lacunes en mati re de conformit est surveill e correctives prises pour combler les lacunes en mati re de conformit plans d action informels et ententes de conformit sont examin es dans les 90 jours qui suivent la date d ch ance correctives prises pour combler les lacunes en mati re de conformit ont t examin es dans le d lai pr vu Les EFF Une solide relation de comprennent le r le de l ACFC et leurs obligations envers les consommateurs et elles sont encourag es adopter des politiques et des proc dures pour remplir ces obligations surveillance avec les EFF est entretenue Atteint dans une certaine Des lettres pr liminaires sont envoy es aux nouvelles EFF dans les 60 jours qui suivent la r ception de l autorisation de fonctionnement mesure Quatre lettres pr liminaires ont t envoy es des EFF en 2012 2013 et l une d entre elles a t envoy e apr s les 60 jours pr vus Un probl me de dotation a contribu ce que l ACFC ne r alise pas enti rement cet objectif Agence de la consommation en mati re financi re du Canada suite Rapport annuel 2012 2013 58 Ressources financi res en 2012 2013 millions de dollars Ressources hum
62. d cesseur et premier commissaire de l ACFC William G Knight Nous avons atteint de nouveaux sommets quant au r le au rayonnement et l influence de l ACFC Aujourd hui l Agence est reconnue comme un leader au Canada et dans le monde au chapitre de l information et de la protection des consommateurs de produits et services financiers Notre volont d tre une force proactive et cr ative comme organisme de r glementation ducateur et partenaire a profit des millions de Canadiens et contribu l am lioration constante du march financier Je suis tr s fi re de nos r alisations En voici quelques unes qui se d marquent mes yeux elles datent de l an dernier et du d but de mon mandat Aider les Canadiens prendre de meilleures d cisions financi res L une de nos priorit s est d aider les Canadiens a prendre de meilleures d cisions financi res en commen ant par les jeunes Jusqu tr s r cemment la plupart des l ves au Canada terminaient l cole Agence de la consommation en mati re financi re du Canada Rapport annuel 2012 2013 1 Notre volont d tre une force proactive et cr ative comme organisme de r glementation ducateur et partenaire a profit a des millions de Canadiens et contribu l am lioration constante du march financier secondaire sans m me avoir suivi de le ons de base en finances Je suis donc particuli rement heureuse que l ACFC ai
63. d autres edie 5a conformit ax es sur le consommateur organisations et intervenants aider les consommateurs comprendre les services financiers et les questions qui s y rattachent e renforcer la litt ratie financi re des Canadiens Agence de la consommation en mati re financi re du Canada Rapport annuel 2012 2013 7 Notre structure organisationnelle Le Groupe de la direction comprend le commissaire le commissaire adjoint et le personnel de soutien Il tablit les strat gies et les priorit s de l ACFC joue un r le de leadership et d orientation et d termine les mesures appliquer pour assurer la conformit La Division des services juridiques comprend un avocat conseil du minist re de la Justice Canada qui offre un service de recherche juridique et fournit des avis et un soutien La Division de l information des consommateurs et du d veloppement des connaissances financi res de base met au point et offre du mat riel didactique des outils et des programmes ducatifs pour aider les Canadiens de tous les ges comprendre les questions d argent et am liorer leurs comp tences financi res La Division s associe d autres organisations des secteurs public priv et sans but lucratif pour diffuser les ressources de ACFC et faire conna tre les initiatives de litt ratie financi re men es partout au Canada La Division de la surveillance de la conformit et de l application des lois est cha
64. de risques divers Banques Exploitants de r seaux de cartes de paiement Associations coop ratives de cr dit Rendement En 2012 2013 nous avons poursuivi notre surveillance proactive de la conduite des entit s financi res en les tenant responsables de se conformer aux exigences r glementaires et aux mesures de protection des consommateurs adopt es par le secteur Probl mes les plus fr quents en mati re de conformit 2012 2013 Dossiers ouverts Cartes de cr dit 93 Frais li s aux comptes 83 Refus d ouvrir un compte 63 Agence de la consommation en mati re financi re du Canada Rapport annuel 2012 2013 31 Gr ce un effort de surveillance accru et des communications am lior es avec le secteur voir Principales initiatives l ACFC a r ussi a amener un certain nombre d institutions financi res sous r glementation f d rale adopter des changements de comportement qui ont consid rablement am lior le niveau de conformit global Les probl mes les plus fr quents en mati re de conformit concernaient le respect des lois qui assurent la protection des consommateurs de produits et services financiers pour ce qui est des cartes de cr dit et des frais li s aux comptes Nous avons collabor efficacement avec les entit s pour cerner et r soudre ces questions La commissaire a tabli cinq constats de violation et impos en cons quence des sanctions totalisant 275 000
65. e 67 261 14459 en 2012 Agence de la consommation en mati re financi re du Canada Rapport annuel 2012 2013 87 Agence de la consommation en mati re financi re du Canada Notes compl mentaires Exercice termin le 31 mars 2013 en dollars canadiens L hypoth se actuarielle importante retenue pour tablir l obligation de l ACFC au titre des indemnit s constitu es est un taux d actualisation de 4 01 4 11 en 2012 Aux fins de l valuation du co t des services rendus au cours de l exercice et de l obligation au titre des indemnit s constitu es au 31 mars 2013 la meilleure estimation de la direction l gard de l augmentation g n rale des salaires est une augmentation conomique annuelle de 2 0 pour les ann es du r gime 2014 et 2015 en 2012 1 5 pour l ann e du r gime 2013 et 2 0 pour 2014 Par la suite la direction pr voit une augmentation conomique annuelle de 2 0 1 5 en 2012 La dur e moyenne r siduelle d activit des salari s actifs couverts par le r gime d indemnit s est de 16 ans 14 ans en 2012 L ACFC a adopt les exigences d information qui suivent prospectivement compter de la date de son passage aux normes IFRS Pour la p riode en cours et les trois p riodes pr c dentes les montants sont les suivants Pertes actuarielles gains Obligation au titre des actuariels constat s au Avantages du personnel Indemnit s de d part prestations constitu es cours de la p ri
66. e des cartes de cr dit et de d bit instaur en 2010 S O sans objet car l ACFC n tait pas responsable de la surveillance cet gard l poque Agence de la consommation en mati re financi re du Canada Rapport annuel 2012 2013 46 V rifications internes et valuations Nom valuation formative Type valuation Domaine Programme de litt ratie financi re tat d avancement Approbation du rapport attendue Date d ach vement Mai 2013 Approvisionnement cologique Activit Mesure du rendement Cible Sommaire du rendement Formation du personnel Pourcentage des employ s 100 d ici la 100 Tout le personnel responsable de responsables de l approvisionnement fin de l exercice responsable de Vapprovisionnement et et de la gestion du mat riel ainsi 2012 2013 l approvisionnement et de de la gestion du mat riel que des d tenteurs de cartes d achat la gestion du mat riel ainsi ainsi que des d tenteurs de ayant suivi une formation officielle sur que tous les d tenteurs cartes d achat l approvisionnement cologique p ex de cartes d achat ont suivi le cours en ligne Achats cologiques une formation officielle sur C215 de l cole de la fonction publique l approvisionnement cologique du Canada cours Achats cologiques C215 de l cole de la fonction publique du Canada valuations du rendement Les facteurs environnementaux seront 100 au 100 Les facteurs pris en compte dans l
67. e la litt ratie financi re projet de loi C 28 est entr e en vigueur Cette loi pr voit la nomination du premier chef du d veloppement de la litt ratie financi re du Canada qui fera partie de la structure de l ACFC En collaboration avec divers intervenants ce haut fonctionnaire tr s en vue dirigera une strat gie nationale visant am liorer le niveau de litt ratie financi re des Canadiens Gr ce ce leadership et aux nouvelles ressources qui soutiendront le travail je crois que l approche sera mieux coordonn e et qu il y aura moins de chevauchement des efforts d ploy s par tous les partenaires des secteurs public priv et communautaire La litt ratie financi re est un but commun mais aucune organisation ne peut s y attaquer en faisant cavalier seul Le chef du d veloppement de la litt ratie financi re peut tre le maillon essentiel qui permettra aux partenaires et aux intervenants d unir leurs efforts en vue d aider les Canadiens am liorer leurs connaissances financi res et leur capacit d cisionnelle Agence de la consommation en mati re financi re du Canada Rapport annuel 2012 2013 2 Des citoyens bien inform s non seulement prennent de meilleures d cisions mais aussi contribuent grandement la mise en place d une discipline concurrentielle dans le secteur financier Am liorer le secteur des produits et services financiers du Canada dans l int r t des consommateurs Durant
68. e la non conformit ainsi que les mesures que l institution pr voit prendre pour rectifier la situation et viter qu elle ne se reproduise Agence de la consommation en mati re financi re du Canada Rapport annuel 2012 2013 32 Principales initiatives Exploitants de r seaux de cartes de Mee pe DIRECTIVES DU COMMISSAIRE SUJET cone ve es conourre A CARTES DE CR DIT ET De pete L I ot d afaires et paiement Renforcer la surveillance et les communications L ACFC a continu de renforcer sa surveillance des exploitants de r seaux de cartes de paiement au Canada ainsi que ses communications avec eux Dans le cadre de notre surveillance de la conformit au Code de conduite destin l industrie canadienne des cartes de cr dit et de d bit nous avons cern trois probl mes importants ha E DE PUBLICATION 13 F vateR TE D ENTR E EN VIGUEUR 12 Nov e de mauvaises pratiques commerciales et pratiques de vente e une communication inad quate de l information aux commer ants dans les ententes fournisseurs multiples e les p nalit s co ts ou frais d annulation dans le cas de contrats multiples Nous avons labor une directive du commissaire DC 10 afin d aborder les probl mes cern s en vue d aider les exploitants de r seaux les commer ants les metteurs de cartes et les acqu reurs mieux comprendre leurs obligations en vertu du Code L ACFC a dirig un proc
69. e valeur Pr ts et cr ances Les comptes recevoir et autres cr ances sont class s titre de pr ts et cr ances Les pr ts et cr ances sont des actifs financiers non d riv s autres que des titres de cr ance qui donnent lieu des paiements fixes ou calculables Apr s leur comptabilisation initiale les pr ts et cr ances sont valu s leur co t amorti par l application de la m thode du taux d int r t effectif Les gains les pertes et les int r ts cr diteurs sont comptabilis s en produits ou en charges en fonction de la nature du pr t ou de la cr ance dont ils d coulent Autres passifs financiers Les comptes payer et autres cr diteurs ainsi que les cotisations constat es d avance sont class s comme autres passifs financiers Les autres passifs financiers sont des passifs financiers non d riv s qui n ont pas t comptabilis s leur juste valeur la suite de leur comptabilisation initiale les autres passifs financiers sont valu s leur co t amorti par l application de la m thode du taux d int r t effectif Les gains les pertes et les int r ts d biteurs sont comptabilis s en produits ou en charges en fonction de la nature du passif financier dont ils d coulent D pr ciation des actifs financiers la date correspondant la production du rapport l ACFC d termine s il existe des preuves tangibles indiquant qu un actif financier ou un groupe d actifs fina
