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1. n ficiaires Ainsi il est aussi envisageable de d membrer la clause b n ficiaire en r servant l usufruit d un capital un b n ficiaire et la nue propri t de ce m me capi tal un autre b n ficiaire Le projet de Loi de Finances pour 2015 pr voit un coup de pouce suppl mentaire pour transmettre son patrimoine Abattement de 100 000 pour donation d un terrain b tir avec engagement du donataire de construire dans un d lai de 4 ans abattement pour donation d un immeuble neuf de 100 000 en ligne directe ou au conjoint ou partenaire de PACS 45 000 en faveur d un fr re ou d une s ur et 35 000 pour toute autre donation L e 2 N US CS CS CS OS CS CS OS RS CS CUS CS OR CS CS RS CS CS CR CS OS CS CS OS CS RS CUS CS GR CS CS OS OS DS ee mm L gn O NU NL n Dispositif Pinel Am nagement de la r duction d imp t sur le revenu en faveur de l investissement locatif interm diaire le dispositif Pinel remplace le dispositif Duflot engagement initial de location pour 6 ou 9 ans et facult de prorogation triennale jusqu 12 ans avec taux de r duction respectivement fix s 12 18 et 21 facult de louer des ascendants ou descendants inves tissement SCPI pris en compte pour 100 de la souscription A noter qu au passage le zonage a t modifi les plafonds de loyer ont t revus la hausse dans certaines villes Le2. GUERRERO Il ya 15 ans ilya un si cle Il y a une ternit En 1929 certains annon aient la fin des march s financiers Avant de conna tre 40 ann es de croissance En 1999 certains voyaient le CAC 40 10 000 points Il navigue aujourd hui autour de 4 200 points En 2008 l id e d une faillite collective refait surface En 2013 on annonce 3 ans de croissance Elle est atone En 2002 la dette fran aise pas sait la barre de 1 000 Mds d et cela devait tre un maxi mum En 2014 elle vient de d passer 2 000 Mds d M fions nous des pr vision nistes qu ils soient cassandres ou trop optimistes DANS CE NUM RO Point Macro Transmission successorale Br ves fiscales Rachat de pr ts existants Versements programm s eee 4 ASSOCIES Des march s capricieux Les march s financiers se mon trent tr s volatils depuis l t 2014 alternant les p riodes de fortes baisses et les reprises soutenues Les causes de cette instabilit sont diverses une visibilit d grad e par les al as g opolitiques au Moyen Orient et en Ukraine auxquels s ajoutent les craintes li es au virus Ebola sur les changes mon diaux une croissance europ enne qui se fait attendre et qui invite certains investisseurs effectuer des arbitrages g ographiques principalement pays mergents une politique am ricaine qui a incit les investiss
3. OS CS CS CS CS D CS CS CS CS D D D D De L nn E OO E E E OU OU EU OU OU E o E o o E E Rapha l GUERRERO Maria SGARRA Virginie ROUVEYROL Tai presque la solution amp la Versements Programm s Compte Non r mun r 24 000 30 000 45 000 60 000 0 24 000 30 000 45 000 60 000 Et ce serait quoi ta solution Livret A 26 096 33 467 53 728 77 545 Livret A 26 096 33 467 53 728 77 545 Ovaip Hais il y a aussi le La mise en place de versements programm s peut r pondre la probl matique CAC 40 25 902 32 417 47 640 152556 4 28 230 36 812 61 523 91 694 On envahit la Suisse et on nmationalise les banque fric de la mafia Russe GUERRERO ASSOCIES 2 rue G n ral Durand 38000 GRENOBLE Tel 04 76 86 41 30 Carmignac Patrimoine 29 613 40 570 76 675 140 242 6 30 707 40 970 72 705 115 510 La constitution d une pargne sur le long terme est devenue aujourd hui un objectif majeur mais comment optimiser son d sir d pargne en r duisant son exposition aux soubresauts des march s La simulation ci dessous permet de comparer le montant de l pargne constitu e travers diff rents type de placements sur la base de 250 vers s chaque dernier jour du mois Carmignac Investissemen