70. ein R sultats Indicateurs de Cibles R alisations Atteinte Sommaire du rendement escompt s rendement attendues pour 2012 2013 des cibles tablies Production et distribution de documents promotionnels notamment une brochure des cartes documents imprim s des banni res des affiches et un mod le de courriel Tenue de kiosques l occasion de deux v nements symposium du Conseil relatif aux standards des planificateurs financiers conf rence de l association des professionnels en ressources humaines de l Ontario Publication d articles dans les revues MoneySense et L Actualit ainsi que dans le bulletin de l ACFC Litt ratie financi re Une campagne de publipostage a cibl les organisations qui pourraient s int resser Vos outils financiers Trois projets pilotes organis s avec trois diff rentes organisations communautaires Causeway Centre de d veloppement et d ducation en entrepreneuriat Entraide budg taire pour tenir des ateliers en utilisant les documents de la bo te outils suite Agence de la consommation en mati re financi re du Canada Rapport annuel 2012 2013 55 Ressources financi res en 2012 2013 millions de dollars Ressources humaines en 2012 2013 quivalents temps plein R sultats Indicateurs de escompt s rendement Cibles R alisations Atteinte attendues pour 2012 2013 des cibles tablies Sommaire du rendement Gr
71. ens 9 Immobilisations corporelles Am liorations Mobilier et Mat riel Mat riel Logiciels Co t locatives agencements de bureau informatique informatiques Total Solde au 31 mars 2011 655 864 615 220 46958 301943 20244 1640229 Ajouts 260 475 201 136 11573 85 433 558 617 Cessions transferts d actifs 109 076 o 109 076 Solde au 31 mars 2012 916339 816356 58531 278 300 20244 2089770 Ajouts 18 679 18 679 Solde au 31 mars 2013 916 339 816356 58 531 296 979 20244 2108449 Amortissement cumul et pertes de valeur Solde au 31 mars 2011 543 544 539696 37084 148 236 11135 1279695 Cessions transferts d actifs 109 076 o 109 076 Amortissement 95 181 47713 6 843 84 585 4 049 238 371 Solde au 31 mars 2012 638725 587 409 43927 123745 15184 1408990 Amortissement 117 303 47 691 7 549 83 247 4048 259 838 Solde au 31 mars 2013 756028 635100 51476 206992 19232 1668 828 Valeur comptable nette Total Solde au 31 mars 2012 277614 228947 14604 154555 5060 680780 Solde au 31 mars 2013 160311 181256 7055 89987 1012 439621 Aucun des actifs d tenus n est assujetti une restriction de titre et aucun n a t affect comme garantie d obligations Au 31 mars 2013 l ACFC comptait 1 075 134 d immobilisations au prix co tant pleinement amorties et toujours en usage Ces actifs se rapprochent du terme de leur dur e de vie u
72. es coles et l utilisation de La Zone titre de ressource compl mentaire Nous avons donn une formation aux enseignants int ress s et leur avons fourni des outils pour enseigner La Zone en classe Nous avons men des campagnes d envoi de courriels et de publipostage pour informer les enseignants au sujet de La Zone Dans le cadre de la campagne de publipostage nous avons distribu des documents promotionnels dans 2 700 coles secondaires y compris une cl USB contenant des vid os d histoires de r ussite L ACFC a continu de promouvoir La Zone gr ce sa collaboration avec l Association des banquiers canadiens Des membres de l Association se sont rendus dans des coles partout au pays pour y tenir le s minaire Votre Argent une initiative conjointe de l Association et de l ACFC sur la gestion de l argent Durant le s minaire ils ont soulign l existence de La Zone qu ils ont pr sent e comme une ressource compl mentaire Du 1 septembre 2012 au 30 avril 2013 192 s minaires ont t pr sent s auxquels ont assist 5 856 l ves Agence de la consommation en mati re financi re du Canada Rapport annuel 2012 2013 25 e Nous avons organis un concours pour inciter les jeunes s inscrire La Zone Les participants devaient terminer quatre modules du programme et r pondre un jeu questionnaire Les trois gagnants ont chacun re u un ordinateur portatif Inscriptions La Zone 2012 13 2011 1
73. es valuations de 1 avril 2013 environnementaux ont t pris rendement du gestionnaire des Services en compte dans les valuations administratifs ainsi que des experts de rendement de 2012 2013 fonctionnels en approvisionnement du gestionnaire des Services administratifs ainsi que des experts fonctionnels en approvisionnement Processus et contr les de Les documents contractuels seront Ach vement Termin Tous les documents Vapprovisionnement r vis s pour y inclure une disposition d ici le 31 mars contractuels ont t mis visant les facteurs environnementaux 2013 jour pour y inclure une dont il faut tenir compte dans disposition visant les facteurs l ex cution du travail requis environnementaux Recours des instruments Impression commerciale publications 100 100 d approvisionnement et feuilles plat cologique regroup s pour les biens et les services Mobilier de bureau 100 100 Agence de la consommation en mati re financi re du Canada Rapport annuel 2012 2013 47 cologisation des op rations gouvernementales Bien que l ACFC ne soit pas vis e par la Strat gie f d rale de d veloppement durable elle a d cid de contribuer volontairement l atteinte de deux des cibles tablies dans la section Ecologisation des op rations gouvernementales de la Strat gie a quipements lectroniques et lectriques exc dentaires D ici le 31 mars 2014 chaque minist re r utilisera ou recycler
74. es pour tudier les possibilit s de collaboration Agence de la consommation en mati re financi re du Canada Rapport annuel 2012 2013 20 Campagnes publicitaires L ACFC a men sa toute premi re campagne publicitaire t l vis e diffus e dans les provinces maritimes au d but de 2013 Elle avait pour but d informer les consommateurs au sujet des nouvelles r gles sur les cartes de cr dit qui renforcent leurs droits Cette campagne qui a dur huit semaines comprenait la t l diffusion de deux annonces publicitaires de 15 secondes chacune Ces annonces ont donn lieu 20 292 communications avec l ACFC soit 50 p 100 de plus que la cible que nous nous tions fix e Nous avons galement men une campagne avec Google AdWords pour diriger les Canadiens vers notre site Web et leur faire davantage conna tre l Agence L initiative nous a permis de d passer la cible que nous avions tablie par une marge de 150 p 100 Elle a amen 96 207 personnes visiter notre site Web ce qui repr sente 12 5 p 100 de toutes les visites du site pendant la dur e de la campagne Avantages pour les Canadiens En 2012 2013 le programme d ducation des consommateurs de l ACFC a procur les avantages suivants e Les Canadiens de tous horizons ont pu obtenir gratuitement de l information sur les questions financi res par des voies diverses e Un plus grand nombre de Canadiens se sont renseign s sur leurs droits et responsabilit s
75. es pour 2012 2013 des cibles tablies tablissement Les d lais tablis Les examens et les Non atteint La complexit des des ventuels pour les activit s valuations sont men s examens et des cas de non de surveillance sont dans les d lais tablis Les recommandations a conformit avec les respect s d lais seront tablis en contribu ce que l ACFC dispositions visant fonction du type d examen n atteigne pas cet objectif les consommateurs d valuation et de la et de non respect complexit de la question Plus pr cis ment l ACFC des codes de de conformit a assujetti une EFF un conduite et examen approfondi qui engagements s est av r beaucoup publics des EFF plus complexe que pr vu et conduite initialement Un examen d enqu tes avec complet a t men avec promptitude succ s mais vu sa nature et son ampleur l ACFC n a pas atteint cet objectif 90 des plaintes sont D pass 98 des plaintes ont class es selon leur nature t class es dans le d lai dans un d lai de 5 jours tabli ouvrables compter de leur r ception la Division de la surveillance de la conformit et de l application des lois 90 des probl mes Atteint en 86 des probl mes d cel s dans les cas li s grande d cel s dans les cas li s la conformit sont port s partie la conformit ont t l attention des EFF en cause dans un d lai de 30 jours ouvrables compter de la date d ouverture du dossie
76. essus consultatif efficace aupr s des principaux intervenants pour pr parer la directive Soutien relativement aux proc dures de r glement des plaintes dans le secteur bancaire Dans le budget de 2010 le gouvernement f d ral s est engag renforcer le cadre de r glement des diff rends pour le secteur bancaire en laborant des normes favorables aux consommateurs que les institutions devront respecter dans leurs proc dures internes de traitement des plaintes En 2012 le gouvernement a adopt un nouveau cadre pour l approbation et la surveillance des organismes externes de traitement des plaintes Pour soutenir l initiative du gouvernement et fournir des claircissements aux intervenants l ACFC a pr par deux documents la Directive du commissaire Processus interne de r glement des diff rends DC 12 qui tablit les exigences minimales pour les proc dures internes dont les institutions doivent se doter pour traiter les plaintes le Guide de pr sentation d une demande pour les organismes externes de traitement des plaintes DC 13 qui contient de l information sur la fa on de devenir un organisme externe de traitement des plaintes pour le secteur bancaire Agence de la consommation en mati re financi re du Canada Rapport annuel 2012 2013 33 Nous avons men des consultations publiques et recueilli les commentaires d un large ventail d intervenants ce qui nous a permis d am liorer la Directive et le
77. est n gligeable Au plus tard le 31 d cembre de chaque exercice le commissaire doit calculer les charges totales engag es par l Agence au cours de l exercice pr c dent aux fins de l administration ou de l application de la Loi sur l Agence de la consommation en mati re financi re du Canada et des dispositions visant les consommateurs Ensuite le commissaire tablit la part des charges fix e par r glement ou selon la m thode d valuation financi re des exploitants des r seaux de cartes de paiement que chaque entit financi re f d rale doit acquitter sous forme de cotisations Il peut galement tablir des cotisations provisoires Pour pouvoir couvrir ses charges avant que les cotisations des entit s ne soient tablies l Agence doit avant le 31 mars de chaque exercice demander l autorisation minist rielle de contracter des emprunts aupr s du Tr sor en pr vision de l exercice suivant concurrence d une limite pr tablie Le pouvoir de contracter des emprunts aupr s du Tr sor est accord en vertu de l article 13 de la Loi sur l Agence de la consommation en mati re financi re du Canada Le montant maximum approuv par le ministre pour l exercice prenant fin le 31 mars 2013 tait de 10 000 000 10 000 000 en 2012 Tous les emprunts contract s au cours d un exercice doivent tre rembours s en l espace d un an L Agence paie des int r ts sur ses emprunts tel qu il est d crit sous la rubrique Risque li aux t
78. et pour faire correspondre le d ploiement avec le lancement des nouvelles normes Web du Conseil du Tr sor en juillet 2013 ce qui simplifie le processus d laboration D ici le 31 mars 2013 la Enti rement collecte des donn es sur les comptes bancaires et les cartes de cr dit aupr s des institutions financi res atteint est automatis e Automatisation termin e lanc e en novembre 2012 D ici le 31 mars 2013 un Non atteint outil pour l tablissement des objectifs financiers est disponible Prototype fonctionnel de l outil termin Pour simplifier le processus d laboration nous avons chang la date de lancement pour qu elle coincide avec la mise en ligne du nouvel environnement Web en 2013 Agence de la consommation en mati re financi re du Canada suite Rapport annuel 2012 2013 50 Ressources financi res en 2012 2013 millions de dollars Ressources humaines en 2012 2013 quivalents temps plein R sultats escompt s Les tendances du march et les questions nouvelles ayant une incidence sur les consommateurs de produits et services financiers sont suivies de pr s et valu es Indicateurs de rendement Les projets de recherche sont r alis s dans les d lais convenus Cibles R alisations Atteinte attendues pour 2012 2013 des cibles tablies D ici le 31 mars 2013 un rapport de recherche est produit sur les ressources disponibles pour la p
79. et r sultat tendu total D ficit au 31 mars 2012 13 969 R sultats d exploitation nets et r sultat tendu total D ficit au 31 mars 2013 13 969 Les notes compl mentaires font partie int grante des pr sents tats financiers tat des flux de tr sorerie Exercice termin le 31 mars en dollars canadiens Note 2013 2012 FLUX DE TR SORERIE LI S AUX ACTIVIT S D EXPLOITATION Encaissements provenant des entit s financi res et d autres minist res du gouvernement 13 626 833 13350852 D caissements destin s aux fournisseurs et aux employ s 12 487 127 13 186 141 Int r ts pay s 16 37 710 54 394 Sanctions administratives p cuniaires non disponibles vers es au Tr sor 12 280 000 212 500 Liquidit s nettes affect es aux g n r es par les activit s d exploitation 821 996 102 183 FLUX DE TR SORERIE LI S AUX ACTIVIT S D INVESTISSEMENT Acquisitions d immobilisations 9 18 679 558 617 Acquisitions d actifs incorporels 10 125 712 26 998 Liquidit s nettes affect es aux activit s d investissement 144 391 585 615 FLUX DE TR SORERIE LI S AUX ACTIVIT S DE FINANCEMENT Nouveaux emprunts 16 7 000 000 8 000 000 Remboursements 7 000 000 8 000 000 Liquidit s nettes g n r es par les activit s de financement AUGMENTATION DIMINUTION NETTE DES LIQUIDIT S DISPONIBLES 677 605 687 798 LIQUIDIT S DISPONIBLES AU D BUT DE L EXERCICE 1464 739 2152537 LIQUIDIT
80. eures porteront sur la gestion des cas et de la correspondance la veille strat gique et les analyses ainsi que la gestion des documents et des dossiers Avantages pour les Canadiens En 2012 2013 le groupe des services internes a contribu aux r alisations de l ACFC l gard de tous ses r sultats strat giques ses priorit s et ses activit s en faisant en sorte que les programmes de l Agence fonctionnent d une mani re plus efficace et efficiente Agence de la consommation en mati re financi re du Canada Rapport annuel 2012 2013 38 PROJETS DE RECHERCHE La recherche r alis e en temps opportun aide l ACFC suivre les nouvelles tendances et questions Elle claire aussi l laboration des programmes et des politiques visant les consommateurs de produits et services financiers La Division de la recherche de l ACFC effectue un travail de recherche original et tire parti des tudes r alis es par d autres organismes pour explorer des sujets d actualit concernant les consommateurs de produits et services financiers Nous tudions aussi ce que l Agence et le gouvernement du Canada peuvent faire pour mieux informer et prot ger les consommateurs de services et produits financiers Principaux projets de recherche en 2012 2013 Cadre d valuation des r sultats L quipe de recherche de l ACFC a labor un cadre d valuation exhaustif et en a amorc la mise l essai Le but tait de d finir l impact de
81. financi re du Canada tat de la situation financi re Au 31 mars en dollars canadiens Note 2013 2012 ACTIF Actifs courants Liquidit s disponibles 2142344 1464739 Comptes recevoir montant net 7 166 857 206 623 Autres cr ances 7 294 892 97 544 Charges pay es d avance 23 046 31031 Actifs non courants Immobilisations corporelles 9 439 621 680 780 Actifs incorporels 10 168 354 65 230 TOTAL DE L ACTIF 3235114 2 545 947 PASSIF Passifs courants Comptes payer et autres cr diteurs 8 16 1975 510 1 296 080 Cotisations constat es d avance 377 039 597 346 Avantages du personnel Cong s de maladie 11 325 749 235 950 Avantages du personnel Indemnit s de d part 11 416 737 18 271 Passifs non courants Avantages du personnel Indemnit s de d part 11 154 048 412 269 Total du passif 3 249 083 2 559 916 ACTIF NET N GATIF D ficit cumul 18 13 969 13 969 TOTAL DU PASSIF ET DES CAPITAUX PROPRES N GATIFS 3235114 2 545 947 Contrats de location exploitation et autres engagements 13 Approuv par La commissaire int rimaire et dirigeante principale des finances de l Agence de la consommation en mati re financi re du Canada Gui Lucie Tedesco Les notes compl mentaires font partie int grante des pr sents tats financiers Agence de la consommation en mati re financi re du Canada Rapport annuel 2012 2013 68 Agence de la consommation en mati re financi re du Canada tat des r sultats et
82. g et des communications g re les programmes de liaison externe les activit s promotionnelles de l ACFC p ex les activit s publicitaires les campagnes de marketing ainsi que les moyens utilis s pour communiquer avec le public dont le Centre de services aux consommateurs et le site Web de l Agence La Division s occupe galement des communications avec les m dias plateformes traditionnelles et sociales de la conception des publications et de l change d information avec le secteur financier sur des questions d int r t commun La Division de la recherche cerne suit de pr s et value les tendances et les nouvelles questions touchant les consommateurs de produits et services financiers aux fins de l orientation des politiques de l laboration des programmes et de l tude des pr occupations des Canadiens La Division appuie le travail des autres directions de l ACFC et participe l change de connaissances au niveau international Agence de la consommation en mati re financi re du Canada Rapport annuel 2012 2013 9 Structure organisationnelle Information des consommateurs et d veloppement des connaissances financi res de base Surveillance de la conformit et application des lois Services int gr s Technologie de l information Marketing et communications Commissaire Commissaire adjoint Recherche Services juridiques Agence de la consommation en mati re financi re du Canada Rapport a
83. ile pour l laboration des politiques f d rales relatives la protection des consommateurs Frais bancaires La Division a aussi men une tude exhaustive sur les frais bancaires Entre autres choses nous avons examin l volution des frais bancaires au fil du temps la mesure dans laquelle les comptes frais modiques r pondent toujours aux besoins des consommateurs pour lesquels ils ont t con us et la possibilit pour les consommateurs de contr ler leurs frais bancaires Ce projet permettra l ACFC d clairer la politique f d rale sur les frais bancaires de d tail II lui permettra aussi d am liorer ses outils d ducation des consommateurs Le rapport sera publi en 2013 Corr lation entre la num ratie la litt ratie et la litt ratie financi re L ACFC s est associ e la Soci t de recherche sociale appliqu e pour tudier l ventuelle corr lation entre la num ratie et l utilisation de documents c est dire la litt ratie d une part et les niveaux de litt ratie financi re d autre part L tude a pour but de d terminer la mesure dans laquelle une formation en milieu de travail visant la num ratie et la litt ratie a une incidence sur les capacit s financi res des participants Si la recherche r v le une corr lation importante nous essayerons par la suite d en mesurer l importance Agence de la consommation en mati re financi re du Canada Rapport annuel 2012 2013 41 Analyse des lacune
84. ints saillants financiers en 2012 2013 L Agence de la consommation en mati re financi re du Canada ACFC est un organisme du gouvernement f d ral dont le financement repose en grande partie sur les valuations des entit s financi res sous r glementation f d rale Dans son budget de 2008 le gouvernement du Canada a annonc qu il consacrerait 2 millions de dollars par ann e compter de l exercice 2008 2009 son Programme de la litt ratie financi re L ACFC a droit a des cr dits parlementaires conform ment l autorisation donn e au paragraphe 13 3 de la Loi sur l Agence de la consommation en mati re financi re du Canada pour financer les activit s visant am liorer la litt ratie financi re au Canada Les d penses de l ACFC ont totalis 13 26 millions de dollars pour l exercice 2012 2013 soit une augmentation de 1 11 million de dollars ou 9 1 p 100 par rapport l exercice 2011 2012 Cette augmentation est principalement due la hausse des d penses en ressources humaines aux investissements dans l infrastructure technologique et aux co ts administratifs L augmentation de 666 883 ou 8 8 p 100 des d penses en ressources humaines d coule notamment de la dotation des postes vacants et des nouveaux postes en 2012 2013 et du plein effet des embauches effectu es en 2011 2012 pour le mandat largi supervision des exploitants de r seaux de cartes de paiement et fonction de recherche et l expansio
85. ions et l information sur le Web pour s assurer que des documents portant sur tous les droits des Entierement atteint consommateurs en mati re financi re sont la disposition des Canadiens Examen termin Agence de la consommation en mati re financi re du Canada suite Rapport annuel 2012 2013 49 Ressources financi res en 2012 2013 millions de dollars Ressources humaines en 2012 2013 quivalents temps plein R sultats Indicateurs de escompt s rendement Cibles R alisations Atteinte attendues pour 2012 2013 des cibles tablies D ici le 31 mars 2013 les Atteint en documents concernant grande quatre nouveaux partie v nements de la vie seront affich s sur le site Web de l ACFC Sommaire du rendement Publication en ligne des documents concernant trois nouveaux v nements de la vie en 2012 2013 Sensibiliser les enfants aux questions d argent Avoir des enfants et Financer des tudes postsecondaires laboration d un contenu pour trois autres v nements de la vie Perdre son emploi Divorcer ou se s parer et La vie la retraite qui seront disponibles en ligne d ici septembre 2013 D ici le 31 mars 2013 les Enti rement outils de s lection d un atteint forfait bancaire et d un compte d pargne sont am lior s nonc d taill des besoins des utilisateurs tabli ch ancier prolong pour tenir compte de la disponibilit des ressources enTl
86. istratives p cuniaires lorsqu il est d avis qu il y a eu violation des dispositions visant les consommateurs ou non respect d une entente de conformit conclue en vertu d une loi figurant l annexe 1 de la Loi sur l Agence de la consommation en mati re financi re du Canada La sanction maximale est de 50 000 pour un particulier et de 500 000 pour une institution Les sanctions impos es par l ACFC ne constituent pas des produits disponibles et doivent tre vers es au Tr sor Les fonds ne sont pas mis la disposition de l ACFC et par cons quent les sanctions n ont aucun effet de r duction sur le montant que l ACFC impose au secteur pour financer ses co ts de fonctionnement 6 Principaux jugements estimations et hypoth ses comptables La pr paration des tats financiers de l ACFC exige que la direction fasse des jugements des estimations et des hypoth ses ayant une incidence sur les montants des produits des charges de l actif et du passif ainsi que la d claration des passifs ventuels la date de cl ture Toutefois la nature incertaine de ces hypoth ses et estimations pourrait se traduire par des r sultats requ rant un rajustement important de la valeur comptable des actifs ou des passifs en pareil cas l incidence sera constat e dans les tats financiers se rapportant un exercice ult rieur Agence de la consommation en mati re financi re du Canada Rapport annuel 2012 2013 79 Agence de la consommation en mati
87. l ducation financi re en particulier des programmes de l ACFC dans les changements de comportement ou d attitude constat s l gard des questions d argent Agence de la consommation en mati re financi re du Canada Rapport annuel 2012 2013 40 Afin de mettre l essai le cadre propos nous avons men un projet pilote pour valuer notre programme Finances personnelles notions de base L ACFC a fait quipe avec plusieurs organisations dont Social and Enterprise Development Innovation Option consommateurs l Universit de Winnipeg l Universit de Toronto l Universit Ryerson et Conseil de cr dit du Canada pour faciliter la tenue de 75 ateliers Finances personnelles notions de base partout au Canada Ces ateliers se sont d roul s entre octobre 2012 et mars 2013 et 1 200 participants y ont assist Les r sultats du projet d valuation seront connus l automne 2013 Ils aideront l Agence valider et a peaufiner le cadre d valuation avant de l appliquer tous ses programmes et de le mettre la disposition de ses partenaires et des intervenants Paiements mobiles Le ph nom ne des paiements mobiles fait son apparition sur le march canadien et volue tr s rapidement La Division de la recherche de l ACFC a examin la mesure dans laquelle le cadre r glementaire actuel du Canada prot ge les adeptes des paiements mobiles Le rapport de recherche sera publi en 2013 2014 et il apportera un clairage ut
88. la Colombie Britannique La Zone est con ue pour aider les enseignants donner vie aux concepts financiers dans les salles de classe partout au Canada Finances personnelles notions de base est un atelier qui porte sur la gestion de l argent et s adresse aux Canadiens g s de 19 29 ans Il a t mis au point de concert avec le Fonds pour l ducation des investisseurs en collaboration avec l auteure d ouvrages financiers Ellen Roseman Les documents pr par s pour l atelier peuvent tre utilis s dans les tablissements d enseignement postsecondaire et les organisations communautaires ainsi qu en milieu de travail Vos outils financiers est une ressource mise au point pour l apprentissage des adultes Cette ressource a t labor e avec l Autorit des march s financiers du Qu bec et le Fonds pour l ducation des investisseurs Elle aborde les sujets financiers de base qui interpellent la plupart des Canadiens En outre nous fournissons une formation gratuite aux ducateurs et aux animateurs qui veulent am liorer leur capacit d utiliser et d offrir ces trois programmes de l ACFC Nous avons galement tabli des partenariats multisectoriels avec d autres fournisseurs de programmes d ducation financi re Ils nous aident a accro tre notre rayonnement dans les collectivit s partout au Canada tout en tirant parti des capacit s de chaque fournisseur pour optimiser l impact Agence de la consommation en mati