4. PERP Le PERP est un contrat d pargne retraite individuelle qui permet de se constituer progressivement une retraite compl mentaire en b n ficiant d avantages fiscaux imm diats puis de percevoir un compl ment de revenus garanti vie rente Les versements effectu s sur le PERP sont en effet d ductibles du revenu net global dans la limite du plus lev des deux montants suivants 10 des revenus professionnels impo sables apr s abattement pour frais professionnels retenus dans la limite de huit fois le plafond annuel de la S curit So ciale de l ann e pr c dente ou 10 du plafond annuel de la S curit Sociale de l ann e pr c dente Le PERP offre la possibilit de sortir en capital hauteur de 20 du capital constitu au moment du d part la retraite Important le PERP ne rentre pas dans le dispositif de plafon nement des niches fiscales ni dans l assiette du patrimoine taxable PISF Quelques solutions d fiscalisantes SN Madelin retraite TNS De la m me fa on les contrats Madelin Retraite permet tent aux TNS artisans commer ants professions lib rales g rants majoritaires de soci t s de se constituer une rente retraire compl mentaire tout en diminuant leur b n fice fiscal Attention n anmoins de respecter les plafonds de d ductibilit et de v rifier que le contrat existant ou propos correspond aux attentes rentabilit du contrat
5. eurs prendre leurs b n fices une r alit technique les fonds sp culatifs ont sou hait verrouiller les maigres gains engrang s en sep tembre apr s une ann e vers les Lettre d information Du c te de la Macro conomie difficile ce qui a provoqu l acc l ration de certaines corrections baissi res Mais l conomie am ricaine semble ne traverser qu un passage vide qui ne remet pas en cause la vigueur de sa croissance D autant que la baisse conjugu e du prix du p trole et de l nergie des taux immobiliers qui soutien nent le march immobilier et du taux de ch mage devrait favoriser les m nages am ri cains En zone euro la prise de cons cience des probl mes r gler dettes et comp titivit est r elle m me si les r formes engag es ne donnent pas en core de r sultats visibles Plusieurs tendances de fonds sont en mesure de soutenir le march moyen terme les prix bas des mati res premi res et de l nergie sont favorables au pouvoir d achat des consomma teurs europ ens NOVEMBRE 2014 la baisse de l notamment par rapport au est un acteur positif de soutien des entreprises exporta trices de la zone euro le maintien des niveaux extr mement bas des taux d int r ts encouragent les investisseurs prendre des risques et les entreprises r duire leurs frais finan ciers la Banque Centrale Euro p enne reste act
6. ive et de vrait garder sa capacit prendre des mesures de soutien la croissance L analyse de ces diff rents aspects am nent les g rants garder un optimisme prudent sur les march s financiers les valorisations semblant en moyenne des taux histori quement raisonnables soso eeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeseeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeeececese IMPORTANT IMPORTANT IMPORTANT Conf rence Transmission Successorale et Fonctionnement des ABCYLONE PATRIMOINE ARTEMIS CONSULT et GUERRERO amp ASSOCI S organisent ensemble une conf rence Transmission successorale mode d emploi protection du conjoint familles recompos es arr t Bacquet et ses cons quences d information sur deux sujets d actualit Avec LIFE SIDE PATRIMOINE March s obligataires fonctionnement perspectives et enjeux Avec la pr sence des soci t s de gestion AISM et TAILOR CAPITAL Cette conf rence aura lieu le jeudi 13 novembre 2014 la Maison du Rugby Montbonnot 19h accueil partir de 18h45 et sera suivie d un cocktail partir de 20h30 N h sitez pas venir accompagn pour des raisons organisationnelles merci de vous inscrire par mail ou par t l phone aupr s de votre conseiller l I goe UN CU E n E a Optimiser la transmission de son patrimoine L Optimiser la transmission de son patrimoine c es