89. lanification de la retraite et l pargne et les lacunes sont cern es le cas ch ant Enti rement atteint Sommaire du rendement L examen des outils disponibles est termin D ici le 31 mars 2013 un rapport de recherche sur les paiements sans esp ces et les paiements mobiles est publi qui tient compte des donn es et de l information recueillies par le Groupe de travail sur l examen du syst me de paiement Atteint en grande partie L quipe de recherche a termin l bauche du rapport et l a mise en circulation pour recueillir des commentaires L bauche sera finalis e et la version finale sera publi e en 2013 2014 L information Les ressources pour Toutes les nouvelles Enti rement Les principes du langage sur les produits l ducation des ressources sont labor es atteint clair ont t appliqu s aux services financiers consommateurs dans le respect des nouvelles publications et et les droits des respectent les principes de l ACFC sur au nouveau contenu Web consommateursen principes de l ACFC le langage clair et ces ainsi qu aux mises jour mati re financi re sur le langage clair principes sont appliqu s des ressources existantes est pr sent e dans lorsque les ressources sont destin es aux consommateurs un langage clair mises a jour Les Canadiens Nombre de Augmentation de 5 utilisent les Canadiens utilisant par rapport a l exercice ressources de les ressources pr c dent
90. ministre ou tous engagements exig s de sa part en vertu d une loi mentionn e l annexe 1 relativement la protection des clients des institutions financi res ou toutes instructions donn es par celui ci en vertu de la pr sente loi b inciter les institutions financi res se doter de politiques et de proc dures pour mettre en uvre i les dispositions conditions engagements et instructions vis s l alin a a ii les codes de conduite volontaires qui sont adopt s par elles en vue de prot ger les int r ts de leurs clients et qui sont accessibles au public iii les engagements publics pris par elles en vue de prot ger les int r ts de leurs clients c surveiller la mise en uvre des codes de conduite volontaires qui sont adopt s par ces institutions financi res en vue de prot ger les int r ts des clients et qui sont accessibles au public et surveiller les engagements publics pris par les institutions financi res en vue de prot ger les int r ts des clients d sensibiliser les consommateurs en ce qui a trait aux obligations des institutions financi res d coulant des dispositions visant les consommateurs qui leur sont applicables et toute question li e la protection des consommateurs de produits et services financiers e favoriser en collaboration avec les minist res les soci t s mandataires ou les organismes f d raux ou provinciaux les institutions financi res et les organisations de consommate
91. mon mandat l Agence a volu en tant qu organisme de r glementation et am lior sa prestation ce titre contribuant renforcer l efficacit de la protection des consommateurs Par exemple e Nous avons r orient notre processus de surveillance en ciblant nos interventions non plus sur les plaintes mais sur les risques Ainsi nous avons pu mieux d finir prioriser et att nuer les risques inh rents au secteur financier en rapide volution e Nous avons am lior les communications et les relations avec les institutions financi res pour les aider int grer de solides pratiques de protection des consommateurs leurs mod les d affaires et leurs activit s de marketing Par exemple au cours de l ann e coul e nous avons publi une directive l intention de l industrie au sujet du Code de conduite destin l industrie canadienne des cartes de cr dit et de d bit Le but vis tait d am liorer la communication par l industrie de l information aux commer ants propos de leurs obligations La cr ation a l ACFC de la Division de la recherche en 2011 est un autre fait important mentionner car celle ci permet l Agence d approfondir ses connaissances et de renforcer ses capacit s Au cours de l ann e coul e l quipe de recherche a tudi des sujets comme les paiements mobiles les frais bancaires et la corr lation pouvant exister entre la num ratie la litt ratie et la litt ratie financi
92. mps d attente moyen tait de 13 secondes Le taux d abandon d appel tait de 2 9 On a r pondu 93 des lettres dans un d lai de 14 jours civils On a donn suite 93 des demandes de publications dans un d lai de 10 jours civils Agence de la consommation en mati re financi re du Canada Rapport annuel 2012 2013 52 Litt ratie financiere Ressources financi res en 2012 2013 millions de dollars Ressources humaines en 2012 2013 quivalents temps plein D penses pr vues D penses r elles Pr vues R elles 2 50 2 36 6 7 R sultats Indicateurs de Cibles R alisations Atteinte Sommaire du rendement escompt s rendement attendues pour 2012 2013 des cibles tablies Les ressources Pourcentage des D ici le 31 juillet 2012 le Enti rement Versions imprim e et de l ACFC pour la utilisateurs qui programme de litt ratie atteint lectronique termin es litt ratie financi re reconnaissent que les financi re pour les adultes dans les d lais fix s contribuent ressources de l ACFC Vos outils financiers est Lancement officiel de l acquisition et pour la litt ratie termin en versions Vos outils financiers en l am lioration des financi re contribuent lectronique et imprim e septembre 2012 connaissances l acquisition et a financi res de base l am lioration de leurs connaissances financi res de base Les Canadiens Nombre de Canadiens Augmentation de 10 Non
93. mptabilisation imm diate dans les autres l ments du r sultat tendu Les montants des autres l ments du r sultat tendu ne peuvent pas tre inscrits dans l tat des r sultats lorsque le passif est finalement tabli Des modifications ont galement t apport es Agence de la consommation en mati re financi re du Canada Rapport annuel 2012 2013 73 Agence de la consommation en mati re financi re du Canada Notes compl mentaires Exercice termin le 31 mars 2013 en dollars canadiens la comptabilisation l valuation et la pr sentation des co ts des services pass s du co t des avantages et des charges financi res ou du revenu se rapportant aux avantages du personnel De plus les prestations de cessation d emploi sont constat es au titre du passif la premi re des deux dates suivantes savoir la date laquelle l entit ne peut plus retirer l offre de prestation de cessation d emploi ou la date laquelle elle comptabilise tout co t de restructuration connexe De nouvelles exigences en mati re de divulgation de renseignements ont t ajout es Les modifications sont en vigueur pour les p riodes compter du 1 janvier 2013 et elles s appliquent g n ralement de fa on r trospective quelques exceptions pr s Compte tenu de l application r trospective de la norme r vis e l incidence escompt e sur les r sultats annuels de 2013 y compris le changement connexe la pr sentation d crit ci
94. mptables a Liquidit s disponibles L ACFC ne poss de pas son propre compte bancaire Toutes les op rations financi res de l Agence passent par le Tr sor un m canisme bancaire administr par le receveur g n ral du Canada Les liquidit s disponibles de l ACFC repr sentent le montant que l Agence a le droit de retirer du Tr sor sans autre autorisation Ce montant ne produit pas d int r ts b Instruments financiers L ACFC classe les instruments financiers au moment de leur comptabilisation initiale en fonction des raisons pour lesquelles les actifs financiers ont t acquis ou les passifs ont t engag s Tous les instruments financiers sont comptabilis s initialement leur juste valeur Agence de la consommation en mati re financi re du Canada Rapport annuel 2012 2013 74 Agence de la consommation en mati re financi re du Canada Notes compl mentaires Exercice termin le 31 mars 2013 en dollars canadiens Leur juste valeur correspond au prix de transaction soit la juste valeur de la contrepartie donn e ou re ue Apr s leur comptabilisation initiale les instruments financiers sont valu s par l application du traitement comptable qui correspond leur classement Classification Traitement comptable Juste valeur au moyen des Les liquidit s disponibles sont class es comme juste valeur au moyen des r sultats nets r sultats nets NT I RO PE Les liquidit s disponibles sont valu es leur just
95. n du groupe des technologies de l information L augmentation s explique galement par la croissance planifi e de la r mun ration des employ s selon les conditions d emploi Agence de la consommation en mati re financi re du Canada Rapport annuel 2012 2013 62 Les d penses li es la gestion de l information et a la technologie de l information GI Tl ont atteint 1 206 869 ce qui repr sente une augmentation de 503 098 par rapport l ann e pr c dente L Agence a engag des d penses pour rendre son site Web conforme aux directives du Secr tariat du Conseil du Tr sor sur les normes d accessibilit des sites Web gouvernementaux et entreprendre la mise en uvre d une solution de gestion du contenu D autres d penses ont t engag es pour l laboration et la mise en uvre de nouvelles applications con ues pour soutenir l volution de nos activit s de supervision et d ducation financi re Des activit s connexes qui avaient t pr vues pour 2011 2012 ont t amorc es en 2012 2013 de telle sorte que les d penses de 2011 2012 ont t d plac es en 2012 2013 Les d penses li es aux services professionnels ont diminu de 176 326 par rapport au chiffre enregistr en 2011 2012 Le co t des protocoles d entente conclus par l Agence avec d autres organismes f d raux a t r vis en 2012 2013 les augmentations ont t absorb es gr ce la r duction des co ts li s aux autres types de servi
96. n signe indiquant qu ils pourraient avoir subi une d pr ciation La p riode et la m thode d amortissement des actifs incorporels dur e de vie utile d termin e sont examin es au moins la fin de chaque exercice l amortissement est calcul selon la m thode lin aire pour r duire la valeur comptable des actifs incorporels en fonction de leur dur e de vie utile estimative de cinq ans et il est comptabilis en rapport avec le poste de d pense connexe selon l activit laquelle il se rapporte Agence de la consommation en mati re financi re du Canada Rapport annuel 2012 2013 76 Agence de la consommation en mati re financi re du Canada Notes compl mentaires Exercice termin le 31 mars 2013 en dollars canadiens e D pr ciation des actifs non financiers chaque date de cl ture l ACFC d termine la mesure dans laquelle il existe des indications internes qu un actif pourrait avoir subi une d pr ciation p ex actif endommag ou qui n est plus utilis S il existe une indication de cet ordre ou lorsqu un actif doit tre soumis un test de d pr ciation annuel l ACFC d termine la valeur recouvrable estimative de l actif La valeur recouvrable d un actif est sa juste valeur d duction faite du co t engag pour le vendre ou sa valeur d usage soit le montant le plus lev des deux Lorsque la valeur comptable d un actif d passe sa valeur recouvrable l actif est consid r comme d pr ci et est r
97. nciers est d pr ci Un actif financier ou un groupe d actifs financiers est r put tre d pr ci si et seulement si il existe des preuves tangibles qu il y a eu d pr ciation la suite d un ou de plusieurs v nements s tant produits apr s la comptabilisation initiale de l actif un v nement g n rateur de pertes subies et que cet v nement g n rateur de pertes a une incidence sur les flux de tr sorerie futurs estimatifs de l actif financier ou du groupe d actifs financiers qu il est possible d estimer de fa on fiable Pour les actifs financiers constat s au co t apr s amortissement l ACFC commence par d terminer si des indications objectives de d pr ciation existent pour chaque actif dans le cas des actifs financiers importants individuellement ou pour le groupe d actifs dans le cas des actifs financiers qui ne sont pas importants individuellement Si l ACFC d termine qu il n existe aucune indication objective de d pr ciation pour un actif financier consid r individuellement important ou non elle inclut cet actif dans un groupe d actifs financiers pr sentant des caract ristiques de risque de cr dit similaires et soumet collectivement les actifs un test de d pr ciation Les actifs soumis un test de d pr ciation individuel pour lesquels une perte de valeur est comptabilis e ou continue de l tre ne sont pas inclus dans un test de d pr ciation collectif S il existe une indication objective de perte
98. njugu s nous sommes parvenus obtenir une grande visibilit d un oc an l autre 1 258 mentions dans les m dias soit une augmentation de 58 p 100 par rapport l ann e pr c dente Cette couverture a engendr 44 5 millions d impressions dans les publications et sites de nouvelles canadiens sensibilisant des millions de Canadiens des questions financi res urgentes et les informant que l ACFC est l pour les aider La litt ratie financi re les pr ts et les cartes de cr dit comptaient parmi les sujets les plus fr quemment abord s Les articles de l ACFC diffus s par l interm diaire de News Canada ont t publi s 162 fois et ont joint un public de 9 8 millions de personnes Nous avons par ailleurs fait une grande utilisation des m dias sociaux pour nouer le dialogue avec les Canadiens Par exemple au cours des deux derni res ann es l ACFC a affich 2 198 microbillets et attir plus de 3 600 suiveurs sur Twitter Le public joint par l interm diaire de Twitter a d pass les 8 millions d utilisateurs En 2012 2013 nous avons affich 51 vid os sur la cha ne YouTube de l ACFC et elles ont t visionn es plus de 21 000 fois Enfin en f vrier 2013 nous avons cr des pages sur LinkedIn et Facebook pour y assurer la pr sence de l ACFC Agence de la consommation en mati re financi re du Canada Rapport annuel 2012 2013 22 L ACFC fait la manchette Des outils pour valuer son conseille
99. nnuel 2012 2013 10 Ressources et d penses Ressources humaines quivalents temps plein Exercice Pr vues R elles 2012 13 75 1 75 1 2011 12 69 6 69 6 2010 11 59 6 59 6 Ressources financi res millions de dollars Exercice Pr vues R elles 2012 13 13 64 13 26 2011 12 13 01 12 15 2010 11 12 12 11 66 Le tableau des ressources humaines compare le nombre d quivalents temps plein pr vu au nombre d employ s r el au 31 mars 2013 Le graphique des ressources financi res compare les d penses r elles et les d penses pr vues au cours des trois derniers exercices Il tient compte d un montant de 2 millions de dollars affect au programme de litt ratie financi re de l ACFC Dans son budget de f vrier 2008 le gouvernement du Canada a allou l Agence un financement permanent de 2 millions de dollars pour soutenir ce programme En 2012 2013 les d penses globales de l ACFC ont t sup rieures celles de 2011 2012 partiellement en raison d une augmentation des d penses relatives aux ressources humaines aux fins de la dotation de postes vacants et de nouveaux postes et de l augmentation de la r mun ration conform ment aux conditions d emploi La hausse constat e en 2012 2013 est galement attribuable aux co ts engag s pour amorcer le travail devant assurer la conformit du site Web de l Agence aux nouvelles directives du Secr tariat du Conseil du Tr sor sur les normes d accessibilit
100. ns des exploitants de r seaux de cartes de paiement au titre des codes de conduite volontaires et au titre de la Loi sur les r seaux de cartes de paiement Le paragraphe 18 3 de la Loi pr voit que le secteur finance les co ts de fonctionnement de l Agence au moyen de cotisations Les activit s de l ACFC sont en r gle g n rale enti rement financ es de cette fa on aux termes du paragraphe 13 2 de la Loi L ACFC est n anmoins autoris e recevoir des cr dits parlementaires conform ment l autorisation donn e au paragraphe 13 3 de la Loi Les produits que l ACFC tire des cotisations sont exig s conform ment au R glement sur les cotisations des institutions financi res Agence de la consommation en mati re financi re du Canada et au mode d valuation financi re qui s applique aux exploitants des r seaux de cartes de paiement qui noncent les m thodes servant d terminer la cotisation de chaque institution L Agence g re ses besoins en fonds de roulement en empruntant des fonds du gouvernement du Canada conform ment l autorisation donn e au paragraphe 13 1 de la Loi 2 Information contextuelle La commissaire int rimaire de l Agence de la consommation en mati re financi re du Canada a autoris la publication des tats financiers pour l exercice termin le 31 mars 2013 le 25 juin 2013 Le si ge de l Agence est situ au 427 avenue Laurier Ouest Ottawa Ontario Canada Les activit s principales de l
101. nt des valuations effectu es pr c demment qui visaient les contr les l chelle de l entit c est dire pour l organisation dans son ensemble et les contr les au niveau des op rations Agence de la consommation en mati re financi re du Canada Rapport annuel 2012 2013 37 valuation L ACFC a men bien sa premi re valuation de programme Elle avait pour but de fournir l Agence une information strat gique objective et fond e sur les faits relativement l volution de son programme de litt ratie financi re Un rapport faisant tat des constatations sera publi en ligne l automne 2013 Strat gie li e la technologie de l information En 2012 2013 l ACFC a centralis la technologie de l information et les services Web pour former une nouvelle division de la technologie de l information L Agence avait pris une telle ampleur qu il tait devenu n cessaire de s assurer que ses besoins en technologie pouvaient tre satisfaits d une mani re strat gique s re et rentable Nous avons galement lanc un programme de renouvellement de la technologie de l information en plusieurs phases Les phases amorc es en 2012 2013 comprenaient l am lioration du site Web de l ACFC par l int gration d outils am lior s pour offrir aux utilisateurs une exp rience enrichissante conforme aux normes du gouvernement du Canada ainsi que l laboration d un nouveau syst me de gestion du contenu Web Les phases ult ri
102. nt les consommateurs avec leurs droits et leurs responsabilit s lorsqu ils traitent avec les institutions financi res Nos activit s en mati re d ducation des consommateurs comprennent les suivantes laborer et distribuer de l information en format imprim et en format lectronique plus de 60 ressources de l ACFC portant sur une multitude de sujets financiers des hypoth ques la pr vention contre la fraude en passant par le cr dit et les pr ts e travailler en collaboration avec des organisations des secteurs public priv et sans but lucratif partout au pays pour joindre le plus grand nombre de Canadiens possible tout en ciblant certains groupes comme les consommateurs faible niveau de litt ratie et faible revenu e tablir de solides relations avec les m dias afin de pouvoir transmettre des renseignements financiers de fa on rapide et rentable g rer le Centre de services aux consommateurs au moyen d une quipe qui r pond aux questions des Canadiens sur les produits les services et les sujets financiers Rendement En 2012 2013 nous avons continu d enrichir d am liorer et de promouvoir la gamme de ressources de l ACFC pour l ducation des consommateurs afin de r pondre aux besoins des Canadiens voir Principales initiatives Nous constatons avec plaisir que l utilisation de ces ressources s est beaucoup accrue l ann e derni re ce qui a aid un plus grand nombre de Canadiens
103. ode 31 mars 2013 570785 81270 31 mars 2012 430 540 41227 31 mars 2011 465 875 55 686 1 avril 2010 438 540 Compression Au cours de l ann e 2013 l ACFC a modifi son r gime d indemnit s de d part compter du 22 mai 2013 tous les employ s n occupant pas un poste de direction ont cess d accumuler des prestations en vertu du r gime d indemnit s de d part Les employ s disposaient de trois options relativement aux prestations accumul es en vertu du r gime Ils pouvaient choisir d encaisser imm diatement les prestations acquises ce jour sous la forme d un paiement comptant continuer d en diff rer le paiement jusqu la retraite ou jusqu au d part volontaire ou choisir une combinaison des deux options La perte sur compression de 46 407 pour l ann e courante repr sente le co t additionnel que doit assumer l ACFC la suite de la compression du r gime La perte sur compression repr sente la diff rence entre la valeur actuelle de l obligation si tous les employ s diff raient le paiement jusqu la retraite et la valeur actualis e du r glement total attendu au comptant La fraction actualis e courante de l obligation au titre des prestations constitu es comprend le versement escompt aux employ s qui opteront pour un encaissement imm diat En date du 30 septembre 2011 l ACFC a modifi son r gime d indemnit s de d part pour les employ s occupant un poste de direction Tous les employ s occupan
104. on Les pertes actuarielles cumulatives constat es au titre des produits depuis le 1 avril 2010 date laquelle l ACFC a adopt les normes IFRS s l vent 261 575 205 466 en 2012 L hypoth se actuarielle importante retenue pour tablir l obligation de l ACFC au titre des prestations constitu es est un taux d actualisation de 3 96 4 13 en 2012 Aux fins de l valuation du co t des services rendus au cours de l exercice et de l obligation au titre des prestations constitu es au 31 mars 2013 la meilleure estimation de la direction l gard de l augmentation g n rale des salaires est une augmentation conomique annuelle de 2 0 pour les ann es du r gime 2014 et 2015 en 2012 1 5 pour 2013 et 2 0 pour 2014 Par la suite la direction pr voit une augmentation conomique annuelle de 2 0 1 5 en 2012 La dur e moyenne r siduelle d activit des salari s actifs couverts par le r gime de prestations est de 16 ans 14 ans en 2012 L ACFC a adopt les exigences d information qui suivent prospectivement compter de la date de son passage aux normes IFRS Pour la p riode en cours et les trois p riodes pr c dentes les montants sont les suivants Obligation au titre des Pertes actuarielles constat es Avantages du personnel Cong s de maladie prestations constitu es au cours de la p riode 31 mars 2013 325749 56 109 31 mars 2012 235 950 194 212 31 mars 2011 93333 11254 1 avril 2010 70211
105. pports financiers CIRF en 2013 2014 L ACFC s appuiera sur les valuations des contr les de base effectu es par le Bureau du contr leur g n ral pour mettre en uvre un plan de surveillance continue visant r valuer le rendement de ses m canismes de contr le en fonction des risques dans tous les secteurs compter de 2014 2015 Agence de la consommation en mati re financi re du Canada Rapport annuel 2012 2013 97 OS 4 OORDONNEES NOS COORDONN ES Nous vous invitons a nous faire part de vos questions et de vos commentaires et nous offrons divers moyens de communiquer avec nous Site Web acfc gc ca T l phone Centre de services aux consommateurs Sans frais 1 866 461 2232 De la r gion d Ottawa ou de l ext rieur du Canada 613 996 5454 T l scripteur pour les personnes sourdes ou malentendantes Sans frais 1 866 914 6097 De la r gion d Ottawa ou de l ext rieur du Canada 613 947 7771 Courriel info fcac gc ca T l copieur Sans frais 1 866 814 2224 De la r gion d Ottawa ou de l ext rieur du Canada 613 941 1436 Twitter FCACan YouTube FCACan ACFCan Facebook facebook com FCACan Adresse Agence de la consommation en mati re financi re du Canada difice Enterprise 427 avenue Laurier Ouest Ottawa Ontario K1R 1B9 Num ro de catalogue FC1 2013F PDF ISBN 1706 0540 Agence de la consommation en mati re financi re du Canada Rapport annuel 2012 2013 99 le Agence de la consommation Fin
106. proc dures d audit appropri es aux circonstances et non dans le but d exprimer une opinion sur l efficacit du contr le interne de l entit Un audit comporte galement l appr ciation du caract re appropri des m thodes comptables retenues et du caract re raisonnable des estimations comptables faites par la direction de m me que l appr ciation de la pr sentation d ensemble des tats financiers Nous estimons que les l ments probants que nous avons obtenus dans le cadre de notre audit sont suffisants et appropri s pour fonder notre opinion d audit Opinion A notre avis les tats financiers donnent dans tous leurs aspects significatifs une image fid le de la situation financi re de l Agence de la consommation en mati re financi re du Canada au 31 mars 2013 ainsi que de sa performance financi re et de ses flux de tr sorerie pour l exercice clos cette date conform ment aux Normes internationales d information financi re Autres sujets L tat de la situation financi re au 31 mars 2012 et l tat des r sultats et du r sultat tendu total l tat des variations des capitaux propres et l tat des flux de tr sorerie pour l exercice clos cette date ont t audit s par un autre auditeur qui a mis une opinion sans r serve le 4 juillet 2012 Debora De Comptables agr s Experts comptables autoris s Ottawa ON 25 juin 2013 Agence de la consommation en mati re