7. n pr sente un triple avan tage Le donateur peut continuer percevoir les revenus du bien immobilier ou du capital donn Les droits de donation ne sont calcul s que sur une frac tion de la valeur donn e 50 pour une transmission entre 51 et 60 ans 60 entre 61 et 70 ans etc Au d c s de l usufruitier le nu propri taire retrouvera la pleine propri t du bien en totale franchise de droits Transmettre par le biais de l assurance vie Outre le fait d tre un excellent placement l assurance vie offre l avantage de pouvoir transmettre chacun des b n fi ciaires d sign s jusqu 152 500 en franchise de droits pour les contrats ouverts et aliment s avant 70 ans au del de ce montant taxation de 20 jusqu 700 000 et pr l l vement de 31 25 au del N RS SC OS DS DS US OS OS OS US US OS US OS OS OS OS OS OS OS DS OS D DS Abattements en mati re de succes sion 100 000 Abattements en ma ti re de donation 15 392 7 967 5 310 Transmission au profit de petits enfants 31 865 Lun LU Les sommes vers es apr s 70 ans b n ficient d un abattement de 30 500 avant d tre soumises aux droits de succession Tous les int r ts produits sont galement totalement exon r s A noter que la clause b n ficiaire offre une grande libert dans la r daction et le choix des dispositions souhait es l gard des b
8. t 32 421 46 818 DITE 197 036 simulation r alis e partir des fonds Carmignac Patrimoine A EUR acc et Carmignac Investissement A EUR acc date du dernier versement 31 11 2013 Sur une longue dur e une l g re diff rence de performance moyenne annuelle du support d investissement peut mener de forts carts d pargne accumul e en fin de p riode 10 36 545 51 211 103 618 189 842 performance du support versement de 250 mois L investissement programm permet galement de se lib rer de la contrainte du market timing L achat chaque mois ou chaque trimestre des parts de supports en unit de compte permet d effectuer un moyenne de valeur de parts att nuant de ce fait limpact des grosses variations de valeur Pen ovi c est pour cela que ai dit re s g gt Birdstessines a l Christine SAUNIER Linda GEORGIN Alain GROSS
9. t anticiper cette transmission par le biais des diff rents outils mis votre disposition par le l gislateur En effet c est en r fl chissant le plus t t possible la transmission qu il est possible d optimi ser au mieux les solutions disponibles notamment d un point de vue fiscal Transmettre en profitant au mieux des abattements Depuis le 17 ao t 2012 les donations en ligne directe de pa rents enfants ne sont plus exon r es qu hauteur de 100 000 tous les 15 ans Ces donations qui peuvent porter sur tout type de biens peu vent tre cumul es avec les dons de sommes d argent qui sont galement d fiscalis s hauteur de 31 865 Cette exo n ration est soumise la condition que le donateur soit g de moins de 80 ans et que le b n ficiaire majeur soit un descen dant ou d faut un neveu ou une ni ce un petit neveu ou petite ni ce Les abattements applicables dans le cadre des donations et des successions Personnes vis es Transmission en ligne directe 100 000 Transmission entre fr res et s urs 15 392 Transmission entre poux et partenaires de PACS Transmission au profit des arri res petits enfants Abattement par d faut Donner sans se d munir la transmission d membr e Cette solution consiste donner la nue propri t d un bien tout en conservant la jouissance de ce dernier c est dire l usufruit Cette forme de donatio
10. table de mortalit FIP FCPI SOFICA L investissement dans des Soci t s pour le Financement des uvres Cin matographiques ou Audiovisuelles SOFICA permet de b n ficier d une r duction d imp t de 30 des sommes investies 36 pour les soci t s s engageant r ali ser au moins 10 de leurs investissements directement dans le capital de soci t s de r alisation L assiette fiscale est plafonn e 25 du revenu net global dans la limite de 18 000 soit une r duction d imp t maxi male annuelle de 6 480 Les SOFICA ne rentrent pas non plus dans le dispositif de plafonnement des niches fiscales Vous pouvez galement investir dans des soci t s non cot es en faisant l acquisition de parts de fonds commun de place ment dans l innovation FCPI ou de fonds d investissement de proximit FIP La r duction d imp t obtenue est de 18 des sommes vers es dans la limite par type de fonds de 12 000 pour un c libataire et de 24 000 pour un couple soumis une imposition commune Cette r duction d imp t monte 38 pour les FIP Corse Pa a m ES ES ES ES ES Dur e 8 ans 10 ans 15 ans 20 ans L effet temps Dur e 8 ans 10 ans 15 ans 20 ans Le lissage crise Fran aise Honsieur US CS CS D CS DS OR CS CS CS CS CS CS CS US CS D CS CS RS CS CS CS CS D CS CS
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