107. puissent mieux comprendre l information concernant les produits ainsi que leurs droits et leurs responsabilit s e Gr ce a notre processus de gestion des cas et aux am liorations qui y sont constamment apport es l ACFC a contribu faire en sorte que les plaintes des consommateurs soient trait es et que les principales questions syst miques li es la conformit soient d finies et r gl es de concert avec les entit s financi res en cause e Gr ce au travail qu elle accomplit avec le gouvernement f d ral et d autres organismes de r glementation dans le cadre d initiatives l gislatives et r glementaires l ACFC contribue s assurer que le Canada dispose toujours d un cadre r glementaire solide en volution qui prot ge les consommateurs de produits et services financiers et stimule la concurrence sur le march Agence de la consommation en mati re financi re du Canada Rapport annuel 2012 2013 36 Services internes Soutenir la gestion efficace et l ex cution efficiente des programmes de l Agence Le personnel du groupe des services internes s assure que l ACFC adopte et utilise des pratiques exemplaires pour g rer ses programmes ses finances et ses ressources humaines et qu elle met en place les politiques les proc dures et la structure hi rarchique qui conviennent Rendement En 2012 2013 le groupe des services internes a atteint avec succ s ses objectifs li s la conformit organisationnelle A
108. r Les cartes de credit Amies ou enemies A la recherch d un compte bancaire sans frais S assurer ni trop ni pas assez R nover acheter et calculer Faites vos classes La banque mobile en Les retrait s de nouveaux visages toute s curit parmi les endett s Un d fi pour metre un frein au 7 tapes vers la surendettement des m nages libert financi re Acheter ou louer une maison Comment se prot ger Agence de la consommation en mati re financi re du Canada Rapport annuel 2012 2013 23 Il Litt ratie financi re Les Canadiens doivent faire face un monde de plus en plus complexe sur le plan financier et ils doivent g rer leur planification financi re une responsabilit qui n a jamais t aussi grande Notre objectif est de renforcer la litt ratie financi re des Canadiens en les amenant acqu rir les connaissances les comp tences et la confiance dont ils ont besoin pour prendre des d cisions financi res responsables et prendre en main leur bien tre financier A cette fin l ACFC uvre sur de multiples fronts Tout d abord nous offrons gratuitement trois programmes ducatifs aux ducateurs et aux animateurs La Zone une ressource ducative en mati re financi re est un programme d apprentissage structur en 11 modules qui s adresse aux jeunes en ge de fr quenter l cole secondaire labor e de concert avec la Commission des valeurs mobili res de
109. r port s l attention des EFF dans le d lai tabli Des retards se sont produits en raison du manque de personnel des mesures cet gard ont t prises en 2012 2013 Agence de la consommation en mati re financi re du Canada suite Rapport annuel 2012 2013 57 Ressources financi res en 2012 2013 millions de dollars Ressources humaines en 2012 2013 quivalents temps plein R sultats Indicateurs de Cibles R alisations Atteinte Sommaire du rendement escompt s rendement attendues pour 2012 2013 des cibles tablies Les enqu tes relatives Enti rement Toutes les enqu tes ont aux ventuels cas de atteint t men es dans le d lai non conformit avec les de deux ans dispositions visant les consommateurs sont men es bien dans le d lai de deux ans pr vu par la loi D ici le 31 mars 2013 Enti rement Examen termin dans le l examen de l application atteint d lai tabli des principes du langage clair et simple Phase 2 est termin Application Les mesures de 80 des mesures D pass 93 des mesures des mesures de conformit et d ex cution informelles d ex cution informelles conformit ou d ex cution sont prises sont pr par es et ont t pr par es et d ex cution auxEFF avec vigilance pr sent es aux EFF dans pr sent es aux EFF dans le pour combler les les 180 jours qui suivent d lai fix lacunes en mati re le rep rage d un ventuel de conformit cas de non
110. r vues D penses r elles Pr vues R elles 3 88 3 23 26 7 25 7 R sultats Indicateurs de Cibles R alisations Atteinte Sommaire du rendement escompt s rendement attendues pour 2012 2013 des cibles tablies L information de Degr de satisfaction Taux de satisfaction moyen D pass Taux de satisfaction l ACFC destin e aux des consommateurs de 3 5 sur une chelle de consommateurs en ce qui concerne 0 5 e outils 4 12 est utile facile l utilit et la pertinence publications sur le Web comprendre et de l information et la 4 21 pertinente pour la facilit la comprendre publications imprim es prise de d cisions 4 80 moyenne pond r e 4 16 Les Canadiens Les documents D ici le 31 mars 2012 Non atteint Module int gr un peuvent acc der facilement l information concernant les produits services financiers et les droits des consommateurs en mati re financi re nonc s dans les lois f d rales imprim s et lectroniques labor s pour l ducation des consommateurs portent sur tout l ventail de produits et de services financiers et sur tous les droits des consommateurs en mati re financi re nonc s dans les lois f d rales un outil de planification de la retraite et d autres ressources seront disponibles en format lectronique outil plus complet de planification des objectifs financiers Voir ci dessous D ici le 31 mars 2012 examiner toutes les publicat
111. rcice 59 293 65911 Int r ts d biteurs 17733 18 801 Indemnit s vers es 64 908 229 180 Perte sur compression 46 407 67 906 Perte actuarielle 81720 41 227 Obligation au titre des indemnit s constitu es la fin de l exercice 570785 430 540 Portion court terme de l obligation au titre des indemnit s constitu es la fin de l exercice 416737 18271 Portion long terme de l obligation au titre des indemnit s constitu es la fin de l exercice 154 048 412 269 Obligation au titre des indemnit s constitu es la fin de l exercice 570785 430 540 Charge nette du r gime d indemnit s Co t des services rendus au cours de l exercice 59 293 65911 Int r ts d biteurs 17 733 18 801 Perte sur compression 46 407 67 906 Perte actuarielle 81720 41227 Charge du r gime d indemnit s 205153 193 845 1 Le co t correspondant aux changements annuels apport s au passif au titre des indemnit s constitu es est recouvr au moyen de diverses sources de revenu qui font l objet de la note 5 i Les montants per us en sus des indemnit s pay es sont pr sent s dans l tat de la situation financi re au titre des liquidit s disponibles Chaque ann e au 31 mars l ACFC obtient une valuation actuarielle de son obligation au titre des indemnit s constitu es Le montant cumulatif des gains pertes actuariels constat au titre des produits depuis le 1 avril 2010 soit la date du passage de l ACFC aux normes IFRS est d
112. rd de nos ressources demeure lev Le taux de satisfaction moyen tait de 4 16 sur 5 pour nos publications en hausse par rapport 4 09 en 2011 2012 et un taux sup rieur notre cible de 3 5 Principales initiatives S rie ducative sur les v nements de la vie Lanc e en 2011 notre s rie en ligne v nements de la vie aide les consommateurs en leur fournissant de l information sur les tapes importantes de la vie Au cours de l ann e coul e nous avons ajout du contenu l intention des parents Avoir des enfants et Sensibiliser les enfants aux questions d argent et labor un guide complet pour les tudiants et les parents Financer des tudes postsecondaires Nous avons galement labor un contenu portant sur trois autres v nements qui sera publi vers le milieu de l ann e 2013 Perdre son emploi Divorcer ou se s parer et La vie la retraite Fiches conseils et publications L ACFC a publi de l information pour les consommateurs propos de la nouvelle r glementation et des sujets d actualit au sein du secteur Arc oes nee Nous avons produit des documents pour aider les consommateurs s informer au sujet de leurs droits en vertu de deux nouveaux r glements et d un code destin l industrie qui sont entr s en vigueur en 2012 2013 le R glement relatif l acc s aux fonds fiche conseil et contenu Web le R glement relatif l abonnement par d faut contenu Web
113. re financi re du Canada Rapport annuel 2012 2013 24 Rendement En 2012 2013 nous avons men de nombreuses initiatives de sensibilisation et de collaboration pour promouvoir notre programme de travail en litt ratie financi re et elles ont donn des r sultats positifs Dans notre programme vedette pour les jeunes La Zone le nombre d inscriptions d l ves a augment de 3 p 100 et le nombre de classes inscrites s est accru de 7 p 100 On a constat une forte hausse du nombre de commandes des documents associ s l atelier Finances personnelles notions de base Notre nouvelle ressource Vos outils financiers a suscit 81 463 visites sur le Web et 3 550 modules imprim s ont t distribu s au cours des 6 premiers mois Principales initiatives La Zone Depuis le lancement de La Zone en septembre 2008 nous travaillons accro tre l utilisation de cette ressource pour les jeunes au sein du syst me scolaire canadien et dans les organisations communautaires Ces efforts se sont poursuivis en 2012 2013 e La commissaire de l ACFC s est d plac e dans tout le pays pour rencontrer Ensei Enr A r alit s fy a vos tudiants les des repr sentants des minist res 5 financi res de la vie de l ducation provinciaux des ck 05 el open u 5 kani commissions de valeurs mobili res et A ducafive nanciere d autres organisations Elle a pr n le renforcement de l ducation financi re dans l
114. rg e des activit s de l Agence li es la surveillance de la conformit Ses fonctions consistent notamment surveiller les questions de conformit et mener des enqu tes effectuer des examens annuels et des examens sur place se pencher sur des questions de conformit pr cises touchant l ensemble du secteur et rendre compte au commissaire des questions relatives la conformit De plus la Division aide les entit s financi res prendre des mesures pour rem dier aux infractions et elle les encourage laborer des politiques et des proc dures pour respecter les dispositions visant les consommateurs les codes de conduite volontaires et les engagements publics qui leur sont applicables La Division des services int gr s soutient les activit s de l Agence en offrant des services et des comp tences sp cialis es dans divers domaines y compris la planification organisationnelle la gestion financi re la gestion des risques la s curit ainsi que l valuation des programmes Agence de la consommation en mati re financi re du Canada Rapport annuel 2012 2013 8 La Division de la technologie de l information r pond tous les besoins de l ACFC en mati re de technologie y compris la programmation informatique et la programmation de r seau en apportant un soutien technique courant au personnel en g rant les sites Web de l Agence et en laborant des outils interactifs en ligne La Division du marketin
115. s es ci dessous Dur e de vie utile estimative des actifs La dur e de vie utile estimative des immobilisations corporelles et des actifs incorporels se fonde sur les intentions de la direction en ce qui a trait au bien l exp rience historique relative au bien les plans internes de gestion des biens et d autres facteurs d termin s par la direction La dur e de vie utile est valu e chaque ann e et toute modification est prise en compte de fa on prospective Indemnit s de d part Le co t du r gime d indemnit s de d part prestations d termin es ainsi que la valeur actuelle de l obligation au titre de ce r gime sont d termin s au moyen d une valuation actuarielle L valuation actuarielle consiste formuler des hypoth ses actualis e au sujet des taux d actualisation des augmentations salariales futures et des taux de d part Toutes les hypoth ses sont examin es chaque ann e au 31 mars Lorsqu elle d termine le taux d actualisation appropri la direction prend en consid ration les taux d int r t des obligations de soci t s au Canada cot es AAA ou AA dont les ch ances correspondent aux flux de tr sorerie estimatifs des indemnit s de d part Les taux de d part se fondent sur l exp rience de la fonction publique du Canada et tiennent compte des taux de mortalit d invalidit de cessation d emploi et de retraite Les augmentations salariales futures se fondent sur les futurs taux d inflation pr vus
116. s en mati re de ressources en litt ratie financi re L ACFC a achev une analyse des lacunes relativement aux ressources en litt ratie financi re mises la disposition des jeunes Canadiens g s de moins de 15 ans Les r sultats ont guid la strat gie adopt e par l ACFC pour combler les lacunes cet gard et pour tenter de joindre efficacement ce groupe d ge Notre quipe de recherche a aussi jou un r le de leadership pour ce qui est de garantir la participation du Canada au volet sur la litt ratie financi re du Programme international pour le suivi des acquis des l ves de 2015 dirig par l Organisation de coop ration et de d veloppement conomiques Ce travail procurera une mesure de r f rence de la litt ratie financi re au sein du groupe des jeunes de 15 ans au Canada Agence de la consommation en mati re financi re du Canada Rapport annuel 2012 2013 42 LES CHIFFRES Plaintes g n rales des consommateurs non li es a la conformit ne comprend pas les demandes de renseignements g n raux ni les cas li s la conformit Nature des plaintes Nombre de plaintes 2012 2013 2011 2012 2010 2011 ACFC 28 15 13 Assurances 206 189 273 Cartes de cr dit 914 814 922 Comptes de d p t 1154 896 779 Cr dit 357 249 237 Hypoth ques 454 333 374 Institutions financi res ou autres soci t s 736 538 414 Litt ratie financi re 10 4 7 Marges de cr dit 132 10
117. s financi res sous r glementation f d rale L ACFC a pour politique de r gler ses passifs comme il suit en ordre de priorit d croissant e liquidit s disponibles emprunts du Tr sor Agence de la consommation en mati re financi re du Canada Rapport annuel 2012 2013 93 Agence de la consommation en mati re financi re du Canada Notes compl mentaires Exercice termin le 31 mars 2013 en dollars canadiens Le tableau ci dessous r sume le profil d ch ance des passifs financiers de l ACFC au 31 mars 2013 et au 31 mars 2012 sur la base de ses paiements contractuels non actualis s Quand la contrepartie a le choix du moment auquel le montant est pay le passif est affect la p riode la plus rapproch e au cours de laquelle l ACFC peut tre tenue de payer 31 mars Moins de De 3 De 1 Plus de 2013 vue 3 mois 12 mois 5 ans 5 ans Total Comptes payer et autres cr diteurs 306953 1365757 302 800 1975510 Cotisations constat es d avance 377039 377 039 Total 306 953 1365757 679839 2352 549 31 mars Moins de De3a Dela Plus de 2012 A vue 3 mois 12 mois 5 ans 5 ans Total Comptes a payer et autres cr diteurs 311933 679857 304290 1296080 Cotisations constat es d avance 597 346 597 346 Total 311933 679857 901636 1893 426 Les soldes dus dans 12 mois quivalent a leurs valeurs comptables car l incidence de l actualisation
118. sa d finition de capital Il est interdit ACFC d mettre des titres de participation ou de cr ance pour r pondre ses besoins en capital L ACFC fonctionne selon le principe du recouvrement des co ts Son mode de gestion du capital lui prescrit d engager des co ts r els se rapprochant des donn es estimatives communiqu es aux intervenants payeurs Tout d ficit ou exc dent d exploitation est pris en compte dans le calcul des cotisations et des droits factur s aux entit s r glement es l exercice suivant L Agence a recouvr la totalit des co ts engag s pendant l exercice vis par le rapport L ACFC n est assujettie aucune exigence en mati re de capital impos e de l ext rieur L ACFC n a pas modifi ses objectifs politiques ou proc d s concernant la gestion du capital durant l exercice termin le 31 mars 2013 Agence de la consommation en mati re financi re du Canada Rapport annuel 2012 2013 95 Annexe la D claration de responsabilit de la direction englobant le contr le interne exerc sur les rapports financiers non v rifi Exercice 2012 2013 1 Introduction L Agence de la consommation en mati re financi re du Canada ACFC soutient l efficacit de son syst me de contr le interne en valuant chaque ann e le rendement de ses contr les financiers afin de s assurer de ce qui suit aucun arrangement financier ou contrat n est conclu avant que les fonds n cessaires soient disponibles e
119. sente l information relative au r gime des cong s de maladie de l ACFC 31 mars 31 mars 2013 2012 Obligation au titre des prestations constitu es au d but de l exercice 235950 93333 Co t des services rendus au cours de l exercice 39 892 16 396 Int r ts d biteurs 10305 3 249 Prestations vers es 16 507 71 240 Perte actuarielle 56 109 194 212 Obligation au titre des prestations constitu es la fin de l exercice 325749 235950 Charge nette du r gime de prestations Co t des services rendus au cours de l exercice 39 892 16 396 Int r ts d biteurs 10 305 3 249 Perte actuarielle 56 109 194212 Charge du r gime de prestations 106306 213857 1 Le co t correspondant aux changements annuels apport s au passif au titre des prestations constitu es est recouvr au moyen de diverses sources de revenu qui font l objet de la note i Les montants per us en sus des prestations vers es sont pr sent s dans l tat de la situation financi re au titre des liquidit s disponibles Agence de la consommation en mati re financi re du Canada Rapport annuel 2012 2013 89 Agence de la consommation en mati re financi re du Canada Notes compl mentaires Exercice termin le 31 mars 2013 en dollars canadiens Au 31 mars de chaque ann e l ACFC obtient une valuation actuarielle de son obligation au titre des prestations constitu es Les hypoth ses actuarielles sont examin es la date de chaque valuati
120. ses programmes de fa on efficace et efficiente et en conformit avec les politiques et le Cadre de responsabilisation de gestion du gouvernement du Canada V rifications ou examens ind pendants des l ments li s l application par l ACFC de ses propres politiques et proc dures ainsi que des politiques du gouvernement du Canada qui lui sont applicables Pour les politiques applicables l ACFC aucune observation importante n est formul e dans les rapports de v rification ou d examen c d aucun constat de non conformit Enti rement atteint Aucun constat de non conformit formul dans les rapports de v rification et d examen ind pendants l gard de l application des politiques du gouvernement du Canada applicables l ACFC Aucun cart important Enti rement Aucun constat d cart constat dans les atteint important meilleures pratiques suivies par l ACFC par rapport aux exigences de la Politique sur le contr le interne D ici le 31 mars 2013 un Atteint en Un cadre de cadre de communication grande communication interne interne est mis au point partie a t labor mais n a pas t entierement mis au point avant la fin de l exercice Le cadre a t soumis l approbation de la direction le 11 avril 2013 Agence de la consommation en mati re financi re du Canada Rapport annuel 2012 2013 60 POINTS SAILLANTS FINANCIERS Po
121. sont offerts Vid os en ligne L ACFC a produit plusieurs capsules conseils sur diverses questions financi res Elles sont affich es sur notre cha ne YouTube et notre site Web S informer c est payant On y trouve notamment les courtes vid os Bons coups pour vous prot ger contre la fraude Encaissez gratuitement les ch ques du gouvernement du Canada et Cartes de cr dit Manuel d instructions Agence de la consommation en mati re financi re du Canada Rapport annuel 2012 2013 19 MK L ACFC a produit des capsules conseils comme celle ci sur les droits des consommateurs SINFORMERCE Sensibilisation communautaire Afin de mieux faire conna tre l Agence et son travail nous avons particip 205 initiatives de sensibilisation l chelle du Canada Par exemple e La commissaire et la commissaire adjointe ont pris la parole dans le cadre de 15 conf rences organis es par le secteur ou par des intervenants e Aux expositions tenues l occasion de 14 salons professionnels nous avons mis en vedette les trousses labor es par l ACFC sur les pr ts hypoth caires et la gestion des dettes e Nous avons distribu 43 trousses aux parlementaires qui contenaient de l information destin e aux consommateurs pour qu ils les ins rent dans leurs envois leurs lecteurs e La commissaire et d autres hauts repr sentants de l ACFC ont particip 11 r unions de prospection avec d ventuels partenair
122. ssifs au cours de l exercice suivant 7 Comptes recevoir et autres cr ances La ventilation de tous les montants dus l ACFC par type se pr sente comme suit Entit s financi res sous Total r glementation f d rale Autres au 31 mars 2013 Comptes recevoir 175857 175857 Provisions pour cr ances douteuses 9 000 9 000 Comptes recevoir montant net 166 857 166 857 Autres Montants recevoir des apparent s 9575 9575 Autres cr ances 225 000 60 317 285 317 Autres total 225 000 69 892 294 892 Cotisations accumul es Total 391857 69892 461749 de l exposition totale 84 9 15 1 100 0 Agence de la consommation en mati re financi re du Canada Rapport annuel 2012 2013 81 Agence de la consommation en mati re financi re du Canada Notes compl mentaires Exercice termin le 31 mars 2013 en dollars canadiens Entit s financi res sous Total r glementation f d rale Autres au 31 mars 2012 Comptes recevoir 214623 214623 Provisions pour cr ances douteuses 8 000 8 000 Comptes recevoir montant net 206 623 206 623 Autres Montants recevoir des apparent s 7 440 7 440 Autres cr ances 62 500 27 604 90 104 Autres total 62 500 35 044 97 544 Cotisations accumul es Total 269123 35044 304167 de l exposition totale 88 5 11 5 100 0 L ACFC comptabilise une provision pour cr ances douteuses qui tien
123. t compte du classement chronologique des cr ances en souffrance et de la probabilit de recouvrement L Agence constitue galement des provisions pour les cr ances dont le recouvrement est douteux d apr s les renseignements recueillis au cours de l activit de perception Une provision est contrepass e lorsque la cr ance est per ue ou le montant est radi Les pertes de valeur sur comptes recevoir constat es pendant la p riode termin e le 31 mars 2013 taient de 1 000 2 000 au 31 mars 2012 Les montants recouvr s pendant la m me p riode taient nuls nuls au 31 mars 2012 La valeur d une cr ance est consid r e comme r duite et la cr ance est radi e lorsque ACFC a la certitude qu elle ne peut pas tre per ue et que toutes les exigences du R glement sur la radiation des cr ances 1994 ont t satisfaites Au cours de l exercice aucun int r t n a t gagn sur les actifs dont la valeur a t r duite et aucun des montants en souffrance n a t ren goci Les cr ances qui ne sont pas en souffrance et qui n ont pas t provisionn es ou dont la valeur n est pas r duite sont consid r es comme pleinement recouvrables Au 31 mars 2013 le classement chronologique des cr ances non apparent es tait le suivant la note 8 pr sente les modalit s r gissant les cr ances d apparent s Jours en souffrance Court terme De 31 60 De 61 90 De 91 120 gt 120 Total 31 mars 2013 1000 116224
124. t contribu int grer la litt ratie financi re une comp tence de vie essentielle dans le contexte conomique actuel l enseignement dans les coles canadiennes Nous avons lanc notre programme d ducation financi re pour les l ves du secondaire La Zone en 2008 Aujourd hui son utilisation est permise dans les coles secondaires de toutes les provinces et tous les territoires et dans plusieurs cas il fait partie des programmes scolaires La Zone a connu un franc succ s aupr s des l ves et des enseignants et le nombre d inscriptions s est accru au fil des ans Au niveau postsecondaire les coll ges et les universit s offrent l atelier Finances personnelles notions de base mis au point par l Agence et lanc en 2010 2011 dans le but de sensibiliser les tudiants aux questions financi res Parall lement ces programmes ducatifs nous avons men des initiatives con ues pour transmettre les connaissances des publics nouveaux et plus vastes Par exemple nous avons lanc r cemment Vos outils financiers l intention des apprenants adultes Au d but de 2013 nous avons men notre premi re campagne publicitaire t l vis e Et chaque ann e nous faisons quipe avec une multitude d organisations partenaires pour pr parer les activit s du Mois de la litt ratie financi re Nos efforts au profit de l ducation nous m neront encore plus loin maintenant que la Loi sur le chef du d veloppement d
125. t pour r sultat de transf rer VACFC la quasi totalit des avantages et risques attribuables la propri t L ACFC comptabilise les frais associ s aux contrats de location exploitation dans l tat des r sultats et du r sultat tendu total au cours de la p riode pendant laquelle ils sont engag s Agence de la consommation en mati re financi re du Canada Rapport annuel 2012 2013 78 Agence de la consommation en mati re financi re du Canada Notes compl mentaires Exercice termin le 31 mars 2013 en dollars canadiens h Financement public Le financement public y compris les cr dits parlementaires est comptabilis lorsqu il est raisonnable de croire qu il sera re u et lorsque toutes les conditions qui s y rattachent ont t remplies Lorsque le financement est associ un poste de d pense il est comptabilis en produits sur la p riode n cessaire pour le rattacher syst matiquement aux co ts qu il est cens compenser Le financement et les charges correspondantes sont comptabilis s en chiffres bruts i Constatation des produits L ACFC constate ses produits un montant suffisant pour r cup rer ses charges Les montants qui ont t factur s et a l gard desquels aucuns frais n ont t engag s sont inscrits titre de cotisations constat es d avance l tat de la situation financi re Les produits sont constat s dans l exercice au cours duquel ils sont gagn s service fourni qu ils aient
126. t un poste de direction ont cess d accumuler des prestations en vertu du r gime d indemnit s de d part Les employ s appartenant ce groupe disposaient des m mes trois options relativement aux prestations accumul es en vertu du r gime Agence de la consommation en mati re financi re du Canada Rapport annuel 2012 2013 88 Agence de la consommation en mati re financi re du Canada Notes compl mentaires Exercice termin le 31 mars 2013 en dollars canadiens Analyse de sensibilit Le taux d actualisation utilis pour tablir la valeur actuelle de l obligation au titre des indemnit s de d part a une incidence importance sur l obligation la fin de l exercice ainsi que sur le co t actualis e des services rendus au cours de l exercice et les int r ts d biteurs Un changement de 1 0 du taux d actualisation en 2013 aurait eu les effets pr sent s ci dessous Changement du taux d actualisation de 1 0 Augmentation Baisse Obligation au titre des indemnit s constitu es 19706 23970 Ces donn es relatives la sensibilit sont hypoth tiques et doivent tre utilis es avec prudence La relation entre un changement d hypoth se et le changement de la valeur peut ne pas tre lin aire Les variations d un facteur peuvent entra ner des variations d un autre facteur ce qui peut amplifier ou contrebalancer la sensibilit b Autres avantages long terme i Cong s de maladie Le tableau ci dessous pr
127. tant tenir des syst mes de contr le convenables et assurer la qualit des rapports financiers et recommande au commissaire l approbation des tats financiers v rifi s Deloitte LLP a v rifi les tats financiers de l ACFC et en fait rapport au ministre des Finances Le pr sent rapport ne contient aucune opinion de l auditeur au sujet de l valuation annuelle de l efficacit des contr les internes de l ACFC en mati re de rapports financiers La commissaire int rimaire et dirigeante principale des finances de l Agence de la consommation en mati re financi re du Canada tutu Lucie Tedesco Ottawa Canada Le 25 juin 2013 Agence de la consommation en mati re financi re du Canada Rapport annuel 2012 2013 66 Deloitte al A 800 100 rue Queen Ottawa ON K1P 5T8 Canada RAPPORT DE L AUDITEUR INDEPENDANT T l c 6 13 236 2 195 www deloitte ca Au ministre des Finances Nous avons effectu l audit des tats financiers ci joints de l Agence de la consommation en mati re financi re du Canada qui comprennent l tat de la situation financi re au 31 mars 2013 et l tat des r sultats et du r sultat tendu total l tat des variations des capitaux propres et l tat des flux de tr sorerie pour l exercice clos cette date ainsi qu un r sum des principales m thodes comptables et d autres informations explicatives Responsabilit de la direction pour les tats financiers La
128. tile et leur juste valeur est n gligeable Agence de la consommation en mati re financi re du Canada Rapport annuel 2012 2013 85 Agence de la consommation en mati re financi re du Canada Notes compl mentaires Exercice termin le 31 mars 2013 en dollars canadiens 10 Actifs incorporels Logiciels en Logiciels d veloppement Total Co t Solde au 31 mars 2011 99101 99101 Ajouts 26 998 26 998 Solde au 31 mars 2012 126099 126099 Ajouts 4 400 121312 125712 Transfert pour mise en usage 14310 14 310 Solde au 31 mars 2013 144809 107002 251811 Amortissement cumul Solde au 31 mars 2011 41870 41870 Amortissement 18 999 18 999 Solde au 31 mars 2012 60869 60869 Amortissement 22 588 22 588 Solde au 31 mars 2013 83457 83457 Valeur comptable nette Solde au 31 mars 2012 65230 65230 Solde au 31 mars 2013 61352 107 002 168 354 Au 31 mars 2013 l ACFC comptait 11 100 d actifs incorporels au prix co tant pleinement amortis et toujours en usage Ces actifs se rapprochent du terme de leur dur e de vie utile et leur juste valeur est n gligeable 11 Avantages du personnel a Avantages post rieurs l emploi i Prestations de retraite La quasi totalit des employ s de l ACFC participent au R gime de pension de retraite de la fonction publique un r gime de pension prestations d termin es contributives cr en vertu d une loi et parrain
129. tion des b timents les facteurs de s curit et la configuration des locaux Situation actuelle commentaires e Une unit d impression est d finie comme tant une micro imprimante ou une imprimante r seau un appareil multifonctionnel imprimante t l copieur scanneur Le personnel de bureau comprend les employ s nomm s pour une p riode ind termin e les employ s nomm s pour une p riode d termin e les employ s occasionnels et les tudiants qui sont embauch s temps plein ou temps partiel II comprend aussi les employ s de soutien administratif provenant d agences de placement qui sont embauch s de fa on temporaire L ACFC comptait en tout 9 unit s d impression et 80 employ s au 31 mars 2013 Agence de la consommation en mati re financi re du Canada Rapport annuel 2012 2013 48 Sommaire du rendement Cette section porte sur le rendement de l ACFC par rapport aux cibles et aux r sultats escompt s que nous avons nonc s dans notre Plan d activit s 2011 2014 Les fiches de rendement qui suivent r sument les r sultats obtenus en 2012 2013 et brossent un tableau clair et concis de nos r ussites au cours de l ann e coul e Information des consommateurs et d veloppement des comp tences financi res de base ducation des consommateurs Ressources financi res en 2012 2013 Ressources humaines en 2012 2013 millions de dollars quivalents temps plein D penses p
130. tion et d entretien sont constat s dans l tat des r sultats et du r sultat tendu total au cours de la p riode pendant laquelle ils sont engag s l amortissement est comptabilis selon la m thode lin aire et tal sur la dur e de vie utile estimative des l ments d actif comme il suit Actif Vie utile Mobilier et agencements 7 ans Am liorations locatives moindre de la vie utile et de la dur e restante du bail Logiciels 5 ans Mat riel de bureau 4 ans Mat riel informatique 3 ans Les logiciels sont capitalis s au titre des immobilisations corporelles lorsqu ils font partie int grante du mat riel connexe Les valeurs r siduelles des actifs leurs dur es de vie utile et les m thodes d amortissement sont examin es la fin de chaque exercice et rajust es prospectivement s il y a lieu d Actifs incorporels Les actifs incorporels s entendent des logiciels acquis a l externe qui ne font pas partie int grante du mat riel connexe Les actifs incorporels acquis l externe sont valu s initialement au co t historique Apr s leur comptabilisation initiale les actifs incorporels sont valu s au co t r duit de l amortissement cumul et des pertes de d pr ciation accumul es L ACFC d tient des actifs incorporels dur e de vie utile d termin e qui sont amortis tout au long de leur vie conomique utile et qui font l objet d une valuation de d pr ciation toutes les fois qu ils pr sentent u
131. u leur d part la retraite ou leur cessation d emploi Les cr dits de cong de maladie ne peuvent tre ni sold s au moment de la retraite ou d une cessation d emploi ni utilis s en tant que vacances Tous les cong s de maladie constituent un avantage cumulatif sans droit acquis Ils sont comptabilis s comme un passif lorsqu il est estim que les cong s de maladie devant tre pris seront sup rieurs aux allocations futures Le co t des cong s de maladie ainsi que la valeur actualis e de l obligation sont tablis au moyen d une valuation actuarielle Les gains et les pertes sont constat s dans les r sultats nets dans la p riode au cours de laquelle ils se produisent g Contrats de location Les contrats de location qui pr voient qu une grande partie des risques et des avantages inh rents la propri t sont conserv s par le bailleur sont class s dans la cat gorie des contrats de location exploitation Les paiements effectu s en vertu de ce type de contrat d duction faite de toute contribution re ue du bailleur sont constat s l tat des r sultats et du r sultat tendu total selon la m thode lin aire sur la dur e du contrat de location Le pouvoir d emprunt de l ACFC ne lui permet pas de conclure des contrats de location class s comme tant des contrats de location financement L ACFC a instaur des proc dures pour examiner tous les contrats de location et d terminer si les modalit s propos es auraien
132. ucune constatation de non conformit n a t faite l issue des v rifications et des examens ind pendants men s relativement au respect par l ACFC des politiques du gouvernement du Canada qui lui sont applicables En outre aucune lacune importante n a t relev e pour ce qui est du respect par l ACFC des exigences de la Politique sur le contr le interne du gouvernement f d ral Principales initiatives Profil de risque organisationnel L ACFC a continu de mettre jour son cadre de gestion des risques et ses outils pour les registres des risques pour chaque programme et division responsable Cette information a t regroup e et a servi actualiser le profil de risque de l Agence Elle a par ailleurs t des plus utiles pour l laboration du plan de v rification interne de l ACFC Politique sur le contr le interne L ACFC est assujettie la Politique sur le contr le interne du Secr tariat du Conseil du Tr sor du Canada dont l objectif est de s assurer que les risques associ s la gestion des ressources publiques sont convenablement g r s au moyen de contr les comptables et financiers internes efficaces Afin de favoriser un haut niveau de conformit avec cette politique nous avons continu d valuer la conception et l efficacit op rationnelle de notre processus de pr paration des tats financiers trimestriels et de fin d ann e Nous avons galement surveill l application des plans d action d coula
133. un instrument financier fluctuent sous l effet des variations des taux d int r t du march L exposition de l ACFC au risque li aux taux d int r t du march est principalement li e aux emprunts contract s auxquels s applique un taux d int r t variable fix par le minist re des Finances L Agence s efforce de r duire les emprunts n cessaires en pr voyant ses besoins de tr sorerie de fa on efficace en se fondant sur les cotisations des entit s financi res Elle n est pas autoris e conclure d ententes afin de r duire son exposition au risque li aux taux d int r t Agence de la consommation en mati re financi re du Canada Rapport annuel 2012 2013 92 Agence de la consommation en mati re financi re du Canada Notes compl mentaires Exercice termin le 31 mars 2013 en dollars canadiens Le tableau qui suit illustre la sensibilit des charges d exploitation de l ACFC une fluctuation de 1 des taux d int r t du march alors que toutes les autres variables demeurent constantes Fluctuation du Incidence sur taux d int r t les charges 31 mars 2013 1 33178 1 33 178 31 mars 2012 1 46247 1 46 247 c Risque li au cr dit Le risque li au cr dit est le risque que la contrepartie manque ses obligations aux termes d un instrument financier ce qui provoquerait une perte financi re pour l ACFC L exposition maximale de ACFC au risque li au cr dit tait de 461 749 au 31 mars
134. urs ou autres la compr hension des services financiers et des questions qui s y rapportent f surveiller et valuer les tendances et questions qui se dessinent et qui peuvent influer sur les consommateurs de produits et services financiers g collaborer avec les intervenants au d veloppement et au soutien d initiatives visant renforcer la litt ratie financi re des Canadiens et cette fin coordonner ses activit s avec les leurs h superviser les exploitants de r seaux de cartes de paiement pour s assurer qu ils se conforment aux dispositions de la Loi sur les r seaux de cartes de paiement et de ses r glements Agence de la consommation en mati re financi re du Canada Rapport annuel 2012 2013 71 Agence de la consommation en mati re financi re du Canada Notes compl mentaires Exercice termin le 31 mars 2013 en dollars canadiens i inciter les exploitants de r seaux de cartes de paiement se doter de politiques et de proc dures pour mettre en uvre les dispositions de la Loi sur les r seaux de cartes de paiement et de ses r glements j surveiller la mise en uvre des codes de conduite volontaires qui sont adopt s par les exploitants de r seaux de cartes de paiement et qui sont accessibles au public et surveiller les engagements publics pris par les exploitants concernant leurs pratiques commerciales l gard des r seaux de cartes de paiement k sensibiliser le public en ce qui a trait aux obligatio

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